Lisad
AS ESTIKO üldkoosoleku otsused
AS Estiko kontsern 1996. aasta aruanne
AS Estiko 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Kommerts 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko-Plastar 1996.a majandusaasta aruanne
AS Estiko kontsern 1995. aasta aruanne
A-aktsiate vahetuskanded E-aktsiateks Eesti Väärtpaberite Keskdepositooriumis
AS Estiko 1996.a majandusaasta aruanne
Audiitori järeldusotsus AS Estiko aktsionäridele
Oleme auditeerinud AS Estiko 31. detsember 1996.a. lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet. Raamatupidamise aastaaruande korrektne koostamine on ettevõtte juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes omapoolne hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, kas raamatupidamise aastaaruanne on koostatud olulises osas korrektselt. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.
Meie arvates kajastavad ülalmainitud finantsaruanded õigesti ja õiglaselt AS Estiko finantsseisundit seisuga 31. detsember 1996 ja 1996.a. majandustegevuse tulemust kooskõlas Eesti Raamatupidamise Seadusega.
Urmas Kaarlep
AS Price Waterhouse
11. märts 1997
Estiko 1996. aasta raamatupidamise aastaaruanne
Raamatupidamisbilanss 31.12.96
|
1996 |
1995 |
|
| KÄIBEVARA |
9 328 077 |
9 182 521 |
| Raha ja pangakontod |
177 739 |
203 801 |
| Nõuded ostjate vastu |
168 742 |
140 595 |
| Ostajatelt laekumata arved |
241 175 |
140 595 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad arved (miinus) |
-72 433 |
|
| Mitmesugused nõuded |
8 956 769 |
7 614 867 |
| Nõuded tütar- ja emaettevõtetele |
8 737 736 |
7 488 819 |
| Muud lühiajalised nõuded |
219 033 |
126 048 |
| Intressid |
9 213 |
31 352 |
| Maksude ettemaksed |
1 190 269 |
|
| Muud ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
15 614 |
|
| Ettemaksed hankijatele |
1 637 |
|
| PÕHIVARA |
55 641 983 |
50 993 715 |
| Pikaajalised finantsinvesteeringud |
41 140 516 |
41 410 989 |
| Tütarettevõtete aktsiad |
35 540 040 |
34 518 553 |
| Pikaajalised nõuded tütarettevõtetele |
5 489 067 |
6 611 728 |
| Mitmesugused pikaajalised nõuded |
111 409 |
280 708 |
| Materiaalne põhivara |
14 304 493 |
9 232 974 |
| Maa ja ehitised |
14 224 016 |
8 221 538 |
| Masinad ja seadmed |
542 172 |
542 172 |
| Muu inventar |
1 733 309 |
1 421 430 |
| Põhivara kulum |
-2 287 810 |
-1 476 083 |
| Lõpetamata ehitus |
92 806 |
523 917 |
| Immateriaalne põhivara |
196 974 |
349 752 |
| AKTIVA KOKKU |
64 970 060 |
60 176 236 |
|
1996 |
1995 |
|
| LÜHIAJALISED VÕLAD |
12 713 803 |
13 680 231 |
| Lühiajalised kohustused |
8 393 822 |
7 620 175 |
| Pikaajaliste laenude tagasimaksed |
4 328 000 |
3 878 400 |
| Lühiajalised pangalaenud |
1 790 126 |
1 881 257 |
| Tagatiseta võlakohustused |
2 275 696 |
1 860 518 |
| Võlad hankijatele |
201 423 |
173 453 |
| Ostjate ettemaksed |
464 |
|
| Mitmesugused võlad |
4 118 558 |
5 886 139 |
| Võlad tütarettevõtetele |
3 019 421 |
5 505 004 |
| Maksuvõlad |
614 221 |
123 249 |
| Võlad töövõtjatele |
115 922 |
54 796 |
| Dividendivõlad |
10 590 |
8 642 |
| Intressivõlad |
118 400 |
|
| Muud viitvõlad |
358 404 |
76 048 |
| PIKAAJALISED KOHUSTUSED |
11 216 212 |
12 005 978 |
| Pangalaenud |
9 117 802 |
6 945 683 |
| Mittekonverteeritavad võlad |
1 593 435 |
4 716 295 |
| Pikaajalised eraldised |
504 975 |
344 000 |
| OMAKAPITAL |
41 040 045 |
34 490 027 |
| Aktsiakapital |
18 054 000 |
13 554 900 |
| Aazio |
1 936 857 |
1 382 295 |
| Ümberhindluse reserv |
4 840 608 |
|
| Reservkapital |
1 350 000 |
|
| Jaotamata kasum |
12 653 162 |
14 909 524 |
| Aruandeaasta kasum |
7 049 216 |
|
| Omaaktsiad |
-3 190 |
-197 300 |
| PASSIVA KOKKU |
64 970 060 |
60 176 236 |
Kasumiaruanne
|
aruandeaastal |
eelmisel aastal |
|
| Realiseerimise netokäive |
9 682 392 |
6 435 180 |
| Muud äritulud |
1 400 087 |
1 220 701 |
| ÄRITULUD KOKKU |
11 082 479 |
7 655 881 |
| Kaubad, toore, materjal |
264 214 |
|
| Mitmesugused tegevuskulud |
3 177 204 |
4 159 745 |
| Tööjõu kulud |
1 418 897 |
968 165 |
| palgakulu |
1 039 996 |
727 944 |
| sotsiaalmaksud |
378 901 |
240 221 |
| Kulum |
877 385 |
737 768 |
| Muud ärikulud |
84 500 |
97 388 |
| ÄRIKULUD KOKKU |
5 557 986 |
6 227 280 |
| ÄRIKASUM |
5 524 493 |
1 428 601 |
| Finantstulud |
6 605 334 |
8 683 842 |
| Finantstulud tütarettevõtete aktsiatelt |
3 895 505 |
5 471 904 |
| Kasum valuutakursi muutustest |
3 420 |
2 952 |
| Muud intressi- ja finantstulud |
2 706 409 |
3 208 986 |
| Finantskulud |
3 281 270 |
3 697 280 |
| Tütarettevõtete aktsiatega seotud kulud |
260 000 |
434 799 |
| Kapitaliosaluse meetodil kahjum |
382 578 |
101 570 |
| Intressikulud |
2 588 622 |
2 713 571 |
| Kahjum valuutakursi muutustest |
3 370 |
7 900 |
| Finantsinvesteeringute väärtuse muutus |
439 440 |
|
| Muud finantskulud |
46 700 |
|
| KASUM ENNE TULUMAKSUSTAMIST |
8 848 557 |
6 415 163 |
| TULUMAKS |
1 638 366 |
352 700 |
| Edasilükkunud tulumaks |
160 975 |
|
| PUHASKASUM |
7 049 216 |
6 062 463 |
Arvestusmeetodite muudatused
Põhivarade kajastamisel ASs Tarneks on mindud üle soetusmaksumuse põhimõttele ja vähendatud ehitiste väärtust eelmistel perioodidel tehtud ümberhindluse võrra. Seoses eelpool tooduga on algsaldodes vähendatud ümberhindluse osa 4.3 milj kr võrra investeeringu väärtust ja jaotamata kasumit.
Ümberhindluselt on 1994. a makstud tulumaksu 962 tuh kr. Kuna varade ümberhindlus elimineeritakse 1996. a algsaldodes, siis arvestatakse tagasi ka makstud tulumaks. 962 tuh kr võrra on suurendatud 1996. a algsaldodes jaotamata kasumit ja maksude ettemakseid.
Muud olulised äritehingud
1997. a alguses on võetud vastu otsus ühendada AS Tarneks ASga Estiko.
Lisa 2
Aktsiad tütarettevõtetes
(tuh kroonides)
|
Osalus % |
Kapitaliosalus |
|||||
|
1996 algus |
Eelmiste a kasum |
1996.a kasum |
Muu |
Kokku |
||
| AS E-Kommerts |
100% |
8148 |
-179 |
500 |
8469 |
|
| AS E-Plastar |
100% |
9288 |
-837 |
2328 |
10779 |
|
| AS E-Survis |
1139 |
-60 |
363 |
-1442 |
0 |
|
| AS E-Soojus |
82% |
405 |
-34 |
105 |
476 |
|
| OY Estiko AB |
67% |
82 |
7 |
89 |
||
| AS E-Tarneks |
6204 |
-6204 |
0 |
|||
| AS Tarneks |
100% |
4592 |
-1 |
-383 |
6204 |
10412 |
| AS E-Wellpakk |
428 |
-34 |
38 |
-432 |
0 |
|
| AS Hollender |
100% |
507 |
31 |
538 |
||
| AS Remark |
97% |
523 |
-30 |
72 |
565 |
|
| AS Tartu T-kaubad |
100% |
3188 |
-260 |
2928 |
||
| Estiko Invest. AS |
55% |
14 |
-3 |
96 |
464 |
571 |
| AS Emajõe Ärikeskus |
80% |
400 |
400 |
|||
| Eesti SPAR AS |
100% |
63 |
420 |
483 |
||
| Muud |
-170 |
-170 |
||||
| Kokku |
34518 |
-1178 |
3220 |
-1020 |
35540 |
|
ASs Tarneks on tehtud lõpetamata ehituse osas allahindlus 4.3 milj krooni võrra. 1994.a oli 4.3 milj krooni näidatud finantstuluna. Eelneva tõttu olid pikaajalised investeeringud ja jaotamata kasum üle hinnatud. Seoses sellega on vähendatud pikaajaliste investeeringute ja jaotamata kasumi algsaldosid sama summa võrra.
1996. a on müüdud AS Estiko-Wellpakk ja AS Estiko-Survis aktsiad bilansilise maksumusega ASle Estiko-Plastar. Hiljem ühendati ettevõtted ASks Estiko-Plastar.
Samuti ühendati AS Estiko-Tarneks ASga Tarneks. Ühendamisel kasutati AS Estiko-Tarneks netovarasid AS Tarneks aktsiakapitali tõstmiseks.
Lisa 4
Põhivara liikumine
| Materiaalne põhivara |
Soetus-maksumus |
Kulum 01.01.96 |
Ostetud soet. m |
Soetusm. 31.12.96 |
Kulum 31.12.96 |
|
| Maa |
275 |
38 |
312 |
|||
| Ehitused |
7947 |
836 |
5886 |
13833 |
1133 |
|
| Sõiduautod |
542 |
91 |
542 |
212 |
||
| Muu inventar, tööriistad, seadmed |
1421 |
549 |
403 |
-12 |
1812 |
943 |
| Kokku |
10185 |
1476 |
6327 |
-12 |
16499 |
2288 |
Põhi- ja väheväärtusliku vara maksumuse piir on 1000 EEK
Amortisatsiooninormid on kehtestatud järgmised:
| Maa |
0% |
| Hooned |
3% |
| Rajatised |
20% |
| Arvutustehnika |
33% |
| Sõiduautod vl. aasta enne 1990 |
40% |
| Sõiduautod vl. aasta peale 1990 |
20% |
| Kiirestikuluvad tööriistad, seadmed |
40% |
| Muud seadmed |
20% |
Immateriaalne põhivara:
| ICL raamatupidamisprogramm | |
| saldo 01.01.96 |
350 |
| mahahindlus |
87 |
| arvest. kulum |
66 |
| saldo 31.12.96 |
197 |
Lisa 5
Liisitud põhivara
| Volvo 850 T-5 |
tuh EEK |
|
| Aruandeperioodil tasutud | põhimaks |
136 |
| intressid |
23 |
|
| käibemaks |
30 |
|
| Arvutid |
tuh FIM |
|
| Skala programm | Tasutud aruandeperioodil |
179 |
| jääk 31.12.96 |
117 |
Lisa 6
Antud pikaajalised laenud
|
Summa |
Tähtaeg |
Intress % |
|
| AS Estiko Plastar |
1200 |
10.05.99 |
16 |
| AS Estiko Kommerts |
2352 |
01.04.99 |
20 |
| Estiko Investeeringute AS |
1937 |
02.10.99 |
17 |
| Kokku tütarfirmad |
5489 |
||
| Ruth Kukner |
3.0 |
01.11.98 |
20 |
| Mari-Ann Mändoja |
7.8 |
01.09.98 |
20 |
| Aivo Lanno |
23.4 |
01.09.98 |
5 |
| Rait Abras |
7.0 |
12.01.00 |
20 |
| Lea Strohm |
0.9 |
03.03.98 |
22 |
| Martti Tiidelepp |
8.2 |
31.12.97 |
- |
| Marju Abras |
18.0 |
31.12.99 |
20 |
| Henn Pruks |
5.0 |
01.01.99 |
20 |
| AS Arles |
17.2 |
||
| Kalev Kull |
0.9 |
||
| Arno Kääp |
0.5 |
||
| AS Arles |
19.4 |
||
| Kokku |
111.3 |
Lisa 7
Panditud vara
Pandipidaja AS Hansapank.
Pantide summa on laenujäägile kuni 20 000 000 EEK.
Lisa 9
Pikaajalised kohustused
|
Tuh EEK |
Tähtaeg |
|
| Erastamisagentuur |
1593 |
19.10.2000 |
| Hansapank |
3816 |
15.05.1999 |
| Hansapank |
5300 |
15.04.2002 |
| Hoiupank |
2 |
|
| Kokku |
10711 |
Lisa 10
Omakapital aktsiaseltsis
(kroonides)
| Aktsiakapital |
01.01.96 |
13 554 900 |
|
|
31.12.96 |
18 054 000 |
||
| Aktsiate nominaalväärtus |
10 |
||
| Aktsiate jaotus (arv tk) |
01.01.96 |
31.12.96 |
|
| A |
679 290 |
887 678 |
|
| B1 |
10 410 |
8 960 |
|
| E |
646 060 |
908 443 |
|
| Kokku |
1 335 760 |
1 805 081 |
|
| Tagasi ostetud aktsiaid 31.12.96 seisuga |
B1 |
319 |
|
| Kokku 31.12.96 seisuga |
1 805 400 |
||
Aktsiaid on täiendavalt emiteeritud 449 910 tk.
Aruandeaastal tekkinud Aazio 555 tuh krooni. Aasta alguses aazio oli 1382 tuh krooni, lõppsaldo 1937 tuh krooni.
Lisa 12
Arvestatud ja makstud riigimaksud
| Saldo 01.01.1996 | Käive | Saldo 31.12.1996 | ||||
| D | K | D | K | D | K | |
| Ettevõtte tulumaks | 1190.3 | -26.7 | 1645 | 481.4 | ||
| Üksikisiku tulumaks | 19.6 | 264.8 | 273.7 | 28.5 | ||
| Käibemaks | 64.8 | 1773.4 | 1771.6 | 63 | ||
| Sots. kindlustusmaks | 23.5 | 228.5 | 229.3 | 25 | ||
| intress | 0.7 | |||||
| Ravikindlustusmaks | 15.3 | 148.4 | 149 | 16.4 | ||
| intress | 0.5 | |||||
| Kokku | 1190.3 | 123.2 | 2388.4 | 4069.8 | 0 | 614.3 |
Ettevõtte tulumaksu osas on tehtud algsaldodes parandus 962 tuh krooni ning samas summas suurendati jaotamata kasumit.
1994.a on seoses AS Tarneksi vara üleshindamisega võetud finantstuludesse 3.7 milj krooni, millelt on makstud ettevõtte tulumaks.
Lisa 11
Rahavoogude aruanne
| RAHAVOOG ÄRITEGEVUSEST | (kroonides) |
| Kasum |
7 049 216 |
| Edasilükkunud tulumaks |
160 975 |
| Amortisatsioon |
877 385 |
| Käibevara |
-171 618 |
| Nõuded ostjate vastu |
-28 147 |
| Mitmesugused nõuded |
-1 341 902 |
| Viitlaekumised |
22 139 |
| Ettemakstud tulevaste perioodide kulud |
1 190 269 |
| Tulevaste perioodide kulud |
-13 977 |
| Lühiajalised kohustused |
-966 428 |
| Võlakohustused |
773 647 |
| Ostjate ettemaksed |
-464 |
| Võlad hankijatele |
27 970 |
| Mitmesugused võlad |
-2 485 583 |
| Maksuvõlad |
490 972 |
| Viitvõlad |
227 030 |
| Rahavoog äritegevusest kokku |
6 949 530 |
| RAHAVOOG INVESTEERIMISEST | |
| Pikaajaline finantsinvesteering |
270 473 |
| Põhivara ost |
-5 796 126 |
| Rahavoog investeerimisest kokku |
-5 525 653 |
| RAHAVOOG FINANTSEERIMISEST | |
| Pikaajalised kohustused |
-950 741 |
| Omakapital |
-499 198 |
| Aazio |
554 562 |
| Ümberhindluse reserv |
-11 947 |
| Dividendid |
-1 335 720 |
| Muu |
99 797 |
| Omaaktsiad |
194 110 |
| Rhavoog finantseerimisest kokku |
-1 449 939 |
| Kokku rahavoog |
-26 062 |
| Raha- ja pangakontode muutus |
-26062 |
Lisa 13
Realiseerimise netokäive
(tuh kroonides)
| Kokku |
9 682 |
|
| sellest rent |
8 841 |
|
| teenus |
841 |
|
| Geograafiline jaotus | Eesti Vabariik | |
| Tartu |
87% |
|
| Tallinn |
13% |
|
Ärituludes on näidatud põhivara müük 38.9 tuh EEK ja kasum tehingutest EVPga.
1996. a muudeti erastamislepingu tingimusi, mille tõttu ettevõte sai õiguse tasuda järelejäänud kohustust EVP kroonides. Sellest tekkinud 1.36 milj krooni on kajastatud real muud äritulud.
Lisa 15
Bilansivälised varad
| Hooned |
Maksumus |
| Administratiivhoone |
11 300 000 |
| Olmekorpus |
400 000 |
| Kiletoodete tsehh |
1 200 000 |
| Presstoodete tsehh |
1 600 000 |
| Uus remondihoone |
400 000 |
| Mehaanika töökoda |
200 000 |
| Vana instrumentaal |
180 000 |
| Gofroplastihoone |
1 900 000 |
| Soojustatud kaarhall |
250 000 |
| Kaarhall |
120 000 |
| Kiletootmishoone |
400 000 |
| Komplekteerimisjaoskond |
700 000 |
| Spordisaalihoone |
450 000 |
| Vana tootmishoone |
700 000 |
| Kokku |
19 800 000 |
| Seadmed | Inv nr |
Maksumus |
| Kile valmistaja | 3739 |
2 259 |
| Keevitusautomaat | 3741 |
1 095 |
| Ekstruuder | 3873 |
3 118 |
| Pakkeliin | 3881 |
1 856 |
| Trükimasin | 3882 |
6 418 |
| Toruliin | 3895 |
3 166 |
| Keevitusautomaat | 3898 |
4 508 |
| Keevitusautomaat | 3899 |
4 493 |
| Trükimasin | 4034 |
19 413 |
| Lamineerimisseadmed | 4041 |
12 264 |
| Ekstruuder | 4053 |
14 000 |
| Toruliin | 4637 |
49 043 |
| Gofroplastiliin | 4658 |
75 115 |
| Ekstruuder | 4983 |
58 599 |
| Ekstruuder | 5593 |
318 971 |
| Ekstruuder | 5594 |
76 965 |
| Ekstruuder | 5595 |
63 823 |
| Ekstruuder | 6324 |
101 937 |
| Ekstruuder | 6522 |
38 809 |
| Pink | 5076 |
14 048 |
| Lamelihvpink | 5515 |
11 110 |
| Lihvpink | 5164 |
3 055 |
| Freespink | 3521 |
2 046 |
| Kokku |
886 111 |
Lisa
| Kontsernisisene müük kokku |
6617.8 |
tuh krooni | |
| sellest | AS Estiko Kommerts |
1917.2 |
|
| AS Estiko Plastar |
2977.2 |
||
| AS Estiko Survis |
852.5 |
||
| AS EstikoSoojus |
278.3 |
||
| AS Remark |
265.0 |
||
| AS Estiko Wellpakk |
296.4 |
||
| Kontsernisisene ost kokku |
1492.1 |
tuh krooni | |
| sellest | Estiko Investeeringute AS |
638.9 |
|
| AS Estiko Soojus |
669.7 |
||
| AS Estiko Kommerts |
158.5 |
||