Lisad
AS ESTIKO üldkoosoleku otsused
AS Estiko kontsern 1996. aasta aruanne
AS Estiko 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Kommerts 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Plastar 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko kontsern 1995. aasta aruanne
A-aktsiate vahetuskanded E-aktsiateks Eesti Väärtpaberite Keskdepositooriumis
AS Estiko-Kommerts 1996.a majandusaasta aruanne
Audiitori järeldusotsus AS Estiko-Kommerts aktsionäridele
Oleme auditeerinud AS Estiko-Kommerts 31. detsember 1996.a. lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet. Raamatupidamise aastaaruande korrektne koostamine on ettevõtte juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes omapoolne hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, kas raamatupidamise aastaaruanne on koostatud olulises osas korrektselt. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.
Meie arvates kajastavad ülalmainitud finantsaruanded õigesti ja õiglaselt AS Estiko-Kommerts finantsseisundit seisuga 31. detsember 1996 ja 1996.a. majandustegevuse tulemust kooskõlas Eesti Raamatupidamise Seadusega.
Urmas Kaarlep
AS Price Waterhouse
11. märts 1997
Estiko-Kommerts 1996. aasta raamatupidamise aastaaruanne
Raamatupidamisbilanss 31.12.96
|
31.12.96 |
ümberhinnatud 01.01.96 |
|
| KÄIBEVARA |
18 286 940 |
16 720 521 |
| Raha ja pangakontod |
1 342 639 |
1 794 533 |
| Nõuded ostjate vastu |
2 994 791 |
1 773 679 |
| Ostajatelt laekumata arved |
3 460 164 |
1 773 679 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad arved (miinus) |
-465 373 |
0 |
| Mitmesugused nõuded |
2 502 878 |
2 765 894 |
| Nõuded tütar- ja emaettevõtetele |
2 500 000 |
2 500 000 |
| Muud lühiajalised nõuded |
2 878 |
265 894 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
232 484 |
73 901 |
| Maksude ettemaksed |
230 299 |
73 901 |
| Muud ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
2 185 |
0 |
| Varud |
11 214 148 |
10 312 514 |
| Tooraine ja materjal |
17 884 |
32 715 |
| Ostetud kaubad müügiks |
11 206 038 |
10 216 917 |
| Kauba kao ja allahindluse reserv |
-300 000 |
-300 000 |
| Ettemaksed hankijatele |
290 226 |
362 882 |
| PÕHIVARA |
10 695 288 |
9 813 734 |
| Pikaajalised finantsinvesteeringud |
6 700 |
0 |
| Mitmesugused pikaajalised nõuded |
6 700 |
0 |
| Materiaalne põhivara |
4 627 501 |
3 159 954 |
| Muu inventar, tööriistad, sisseseade ja muud |
6 403 896 |
3 997 941 |
| Akumuleeritud põhivara kulum |
-1 786 310 |
-907 297 |
| Lõpetamata ehitus |
9 915 |
69 310 |
| Immateriaalne põhivara |
6 061 087 |
6 653 780 |
| Ostetud kontsessioonid |
6 061 087 |
6 653 780 |
| AKTIVA KOKKU |
28 982 228 |
26 534 255 |
|
31.12.96 |
ümberhinnatud 01.01.96 |
|
| LÜHIAJALISED KOHUSTUSED |
16 984 617 |
13 677 483 |
| Võlakohustused |
2 037 507 |
1 248 817 |
| Tagatiseta võlakohustused (va pangalaenud) (liising) |
696 075 |
314 000 |
| Lühiajalised laenud krediidiasutustelt |
1 341 432 |
934 817 |
| Ostjate (tellijate) ettemaksed toodete ja kaupade eest |
18 380 |
60 757 |
| Võlad hankijatele |
8 905 388 |
6 992 650 |
| Mitmesugused võlad |
4 234 400 |
4 324 119 |
| Võlad tütar- ja emaettevõtetele |
4 214 000 |
4 324 000 |
| Muud võlad |
20 400 |
119 |
| Maksevõlad |
946 725 |
491 760 |
| Viitvõlad |
842 217 |
559 380 |
| Võlad töövõtjatele |
842 217 |
559 380 |
| PIKAAJALISED KOHUSTUSED |
3 529 355 |
4 704 561 |
| Pikaajalised võlakohustused |
665 941 |
274 561 |
| Mittekonverteeritavad võlakohustused (liising) |
665 941 |
274 561 |
| Võlad tütar- ja emaetttevõtetele |
2 352 000 |
4 176 000 |
| Pikaajalised eraldised |
511 414 |
254 000 |
| Muud eraldised (edasilükkunud tulumaks) |
511 414 |
254 000 |
| OMAKAPITAL |
8 468 256 |
8 152 211 |
| Aktsiakapital |
5 100 000 |
5 100 000 |
| Ümberhindluse reserv |
197 360 |
|
| Reservkapital |
100 000 |
|
| Eelmiste aastate jaotamata kasum |
2 768 804 |
2 854 851 |
| Aruandeaasta kasum |
499 452 |
0 |
| PASSIVA KOKKU |
28 982 228 |
26 534 255 |
Kasumiaruanne
|
1996 |
1995 |
|
| Realiseerimise netokäive |
129 280 585 |
104 896 135 |
| Muud äritulud |
448 607 |
588 741 |
| ÄRITULUD KOKKU |
129 729 192 |
105 484 876 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused |
106 296 340 |
88 822 733 |
| Mitmesugused tegevuskulud |
9 115 690 |
6 021 263 |
| Tööjõu kulud |
9 558 317 |
7 259 089 |
| palgakulu |
7 187 697 |
5 478 798 |
| sotsiaalmaksud |
2 370 620 |
1 765 060 |
| pensionikulu |
15 231 |
|
| Kulum |
1 657 228 |
509 454 |
| Muud ärikulud |
890 080 |
274 195 |
| ÄRIKULUD KOKKU |
127 517 655 |
102 886 734 |
| ÄRIKASUM |
2 211 537 |
2 598 142 |
| Finantstulud |
40 214 |
165 083 |
| Kasum valuutakursi muutustest |
40 132 |
17 943 |
| Muud intressi- ja finantstulud |
82 |
147 140 |
| Finantskulud |
1 490 582 |
1 722 331 |
| Intressikulud |
1 455 112 |
1 710 526 |
| Kahjum valuutakursi muutustest |
35 470 |
11 805 |
| KASUM ENNE TULUMAKSUSTAMIST |
761 169 |
1 040 894 |
| TULUMAKS |
4 303 |
147 800 |
| Edasilükkunud tulumaks |
257 414 |
|
| PUHASKASUM |
499 452 |
893 094 |
Rahavoo aruanne
| Kohandamine puhta rahavooga | |
| Ärikasum |
2 211 537 |
| Põhivara kulum |
1 657 228 |
| Varude muutus |
-901 635 |
| Deebitoride muutus |
-1 116 678 |
| Kreeditoride muutus |
2 518 444 |
| Neto välisvaluuta kasum/kahjum |
4 662 |
| Puhas rahavoog operatsioonidest |
4 373 558 |
| Tulu investeeringutelt ja finantsteenustest | |
| Saadud intressid |
82 |
| Makstud intressid |
-1 455 112 |
| Puhas rahavoog investeeringutelt ja finantsteenustelt |
-1 455 030 |
| Maksud | |
| Makstud tulumaks |
-4 303 |
| Puhas rahavoog enne investeerimis- ja finantstegevust |
2 914 225 |
| Investeerimistegevus | |
| Pikaajaliste finantsinvesteeringute ost/müük |
-6 700 |
| Materiaalse põhivara ost/müük |
-2 401 972 |
| Immateriaalse põhivara ost/müük |
-130 110 |
| Puhas rahavoog investeerimistegevusest |
-2 538 782 |
| Puhas rahavoog enne finantseerimistegevust |
375 443 |
| Finantseerimistegevus | |
| Reservide muutus |
-97 360 |
| Säilitatud tulu muutus |
-86 047 |
| Lühiajaliste finantskohustuste muutus |
788 890 |
| Pikaajaliste finantskohustuste muutus |
-1 432 820 |
| Puhas rahavoog finantseerimisest |
-827 337 |
| Raha, panga ja ekvivalentide muutus |
-451 894 |
| Raha ja pangakontod seisuga 31.12.1996 |
1 342 639 |
| Raha ja pangakontod seisuga 31.12.1995 |
1 794 533 |
Märkus: Rahavoo aruanne on koostatud lähtudes 1995. aasta ümberhinnatud bilansist.
Lisa 1 — Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused
1996.a raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtudes Eesti Vabariigi heast raamatupidamistavast. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud 1. jaanuaril 1995.a jõustunud raamatupidamise seaduses, Vabariigi valitsuse ja rahandusministeeriumi määrustest, mida täiendavad EV Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud soovitused.
1996.a algbilanss on ümberhinnatud vastavalt audiitorfirma Price Waterhouse poolt 1995.a AS Estiko konsolideeritud finantsaruannetesse tehtud parandustele.
Edasilükkunud tulumaksu kohustuse kajastamiseks on 1996.a algbilansi "Eelmiste perioodide jaotamata kasumit" vähendatud ning moodustatud reserv 254 000 krooni "Edasilükkunud tulumaks". Ostetud kaupade allahindamiseks realiseerimismaksumuseni on "Ostetud kaubad müügiks" ja "Eslmiste perioodide jaotamata kasumit" vähendatud 300 000 krooni võrra. Liisinguvõlgnevused on ümber klassifitseeritud ja näidatud ka lühiajaline osa. Sõpruse kaupluse kasutusõiguse summa 6 653 780 krooni on kajastatud immateriaalse põhivara real.
| Bilansi rida |
Esialgne algbilanss |
Muutus |
Ümberhinnatud algbilanss |
| Edasilükkunud tulumaks |
0 |
254000 |
254000 |
| Eelmiste aastate jaotamata kasum |
3408851 |
-554000 |
2854851 |
| Kaubakao ja allahindluse reserv |
0 |
-300000 |
-300000 |
| Tagatiseta võlakohustused |
0 |
314000 |
314000 |
| Mittekonverteeritavad võlakohustused |
588561 |
-314000 |
274561 |
| Muud ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
6653780 |
-6653780 |
0 |
| Ostetud kontsessioonid |
0 |
6653780 |
6653780 |
Lisa 2 — Nõuded ostjate vastu
Nõudeid ostjate vastu oli 3 460 tuhat krooni. Aruandeaasta ebatõenäoliselt laekuvate nõuete eraldis on 465 tuhat krooni. Välisvaluutas fikseeritud nõuded hinnati bilansipäeva seisuga Eesti Panga kursi alusel.
Lisa 3 — Varud
Varude jäägid on kajastatud kaalutud kekmise ostuhinna meetodil ning hinnatud lähtudes sellest, mis on madalam, kas nende soetusmaksumus või neto realiseerimismaksumus. Kaubavarud on allahinnatud arvestade kaubakao ja allahindluse reservi 300 000 krooni võrra.
Lisa 4 — Põhivara
Materiaalse põhivara liikumine
| Tuh.krooni |
Soetusm 01.01.96 |
Kulum 01.01.96 |
Ostetud soetusm. |
Ümberhind-lusreservi vähendus |
Müüdud soetusm. |
Soetusm 12.31.96 |
Kulum 12.31.96 |
| Masinad ja seadmed |
29 |
15 |
3 |
26 |
19 |
||
| Veovahendid |
622 |
303 |
7 |
615 |
392 |
||
| Muu inventar, sisseseade |
2 406 |
526 |
799 |
1 |
84 |
3 120 |
1013 |
| Kokku |
3 057 |
844 |
799 |
4 |
91 |
3 761 |
1 424 |
| Liisitud vara |
941 |
63 |
1718 |
16 |
2 643 |
362 |
|
| Kokku |
3 998 |
907 |
2 517 |
4 |
107 |
6 404 |
1 786 |
Immateriaalse põhivara liikumine
| Tuh.krooni | Saldo 01.01.96 | Kulum 01.01.96 | Sissetulek soetusm. | Müüdud soetusm. | Kulum 12.31.96 | Jääkmak-sumus 12.31.96 |
| Immateriaalne põhivara | 6 784 | 723 | 6 061 |
Põhivara amortiseeritakse lineaarsel meetodil. Põhi- ja väheväärtusliku vara maksumuse piir on 1000 krooni.
Materiaalse põhivara amortisatsiooninormid
| Objekt |
Kasutusaeg |
Amortisatsiooninorm |
| Masinad ja seadmed |
5 |
20 |
| Veovahendid |
5 |
20 |
| Muu inventar, sisseseade |
5 |
20 |
Immateriaalse põhivara amortisatsiooninormid
| Objekt |
Kasutusaeg |
Amortisatsiooninorm |
| Kassasüsteemid |
5 |
20 |
| Sõpruse kaupluse kasutusõigus |
10 |
10 |
| SPARi liitumismaks |
3 |
33.33 |
Lisa 5 — Kapitalirent
tuhandetes kroonides
| Liisitud põhivara |
Soetamise aasta |
Soetus-maksumus |
Aruande-perioodil tasutud |
Aruande-perioodi intressid |
| E-Kaubamaja SPAR kaupluse sisustus |
1996 |
1304 |
475 |
35 |
| E-Kaubamaj SPAR Kassasüsteem |
1996 |
414 |
156 |
8 |
| Kaupluste kassasüsteemid |
1996 |
941 |
314 |
81 |
| Kokku |
2659 |
945 |
124 |
Lisa 6 — Maksuvõlad
Bilansis seisuga 31.12.1996.a näidatud maksuvõlad moodustavad kokku 947 tuhat krooni, koosnevad käibemaksukohustusest 494 tuhat krooni, sotsiaalmaksukohustusest 157 tuhat krooni, kinnipeetud üksikisiku tulumaksust 296 tuhat krooni. Majandusaasta ettevõtte tulumaks on 4 tuhat krooni, avansiliste maksetena on makstud 235 tuhat krooni, tagastamisele kuuluv tulumaksu summa on 230 tuhat krooni.
Lisa 7 — Potentsiaalsed kohustused
Edasilükkunud tulumaksu kohustus (sh 1996.a) 511 tuh krooni
Oma töötajate laenu garantiid on 53 tuhat krooni.
Lisa 8 — Seotud osapooled
| Nimetus |
Ostetud km-ta 1996.a |
Kreditoorne võlgnevus |
Müügid km-ta 1996.a |
Debitoorne võlgnevus |
| AS Estiko-Plastar |
10 247 |
1 045 |
395 |
17 |
| AS Estiko-Survis |
3 659 |
31 |
0 |
|
| AS Estiko |
1 917 |
159 |
6 |
|
| AS Estiko-Soojus |
666 |
71 |
35 |
0 |
| AS Hollender |
136 |
1 |
0 |
|
| AS Remark |
123 |
12 |
33 |
0 |
| AS Estiko Investeeringud |
17 |
2 |
45 |
49 |
| AS Estiko Tarneks |
2 |
0 |
0 |
|
| AS Tarneks |
22 |
1 130 |
660 |
|
| AS Wellpakk |
2 |
1 |
0 |
|
| AS Eesti Spar |
154 |
1 |
0 |
|
| Estiko OY Scandinavia Center |
297 |
225 |
||
| Kokku |
16 809 |
1 266 |
2 128 |
957 |
Ettevõtte juhtkond usub, et tehingutes seotud osapooltega ei ole kasutatud turuhindadest oluliselt erinevaid hindu.
Lisa 9 — Kohustused
| tuh kroonides | Laenu summa | Jääk 31.12.96 | Järgneval perioodil tasuda | Pikaajaliste kohustuste summa | Tähtaeg | Intressi % |
| AS Hansa Liising |
659 |
275 |
275 |
0 |
15.09.97 |
18 |
| Eesti Tööstus Liising |
916 |
829 |
281 |
548 |
30.08.99 |
12 |
| Eesti Tööstus Liising |
290 |
258 |
141 |
117 |
15.09.98 |
12 |
| Estiko AS |
2 500 |
2 390 |
2 390 |
0 |
01.04.97 |
20 |
| Estiko AS |
6 000 |
4 176 |
1 824 |
2 352 |
10.04.99 |
16 |
| Kokku |
7 928 |
4 911 |
3 017 |
Lisa 10 — Antud laenud
|
Laenu saaja |
Laenu summa |
Jääk 31.12.96 |
Järgneval perioodil tasuda |
Pikaajaliste kohustuste summa |
Tähtaeg |
Intressi % |
| AS Estiko |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
0 |
01.04.97 |
0 |
Lisa 11 — Omakapital
100% AS Estiko tütarfirma. Aktsiate nominaalväärtus 100 EEK. Aktsiakapital 5 100 tuhat EEK.
Lisa 12 — Realiseerimise netokäive geograafilises lõikes
1996. netokäibest moodustas eksport kokku 4.6%. Ekspordi maad on Soome (63%), Läti (17%), Ukraina (16%), Leedu (4%), Valgevene (0.1%).