Lisad
AS ESTIKO üldkoosoleku otsused
AS Estiko kontsern 1996. aasta aruanne
AS Estiko 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Kommerts 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Plastar 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko kontsern 1995. aasta aruanne
A-aktsiate vahetuskanded E-aktsiateks Eesti Väärtpaberite Keskdepositooriumis
AS Estiko-Plastar 1996.a majandusaasta aruanne
Audiitori järeldusotsus AS Estiko-Plastar aktsionäridele
Oleme auditeerinud AS Estiko-Plastar 31. detsember 1996.a. lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet. Raamatupidamise aastaaruande korrektne koostamine on ettevõtte juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes omapoolne hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, kas raamatupidamise aastaaruanne on koostatud olulises osas korrektselt. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.
Meie arvates kajastavad ülalmainitud finantsaruanded õigesti ja õiglaselt AS Estiko-Plastar finantsseisundit seisuga 31. detsember 1996 ja 1996.a. majandustegevuse tulemust kooskõlas Eesti Raamatupidamise Seadusega.
Urmas Kaarlep
AS Price Waterhouse
11. märts 1997
Estiko-Plastar 1996. aasta raamatupidamise aastaaruanne
Raamatupidamisbilanss 31.12.96
kroonides (komakohata)
| AKTIVA |
majandusaasta lõpuks |
majandusaasta alguseks |
| KÄIBEVARA |
10 776 774 |
9 895 609 |
| Raha ja pangakontod |
1 629 250 |
482 063 |
| Nõuded ostjate vastu |
4 963 343 |
2 586 424 |
| Ostajatelt laekumata arved |
5 020 125 |
2 592 015 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad arved (miinus) |
-56 782 |
-5 591 |
| Mitmesugused nõuded |
444 874 |
2 341 502 |
| Nõuded tütar- ja emaettevõtetele |
426 542 |
2 300 000 |
| Muud lühiajalised nõuded |
18 332 |
41 502 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
343 012 |
693 742 |
| Maksude ettemaksed ja tagasinõuded |
334 089 |
686 325 |
| Muud ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
8 923 |
7 417 |
| Varud |
3 396 295 |
3 791 878 |
| Tooraine ja materjal |
1 864 401 |
2 824 354 |
| Lõpetamata toodang |
344 804 |
256 104 |
| Valmistoodang |
1 153 582 |
652 000 |
| Ostetud kaubad müügiks |
6 094 |
0 |
| Ettemaksed hankijatele |
27 414 |
59 420 |
| PÕHIVARA |
7 042 398 |
5 528 662 |
| Materiaalne põhivara |
7 042 398 |
5 528 662 |
| Masinad ja seadmed |
9 412 029 |
6 440 852 |
| Muu inventar, tööriistad, sisseseade ja muud |
1 362 152 |
800 987 |
| Akumuleeritud põhivara kulum |
-3 758 919 |
-1 713 177 |
| Ettemaksed materiaalse põhivara est |
27 136 |
0 |
| AKTIVA KOKKU |
17 819 172 |
15 424 271 |
| PASSIVA |
majandusaasta lõpuks |
majandusaasta alguseks |
| LÜHIAJALISED KOHUSTUSED |
4 791 681 |
3 649 606 |
| Tagatiseta võlakohustused |
258 515 |
0 |
| Ostjate ettemaksed (tellijate) toodete ja kaupade eest |
93 020 |
61 056 |
| Võlad hankijatele |
179 713 |
200 764 |
| Võlad tütar- ja emaettevõtetele |
2 740 000 |
2 400 000 |
| Maksuvõlad |
592 981 |
348 152 |
| Viitvõlad |
927 452 |
639 634 |
| Võlad töövõtjatele |
925 064 |
605 948 |
| Intressivõlad |
0 |
29 333 |
| Muud viitvõlad |
2 388 |
4 353 |
| PIKAAJALISED KOHUSTUSED |
2 248 342 |
2 487 000 |
| Mittekonverteeritavad võlakohustused |
310 535 |
0 |
| Muud pikaajalised võlad |
1 268 807 |
2 100 000 |
| Hankijatele tasumata võlad |
68 807 |
0 |
| Võlad tütar- ja emaettevõtetele |
1 200 000 |
2 100 000 |
| Pikaajalised eraldised |
669 000 |
387 000 |
| OMAKAPITAL |
10 779 149 |
9 287 665 |
| Aktsiakapital |
1 500 000 |
1 500 000 |
| Reservid |
150 000 |
0 |
| Jaotamata kasum |
6 800 921 |
7 787 665 |
| Aruandeaasta kasum |
2 328 228 |
0 |
| PASSIVA KOKKU |
17 819 172 |
15 424 271 |
Kasumiaruanne 01.01.1996-31.12.96
kroonides (komakohata)
|
aruandeaastal |
eelmisel aastal |
|
| Realiseerimise netokäive |
69 742 768 |
58 233 010 |
| Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus |
590 282 |
655 354 |
| Kapitaliseeritud väljaminekud oma tarbeks põhivara valmistamisel |
17 408 |
31 926 |
| Muud äritulud |
82 544 |
54 538 |
| ÄRITULUD KOKKU |
70 433 002 |
58 974 828 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused |
48 367 733 |
41 422 985 |
| Mitmesugused tegevuskulud |
5 491 731 |
2 888 205 |
| Tööjõu kulud |
10 901 475 |
8 045 593 |
| palgakulu |
8 196 598 |
6 049 318 |
| sotsiaalmaksud |
2 704 877 |
1 996 275 |
| Kulum |
1 616 480 |
710 999 |
| Muud ärikulud |
95 358 |
139 953 |
| ÄRIKULUD KOKKU |
66 472 777 |
53 207 735 |
| ÄRIKASUM |
3 960 225 |
5 767 093 |
| Finantstulud |
26 739 |
52 965 |
| Kasum valuutakursi muutustest |
22 041 |
40 179 |
| Muud intressi- ja finantstulud |
4 698 |
12 786 |
| Finantskulud |
871 092 |
499 239 |
| Intressikulud |
829 163 |
482 665 |
| Kahjum valuutakursi muutustest |
41 929 |
16 574 |
| KASUM ENNE TULUMAKSUSTAMIST |
3 115 872 |
5 320 819 |
| TULUMAKS |
505 644 |
1 137 100 |
| Tulumaksu kohustus |
282 000 |
266 000 |
| ARUANDEAASTA PUHASKASUM |
2 328 228 |
3 917 719 |
Lisa 1
Raamatupidamise aastaaruande koostamise alused
1996.a raamatupidamise aastaaruanne on kostatud arvestades EV raamatupidamise seaduse nõudeid ja raamatupidamise hea tava põhimõtteid.
Parandused on tehtud 1995.a raamatupidamise aastaaruandes alljärgnevalt:
1) raamatupidamisbilansis:
|
1995.a bilansis oli saldo 31.12.95 |
1996.a bilansis on saldo 31.12.95 |
|
| Lõpetamata toodang |
908 104 |
256 104 |
| Valmistoodang |
0 |
652 000 |
| Muud eraldised |
0 |
387 000 |
| Pikaajalise kohustused kokku |
2 100 000 |
2 487 000 |
| Kokustused kokku |
5 749 606 |
6 136 606 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum |
3 990 946 |
3 869 946 |
| Aruandeaasta kasum |
4 183 719 |
3 917 719 |
| Omakapital kokku |
9 674 665 |
9 287 665 |
2) kasumiaruandes
|
1995.a aruandes oli aruandeaastal |
1996.a aruandes on eelmisel aastal |
|
| Tulumaksu kohustus |
0 |
266 000 |
| Aruandeaasta puhaskasum |
4 183 719 |
3 917 719 |
1995.a aastaaruandes kajastati edasilükkunud tulumaksu kohustus muude pikaajaliste eraldistena 387 000 EEK. Paranduse tulemusena vähenes 1995. aruandeaasta puhaskasum 266 000 EEK ja eelmiste perioodide jaotamata kasum121 000 EEK, kokku 387 000 EEK.
Lisa 2
Aktsiad ja muud väärtpaberid
1. detsembril 1996. a osteti AS Estiko Survis ja AS Estiko-Wellpakk. Ostuhind võrdus ettevõtte omakapitaliga.
| 1) AS Estiko-Survis | 1442078 EEK |
| 2) AS Estiko-Wellpakk | 431380 EEK |
Pikaajaline finantsinvesteering kokku 1873458 EEK kaeti AS Estiko-Plastari laenu arvelt AS Estiko. Pikaajaliste finantsinvesteeringute saldo 31.12.96 seisuga on bilansis null.
Ühinemine toimus vastavalt notariaalselt tõestatud ühinemislepingule 04.12.1996.a. Ühinemise tulemusena läksid AS Estiko-Survis ja AS Estiko-Wellpakk varad ja kohustused üle AS Estiko-Plastar.
AS Estiko-Plastar aktsiakapital on 1500000 EEK ja ühinemise tulemusena aktsiakapitali suurus ei muutunud.
31.12.1996.a seisuga on äriregistri kanne tegemata.
Lisa 3
Varud
Tooraine ja materjalid on hinnatud bilansis soetusmaksumuses. Toorme ja materjalide kuludesse kandmine toimub FIFO-meetodil.
Lõpetamata toodang ja valmistoodang on hinnatud bilansis arvestuslikus omahinnas.
Varade allahindlust ei ole tehtud.
Lisa 5
Kapitalirent
Kapitalirendi teel on ostetud Mercedes Benz 110D VITO ostuhinnaga 278000 EEK, mille eest tasuti 1996.a 146234 EEK, intresse 4867 EEK. 1997.a kuulub tasumisele 131766 EEK.
Seoses AS Estiko-Wellpakk ühinemisega on üle võetud järgmised kapitalirendi teel ostetud põhivahendid algmaksumusega:
| 1. Pakendimasin RITE-SIZE SHELDAHI, BMC-55 |
137715 EEK |
| 2. Sidumismasin SIGNODE |
14632 EEK |
| 3. Klammerdusmasin BOSTICH |
17215 EEK |
| 4. Lintsaag JONSEREDS |
5164 EEK |
| 5. Printer SLOTTER |
25822 EEK |
| Kokku |
200548 |
1996. a tasuti 31058 EEK, intresse 2800 EEK. 1997.a kuulub tasumsele 126749 EEK
Lisa 8
Potentsiaalsed kohustused
Seisuga 31.12.1996.a on bilansis kajastatud potentsiaalseid kohustuse järgmiselt:
| 1. Tulumasku kohustus |
669000 EEK |
| s.h 1996 eest |
282000 EEK |
Lisa 10
Omakapital
| Aktsia nimiväärtus |
Aktsiakapital 31.12.95 |
Aktsiakapital 31.12.96 |
||
|
Aktsiate arv |
Summa kroonides |
Aktsiate arv |
Summa kroonides |
|
|
100 |
15000 |
1500000 |
15000 |
1500000 |
Lisa 9
Saadud pikaajalised laenud
| Laenu andja |
Saldo aasta lõpuks |
s.h- |
Järgnevatel perioodidel kuulub tasumisele |
Intressi määr % |
||||
|
lühiajaline osa |
pikaajaline osa |
1997.a |
1998.a |
1999.as |
2000.a |
|||
| AS Estiko |
2100000 |
900000 |
1200000 |
900000 |
900000 |
300000 |
16 |
|
| Munksjö Förpackingar AB |
437284 |
126749 |
310535 |
126749 |
126749 |
126749 |
57037 |
7 |
Lisa 12
Arvestatud ja makstud maksud
| Maksu nimetus |
Saldo 31.12.1995 |
Käive |
Saldo 31.12.1996 |
|||
|
D |
K |
D |
K |
D |
K |
|
| Käibemaks |
645203 |
10747465 |
11348487 |
44181 |
||
| Ettevõtte tulumaks |
41122 |
738829 |
545910 |
234041 |
||
| Erisood. tulumaks |
2963 |
2806 |
157 |
|||
| Isiku tulumaks |
175546 |
1699563 |
1911833 |
387816 |
||
| Sotsiaalmaks |
112658 |
1576806 |
1669313 |
205165 |
||
| Ravikindlustusmaks |
59948 |
1178984 |
1063326 |
55710 |
||
| Kokku |
686325 |
348152 |
15944610 |
16541675 |
334089 |
592981 |
Lisa 11
Rahavoogude aruanne
| Puhaskasum |
2 328 228 |
| Amortisatsioon |
1 616 480 |
| Nõuded ostjate vastu |
-2376919 |
| Mitmesugused nõuded |
1 896 628 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
350730 |
| Varud |
395 583 |
| Võlakohustused |
258 515 |
| Ostjate ettemaksed |
31 964 |
| Võlad hankijatele |
-21 051 |
| Mitmesugused võlad |
340 000 |
| Maksuvõlad |
244 829 |
| Viitvõlad |
287 818 |
| Tulumaksu kohustus |
282 000 |
| Rahavoog äritegevusest |
5 634 805 |
| Põhivara |
-3130216 |
| Rahavoog investeerimisest |
-3 130 216 |
| Pikaajalised kohustused |
-520658 |
| Makstud dividende |
-836 744 |
| Rahavoog finantseerimisest |
-1357402 |
| Rahavoog kokku: |
1 147 187 |
| Kassa ja pangakontode jääk 31.12.96 |
482 063 |
| Kassa ja pangakontode jääk 01.01.97 |
1 629 250 |
|
1 147 187 |
Lisa 13
Neto realiseerimiskäive
| Realiseerimiskäive kokku |
69742768 |
100.0% |
| sellest a) Eestis |
58467057 |
83.8% |
| b) välisturgudel |
11275711 |
16.2% |
| Välisturgudel riikide viisi: | |
| Läti |
51.8% |
| Leedu |
27.4% |
| Venemaa |
0.2% |
| Ukraina |
0.3% |
| Kõrgõztan |
0.4% |
| Inglismaa |
8.8% |
| Saksamaa |
1.7% |
| Soome |
8.8% |
| Rootsi |
0.2% |
| Ameerika |
0.4% |
|
100.0% |
Lisa 16
Seotud osapooled
|
Ostetud kaubad, teenused t.EEK |
Müüdud kaubad, teenused t.EEK |
Saldo 31.12.96 |
||
|
D |
K |
|||
| AS Estiko |
2977.3 |
7.2 |
||
| AS Estiko-Kommerts |
395.7 |
10246.6 |
1045.3 |
16.5 |
| AS Estiko-Soojus |
3137.0 |
9 |
90.8 |
|
| AS Estiko-Survis |
335.4 |
104.2 |
||
| AS Estiko-Wellpakk |
14.4 |
21.1 |
||
| AS Remark |
80.8 |
|||
| AS Tarneks |
- |
2084.3 |
205.6 |
|
| Estiko Investeeringute AS |
59.7 |
0.3 |
9.5 |
|
| Kokku |
7000.3 |
12472.7 |
1250.9 |
116.8 |
Laenud
| Antud lühiajal. laenu jääk 31.12.97 | Saadud lühiajal. laenu jääk 31.12.96 | Saadud pikaajal. laenu jääk 31.12.97 | Saadud intresse | Tasutud intresse | |
| AS Estiko |
426542 |
2740000 |
1200000 |
850829 |
|
| sh 1995 eest |
29333 |
||||
| AS Estiko-Plastari töötaja Taso Tooming |
15000 |
3750 |
Ettevõtte juhtkond usub, et tehingutes seotud osapooltega ei ole kasutatud turuhindadest oluliselt erinevaid hindu.