549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 549300TK038P6EV4YU51 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
FINANSINĖS ATASKAITOS IR
METINIS PRANEŠIMAS
2023 m. gruodžio 31 d.
TURINYS
FINANSINĖS ATASKAITOS .................................................................................................................................................. 4
GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS ............................................................................................... 5
GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ................................................................................................ 6
GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS ........................................................................................... 7
GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA .................................................................................................. 8
BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA ..................................................................................................... 9
GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ..................................................................................................... 10
BENDROJI INFORMACIJA ............................................................................................................................................... 11
APSKAITOS PRINCIPAI.................................................................................................................................................... 12
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS ................................................................................................................................. 25
1. Kredito rizika ............................................................................................................................................................... 26
2. Rinkos rizika ............................................................................................................................................................... 54
3. Likvidumo rizika .......................................................................................................................................................... 61
4. Finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės ........................................................................................................ 66
5. Rizika, patiriama dėl draudimo veiklos ....................................................................................................................... 71
6. Operacinė rizika.......................................................................................................................................................... 72
7. IT rizika ....................................................................................................................................................................... 73
8. Atitikties rizika ............................................................................................................................................................. 73
9. Modelių rizika .............................................................................................................................................................. 73
10. ESG rizika ................................................................................................................................................................. 74
11. Testavimas nepalankiausiomis sąlygomis ............................................................................................................... 74
12. Kapitalo valdymas .................................................................................................................................................... 74
REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS ............................................................................................ 75
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS .................................................................................................................................. 76
1 PASTABA GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS ......................................................................................................... 78
2 PASTABA GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS ................................................................................. 78
3 PASTABA GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS........................................................................................ 79
4 PASTABA KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS...................................................................................................................... 80
5 PASTABA PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA ............................................................... 80
6 PASTABA KITOS PAJAMOS ......................................................................................................................................... 81
7 PASTABA VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI ........................................................................................................ 82
8 PASTABA PELNO MOKESTIS ...................................................................................................................................... 83
9 PASTABA PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ...................................................................................................... 84
10 PASTABA PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI .......................................................................................................... 85
11 PASTABA GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ ........................................................................................................ 86
12 PASTABA PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI ........................................................ 87
13 PASTABA KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS ..................................................................................................... 89
14 PASTABA FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS ......................................................................................... 103
15 PASTABA INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI ............................................................................................... 107
16 PASTABA INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES ................................................................................. 110
17 PASTABA NEMATERIALUSIS TURTAS ................................................................................................................... 114
18 PASTABA ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS .................................................................................................... 115
19 PASTABA KITAS TURTAS ........................................................................................................................................ 118
20 PASTABA ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS .................................................... 119
21 PASTABA KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS ......................................................................................................... 120
22 PASTABA SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI .................................................................................................... 120
23 PASTABA IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI ......................................................................................... 121
24 PASTABA TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA .......................................................... 121
25 PASTABA KITI ĮSIPAREIGOJIMAI ............................................................................................................................ 122
26 PASTABA INVESTICINIS TURTAS ........................................................................................................................... 123
27 PASTABA KAPITALAS .............................................................................................................................................. 124
28 PASTABA NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI ..................................................................... 125
29 PASTABA DIVIDENDAI ............................................................................................................................................. 126
30 PASTABA SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS ............................................................................................... 126
31 PASTABA INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ .............................................................................................. 129
32 PASTABA POATASKAITINIAI ĮVYKIAI ...................................................................................................................... 132
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS ..................................................................................................... 133
FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
3
METINIAI VEIKLOS REZULTATAI .................................................................................................................................. 134
DĖL IŠORINĖS APLINKOS VEIKSNIŲ ........................................................................................................................... 136
REITINGAI ....................................................................................................................................................................... 137
RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS .................................................... 137
VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS ............................................................................................................................... 138
ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI ............................................................................................................................. 138
DIVIDENDAI .................................................................................................................................................................... 140
SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS ................................................. 141
BANKO VALDYMAS ........................................................................................................................................................ 141
BANKE SUDARYTI KOMITETAI, JŲ VEIKLOS SRITYS ................................................................................................ 143
VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS ............................................................................................................................. 144
IŠORĖS AUDITAS ........................................................................................................................................................... 145
DARBUOTOJAI ............................................................................................................................................................... 145
ATLYGIO POLITIKA ........................................................................................................................................................ 150
PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ PADARYTOS INVESTICIJOS ......................................................... 156
BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ ................................................................................................................................................. 157
KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI ....................................................... 158
PRIEDAI........................................................................................................................................................................... 158
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA ........................................................................................................................ 159
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA ........................................................................................................................................ 179
PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS ...................................................................................................................... 181
VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS .......................................................................................................................... 181
BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI ............................................................................................ 183
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS ......................................................................................................................... 184
FINANSINĖS ATASKAITOS
2023 m. gruodžio 31 d.
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
5
FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
5
GRUPĖS IR BANKO PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOS
Metai, pasibaigę
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Tęsiama veikla
(koreguota)
(koreguota)
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų
metodą
1
195 726
181 049
107 650
92 845
Kitos panašios pajamos
1
21 242
21 070
12 041
11 878
Palūkanų ir kitos panašios išlaidos
1
(60 115)
(60 189)
(12 910)
(12 918)
Grynosios palūkanų pajamos
156 853
141 930
106 781
91 805
Paslaugų ir komisinių pajamos
2
28 610
28 968
26 295
27 239
Paslaugų ir komisinių išlaidos
2
(8 358)
(8 114)
(7 546)
(7 409)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
20 252
20 854
18 749
19 830
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
3
11 948
5 732
10 832
8 973
Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo
nutraukimo
6
809
532
1 034
254
Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą
6
864
97
810
514
Pajamos, susijusios su draudimo veikla
5
5 684
-
6 418
-
Kitos veiklos pajamos
6
41
1 722
1 658
1 496
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(36 226)
(33 004)
(30 729)
(27 773)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(5 490)
(5 126)
(4 642)
(4 403)
Išlaidos, susijusios su draudimo veikla
5
(12 514)
-
(3 972)
-
Kitos veiklos sąnaudos
4
(31 247)
(25 557)
(21 618)
(17 095)
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą
110 974
107 180
85 321
73 601
Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės
sumažėjimo nuostoliai
7
(15 518)
(8 059)
(5 409)
(3 691)
Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių
atstatymas
7
286
-
453
(1)
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo
(nuostoliai) / nuostolių atstatymas
7, 16
-
-
-
-
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų
taikant nuosavybės metodą, pelno arba nuostolių dalis
16
-
(4 267)
-
9 207
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
95 742
94 854
80 365
79 116
Pelno mokesčio sąnaudos
8
(20 367)
(19 234)
(12 916)
(11 703)
Tęsiamos veiklos pelnas
75 375
75 620
67 449
67 413
Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių
-
-
-
-
Grynasis pelnas
75 375
75 620
67 449
67 413
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
75 375
75 620
67 449
67 413
iš tęsiamos veiklos
75 375
75 620
67 449
67 413
iš nutraukiamos veiklos
-
-
-
-
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną
akciją), priskirtinas Banko akcininkams
9
0,13
0,11
iš tęsiamos veiklos
0,13
0,11
iš nutraukiamos veiklos
-
-
Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną
akciją), priskirtinas Banko akcininkams
9
0,13
0,11
iš tęsiamos veiklos
0,13
0,11
iš nutraukiamos veiklos
-
-
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas
2024 m. kovo 6 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
6
GRUPĖS IR BANKO BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas
2024 m. kovo 6 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
Metai, pasibaigę
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
(koreguota)
(koreguota)
Grynasis pelnas
75 375
75 620
67 449
67 413
Kitos bendrosios pajamos:
Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje
15
716
716
(9 568)
(9 554)
Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius
15
2 640
2 640
161
161
Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu
8, 15
(671)
(671)
1 879
1 879
Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną (nuostolius),
tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina paties įsipareigojimo kredito
rizikai
-
-
-
-
Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį
2 685
2 685
(7 528)
(7 514)
Bendrųjų pajamų iš viso
78 060
78 305
59 921
59 899
Bendrosios pajamos priskirtinos:
Banko akcininkams
78 060
78 305
59 921
59 899
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
78 060
78 305
59 921
59 899

FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
7
GRUPĖS IR BANKO FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITOS
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
2022 m. sausio 1 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
TURTAS
(koreguota)
(koreguota)
(koreguota)
(koreguota)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
10
751 499
742 969
384 758
383 518
965 723
964 849
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
12
207 677
20 402
58 301
27 287
48 181
15 099
Gautinos sumos iš kitų bankų
11
3 013
3 013
2 733
2 733
1 196
1 196
Išvestinės finansinės priemonės
12
251
241
897
897
2 121
2 121
Klientams suteiktos paskolos
13
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
1 908 681
1 889 629
Finansinės nuomos gautinos sumos
14
286 533
286 451
242 448
242 192
195 174
194 909
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
15
74 500
74 382
90 225
90 225
82 988
82 951
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina
15
751 227
739 869
969 036
956 332
705 398
692 226
Investicijos į patronuojamąsias įmones
16
100
76 672
100
32 668
-
29 061
Nematerialusis turtas
17
45 138
8 149
8 283
6 450
4 834
3 114
Ilgalaikis materialusis turtas
18
15 781
14 702
16 151
15 525
14 760
14 118
Investicinis turtas
26
993
-
1 827
-
2 229
344
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio
permoka
35
-
6
-
847
820
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
8
7 577
3 658
5 659
5 234
1 593
1 250
Kitas finansinis turtas
19
7 351
8 289
5 815
5 620
16 398
16 271
Kitas nefinansinis turtas
19
12 392
10 681
4 638
3 104
10 457
8 289
Turtas, skirtas parduoti
19
150
150
150
150
620
620
Iš viso turto
4 809 321
4 623 110
4 182 656
4 142 697
3 961 200
3 916 867
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
20
569 994
576 316
685 075
686 559
697 738
703 271
Išvestinės finansinės priemonės
12
1 041
1 041
7 152
7 152
96
96
Klientams mokėtinos sumos
21
3 162 657
3 166 908
2 784 968
2 789 348
2 679 183
2 681 586
Specialieji ir skolinimo fondai
22
15 718
15 718
14 184
14 184
6 667
6 667
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
23
276 480
276 480
171 231
171 231
95 212
95 212
Ataskaitinių metų pelno mokesčio
įsipareigojimai
6 412
6 412
4 374
4 036
1 084
962
Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai
8
6 125
-
1 463
-
1 452
-
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
24
179 318
-
36 185
-
42 734
-
Kiti finansiniai įsipareigojimai
25
40 107
34 359
27 462
24 491
25 053
21 775
Kiti nefinansiniai įsipareigojimai
25
8 341
1 435
7 656
1 685
8 161
2 324
Iš viso įsipareigojimų
4 266 193
4 078 669
3 739 750
3 698 686
3 557 380
3 511 893
NUOSAVYBĖ
Akcinis kapitalas
27
192 269
192 269
174 211
174 211
174 211
174 211
Akcijų priedai
27
25 534
25 534
3 428
3 428
3 428
3 428
Savos akcijos (-)
27
(1 500)
(1 500)
-
-
(516)
(516)
Atsargos kapitalas
27
756
756
756
756
756
756
Privalomasis rezervas
27
47 803
47 605
37 113
36 922
21 893
21 770
Finansinių priemonių perkainojimo rezervas
(5 426)
(5 426)
(8 111)
(8 111)
(583)
(597)
Rezervas savoms akcijoms įsigyti
27
20 000
20 000
20 000
20 000
10 000
10 000
Kita nuosavybė
27
1 697
1 209
2 355
1 917
3 288
2 870
Nepaskirstytas pelnas
261 995
263 994
213 154
214 888
191 343
193 052
Nekontroliuojanti dalis
-
-
-
-
-
-
Iš viso nuosavybės
543 128
544 441
442 906
444 011
403 820
404 974
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
4 809 321
4 623 110
4 182 656
4 142 697
3 961 200
3 916 867
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas
2024 m. kovo 6 d.
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
8
GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Pastabos
Akcinis kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (
-)
Atsargos
kapitalas
Finansinių
priemonių
perkainojimo
re z e rv a s
Privalomasis
rezervas
Rezervas savoms
akcijoms įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso:
Nekontroliuojanti
dalis
Nuosavybės iš
viso:
Priskirtina Banko akcininkams
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(583)
21 893
10 000
3 288
193 950
406 427
-
406 427
Apskaitos principų pasikeitimo įtaka
-
-
-
-
-
-
-
-
(2 607)
(2 607)
-
(2 607)
2022 m. sausio 1 d. (koreguota)
174 211
3 428
(516)
756
(583)
21 893
10 000
3 288
191 343
403 820
-
403 820
Perkėlimas į/iš privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
15 220
-
-
(15 220)
-
-
-
Perkėlimas į rezervą savoms akcijoms įsigyti
-
-
-
-
-
-
10 000
-
(10 000)
-
-
-
Savų akcijų įsigijimas
27
-
-
(1 557)
-
-
-
(234)
-
-
(1 791)
-
(1 791)
Mokėjimas akcijomis
27
-
-
2 073
-
-
-
234
(933)
7
1 381
-
1 381
Dividendų išmokėjimas
29
-
-
-
-
-
-
-
-
(20 425)
(20 425)
-
(20 425)
Bendrųjų pajamų iš viso (koreguota)
-
-
-
-
(7 528)
-
-
-
67 449
59 921
-
59 921
Grynasis pelnas (koreguota)
-
-
-
-
-
-
-
-
67 449
67 449
-
67 449
Kitos bendrosios pajamos (koreguota)
-
-
-
-
(7 528)
-
-
-
-
(7 528)
-
(7 528)
2022 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
-
756
(8 111)
37 113
20 000
2 355
213 154
442 906
-
442 906
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
10 690
-
-
(10 690)
-
-
-
Įstatinio kapitalo didinimas
27
18 058
22 106
-
-
-
-
-
-
-
40 164
-
40 164
Savų akcijų įsigijimas
27
-
-
(3 368)
-
-
-
-
-
-
(3 368)
-
(3 368)
Mokėjimas akcijomis
27
-
-
1 868
-
-
-
-
(658)
75
1 285
-
1 285
Dividendų išmokėjimas
29
-
-
-
-
-
-
-
-
(15 919)
(15 919)
-
(15 919)
Bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
2 685
-
-
-
75 375
78 060
-
78 060
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
75 375
75 375
-
75 375
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
2 685
-
-
-
-
2 685
-
2 685
2023 m. gruodžio 31 d.
192 269
25 534
(1 500)
756
(5 426)
47 803
20 000
1 697
261 995
543 128
-
543 128
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.
FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
9
BANKO NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Pastabos
Akcinis
kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (
-)
Atsargos kapitalas
Finansinių priemonių
perkainojimo rezervas
Privalomasis rezervas
Rezervas savoms
akcijoms įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis pelnas
Iš viso:
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
2 870
195 659
407 581
Apskaitos principų pasikeitimo įtaka
-
-
-
-
-
-
-
-
(2 607)
(2 607)
2022 m. sausio 1 d. (koreguota)
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
2 870
193 052
404 974
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
15 152
-
-
(15 152)
-
Perkėlimas į rezervą savoms akcijoms įsigyti
-
-
-
-
-
-
10 000
-
(10 000)
-
Savų akcijų įsigijimas
27
-
-
(1 557)
-
-
-
(234)
-
(1 791)
Mokėjimas akcijomis
27
-
-
2 073
-
-
-
234
(953)
1 354
Dividendų išmokėjimas
29
-
-
-
-
-
-
-
-
(20 425)
(20 425)
Bendrųjų pajamų iš viso (koreguota)
-
-
-
-
(7 514)
-
-
-
67 413
59 899
Grynasis pelnas (koreguota)
-
-
-
-
-
-
-
-
67 413
67 413
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
(7 514)
-
-
-
-
(7 514)
2022 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
-
756
(8 111)
36 922
20 000
1 917
214 888
444 011
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
10 683
-
-
(10 683)
-
Įstatinio kapitalo didinimas
27
18 058
22 106
-
-
-
-
-
-
-
40 164
Savų akcijų įsigijimas
27
-
-
(3 368)
-
-
-
-
-
-
(3 368)
Mokėjimas akcijomis
27
-
-
1 868
-
-
-
-
(708)
88
1 248
Dividendų išmokėjimas
29
-
-
-
-
-
-
-
-
(15 919)
(15 919)
Bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
2 685
-
-
-
75 620
78 305
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
75 620
75 620
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
2 685
-
-
-
-
2 685
2023 m. gruodžio 31 d.
192 269
25 534
(1 500)
756
(5 426)
47 605
20 000
1 209
263 994
544 441
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis.

FINANSINĖS ATASKAITOS 2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
10
GRUPĖS IR BANKO PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS
Metai, pasibaigę
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Pastabos
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pagrindinė veikla
(koreguota)
Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas
177 448
163 133
105 774
91 308
Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas
18 678
18 652
9 573
9 543
Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius
1 887
1 741
1 521
1 388
Sumokėtos palūkanos
(29 458)
(29 633)
(10 421)
(10 434)
Paslaugų ir komisinių pajamos
28 610
28 968
26 295
27 239
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(8 358)
(8 114)
(7 593)
(7 409)
Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais
popieriais
2 973
1 602
(12 718)
(11 842)
Grynosios pajamos iš prekybos užsienio valiuta
6 982
6 975
9 642
9 511
Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo
809
532
1 034
254
Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo
864
97
810
514
Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos
5 725
2 096
10 956
1 496
Išmokos, susijusios su kita Grupės įmonių veikla
(12 514)
-
(3 972)
-
Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų
210
208
403
237
Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus
(34 372)
(31 150)
(31 289)
(27 479)
Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis
(31 247)
(25 557)
(21 968)
(17 095)
Sumokėtas pelno mokestis
8
(17 628)
(16 200)
(10 870)
(9 796)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės
veiklos turto ir įsipareigojimų pasikeitimą
110 609
113 350
67 177
57 435
Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:
Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas
(280)
(280)
(1 537)
(1 537)
Klientams suteiktų paskolų padidėjimas
(253 637)
(263 910)
(477 054)
(475 433)
Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)
(47 511)
(47 685)
(48 600)
(48 609)
Kito finansinio turto sumažėjimas
(1 536)
(2 669)
5 314
10 651
Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas
1 303
9 743
3 901
2 089
Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas
(129 700)
(124 862)
(14 827)
(18 876)
Klientams mokėtinų sumų padidėjimas
361 782
361 653
105 753
107 730
Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)
1 534
1 534
7 517
7 517
Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
15 731
10 203
2 708
1 180
Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
785
(3 155)
(10 646)
(2 289)
Pasikeitimas
(51 529)
(59 428)
(427 471)
(417 577)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos
59 080
53 922
(360 294)
(360 142)
Investicinė veikla
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
(7 754)
(7 299)
(3 424)
(3 132)
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto
pardavimas
3 844
2 215
1 916
1 559
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
15
(91 408)
(64 157)
(396 788)
(396 538)
Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus
amortizuota savikaina
15
292 941
279 209
133 303
130 244
Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota
savikaina
15
10 082
9 777
8 465
8 178
Gauti dividendai
14
10 014
24
5 724
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas
-
-
(38 478)
(37 275)
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas
arba išpirkimas
16 824
16 824
13 055
8 986
Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus
tikrąja verte
758
758
1 350
1 208
Verslo įsigijimas, atėmus sandorio metu įgytus pinigus
16
5 608
-
-
-
Patronuojamųjų įmonių steigimas
16
-
(400)
(100)
(100)
Patronuojamųjų įmonių įstatinio kapitalo didinimas pinigais
16
-
(17 706)
-
-
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos
230 909
229 235
(280 677)
(281 146)
Finansinė veikla
Išmokėti dividendai
29
(15 909)
(15 909)
(20 382)
(20 382)
Savų akcijų įsigijimas
27
(3 368)
(3 368)
(1 557)
(1 557)
Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius
23
(2 905)
(2 905)
(2 015)
(2 015)
Skolos vertybinių popierių išleidimas
23
100 000
100 000
85 000
85 000
Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis
10
(1 066)
(1 524)
(1 040)
(1 089)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos
76 752
76 294
60 006
59 957
Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)
366 741
359 451
(580 965)
(581 331)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.
384 758
383 518
965 723
964 849
Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.
10
751 499
742 969
384 758
383 518
Apskaitos principai ir aiškinamasis raštas, pateikti 11 -132 puslapiuose, yra neatskiriama šių ataskaitų dalis

FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
BENDROJI INFORMACIJA
AB Šiaulių bankas įregistruotas kaip akcinė bendrovė Lietuvos Respublikos įmonių registre 1992 m. vasario 4 d. Bankas turi Lietuvos
banko išduotą licenciją vykdyti visas bankines operacijas, nurodytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. AB Šiaulių
bankas toliau tekste vadinamas Banku, AB Šiaulių banko grupė, apimanti Banką ir jo patronuojamąsias įmones - Grupe.
Banko centrinė būstinė įsikūrusi Šiauliuose, Tilžės g. 149, LT-76348. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Bankas turėjo 54 klientų
aptarnavimo padalinius (2022 m. gruodžio 31 d. – 56 padalinius). 2023 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 981 darbuotojai (2022 m. gruodžio
31 d. - 817). 2023 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 1 137 darbuotojai (2022 m. gruodžio 31 d. – 908 darbuotojai).
Bankas priima indėlius, teikia paskolas, atlieka piniginius pervedimus ir dokumentinius atsiskaitymus, keičia valiutas savo klientams,
išduoda ir aptarnauja debetines ir kreditines korteles, atlieka prekybos finansavimą, investuoja į vertybinius popierius ir j ais prekiauja bei
atlieka kitas operacijas, numatytas Lietuvos Respublikos bankų įstatyme ir Banko įstatuose. Į Grupę įeinančios patronuojamosios įmonės
vykdo vartotojiško finansavimo, gyvybės draudimo, nekilnojamojo turto valdymo veiklas.
Banko akcijos yra listinguojamos NASDAQ Vilnius vertybinių popierių biržos Baltijos Oficialiajame prekybos sąraše.
Bankas 2023 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
1. UAB „SB Draudimas” (gyvybės draudimo veikla),
2. UAB „SB Lizingas” (vartojimo finansavimo veikla),
3. UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
4. UAB „SB Turto Fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikla),
5. UAB „SB Modernizavimo Fondas” (d augiabučių namų renovacijos
finansavimas)*,
6. UAB „SB Asset Management” (fondų valdymo veikla).
*nekonsoliduojama pagal 10-ojo TFAS nuostatas
Bankas 2022 m. gruodžio 31 d. turėjo šias tiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
1. UAB „SB Draudimas” (gyvybės draudimo veikla),
2. UAB „SB Lizingas” (vartojimo finansavimo veikla),
3. UAB „Šiaulių Banko Lizingas”(finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
4. UAB „SB Turto Fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikl a),
5. UAB „SB Modernizavimo Fondas” (daugiabučių namų renovacijos
finansavimas)*,
Bankas 2022 m. gruodžio 31 d. turėjo šias netiesiogiai
valdomas patronuojamąsias įmones:
6. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (investicijų valdymo
veikla).
*nekonsoliduojama pagal 10-ojo TFAS nuostatas
11
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
12
APSKAITOS PRINCIPAI
Toliau aprašyti pagrindiniai apskaitos principai, kuriais buvo remiamasi rengiant šias finansines ataskaitas.
Finansinių ataskaitų rengimo pagrindas
Banko bei Grupės finansinės ataskaitos parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), patvirtintus taikyti
Europos Sąjungoje. Finansinės ataskaitos parengtos remiantis istorinės įsigijimo savikainos samprata, pakeista dėl finansinio turto ir
finansinių įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas.
Rengiant finansines ataskaitas pagal TFAS, taikomos prielaidos ir vertinimai, kurie turi įtakos apskaitomo turto ir įsipareigojimų sumoms
bei neapibrėžtojo turto ir įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų sudarymo dieną, taip pat per ataskaitinį laikotarpį apskaitytoms
pajamų ir sąnaudų sumoms. Nors šie vertinimai yra pagrįsti vadovybės turimomis žiniomis apie esamą padėtį ir veiksmus, faktiniai
rezultatai galiausiai gali skirtis nuo šių vertinimų.
Šios finansinės ataskaitos apima konsoliduotas Grupės finansines ataskaitas ir Banko atskiras finansines ataskaitas. Toks finansinių
ataskaitų pateikimo būdas naudojamas siekiant užtikrinti atitikimą Lietuvos Banko nustatytam formatui, kuris naudojamas įstatymų
numatytos finansinės atskaitomybės tikslams.
Nei Banko akcininkai, nei jokia kita šalis neturi teisės koreguoti išleistų finansinių ataskaitų. Vietiniai įstatymai numato, kad finansines
ataskaitas tvirtina bendrasis akcininkų susirinkimas, tačiau finansinių ataskaitų patvirtinimas ar nepatvirtinimas negali reikšti šių ataskaitų
koregavimo.
Sumos šiose finansinėse ataskaitose pateikiamos nacionaline valiuta euru (EUR), kuri yra Banko ir Grupės funkcinė ir pateikim o valiuta.
Standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję 2023 m.
Nauji standartai, standartų pakeitimai ir aiškinimai, įsigalioję nuo 2023 m. sausio 1 d., tačiau neturintys reikšmingos įtakos Grupės
finansinėms ataskaitoms:
▪ „Apskaitos politikos atskleidimai“ (1 TAS ir TFAS praktinių nurodymų 2 pataisos);
▪ „Apskaitinių vertinimų apibrėžtis“ (8 TAS pataisos);
▪ „Atidėti mokesčiai, susiję su turtu ir įsipareigojimais, kylančiais iš vieno sandorio“ (12 TAS pataisos);
▪ „Tarptautinė mokesčių reforma – Pillar II modelio taisyklės“ (12 TAS pataisos).
2023 m. sausio 1 d. Gr upė ir Banko patronuojamoji įmonė UAB „SB draudimas“ (toliau – Bendrovė) pirmą kartą pritaikė 17-ąjį TFAS
„Draudimo sutartys“. Šio standarto pritaikymas turi reikšmingų apskaitos pokyčių draudimo ir perdraudimo sutartims bei finansiniams
instrumentams.
17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. 17-uoju TFAS pakeičiamas
4-asis TFAS, kuriuo remiantis įmonėms suteikta galimybė draudimo sutarčių apskaitai toliau taikyti buvusią praktiką. Dėl šios priežasties
investuotojams buvo sunku palyginti panašių draudimo įmonių finansinius veiklos rezultatus. 17-asis TFAS – tai bendrais principais
grindžiamas standartas, nustatantis apskaitos reikalavimus visoms draudimo sutarčių rūšims, įskaitant draudiko turimas perdra udimo
sutartis. Bendrovė netaikė šio standarto anksčiau laiko.
Perėjimui prie naujo standarto Grupė ir Bendrovė taikė visus tris galimus metodus:
Produktai
Perėjimo metodas
Gyvybės kaupiamasis draudimas (KG)
Tikrosios vertės metodas
Gyvybės kaupiamasis draudimas išgyvenimo atvejui (KI)
Tikrosios vertės metodas
Hibridinis(GD GP)
Sutartims sudarytoms iki 2016 – Tikrosios vertės
metodas. Sutartims sudarytoms nuo 2016 – Pilnas
retrospektyvinis vertinimas
Studijų draudimas (SD)
Tikrosios vertės metodas
Pensijų draudimas (PD)
Tikrosios vertės metodas
Pensijų anuitetų draudimas (PA)
Tikrosios vertės metodas
Anuitetai (SD_pay_out PD_pay_out)
Tikrosios vertės metodas
Investicinis draudimas (UG PP IP)
Sutartims sudarytoms iki 2008 – Tikrosios vertės
metodas. Sutartims sudarytoms laikotarpiu 2008-2015 –
Modifikuotas retrospektyvinis vertinimas.
Sutartims sudarytoms nuo 2016 – Pilnas
retrospektyvinis vertinimas
Vaikų saugios ateities draudimas (VA)
Sutartims sudarytoms iki 2008 – Tikrosios vertės
metodas. Sutartims sudarytoms 2008-2015 –
Modifikuotas retrospektyvinis vertinimas. Sutartims
sudarytoms2016 – Pilnas retrospektyvinis vertinimas
Vaikų ateities programa (VP)
Pilnas retrospektyvinis vertinimas
Gyvybės rizikos draudimas (GG)
Tikrosios vertės metodas
Gyvybės rizikos draudimas su mažėjančia draudimo suma(RG)
Sutartims sudarytoms iki 2016 – Tikrosios vertės
metodas. Sutartims sudarytoms nuo 2016 – Pilnas
retrospektyvinis vertinimas
„Esu saugus“ draudimas (GN)
Tikrosios vertės metodas
Gyvybės rizikos „Saugi šeima“ draudimas (SB)
Pilnas retrospektyvinis vertinimas
Būsto kredito gavėjų gyvybės draudimas (BK)
Pilnas retrospektyvinis vertinimas
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
13
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Draudimo sutartims, kurios jau buvo sudarytos iki naujo standarto taikymo pradžios datos ir apie kurias Bendrovė turi nepakan kamai
duomenų taikyti pilną retrospektyvinį vertinimą arba jos sudaro nereikšmingą dalį visame portfelyje taikė tikrosios vertės metodą.
Draudimo sutartims, kurios jau buvo sudarytos iki naujo standarto taikymo pradžios datos ir kurioms Bendrovė neturi pakankamai detalių
duomenų taikyti pilną retrospektyvinį vertinimą taikė modifikuotą retrospektyvinį metodą. Likusioms sutartims taikytas pilnas
retrospektyvinis vertinimas.
Iki 2016 m. sutartims pilno retrospektyvinio vertinimo nebuvo galima atlikti dėl duomenų trūkumo. Atitinkamoms grupėms metoda i taikomi
atsižvelgiant į duomenų detalumą, prieinamumą, sutarčių kiekį turimame portfelyje.
TFAS 17 taikymo įtaka Grupės finansinės padėties ataskaitos straipsniams 2022 m. sausio 1 d.
2022 m. sausio 1 d.
2022 m. sausio 1 d.
Grupė
Grupė
TURTAS
(kaip raportuota
pagal TFAS 4)
Koregavimai dėl
TFAS 17 taikymo
(pakoreguota pagal
TFAS 17)
Kitas nefinansinis turtas
11 739
(1 282)
10 457
Iš viso turto
3 962 482
(1 282)
3 961 200
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
41 409
1 325
42 734
Iš viso įsipareigojimų
3 556 055
1 325
3 557 380
NUOSAVYBĖ
Nepaskirstytas pelnas
193 950
(2 607)
191 343
Iš viso nuosavybės
406 427
(2 607)
403 820
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
3 962 482
(1 282)
3 961 200
TFAS 17 taikymo įtaka Grupės finansinės padėties ataskaitos straipsniams 2022 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio
31 d.
2022 m. gruodžio
31 d.
Grupė
Grupė
TURTAS
(kaip raportuota
pagal TFAS 4)
Koregavimai dėl
TFAS 17 taikymo
(pakoreguota pagal
TFAS 17)
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
969 033
3
969 036
Kitas nefinansinis turtas
6 516
(1 878)
4 638
Iš viso turto
4 184 531
(1 875)
4 182 656
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
39 313
(3 128)
36 185
Kiti finansiniai įsipareigojimai
27 419
43
27 462
Iš viso įsipareigojimų
3 742 835
(3 085)
3 739 750
NUOSAVYBĖ
Finansinių priemonių perkainojimo rezervas
(8 097)
(14)
(8 111)
Nepaskirstytas pelnas
211 930
1 224
213 154
Iš viso nuosavybės
441 696
1 210
442 906
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
4 184 531
(1 875)
4 182 656
TFAS 17 taikymo įtaka Banko finansinės padėties ataskaitos straipsniams 2022 m. sausio 1 d.
2022 m. sausio 1 d.
2022 m. sausio 1 d.
Bankas
Bankas
TURTAS
Prieš koregavimus
Koregavimai
Po koregavimų
Investicijos į patronuojamąsias įmones
31 668
(2 607)
29 061
Iš viso turto
3 919 474
(2 607)
3 916 867
NUOSAVYBĖ
Nepaskirstytas pelnas
195 659
(2 607)
193 052
Iš viso nuosavybės
407 581
(2 607)
404 974
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
3 919 474
(2 607)
3 916 867
TFAS 17 taikymo įtaka Banko finansinės padėties ataskaitos straipsniams 2022 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio
31 d.
2022 m. gruodžio
31 d.
Bankas
Bankas
TURTAS
Prieš koregavimus
Koregavimai
Po koregavimų
Investicijos į patronuojamąsias įmones
31 441
1 227
32 668
Iš viso turto
4 141 470
1 227
4 142 697
NUOSAVYBĖ
Nepaskirstytas pelnas
213 661
1 227
214 888
Iš viso nuosavybės
442 784
1 227
444 011
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
4 141 470
1 227
4 142 697
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
14
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
TFAS 17 taikymo įtaka Grupės 2022 m. pelno (nuostolių) ataskaitos straipsniams
2022 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
(kaip raportuota
pagal TFAS 4)
Koregavimai dėl TFAS
17 taikymo
(pakoreguota pagal
TFAS 17)
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(7 593)
47
(7 546)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
18 702
47
18 749
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
4 354
6 478
10 832
Pajamos, susijusios su draudimo veikla
9 298
(2 880)
6 418
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(31 583)
854
(30 729)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(4 848)
206
(4 642)
Išlaidos, susijusios su draudimo veikla
(2 763)
(1 209)
(3 972)
Kitos veiklos sąnaudos
(21 968)
350
(21 618)
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą
81 475
3 846
85 321
Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas
464
(11)
453
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
76 530
3 835
80 365
Tęsiamos veiklos pelnas
63 614
3 835
67 449
Grynasis pelnas
63 614
3 835
67 449
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
63 614
3 835
67 449
iš tęsiamos veiklos
63 614
3 835
67 449
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną akciją),
priskirtinas Banko akcininkams
0,11
0,00
0,11
iš tęsiamos veiklos
0,11
0,00
0,11
iš nutraukiamos veiklos
-
-
Sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai (Eur už vieną akciją),
priskirtinas Banko akcininkams
0,11
0,00
0,11
iš tęsiamos veiklos
0,11
0,00
0,11
iš nutraukiamos veiklos
-
-
TFAS 17 taikymo įtaka Banko 2022 m. pelno (nuostolių) ataskaitos straipsniams
2022 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Prieš koregavimus
Koregavimai
Po koregavimų
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo
(nuostoliai) / nuostolių atstatymas
5 373
3 834
9 207
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
75 282
3 834
79 116
Tęsiamos veiklos pelnas
63 579
3 834
67 413
Grynasis pelnas
63 579
3 834
67 413
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
63 579
3 834
67 413
iš tęsiamos veiklos
63 579
3 834
67 413
Standartai ir standartų pasikeitimai, kurie dar neįsigaliojo ir kurių Grupė ir Bankas nepradėjo taikyti anksčiau laiko
Žemiau pateikti standartai, kurie įsigalioja metiniais laikotarpiais, prasidedančiais vėl iau nei 2024 m. sausio 1 d., ir kurių leidžiamas
ankstesnis taikymas, tačiau Grupė ir Bankas pasirinko jų netaikyti anksčiau laiko rengiant šias finansines ataskaitas.
Žemiau pateikti nauji standartai ar standartų pakeitimai, dėl kurių nėra tikimasi, kad jie turės reikšmingos įtakos Grupės ir Banko
finansinėms ataskaitoms:
▪ „Įsipareigojimai atgalinės nuomos sandoryje“ (16 TFAS pataisos);
▪ „Įsipareigojimų priskyrimas trumpalaikiams ar ilgalaikiams“ (1 TAS pataisos);
▪ „Tiekėjų finansavimo susitarimai“ (7 TAS ir 7 TFAS pataisos, nepatvirtinta ES);
▪ „Ilgalaikiai įsipareigojimai su papildomomis sąlygomis“ (1 TAS pataisos).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
15
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Patronuojamųjų įmonių konsolidavimas
Patronuojamosios įmonės yra visos įmonės (įskaitant specialios paskirties įmones), kurias kontroliuoja Grupė. Grupė kontroliuoja įmonę,
jeigu gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama. Patronuojamosios įmonės visiškai
konsoliduojamos nuo datos, kai Grupė įgyja šių įmonių kontrolę ir nebekonsoliduojamos nuo datos, kai ši kontrolė prarandama.
Patronuojančiosios įmonės nuosavybės dalies patronuojamojoje įmonėje pokyčiai, dėl kurių patronuojančioji įmonė nepraranda
patronuojamosios įmonės kontrolės, yra nuosavybės sandoriai (t. y. sandoriai su savininkais jiems veikiant pagal savo, kaip savininkų,
statusą). Skirtumas tarp sumokėto atlygio tikrosios vertės ir atitinkamos įsigytos patronuojamosios įmonės grynojo turto dalies apskaitinės
vertės apskaitomas Grupės nuosavybėje. Nekontroliuojančios dalies įsigijimo arba akcijų perleidimo nekontroliuojančiai daliai sandorių
rezultatas apskaitomas Grupės nuosavybėje.
Grupė taiko įsigijimo metodą verslo jungimo apskaitai. Sumokėtą atlygį už įsigytą patronuojamąją įmonę sudaro tikrosios perle isto turto
vertės, prisiimti įsipareigojimai ankstesniems įsigytos įmonės savininkams ir Grupės išleistos nuosavybės teisės. Sumokėtas atlygis
apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, kylančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Verslo jungimo metu įsi gytas
identifikuotinas turtas ir prisiimti įsipareigojimai bei neapibrėžtieji įsipareigojimai pradinio pripažinimo metu įvertinami tikrosiomis vertėmis
įsigijimo datai. Grupė pripažįsta nekontroliuojančią dalį įsigytoje įmonėje įsigijimo po įsigijimo būdu, tikrąja verte arba p roporcinga
nekontroliuojančios dalies dalimi įsigytos įmonės identifikuotinam grynajam turtui.
Su įsigijimais susijusios išlaidos pripažįstamos jų patyrimo momentu.
Jeigu verslo jungimas vykdomas etapais, įsigyjančio subjekto anksčiau turėta nuosavybės dalis įsigytoje įmonėje yra pervertinama tikrąja
verte įsigijimo datai; rezultatas iš tokio pervertinimo pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsi gijimo dienai
sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės teigiamas skirtumas pripažįstamas prestižu.
Siekiant nustatyti, ar nesumažėjo prestižo, įgyto jungiant verslą, vertė, prestižas, pradedant įsigijimo data, turi būti pris kirtas kiekvienam
Grupės pinigus kuriančiam vienetui, kuris turėtų gauti naudos iš jungimo sąlygotos sąveikos, neatsižvelgiant į tai, ar kitas įsigyjamojo
ūkio subjekto turtas arba įsipareigojimai yra priskiriami minėtiems vienetams. Jeigu prestižas buvo priskirtas pinigus kuriančiam vienetui,
o Grupė perleidžia veiklą, vykdytą šio vieneto, tai prestižas, susijęs su perleidžiama veikla, turi būti įtraukiamas į tos veiklos balansinę
vertę, nustatant perleidimo pelną ar nuostolius ir vertinamas proporcingai perleistos veiklos ir likusios neperleistos pinigus kuriančio
vieneto dalies vertėms.
Sumokėto atlygio, nekontroliuojamos dalies ir bet kokios iki įsigijimo turėtos nuosavybės dalies įvertintos tikrąja verte įsi gijimo dienai
sumos ir tikrosios įsigytosios įmonės grynojo turto vertės neigiamas skirtumas pripažįstamas tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Sandoriai tarp Grupės įmonių, likučiai bei nerealizuotas pelnas iš sandorių tarp Grupės įmonių (įskaitant ir patronuojamąsias įmones,
skirtas parduoti) yra eliminuojami. Nerealizuoti nuostoliai taip pat eliminuojam i, nebent po sandorio galima įrodyti, jog perleisto turto vertė
sumažėjo. Kur buvo būtina, patronuojamųjų įmonių apskaitos principai buvo pakoreguoti, kad atitiktų apskaitos principus, taik omus
Banke.
Apskaitant investicijas į patronuojamąsias įmones atskirose finansinėse ataskaitose taikomas nuosavybės metodas. Pradinė investicijos
vertė pripažįstama kaip savikaina, ir po to koreguojama pagal Banko dalies patronuojamosios įmonės grynajame turte pokytį po įsigijimo.
Šių įmonių pelno ar nuostolių dalis yra įtraukiama į investicijų į patronuojamąsias įmones vertę bei Banko pelno (nuostolių) ataskaitą,
išmokėti dividendai atimami iš investicijų vertės ir neįtraukiami į Banko pelno (nuostolių) ataskaitą.
Grupės pelno ar nuostolio dalis po įsigijimo yra pripažįstama bendrųjų pajamų ataskaitoje, o jos judėjimų po įsigijimo dalis kitose bendrose
pajamose, atitinkamai koreguojant investicijos apskaitinę vertę. Kai Grupės nuostolių dalis asocijuotose įmonėse yra lygi arba viršija
pajamas gaunamas iš asocijuotos įmonės, įskaitant ir kitas neužtikrintas gautinas sumas, Grupė tolimesnių nuostolių nepripažįsta, nebent
ji turi teisinius ar netiesioginius įsipareigojimus arba atliko mokėjimus asocijuotos įmonės vardu.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
16
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Užsienio valiutų perskaičiavimas
(a) Funkcinė ir pateikimo valiuta
Kiekvienos Grupės įmonės finansinių ataskaitų duomenys pateikiami valiuta, kuri yra pirminės ekonominės aplinkos, kurioje įmonė
vykdo veikla, valiuta (funkcinė valiuta). Sumos konsoliduotose finansinėse ataskaitose pateikiamos eurais, kurie yra Banko funkcinė
ir pateikimo valiuta. Visų patronuojamųjų įmonių įtrauktų į konsoliduotas Grupės ataskaitas, funkcinė ir pateikimo valiuta ta ip pat yra
euras.
(b) Sandoriai ir likučiai
Visas piniginis turtas ir piniginiai įsipareigojimai užsienio valiuta yra perskaičiuoti į eurus (EUR) pagal ataskaitinio laikotarpio
pabaigoje galiojusį oficialų Europos Centrinio banko publikuotą valiutos keitimo kursą. Pelnas arba nuostolis, atsiradęs dėl šio
perskaičiavimo, apskaitomas atitinkamo laikotarpio bendrųjų pajamų ataskaitoje. Visi nepiniginiai įsipareigojimai ir turtas yra
perskaičiuoti pagal įsigijimo metu galiojusį keitimo kursą.
Operacijos užsienio valiutomis apskaitomos eurais pagal operacijos atlikimo metu galiojusį keitimo kursą. Keitimo kurso skirtumai dėl
operacijų užsienio valiutomis apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje operacijos vykdymo metu, naudojant tuo metu galiojantį k eitimo
kursą.
Finansinių priemonių sudengimas
Finansinis turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami ir balanse atskleidžiami grynąja verte tik tuomet, kai egzistuoja teisiškai pagrįsta teisė
sudengti pripažintas sumas bei yra ketinimas sudengti tokias sumas grynąja verte, arba vienu metu realizuoti turtą bei įvykdy ti
įsipareigojimus.
Pajamų ir sąnaudų pripažinimas
Skolos priemonių, vertinamų amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas, palūkanų pajamos ir sąnaud os yra
pripažįstamos pelno (nuostolių) ataskaitoje remiantis kaupimo principu ir naudojant faktinę palūkanų normą, pagal faktines pirkimo
kainas. Faktinės palūkanų normos metodas yra finansinio turto ar įsipareigojimų amortizuotos savikainos skaičiavimo ir palūkanų pajamų
bei palūkanų sąnaudų paskirstymo per atitinkamą laikotarpį metodas. Faktinė palūkanų norma tiksliai diskontuoja būsimus piniginių
mokėjimų arba įplaukų srautus per numatomą finansinės priemonės galiojimo laikotarpį arba trumpesnį periodą iki finansinio tu rto arba
įsipareigojimų grynosios apskaitinės vertės. Skaičiuojant faktinę palūkanų normą, Grupė įvertina pinigų srautus atsižvelgdama į
pasirašytų sutarčių dėl finansinių priemonių sąlygas (pavyzdžiui, išankstinio apmokėjimo galimybę).
Paskolų sudarymo mokesčiai apskaitomi kaip faktinės palūkanų normos koregavimas kiekvienai išduotai paskolai. Kitos komisinių bei
panašios pajamos apskaitomos kai gaunamos ar uždirbamos.
Finansiniam turtui, palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą bendrajai apskaitinei vertei, išskyrus finansinį
turtą, kurio vertė yra sumažėjusi dėl kredito (3 stadijos), kuriam palūkanų pajamos apskaičiuojamos taikant faktinę palūkanų normą
grynajai apskaitinei vertei (t.y. bendrajai apskaitinei vertei, sumažintai vertės sumažėjimo dydžiu), ir nusipirktą arba suteiktą dėl kredito
rizikos sumažėjusios vertės finansinį turtą, kurio amortizuotai savikainai taikoma dėl kredito pakoreguota faktinių palūkanų norma.
Pajamas iš sutarčių su klientais sudaro daugiausiai su paslaugomis susiję mokesčiai, kurie apskaitomi kaip komisinių pajamos, jos apima
mokėjimo paslaugų, paslaugų planų, grynųjų pinigų operacijų, mokėjimo kortelių, sąskaitų aptarnavimo, vertybinių popierių paslaugų,
fondų valdymo, įmokų surinkimo ir panašių mokėjimų ir kitas pajamas. Tokios pajamos atspindi atlygio dydį, kurį tikimasi gauti už suteiktas
paslaugas. Jų pripažinimas pelno (nuostolių) ataskaitoje priklauso nuo to ar Grupės įsipareigojimai yra įvykdyti. Pajamos teikiant tokias
paslaugas pripažįstamos tiesiniu būdu per laikotarpį, kai klientui teikiamos paslaugos. Pajamos už sandorius pripažįstamos mo mentu,
kai įvyksta sandoris. Paslaugų pajamos už atsiskaitymo paslaugas, grynųjų pinigų paslaugas, dokumentinį inkaso, įmokų surinkimą ir
panašius mokėjimus, paslaugas, susijusias su vertybiniais popieriais, fondų platinimu ir kt. pripažįstamos laiko momentu, kai Grupė
įvykdo savo prievoles įvykdyti įsipareigojimus vykdydama nurodytą sandorį.
Draudimo pajamų ir išlaidų pripažinimas aprašytas Apskaitos principų skyriuje Apskaitos principų skyriuje Draudimo ir investicinių sutarčių
klasifikavimas bei apskaita
Grupė, platindama antros ir trečios pakopos pensijų fondus, naudojasi išorinių tarpininkų paslaugomis, kuriems už sutarties sudarymą
yra sumokamas komisinis mokestis. Grupė tarpininkams už naujų pensijų fondų dalyvių sutarčių sudarymą sumokėtą komisinį mokestį
laiko sutarčių su klientais sudarymo išlaidomis ir jas kapitalizuoja bei amortizuoja per vidutinį tikėtiną naujo kliento buvimo Grupės klientu
laikotarpį – 10 metų. Kapitalizuotos komisinių mokesčių tarpininkams sumos finansinės padėties ataskaitoje pripažįstamos ilgalaikio turto
dalyje.
Pajamos iš kitos Grupės veiklos apima butų ir kitų išvystytų nekilnojamojo turto objektų pardavimą. Šios pajamos pripažįstamos tada, kai
užbaigtas objektas perduodamas klientui.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
17
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Dividendų pajamos
Dividendai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje kai nustatoma Banko arba Grupės teisė juos gauti.
Mokėjimai akcijomis
Darbuotojams, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, skiriamas atidėtas
kintamas atlygis. Darbuotojams suteiktų mokėjimų akcijomis naudų tikroji vertė suteikimo dieną pripažįstama pelno (nuostolių) ataskaitoje
kaip darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos, atitinkama suma pripažįstama kitos nuosavybės straipsnyje finansinės padėties
ataskaitoje.
Įsipareigojimai apmokėti sutartis nuosavybės finansinėmis priemonėmis pripažįstami kaip mokėjimai akcijomis. Siekdama apskaityti
Grupės darbuotojų gaunamas naudas, Grupė mokėjimo susitarimus akcijų pagrindu pripažįsta kaip darbo užmokesčio ir susijusias
sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje, ir atitinkamą sumą finansinės padėties ataskaitos kitos nuosavybės straipsnyje. Sąnaudomis
pripažinta suma koreguojama, kad atspindėtų už paslaugas ir sąlygas (tiesiogiai nepriklausančias nuo akcijų rinkos kainos kit imo)
darbuotojams tikėtinai suteikiamą nuosavybės priemonių kiekį. Nukrypimai nuo pradinio suteikiamų nuosavybės priemonių kiekio dėl
pradinių sąlygų pakeitimų apskaitomi pelno (nuostolių) ataskaitoje ir atitinkama suma koreguojamas kitos nuosavybės straipsni s
finansinės padėties ataskaitoje.
Mokesčiai
a) Pelno mokestis
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą, 2019 metų apmokestinamam pelnui taikomas 15 proc. pelno mokesčio tarifas.
Mokesčių sąnaudos, apskaitytos šiose finansinėse ataskaitose, pagrįstos vadovybės atliktais skaičiavimais pagal Lietuvos
Respublikos mokesčių įstatymus. Nuo 2020 m. Lietuvoje veikiantiems komerciniams bankams taikomas 20 proc. pelno mokesčio
tarifas.
Atidėtasis pelno mokestis apskaitomas taikant įsipareigojimų metodą laikiniesiems skirtumams, susidarantiems tarp turto ir
įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų balansinės vertės finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis apskaičiuojamas taikant
balanso parengimo dieną patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti, ku omet
bus realizuojamas susijęs atidėtojo pelno mokesčio turtas arba padengiamas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (atidėtojo
mokesčio turtui ir įsipareigojimams, pripažintiems 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d., taikomas 20 proc. tarifas).
Pagrindiniai laikinieji skirtumai susidaro dėl sukauptų mokestinių nuostolių, vertybinių popierių perkainojimo bei skirtumų tarp
ilgalaikio turto ir sukauptų sąnaudų likutinės vertės ir mokesčių bazės. Atidėtas pelno mokestis yra apskaičiuojamas taikant mokesčio
tarifus, patvirtintus ar iš esmės patvirtintus balanso sudarymo dieną. Tačiau atidėtasis pelno mokestis nėra pripažįstamas, jeigu jis
susidaro dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimo pirminio pripažinimo, kuris sandorio dieną ne turi jokios
įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliams.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tik tuomet, kai yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio
pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.
b) Kiti mokesčiai
Nekilnojamojo turto mokestis sudaro iki 1 proc. nuo ilgalaikio ir už skolas perimto nekilnojamojo turto mokestinės vertės. Bank as taip
pat moka žemės bei žemės nuomos mokesčius, įmokas į garantinį fondą bei socialinio draudimo įmokas. Šie mokesčiai bendrųjų
pajamų ataskaitoje yra įtraukti į kitas sąnaudas.
Lietuvos Respublika nuo 2023 m. gegužės 16 d. įvedė naują solidarumo įnašą kredito įstaigoms vykdančioms veiklą Lietuvoje. Ši s
įnašas skaičiuojamas nuo kredito įstaigų grynųjų palūkanų pajamų perviršio 2023 ir 2024 m. uždirbto vykdant veiklą Lietuvos
teritorijoje. Šio įnašo sąnaudos bendrųjų pajamų ataskaitoje yra įtraukt os į kitas sąnaudas.
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
Pinigų srautų ataskaitoje pinigai ir pinigų ekvivalentai apima lėšas, kurių terminas yra trumpesnis nei 3 mėnesiai nuo jų įsigijimo datos,
įskaitant pinigus ir neapriboto naudojimo lėšas Lietuvos banke, iždo trumpalaikius vekselius ir kitus atitinkamus vekselius, iš bankų ir
finansų institucijų gautinas sumas bei vyriausybės trumpalaikius vertybinius popierius.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
18
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Finansinis turtas
Finansinis turtas skirstomas į 3 kategorijas:
▪ finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius) (Grupė ir Bankas turi skolos ir nuosavybės vertybinių popierių,
kurie įtraukti į prekybos knygą ir nuosavybės vertybinių popierių, kurie įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį),
▪ finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas (Grupė ir Bankas šioje kategorijoje turi tik skolos
vertybinių popierių, kurie yra įtraukti į investicinių vertybinių popierių portfelį) ir
▪ finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina.
Finansinis turtas iš pradžių pripažįstamas tikrąja verte, pridedant sandorio kaštus visam finansiniam turtui, kuris nėra vertinamas tikrąja
verte per pelną (nuostolius). Klasifikacija remiasi turto pinigų srautų savybėmis ir verslo modeliu, k uris yra taikomas to turto valdymui.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius)
Prekybos knygos turtas (prekybinis portfelis) apima vertybinius popierius, kurie buvo įsigyti pelno iš trumpo laikotarpio svyravimų arba
prekybinių maržų gavimo tikslais.
Prekybos knygos turtas (kito prekybos knygos turto portfelis) apima patronuojamosios įmonės, vykdančios gyvybės draudimo veiklą,
skolos ir nuosavybės vertybinius popierius, kurie yra valdomas bendrovės klientų turtas, ir pirminio pripaž inimo metu pasirinkti vertinti
tikrąja verte per pelną (nuostolius), taip siekiant reikšmingai sumažinti apskaitinį neatitikimą tarp šių vertybinių popierių ir gyvybės
draudimo, kai investavimo rizika tenka draudėjui, techninių atidėjinių.
Į investicinį portfelį įeinantys neprekybiniai (investiciniai) nuosavybės vertybiniai popieriai buvo įsigyti siekiant uždirbti pelno iš ilges nio
laikotarpio kainos kitimo arba siekiant kitų Grupės tikslų (pvz., turėti dalį įmonėse, kurios teikia Grupei paslaugas ar kt.).
Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) pirminio pripažinimo metu yra apskaitomi tikrąja verte, kuri yra paremta
sandorio kaina. Vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) po pirminio pripažinimo yra vertinami tikrosiomis
vertėmis, remiantis rinkoje paskelbtomis pirkimo kainomis, arba nustatytomis naudojant diskontuotų piniginių srautų modelį, j ei rinkos
kaina nepatikimai atspindinti situaciją. Realizuotas ir nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš operacijų prekybiniais vertybiniais popieriais
apskaitomi grynųjų prekybos pajamų straipsnyje. Palūkanų pajamos, uždirbtos laikant prekybinius vertybinius popierius, yra ap skaitomos
kaip ataskaitinio laikotarpio palūkanų pajamos. Gauti dividendai apskaitomi dividendų pajamų straipsnyje. Finansinių priemonių
pripažinimas nutraukiamas kai teisės gauti pinigų srautus baigiasi arba kai Grupė perleido iš esmės visas rizikas ir naudą iš priemonės
turėjimo bei perleidimas kvalifikuotinas pripažinimo nutraukimui.
Visi vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius), kurie turi būti perduoti pagal priežiūros institucijų arba rinkos
konvencijų nustatytus laiko grafikus pirkimai ir pardavimai (vadinamieji įprastiniai pirkimai ir pardavimai), pripažįstami atsiskaitymo dieną,
t.y. kai faktiškai įvykdomas apmokėjimas už pirktą ar perleistą turtą. Visi kiti pirkimai ir pardavimai laikomi išvestiniais išankstiniais
(forward) sandoriais iki atsiskaitymo dienos. Tikrosios vertės skirtumas, susidaręs tarp įsigijimo ir atsiskaitymo dienos, pripažįstamas kaip
prekybinės veiklos rezultatas pelno (nuostolių) ataskaitoje.
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
Skolos vertybiniai popieriai, kurie yra įsigyti siekiant surinkti jų kontraktinius pinigų srautus ar juos parduoti, kai turto pinigų srautą sudaro
tik pagrindinės sumos ir palūkanų mokėjimai, ir kurie pirminio pripažinimo metu nepasirinkti būti vertinami tikrąja verte per pelną
(nuostolius), yra vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas. Šio turto apskaitinės vertės pokyčiai pripažįstami per kitas
bendrąsias pajamas, išskyrus vertės sumažėjimo, palūkanų pajamų ir valiutos kurso kitimo rezultatus, kurie pripažįstami pelno (nuostolių)
ataskaitoje. Nutraukiant skolos priem onės pripažinimą, kitose bendrosiose pajamose sukauptas priemonės perkainojimas iškeliamas iš
nuosavybės į pelno (nuostolių) ataskaitą ir pripažįstamas grynojo pelno iš operacijų vertybiniais popieriais eilutėje. Šio fi nansinio turto
palūkanų pajamos pripažįstamos palūkanų pajamose taikant faktinės palūkanų normos metodą.
Grupė nepasirinko vertinti jokių nuosavybės vertybinių popierių tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas.
Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina
Paskolos klientams ir finansinės nuomos gautinos sumos, kurių teikimas yra pagrindinė strateginė Grupės verslo kryptis ir skolos
vertybiniai popieriai, kurie yra laikomi surinkti pinigų srautus pagal apibrėžtą verslo modelį pasiekti ilgalaikę turto grąžą ir atlikti antrinių
likvidumo rezervų funkciją, sudaro didžiąją dalį Grupės turto ir yra priskiriami finansiniam turtui, vertinamam amortizuota savikaina (šiam
turtui taip pat priskiriamas ir kitas kriterijus atitinkantis turtas, pvz. pinigų ekvivalentai, gautinos sumos iš bankų, kitas finansinis turtas).
Šis turtas gali būti parduotas, tačiau pardavimai (išskyrus mažos apimties pardavimus ar pardavimus siekiant atgauti problemi nes skolas)
yra reti ir nereguliarūs. Finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina, sudaro neišvestinis finansinis turtas, kuris atitinka „tik pagrindinės
sumos ir palūkanų mokėjimo“ testo kriterijus, išskyrus: a) turtą, kuris yra klasifikuotas kaip vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius)
dėl ketinimų greitai vykdyti turto pardavimus arba siekio panaikinti apskaitinį neatitikimą; b) turtą, kurį bankas pirminio pripažinimo metu
pripažįsta kaip turtą, vertinamą tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas ar c) turtą, kuriame jo turėtojas dėl kitų priežasčių nei kredito
kokybės pablogėjimas gali neatgauti didžiosios investicijos dalies. Vertės sumažėjimas rodomas kaip turto apskaitinę vertę mažinanti
suma ir pripažįstamas pelno (nuostolių) ataskaitos eilutėje „Vertės sumažėjimo nuostoliai“. Finansinio turto, vertinamo amort izuota
savikaina pripažinimas nutraukiamas kai teisės gauti pinigų srautus baigiasi, arba turtas yra nurašomas, arba kai Grupė perleido iš esmės
visas rizikas ir naudą iš priemonės turėjimo bei perleidimas kvalifikuotinas pripažinimo nutraukimui.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
19
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Finansinio turto vertės sumažėjimas
Grupė skolos priemonėms, kurios yra vertinamos amortizuota savikaina arba tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas bei pozi cijoms,
atsirandančioms iš kreditavimo įsipareigojimų ir finansinių garantijų sandorių, vertina perspektyvinius tikėtinus kredito nuostolius (TKN).
Kiekvienai ataskaitinei datai, Grupė pripažįsta šių nuostolių sumą. TKN atspindi nešališką tikimybėmis paremtą sumą, kuri yra
apskaičiuota įvertinant galimų rezultatų spektrą, pinigų laiko vertę, ir pagrįstą ir patvirtinamą informaciją (kurią galima gauti ne per
didelėmis išlaidomis ar pastangomis) ataskaitinei datai apie praeities įvykius, dabarties sąlygas ir ateities ekonominės būklės prognozes.
Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3 dalyje pateikiama išsamesnė informacija apie TKN matavimą.
Finansinio turto pripažinimo nutraukimas
Grupė nutraukia finansinio turto pripažinimą kai baigiasi sutartyje numatytų teisių į finansinio turto pinigų srautus galioji mo laikas arba
perduodamos teisės gauti sutartinius pinigų srautus sandoryje, kuriame iš esmės visa su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusi
rizika ir nauda yra perduota arba Grupė nei perleidžia nei išlaiko iš esmės visą su perduoto finansinio turto nuosavybe susijusi ą riziką ir
naudą ir neišlaiko finansinio turto kontrolės. Nutraukiant viso finansinio turto pripažinimą skirtumas tarp balansinės vertės (įvertintos
pripažinimo nutraukimo datą) ir gauto atlygio (įskaitant visą naują įgytą turtą, atėmus visus naujus prisiimtus įsipareig ojimus) bei sukaupto
pelno (nuostolių), pripažintų kitose bendrosiose pajamose, pripažįstamas pelnu arba nuostoliais.
Finansinio turto nurašymas
Paskolos ir gautinos sumos yra reguliariai peržiūrimos ir nurašomos iš balanso, kai visas likutis ar jo dalis yra laikoma neatgautina
vertinant pagal optimistiškiausią susigrąžinimo scenarijų taikant ekspertinį vertinimą kiekvienai pozicijai. Paprastai vertin ama, kad suma
yra neatgautina, jeigu nėra aiškių indikacijų apie mokėjimus iš skolininko tokiu mastu, kokiu nepakanka užstato. 100 proc. vertės
sumažėjimo atidėjinys turi būti suformuotas pozicijai prieš ją (ar jos neatgautina laikomą dalį) nurašant. Nurašytos pozicijo s apskaitomos
nebalansinėje apskaitoje kaip banko pretenzijos („Sukauptos nurašytos sumos“) tol, kol egzistuoja teisinė galimybė pareikalauti šių sumų
iš skolininko.
Finansinio turto modifikavimai
Bankas kartais keičia paskolų mokėjimų grafikus, dėl komercinių persid erėjimų, arba probleminėms paskolos, siekdamas maksimizuoti
atgautinas sumas. Paskolos modifikuojamos, remiantis kriterijais, kurie, vadovybės vertinimu, leidžia tikėtis, kad mokėjimai labiausiai
tikėtinu scenarijumi tęsis. Paskolų pertvarkymai traktuojami pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip
paskolų modifikavimai, ir pradinės sutarties pasirašymo data naudojama kaip atskaitos taškas vertinti vertės sumažėjimo skaičiavim uose
nustatant reikšmingą kredito rizikos padidėjimą naudojamiems paskolos parametrams suteikimo metu. Modifikavimo metu paskolos
bendroji vertė perskaičiuojama į būsimų mokėjimų pagal modifikuotą paskolos tvarkaraštį esamąją vertę, naudojant pradinę paskolos
faktinę palūkanų normą, susidaręs skirtumas apskaitomas kaip modifikavimo pelnas (nuostoliai) pelno (nuostolių) ataskaitos ki tų pajamų
eilutėje. Paskolos modifikavimas automatiškai neturi įtakos jos kredito stadijos priskyrimui, jeigu jis atliekamas komercinių persiderėjimų
arba viešų ar sektorinių moratoriumų pagrindu, tačiau paskoloms, kurių sąlygos yra keičiamos, atliekamas įvertinimas ar tai nėra daroma
dėl daroma dėl to, kad skolininkas neturi galimybių vykdyti paskolos mokėjimus pagal pradines sąlygas. Jeigu taip nustatoma,
pripažįstamas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas (2 stadija). Paskoloms, kurios buvo modifikuotos dėl kliento problemų, taikomi
papildomi scenarijai, galintys lemti jų perkėlimą į 3 stadiją, taip pat prieš pripažįstant kredito stadijos pagerėjimą yra ta ikomi papildomi
stebėjimo laikotarpiai.
Nefinansinio turto vertės sumažėjimas
Turtas yra tikrinamas dėl galimo vertės sumažėjimo kai tam tikri įvykiai ar aplinkybės nurodo, jog turto balansinė vertė gali būti
neatgautina. Vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami sumai, kuria turto balansinė vertė viršija jo atgautinąją vertę. Atgautinoji vertė yra
didesnioji iš turto tikrosios vertės atėmus pardavimo išlaidas ir turto naudojimo vertės. Vertės sumažėjimo patikrinimo tikslu visas turtas
yra sugrupuojamas į mažiausius vienetus, kuriems galima išskirti nepriklausomus pinigų srautus (pinigų srautus kuriantys v ienetai).
Vertės sumažėjimo testas taip pat gali būti atliekamas individualiems turto vienetams, kai tikroji vertė atėmus pardavimo išl aidas ar
naudojimo vertė gali būti patikimai įvertinti. Nefinansinis turtas, kuriam buvo apskaitytas vertės sumažėjimas, išskyrus prestižą yra
peržiūrimas kiekvieną ataskaitų datą dėl galimo vertės sumažėjimo atstatymo.
Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai
Vertybiniai popieriai, įsigyti pagal atvirkštinio atpirkimo (angl. reverse repos) sutartis, apskaitomi kaip paskolos ir avansai kitiems bankams
ar klientams. Skirtumas tarp pirkimo ir atpirkimo kainos apskaitomas kaip palūkanos ir kaupiamas visą sutarties laikotarpį na udojant
faktinės palūkanų normos metodą. Vertybiniai popieriai, gauti pagal atpirkimo sutartis nepripažįstami finansinėse ataskaitose, nebent jie
yra parduodami trečiosioms šalims ir tokiu atveju įsigijimas ir pardavimas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje kaip prekybinės
pajamos.
Atvirkštiniai atpirkimo sandoriai klasifikuojami kaip paskolos ir gautinos sumo s ir apskaitomi amortizuota savikaina.
Nematerialusis turtas
Nematerialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina, sumažinta sukauptos amortizacijos suma. Nematerialusis turtas amortizu ojamas
tiesiniu metodu per įvertintą naudingo tarnavimo laiką pagal no rmatyvus nurodytus 17 pastaboje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
20
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Ilgalaikis materialusis turtas
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo savikaina ir atėmus sukauptą nusidėvėjimą. Nusidėvėjimas apskaičiuojamas naudojant
tiesinį metodą, proporcingai nurašant kiekvieno atskiro turto vieneto įsigijimo vertę per įvertintą turto naudingo tarnavimo laiką.
Nudėvimas turtas tikrinamas vertės sumažėjimui nustatyti, kuomet įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad jo apskaitinė vertė gali būti
neatgautina. Turto apskaitinė vertė nedelsiant sumažinama iki jo atsiperkamosios vertės, jeigu turto apskaitinė vertė viršija įvertintą
atsiperkamąją vertę. Atsiperkamoji vertė yra didesnioji iš turto tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas, arba naudojimo vertės.
Pelnas arba nuostolis iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo yra nustatomas remiantis jo apskaitine verte ir įtraukiamas į bendrųjų
pajamų ataskaitą.
Kiekvieną finansinių ataskaitų parengimo datą turto likvidacinės vertės ir naudingo tarnavimo laikotarpiai yra peržiūrimi ir prireikus
atitinkamai keičiami. Turto priežiūros ir eksploatavimo išlaidos įtraukiamos į bendrųjų pajamų ataskaitą, kai patiriamos. Reikšmingi turto
pagerinimai yra kapitalizuojami ir nudėvimi per likusį pagerinto turto naudingo tarnavimo laiką. Skolinimosi išlaidos, kurios yra tiesiogiai
susiję su ilgalaikio turto, kurio naudojimui paruošti reikia ilgo laiko, įsigijimu, yra kapitalizuojamos. Ilgalaikio turto na udingo tarnavimo
laikotarpiai yra atskleisti 18 pastaboje.
Nuoma ir lizingas
a) Grupės įmonė yra nuomininkė
Iš nuomos sandorių susidarančios teisės naudotis turtu turto ir įsipareigojimų sumos pradžioje pripažįstamos dabartinės vertė s
pagrindu, diskontuojamos pagal nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą (svertin is nuomininko priskaitytinos skolinimosi
palūkanų normos vidurkis: 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė 1,98 proc., Bankas 1,78 proc.; 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė 0,87 proc.,
Bankas 0,80 proc.). Nuomos įsipareigojimai apima fiksuotus ir kintamus (priklausomai nuo vartotojų indekso ar infliacijos) mokėjimus.
Nuomos mokėjimai, kurie būtų mokami pagal sutarties pratęsimo teises, kuriomis pagrįstai tikimasi pasinaudoti, yra taip pat
įtraukiami į įsipareigojimo vertės nustatymą. Diskonto įtaka pripažįstama finansavimo kaštuose kaip palūkanų sąnaudos pelno
(nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turto pradinė vertė nustatoma savikainos pagrindu, kaip pradinė nuomos įsiparei gojimo
vertė, įtraukiant tiesioginius kaštus, koreguota avansiniais mokėjimais. Teisės naudoti turtu turtas nudėvimas tiesiniu būdu per
nuomos laikotarpį. Nusidėvėjimas pripažįstamas nusidėvėjimo išlaidų eilutėje pelno (nuostolių) ataskaitoje. Nuomos sutarčių trukmė
koreguojama atsižvelgiant į Grupės vadovybės prielaidas dėl sutarčių pratęsimų. Išlaidos, susijusios su trumpo laikotarpio ar mažos
vertės nuoma yra įtraukiamos į veiklos sąnaudas pelno (nuostolių) ataskaitoje. Teisės naudoti turtu turtas įtrauktas į ilgalaikį
materialųjį turtą, nuomos įsipareigojimai – į kitus finansinius įsipareigojimus.
Nustatant nuomos laikotarpį, vadovybė vertina visus faktus ir aplinkybes, kurie suteikia ekonominių paskatų pasinaudoti ar
nepasinaudoti sandorio pratęsimo ar nutraukimo teisėmis. Pratęsimo teisės įtraukiamos į nuomos laikotarpį tik tuo atveju, jei pagrįstai
tikimasi, kad nuoma bus pratęsta (ar nenutraukta). Jeigu nuomojamo turto pagerinimai sutarties pabaigoje turi reikšmingą likutinę
vertę, Grupė paprastai pagrįstai tikisi pratęsti (ar nenutraukti) nuomą. Kitu atveju, Grupė vertina kitas aplinkybes, į skaitant planus
tęsti veiklą. Sandoriai gali apimti ir nuomos ir ne nuomos komponentus. Grupė paskirsto sandoryje numatytą atlygį tarp nuomos ir
ne nuomos komponentų remdamasi jų santykinėmis atskiromis kainomis. Tačiau Grupės nuomojamo nekilnojamojo turto atveju,
Grupė pasirinko neatskirti nuomos ir ne nuomos komponentų ir tokias sutartis apskaityti kaip vieningą nuomos komponentą.
b) Grupės įmonė yra nuomotoja
Veiklos nuoma
Turtas, išnuomotas pagal veiklos nuomos sutartis, apskaitomas balanse kaip ilgalaikis materialusis turtas. Šis turtas yra nudėvimas
per jo naudingo tarnavimo laikotarpį, taikant tas pačias nusidėvėjimo normas, kaip ir kitam veikloje naudojamam ilgalaikiam t urtui.
Nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiogiai proporcingu metodu per visą nuomos laikotarpį.
Finansinė nuoma (lizingas)
Finansinė nuoma (lizingas) – tai nuoma, kuomet perduodama iš esmės visa su turto nuosavybe susijusi rizika ir nauda. Nuosavybės
teisė galiausiai gali būti perduodama arba ne. Kuomet turtas yra laikomas finansinei nuomai (lizingui), lizingo mokėjimų dabartinė
vertė pripažįstama kaip gautina suma. Skirtumas tarp gautinų sumų bendrosios vertės ir gautinų sumų dabartinės vertės
pripažįstamas kaip neuždirbtos finansinės veiklos pajamos. Lizingo pajamos pripažįstamos per nuomos laikotarpį, taikant grynųjų
investicijų metodą (prieš apmokestinimą), kuris atspindi pastovią periodinę grąžos normą.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
21
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Atsargos
Grupės laikomos atsargos susideda iš butų skirtų pardavimui ir vystomų nekilnojamojo turto projektų. Atsargos yra apskaitomos žemesne
iš savikainos ir grynosios realizavimo vertės. Butų skirtų pardavimui grynąją realizavimo vertę sudaro rinkos vertė sumažinta
numatomomis pardavimo išlaidomis. Vystomų nekilnojamojo turto projektų grynoji realizavimo vertė yra apskaičiuojama naudojant
diskontuotus pinigų srautus, kurie bus gauti baigus vystyti projektus ir atimant iš jų diskontuotus susijusių vystymo ir pardavimo išlaidų
pinigų srautus.
Finansiniai įsipareigojimai
Grupės finansiniai įsipareigojimai susideda iš vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) ir apskaitomų amortizuota savikaina.
Finansinių įsipareigojimų pripažinimas nutraukiamas kai jų nelieka.
Finansiniai įsipareigojimai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius)
Grupė tam tikrus įsipareigojimus gali pasirinkti vertinti tikrąja verte per pelną (nuostolius), pasinaudojant vertinimo tikrą ja verte
pasirinkimo teise. Šis pasirinkimas negali būti vėliau atšauktas.
Kiti įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina
Finansiniai įsipareigojimai, kurie nevertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius), patenka į šią kategoriją ir yra vertinami amortizuota
savikaina. Juos sudaro bankų ir klientų indėliai, išleisti skolos vertybiniai popieriai, specialieji ir skolinimo fondai ir įvairūs kiti
finansiniai įsipareigojimai. Pirminio pripažinimo metu jie pripažįstami tikrąja verte, vėliau apskaitomi amortizuota savikain a, skirtumas
tarp gautos sumos ir išpirkimo kainos per įsipareigojimo laikotarpį įtraukiamas į pelno (nuostolių) ataskaitą taikant faktinės palūkanų
normos metodą.
Atidėjiniai
Atidėjiniai pripažįstami tuomet, kai: Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą dėl praeities įvykių; tikėt ina, kad prireiks
panaudoti išteklius įsipareigojimui įvykdyti; ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta.
Dividendai
Dividendai už Banko akcijas pripažįstami nuosavybėje tuo laikotarpiu, kai jie yra paskelbiami.
Draudimo ir investicinių sutarčių klasifikavimas bei apskaita
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ (toliau - Bendrovė) teikia gyvybės draudimo paslaugas ir siūlo įvairias draudimo
sutartis.
Bendrovės sudarytos sutartys yra skirstomos į draudimo sutartis (apskaitomas pagal 17-ąjį TFAS) ir į investicines sutartis (apskaitomas
pagal 9-ąjį TFAS, išskyrus investicines sutartis su savarankiško dalyvavimo elementais, angl. discretionary participation feature, kurios
taip pat apskaitomos pagal IFRS17) atsižvelgiant į prisiimamą draudimo ir (arba) finansinę riziką.
Sutartis nėra laikoma draudimo sutartimi, jei pagal sutartį Bendrovė prisiima tik finansinę riziką, tokią kaip palūkanų normos, finansinių
instrumentų kainos, kredito ar kitą finansinę riziką, bet ne reikšmingą draudimo riziką. Sutartis be reikšmingos draudimo rizikos yra
laikoma investicine sutartimi.
Sutartis yra laikoma draudimo sutartimi tik tuomet, kai ji atitinka sutarties su reikšminga draudimo rizika apibrėžimą. Draud imo rizikos
reikšmingumas yra vertinamas draudimo sutarties pirminio pripažinimo momen tu (angl. initial recognition) draudimo sutarties lygyje,
išskyrus produktus, kuriems draudimo rizikos reikšmingumas yra akivaizdus (pavyzdžiui Gyvybės rizikos draudimas, Gyvybės
kaupiamasi draudimas ir t.t.). Šių produktų sutartims, Bendrovės sprendimu, draudimo rizikos reikšmingumas atskirai nėra vertinamas ir
jos priskiriamos prie draudimo sutarčių apskaitomų pagal 17-ąjį TFAS sutarties pirminio pripažinimo momentu. Sutartis, kuri sutarties
pirminio pripažinimo momentu yra pripažįstama draudimo sutartimi, yra laikoma draudimo sutartimi iki draudimo įsipareigojimų pabaigos.
10% yra Bendrovės pasirinktas reikšmingumo lygmuo draudimo rizikos reikšmingumo vertinimui. Draudimo rizikos reikšmingumas yr a
vertinamas atsižvelgiant į (pagal tikimybę įvertintus) būsimus pinigų srautus, diskontuotus neriz ikingų palūkanų normos kreive užfiksuota
pirminio pripažinimo momentu, įskaitant papildomas sumas, kurios būtų mokėtinos ekonominio pagrindo scenarijuose. Draudimo ri zikos
reikšmingumo vertinimas remiasi šiais scenarijais:
1. draudiminis įvykis neįvyksta,
2. draudiminis įvykis įvyksta su tikimybe 100%.
Jei papildomos sumos, kurios būtų mokėtinos pagal antrąjį scenarijų yra 10 % didesnės nei pirmame scenarijuje, draudimo rizik a yra
reikšminga.
2023 m. gruodžio 1 d. įsigytam portfeliui ir naujoms sutartims sudarytoms po šios datos, draudimo rizikos reikšmingumas yra vertinimas
supaprastintu metodu, įrodžius, kad supaprastintas metodas duoda patikimus rezultatus reikšmingai nesiskiriančius nuo tikslau s
vertinimo. Pagal supaprastintą metodą, draudimo rizikos reikšmingumas su investiciniais vienetais susijusioms sutartims yra vertinamas
lyginant gyvybės ir papildomų apsaugų draudimo rizikos sumą su 10% investicinio fondo vertės. Jei gyvybės ir papildomų apsaug ų
draudimo rizikos suma yra didesnė, tuomet laikoma, kad draudimo rizika sutartyje yra reikšminga.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
22
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
17-ajame TFAS reikalaujama atskirti investicinį komponentą nuo pagrindinės draudimo sutarties tada ir tik tada, kai šis investicinis
komponentas gali būti atskiriamas. Tam tikros Bendrovės draudimo sutartys apima investicinį komponentą, tačiau investicinis
komponentas ir draudimo komponentas yra tarpusavyje susiję ir investicinis komponentas nėra atskiriamas, todėl Bendrovė netai ko
investicinio komponento atskyrimo turimoms draudimo sutartims. Tačiau su investiciniu komponentu susiję mokėjimai nėra įtraukiami į
draudimo pajamas ir draudimo paslaugų sąnaudas rodomas pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Draudimo sutarčių įsipareigojimai
17-asis TFAS iš esmės keičia draudimo sutarčių pateikimą ir atskleidimą finansinėse ataskaitose. Visos teisės ir įsipareigojimai, kylantys
iš draudimo sutarčių portfelio, yra pateikti grynąja verte. Sumos iš perdraudimo sutarčių yr a pateikiamos atskirai. Toks draudimo ir
finansinių rezultatų pateikimas skaidriau atvaizduoja pelno šaltinius ir uždirbamų pajamų kokybę.
Pagal 17-ąjį TFAS pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažintos sumos yra skirstomos į:
• draudimo paslaugų rezultatą, kurį sudaro draudimo pajamos ir draudimo paslaugų sąnaudos; ir
• draudimo sutarčių finansines pajamas arba išlaidas.
Draudimo pajamas sudaro tikėtinai patirtos draudimo sutarčių išmokos ir išlaidos, rizikos korekcijos (angl. Risk Adju stment) pokytis,
sutartinės paslaugos maržos (angl. Contractual Service Margin) pripažinimas už suteiktas paslaugas bei draudimo sutarčių įsig ijimo
sąnaudų atstatymas. Draudimo paslaugų sąnaudas sudaro patirtos draudimo sutarčių išmokos, patirtos tiesiogiai priskirtinos išlaidos,
nuostolingų sutarčių nuostoliai (ir šių nuostolių panaikinimas), patirtų žalų įsipareigojimo pasikeitimai susiję su paslaugom is suteiktomis
praeityje ir draudimo sutarčių sudarymo išlaidų amortizacija. Į draudimo paslaugų rezultatą neįeina investiciniai komponentai ir su
būsima paslauga susiję pinigų srautų pokyčiai (šių pokyčių dydžiu yra koreguojama sutartinė paslaugų marža).
Draudimo sutarčių finansines pajamas ir išlaidas sudaro pinigų vertės laike (diskontavimo) bei finansinių rizikų pokyčių, susijusių su
draudimo sutarčių grupėmis, įtaka. Bendrovė pasirinko neskirstyti draudimo finansinių pajamų ir išlaidų tarp pelno (nuostolių) ir kitų
bendrųjų pajamų (angl. other comprehensive income).
Atsižvelgiant į 17-ojo TFAS reikalavimus, Bendrovė jungia draudimo sutartis į vadinamąsias draudimo sutarčių grupes (angl. Unit of
Account). Šio grupavimo tikslas yra užtikrinti, kad pelnas būtų pripažintas bėgant laikui proporcingai suteikiamai paslaugai pagal
draudimo sutartį, o nuostoliai – iš karto po to, kai Bendrovė įvertina, kad sudaryta sutartis yra/tampa nuostolinga. Pelno ir nuostolio
sudengimas tarp nustatytų draudimo sutarčių grupių nėra galimas. Draudimo sutartys yra agreguojamos į draudimo sutarčių grupe s
atsižvelgiant į šiuos tris lygius:
1. Portfelio – kartu valdomų panašios rizikos sutarčių lygis
2. Pelningumo – sutarčių, priklausančių tai pačiai pelningumo grupei lygis
Bendrovės sprendimu, pirminio pripažinimo metu, draudimo sutartys yra skirstomos į nuostolingas ir likusias, kur nu ostolingoms
sutartims priskiriamos sutartys, kurios pirminio pripažinimo metu turi nuostolio komponentą (angl. Loss Component). Draudimo
sutartis turi nuostolio komponentą, jei šios sutarties būsimų pinigų srautų dabartinė vertė, įvertinus nefinansinės riz ikos korekciją,
yra neigiama. Po pirminio pripažinimo draudimo sutartys dėl pasikeitusio pelningumo nėra pergrupuojamos.
3. Kohortos – sutarčių, kurių sudarymo datos skiriasi daugiau negu vieneriais metais lygis
Portfelio kohortos laikotarpio pradžia yra kiekvienų kalendorinių metų sausio 1 d., o kiekvieno portfelio draudimo sutartys
apskaitomos 1 metų intervalo principu (metinė kohorta). 2023 m. gruodžio 1 d. įsigyto portfelio sutartys buvo pripažintos įsigijimo
momentu ir buvo priskirtos prie 2023 metų kohortos.
Bendrovė pasirinko taikyti du iš 17-ajame TFAS pateiktų metodų tiesioginio verslo draudimo sutarčių grupėms:
• bendrasis vertinimo modelis, GMM, yra taikomas draudimo sutartims, kuriomis apdraudžiama tam tikra rizika per ilgesnį laikotarpį.
• kintamojo mokesčio metodas, VFA, yra taikomas draudimo sutartims apimančioms investicinius komponentus ir tenkinančioms
tiesioginio dalyvavimo (angl. direct participation feature, DPF) apibrėžimą (žr. į draudimo sutarčių portfelių sąrašą aukščia u, kur
nurodoma, koks modelis kuriam draudimo sutarčių portfeliui yra taikomas).
Atsižvelgiant į 17-ojo TFAS reikalavimus, draudimo sutarčių grupės balansinė vertė kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
apskaičiuojama sudedant likusios draudimo apsaugos (angl. Liability for Remaining Coverage) ir patirtų žalų (angl. Liability for Incurred
Claims) įsipareigojimus. Vertinant šiuos įsipareigojimus, pagal riziką pakoreguota būsimųjų pinigų srautų dabartinė vertė (angl. fullfilment
cashflows, toliau - įvykdymo pinigų srautai) yra skaičiuojama kiekvienai draudimo sutarčių grupei, atskirai vertinant būsimų pinigų srautų
dabartinę vertę ir nefinansinės rizikos korekciją.
Draudimo sutarčių grupėms be nuostolio komponento, likusios draudimo apsaugos įsipareigojimus sudaro įvykdymo pinigų srautų i r
sutartinės paslaugų maržos suma. Pirminio pripažinimo metu, sutartinė paslaugos marža yra lygi tokiai sumai, kuri likusios draudimo
apsaugos įsipareigojimą prilygina nuliui. Jei pirminio pripažinimo metu sutartinė paslaugos marža yra neigiama, tuomet sutartinė
paslaugos marža prilyginama nuliui, o atitinkamas neigiamas dydis yra pripažįstamas kaip nuostolio komponentas, kuris daro įtaka pelno
(nuostolio) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitai.
Draudimo sutarčių būsimi pinigų srautai likusios draudimo apsaugos vertinimui yra prognozuojami iki draudimo su tarties ribos. Draudimo
sutarties riba dėl ilgo draudimo laikotarpio ir ribotų galimybių iš naujo įvertinti portfelio riziką yra laikoma sutampančia su draudimo
sutartyje nurodytu sutarties terminu. Bendrovė vertindama draudimo sutarčių grupę, įtraukia visus būsimus pinigų srautus, patenkančius
į kiekvienos grupės sutarties ribas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
23
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Draudimo įsigijimo pinigų srautai (angl. Insurance Acquisition Cash Flows, IACF) yra atskira išlaidų kategorija, į kurią atsižvelgiama
vertinant likusios draudimo apsaugos būsimuosius pinigų srautus. Tokiais pinigų srautais yra laikomi srautai, atsirandantys iš draudimo
sutarčių grupės pardavimo, platinimo ir pradžios išlaidų, kurios yra tiesiogiai priskirtinos draudimo sutarčių portfeliui, kuriam priklauso
grupė. Taikant GMM ir VFA metodus, numatomos būsimos priskirtinos sąnaudos daro įtaką sutartinės paslaugų maržos dydžiui, ir yra
pripažįstamos pelne (nuostoliuose) per draudimo apsaugos laikotarpį pagal atitinkamus padengi mo vienetus (angl. coverage units).
Bendrovės sprendimu, dabartinė būsimųjų pinigų srautų vertė yra apskaičiuojama naudojant diskonto normas, nustatytas taikant principą
„iš apačios į viršų“ (apibūdinamą kaip nerizikingos normos ir nelikvidumo priedo formulė). Pinigų srautų diskontavimui, Bendrovės
sprendimu, yra naudojamos Europos draudimo ir profesinių pensijų priežiūros institucijos (angl. EIOPA) skelbiamos nerizikingų palūkanų
normų kreivės. Norint atspindėti sutarties pinigų srautų ir likvidumo ypatybes, likvidiems produktams, t. y. prod uktams, susijusiems su
investiciniais fondais, taikoma EIOPA nerizikingų palūkanų norma be svyravimo korekcijos (angl. volatility adjustment), o lik usiems
nelikvidiems produktams yra taikoma EIOPA nerizikingų palūkanų norma su svyravimų korekcija.
Naudojant bendrąjį vertinimo modelį, draudimo sutarčių grupių įsipareigojimai yra vertinami naudojant diskonto normas užfiksuotas
atitinkamos draudimo sutarčių grupės pirminio pripažinimo metu. Kadangi naujai sudarytos draudimo sutartys yra prijungiamos į metinę
kohortą per visus metus, draudimo sutarčių grupėms yra užfiksuojama svertinė diskonto norma, kuri yra išvedama naudojant kiek vieno
ketvirčio/mėnesio pabaigos diskonto normas ir per atitinkamą periodą sudarytų draudimo sutarčių skaičių/pasirašytų įmokų dydį.
Bendrovė, vertindama draudimo sutarčių įsipareigojimus, įtraukia nefinansinės rizikos korekciją, kuri yra apskaičiuojama atskirai nuo kitų
pinigų srautų ir yra apibrėžiama kaip kompensacija, kurios Bendrovei reikia, kad ji prisiimtų neapibrėžtumą dėl pinigų srautų sumos ir
laiko, atsirandantį dėl nefinansinės rizikos. Bendrovė pasirinko rizikos korekciją draudimo sutartims apskaičiuoti remiantis Mokumas II
kapitalo reikalavimu prieš diversifikaciją. Daroma prielaida, kad visa Mokumas II nefinansinė rizika (mirtingumo, ilgaamžiškumo, negalios,
galiojimo pabaigos, išlaidų ir katastrofų rizika) yra pasiskirsčiusi pagal normalųjį skirstinį. Rizikos korekcija apskaičiuojama vertinant
rizikas pradiniu laiko momentu bei prognozuojant ateities rizikas remiantis likvidavimo modeliu, atitinkamai kiekvienai nefinansinei rizikai
pagal atitinkamus padengimo vienetus. Bendrovės sprendimu, rizikos korekcija atitinka 75% išvesto nefinansinių rizikų skirsti nio
patikimumo lygį. Visas rizikos korekcijos pokytis yra atvaizduojamas kaip draudimo paslaugų rezultato dalis.
Sutartinė paslaugų marža ataskaitinio laikotarpio pabaigoje rodo draudimo sutarčių grupės pelną, kuris dar nebuvo pripažintas, nes jis
susijęs su būsima paslauga, kuri bus teikiama pagal grupės draudimo sutar tis ateityje. Pagal 17-ąjį TFAS, draudimo sutarčių grupės
sutartinių paslaugų maržos suma pripažįstama kiekvieno laikotarpio pelnu arba nuostoliais, siekiant atspindėti draudimo sutar ties
paslaugas, suteiktas pagal draudimo sutarčių grupę tuo laikotarpiu. Suma skiriama konkrečiam laikotarpiui nustatoma pagal draudimo
sutarčių grupės padengimo vienetus. Padengimo vienetai grupėje yra draudimo sutarties paslaugų, teikiamų pagal grupės sutarti s, kiekis,
nustatomas atsižvelgiant į kiekvienos sutarties išmokų pagal sutartį dydį, ir numatomą draudimo laikotarpį (įskaitant galimus
nutraukimus). Bendrovės sprendimu, sutarčių grupės padengimo vienetai nėra diskontuojami.
Su jau įvykusiomis žalomis susiję įvykdymo pinigų srautai yra skaičiuojami kiekvienai draudimo sutarčių grupei, atskirai vertinant būsimų
pinigų srautų dabartinę vertę ir nefinansinės rizikos korekciją. Būsimų pinigų srautų dabartinė vertė jau įvykusioms žaloms y ra
apskaičiuojama vertinant tiksliausią tikėtinų išmokėjimų vertę, prognozuojant pinigų srautus remiantis Bendrovės turima išmokėjimų
greičio patirtimi ir diskontuojant pinigų srautus nustatyta nerizikinga palūkanų norma. Nefinansinės rizikos korekcija patirtų įsipareigojimų
skaičiavimui atspindi rizikos kompensaciją susijusią su jau įvykusių žalų išmokėjimų dydžiu ir numatomu išmokėjimų laiku bei atitinka
75% patikimumo lygį.
Investicinių sutarčių įsipareigojimai
Investicine sutartimi yra laikoma sutartis be reikšmingos draudimo rizikos. Pagal tokią sutartį Bendrovė prisiima tik finansinę riziką, tokią
kaip palūkanų normos, finansinių instrumentų kainos, kredito ar kitą finansinę riziką, bet ne reikšmingą draudimo riziką. Investicinių
sutarčių įsipareigojimai vertinami pagal šių sutarčių portfelio rinkos vertę, ir įsipareigojimų vertė kinta priklausomai nuo susijusių investicijų
rinkos vertės pokyčių. Investicinėms sutartims taikomi administravimo ir draudimo rizikų mokesčiai mažina investicinių sutarč ių
įsipareigojimus ir pripažįstami bendrovės pajamomis.
Išmokos darbuotojams
a) Socialinio draudimo įmokos
Grupės įmonės už savo darbuotojus moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau – Fondas) pagal
nustatytų įmokų planą, vadovaujantis Lietuvos Respublikos teisės aktų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį
Grupė moka fiksuoto dydžio įmokas į Fondą ir neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo toliau mokėti įmokas, jei Fonda s neturi
pakankamai turto, kad sumokėtų visas išmokas darbuotojams, susijusias su jų tarnyba dabar tiniu ir ankstesniais laikotarpiais.
Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos prie darbo užmokesčio sąnaudų.
Socialinio draudimo įmokos kiekvienais metais Fondo yra paskirstomos pensijoms, sveikatos, ligos, motinystės ir nedarbingumo
apmokėjimams.
b) Išeitinės išmokos
Išeitinės išmokos darbuotojams mokamos nutraukus darbo santykius su darbuotoju iki jo įprasto išėjimo į pensiją dienos arba
darbuotojui priėmus sprendimą savo noru išeiti iš darbo mainais į tokias išmokas. Grupė pripažįsta išeitines išmokas tada, kai ji yra
akivaizdžiai įpareigota nutraukti darbo santykius su esamais darbuotojais pagal detalų oficialų planą be galimybės jo atsisak yti arba
įpareigota mokėti išeitines išmokas po to, kai jos buvo pasiūlytos už išėjimą iš darbo savo noru. Jei išeitinės išmokos tampa
mokėtinos vėliau nei per 12 mėnesių po balanso datos, jos turi būti diskontuojamos iki dabartinės vertės. Išeitinės išmokos
apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitos darbo užmokesčio sąnaudų straipsnyje ir balanso kitų įsipareigojimų straipsnyje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
24
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Informacija apie segmentus
Veiklos segmentai yra pateikiami atsižvelgiant į informaciją nagrinėjamą Grupės Valdybos (vyriausiojo sprendimų priėmėjo), ku ri yra
atsakinga už išteklių paskirstymą veiklos segmentams ir jų veiklos vertinimą.
Grupė turi šiuos keturis verslo segmentus:
• Tradicinė bankininkystė ir skolinimas – apima tradicinės mažmeninės ir verslo bankininkystės veiklą, įskaitant paskolų ir bankinių
paslaugų, finansinės ir veiklos nuomos bei vartotojiško finansavimo paslaugų teikimą Grupės klientams (įtraukta šiam segmentui
priskirtina Banko finansinė informacija ir UAB „Šiaulių banko lizingas“ bei UAB „SB lizingas“ finansinė informacija);
• Iždas – apima bankinę iždo veiklą, įskaitant vertybinių popierių ir likvidumo portfelio valdymą, valiutos keitimą ir kt. (įtraukta šiam
segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);
• Nepagrindinė bankinė veikla – apima bankinę veiklą, kuri nepatenka į Tradicinės bankininkystės ir skolinimo ar Iždo segmentus,
įskaitant skolinimą patronuojamoms įmonėms (išskyrus skolinimą patronuojamosioms finansinės nuomos ir vartojimo
finansavimo bendrovėms), pajamas/išlaidas susijusias su investicijomis į patronuojamąsias įmones, vienka rtinius projektus,
probleminių paskolų valdymą (įtraukta šiam segmentui priskirtina Banko finansinė informacija);
• Kita veikla – apima Grupės įmonių vykdomą kitą veiklą, neįtrauktą į aukščiau minimus segmentus – t.y. nekilnojamojo turto
veikla, gyvybės draudimas, investicijų valdymas (įtraukta aukščiau nepaminėtų patronuojamųjų įmonių finansinė informacija).
Kadangi Grupės segmentų veikla, išskyrus nekilnojamojo turto vystymą, yra finansinė ir didžioji dalis Grupės pajamų yra palūkanų
pajamos, Grupės valdyba vertindama segmentų veiklą, visų pirma remiasi grynosiomis palūkanų pajamomis, todėl ataskaitoje apie
Grupės segmentus yra pateikiamos kiekvieno segmento grynosios palūkanų pajamos. Kadangi valdyba taip pat analizuoja ir kitus
bendrųjų pajamų ataskaitos rodiklius pagal kiekvieną segmentą, šie rodikliai yra pateikiami ataskaitoje apie Grupės segmentus.
Sandoriai su kitais verslo segmentais yra atliekami rinkos kainomis. Pajamos iš trečiųjų šalių pateikiamos Banko valdybai yra
apskaitomos tais pačiais principais kaip ir konsoliduotoje bendrųjų pajamų ataskaitoje. Lėšos yra paskirstomos segmentams, o
paskirstymo išlaidos atskleidžiamos vidinių grynųjų pajamų eilutėje. Palūkanų norma mokama už paskirstytas išlaidas remiasi Grupės
nuosavybės kaštais. Grupėje nėra kitų reikšmingų tarpsegmentinių pajamų ar sąnaudų.
Ataskaitų, pateikiamų Grupės vadovybei, pagrindinis rodiklis yra pelnas (nuostoliai) prieš mokesčius, kuris susideda iš grynųjų palūkanų
pajamų, grynųjų komisinių pajamų, paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų, veiklos sąnaudų, amortizacijos ir nusidėvėjimo sąnaudų bei kitų
grynųjų pajamų.
Kadangi Grupė dirba vietinėje rinkoje, geografinės koncentracijos nėra stebimos Grupės sprendimų priėmime. Atsižvelgiant į Grupės
veiklos pobūdį (finansinės paslaugos), materialaus turto įsigijimų duomenys nėra svarbūs sprendimų priėmimo procese, todėl jie
nenaudojami segmentų atskleidimuose, o viso turto suma yra labiau Grupės veiklos pobūdį atspindintis dydis nei materialiojo turto vertė.
Turto valdymo patikėtinio veikla
Turtas ir iš jo atsirandančios įplaukos kartu su susijusiais įsipareigojimais grąžinti šį turtą klientams nėra apskaitomi finansinėse
ataskaitose, kuomet Grupė veikia kaip įgaliotinis, patikėtinis ar agentas.
Turto ir įsipareigojimų tikroji vertė
Tikroji vertė atspindi kainą, kuri būtų gauta tikrosios vertės matavimo dieną pardavus turtą ar perleidus įsipareigojimus įprastiniame
sandoryje tarp rinkos dalyvių.
Finansinių garantijų sutartys, akredityvai ir nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai
Finansinių garantijų sutartys – tai sutartys, pagal kurias garantijos suteikėjas privalo atlikti konkrečius mokėjimus garantijos gavėjo
nuostoliams padengti dėl to, kad konkretus skolininkas laiku nesumoka pagal skolos priemonės sąlygas. Tokios finansinės garantijos už
klientus teikiamos bankams, finansinėms institucijoms ir kitoms organizacijoms, siekiant užtikrinti paskolų, sąskaitų pervirš io (angl.
overdraft) ir kitų banko produktų grąžinimą.
Finansinės garantijos finansinėse ataskaitose pradžioje pripažįstamos tikrąja verte garantijos suteikimo dieną. Po pirminio pripažinimo
Banko įsipareigojimai pagal tokias garantijas įvertinami didesniąja iš šių sumų: i) vertės sumažėjimo, ir ii) pradinio pripaž inimo metu
gautos įmokos suma, sumažinta pagal 15 TFAS principus pripažintų pajamų suma.
Nepanaudoti kreditavimo įsipareigojimai ir akredityvai yra įsipareigojimai, pagal kuriuos, per įsipareigojimo galiojimo laikotarpį, Bankas
turi pagal iš anksto numatytas sąlygas klientui suteikti paskolą.
Šiems sandoriams taikomi TKN vertės sumažėjimo pripažinimo reikalavimai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
25
APSKAITOS PRINCIPAI (TĘSINYS)
Akcijų išleidimo sąnaudos
Naujų akcijų išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant gautas įplaukas.
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės)
Laikomas parduoti ilgalaikis turtas (arba perleidimo grupės) yra klasifikuojamas kaip laikomas parduoti turtas, kai jo apskaitinė vertė turi
būti atstatoma per pardavimo sandorį ir kai pardavimas yra labai tikėtinas. Jis yra parodomas apskaitine verte arba tikrąja verte atėmus
pardavimo išlaidas, priklausomai nuo to, kuri iš jų yra mažesnė.
Investicinis turtas
Turtas, kuris laikomas dėl ilgalaikių pajamų iš nuomos arba vertei padidinti arba abiem tikslams, ir kurio nėra na udojamas savininko
reikmėms yra klasifikuojamas, kaip investicinis turtas. Investicinis turtas apima komercinės paskirties pastatus ir žemės skl ypus su
neapibrėžtu naudojimu ateityje.
Tam tikrą turtą Grupė gali naudoti savo reikmėms, o likutį palikusi dėl ilgalaikių pajamų iš nuomos arba kapitalo vertei padidinti. Jei ta
Grupės naudojama savo reikmėms dalis gali būti parduota atskirai, Grupė apskaito tas dalis atskirai. Ta dalis, kurį naudojam as savo
reikmėms yra apskaitoma pagal TAS 16, o ta dalis kuri laikoma dėl pajamų iš nuomos ir kapitalo vertei didinti arba abiem, yra laikoma
investiciniu turtu ir apskaitoma pagal TAS 40. Kai tokio turto dalys negali būti parduodamos atskirai, visas turtas yra laiko mas investiciniu
turtu net jei nežymi jo dalis naudojama savo reikmėms. Grupė mano, kad naudojama savo reikmėms dalis yra nežymi, kai toks turtas
sudaro daugiau nei 95 proc. turto laikomo dėl nuomos pajamų ir kapitalo vertės didinimo. Tam, kad būtų nustatyta turto dalių procentinė
vertė, Grupė naudoja turto dydį išmatuotą kvadratiniais metrais.
Investicinio turto pripažinimas įvyksta tik tuomet, kai yra tikėtina, kad būsimos ekonominės naudos sietinos su investiciniu turtu atiteks
įmonei ir kaštai gali būti racionaliai įvertinti. Tai dažniausiai įvyksta visų rizikų perleidimo dieną.
Investicinis turtas pirmiausia yra vertinamas savikaina, įskaitant ir sandorio kaštus. Apskaitinė vertė apima egzistuojančio investicinio
turto dalių perkėlimo kaštus tuo metu kai tokie kaštai atsiranda, jei atitinka pripažinimo kriterijai; ir eliminuoja kasdieninio investicinio turto
aptarnavimo kaštus. Po pradinio pripažinimo, investicinis turtas yra apskaitomas likutine verte, sumažinta sukauptu nusidėvėj imu.
Nusidėvėjimas apskaičiuojamas tiesiškai ir mažina apskaitinę kiekvieno turto vieneto vertę per jo įvertintą naudingo tarnavimo laikotarpį.
Visi kiti remonto ir išlaikymo kaštai apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje tuo finansiniu laikotarpiu, kuriuo jie atsiranda.
Taip pat atliekami investicinio turto vertės sumažėjimo vertinimai. Šiuos vertinimus kasmet atlieka vidiniai arba išoriniai vertintojai.
Išvestinės finansinės priemonės
Išvestinės finansinės priemonės pradžioje pripažįstamos tikrąją verte sutarties dėl išvestinės priemonės sudarymo dieną, o vėliau iš
naujo vertinamos tikrąja verte. Tikrosios vertės nustatomos pagal kotiruojamas rinkos kainas aktyvioje rinkoje (pavyzdžiui, biržoje
kotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant neseniai vykusius sandorius rinkoje, taip pat taikant vertinimo metodus
(pavyzdžiui, biržoje nekotiruojamų pasirinkimo sandorių (opcionų) atveju), įskaitant atitinkamai diskontuotų pinigų srautų metodus ir
pasirinkimo sandorių (opcionų) kainodaros metodus. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifikuojamos kaip turtas, jeigu jų tikroji
vertė yra teigiama, ir kaip įsipareigojimai, jeigu jų tikroji vertė neigiama. Visos išvestinės finansinės priemonės klasifiku ojamos kaip
prekybinės.
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS
Finansinių priemonių naudojimo strategija
Banko ir Grupės veikla iš esmės yra susijusi su finansinių priemonių naudojimu. Grupė priima iš klientų indėlius, įvairiems laikotarpiams
skolinasi lėšų iš kitų finansinių institucijų už fiksuotas ir kintamas palūkanų normas ir siekia uždirbti didesnę nei vidutinio lygio palūkanų
maržą, investuodama šias lėšas į aukštos kokybės turtą. Grupė siekia padidinti palūkanų maržą, konsoliduodama trumpalaikes lėšas ir
suteikdama paskolas ilgesniems laikotarpiams už didesnes palūkanas, tuo pačiu metu stengdamasi išlaikyti tokį likvidumo lygį, kurio
pakaktų patenkinti visus galinčius atsirasti įsipareigojimus.
Strateginiai sprendimai, susiję su finansavimo ir investavimo sprendimais Banke bei Grupėje yra priimami Banko valdybos. Eina mieji
finansavimo bei investavimo sprendimai yra priimami pada linių lygyje. Grupės padaliniai yra atskleisti segmentinės informacijos
pastaboje. Rizikos valdymo sprendimai yra priimami Banko rizikos valdymo komitete.
Bankas ir Grupė taip pat siekia padidinti palūkanų maržas, užsitikrindami didesnes nei vidutinio lygio maržas, atėmus atidėjinius,
suteikdami paskolas įvairių kredito reitingų verslo klientams ir fiziniams asmenims. Tai apima ne vien balanse apskaitytas pa skolas ir
avansines išmokas, bet ir Grupės teikiamas garantijas bei kitus prisiimamus įsipareigojimus, pavyzdžiui, akredityvus ir kitokio pobūdžio
garantijas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
26
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupė analizuoja, vertina, prisiima ir valdo rizikas arba rizikų grupes, su kuriomis susiduria savo veikloje. Rizikos valdymo Grupėje tikslas
– konservatyviai valdant rizikas, užtikrinti pakankamą nuosavybės grąžą. Įgyvendindama pažangią rizikos valdymo politiką, Grupė ne tik
siekia maksimaliai sumažinti potencialią riziką, bet ir patobulinti kainodarą bei užtikrinti efektyvų kapitalo paskirstymą.
Rizikos valdymo politika, patvirtinta Banko stebėtojų tarybos ir jos pagrindu parengtos skirtingų rizikos rūšių valdymo procedūros padeda
užtikrinti rizikos valdymo proceso vientisumą Grupėje.
Rizikos valdymo politikos tikslas – apibrėžti rizikas bei jų valdymo principus Grupės veikloje. Kadangi įvairios rizikos, su kuriomis susiduria
Grupė, yra tarpusavyje susijusios, jų valdymas yra centralizuotas – šiuo tikslu Banke veikia Rizikų valdymo komitetas. Vienas iš
pagrindinių Banko rizikos valdymo komiteto tikslų – rizikos valdymo sistemos organizavimas ir koordinavimas.
Grupė peržiūri savo rizikos valdymo procedūras ir sistemas reguliariai, bent kartą į metus, atsižvelgdama į rinkos pokyčius, naujus
produktus ir naujai atsiradusius geriausios praktikos principus.
Grupė kasmet atlieka savęs vertinimą. Šio proceso metu analizuojamos rizikos rūšys, kurios gali kilti iš bankinės veiklos ir turėti Banko
grupei reikšmingos įtakos. Išskiriamos svarbiausios rizikos rūšys, su kuriomis susiduria Grupė, yra: kredito, ri nkos, likvidumo,
koncentracijos, operacinė, IT, modelių, atitikties ir ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizikos. Rinkos rizika apima užsienio valiutos
kurso, palūkanų normos ir vertybinių popierių kainos riziką. Kitos rizikos rūšys laikomos nereikšmingomis ir todėl nevertinamos.
Siekiant išvengti interesų konflikto, Banko padaliniai, vykdantys rizikos valdymo funkcijas, yra atskirti nuo tų padalinių, kurių tiesioginė
veikla yra susijusi su įvairių bankinės veiklos rizikos rūšių atsiradimu.
1. KREDITO RIZIKA
Kredito rizika – tai rizika Grupei patirti nuostolius dėl klientų finansinių įsipareigojimų Grupei nevykdymo. Kredito rizika daugiausia kyla i š
kreditavimo veiklos ir yra reikšmingiausia rizika Grupės versle.
Kredito rizika taip pat kyla iš investavimo veiklos (skolos vertybiniai popieriai), iš Grupės turto portfelio bei iš nebalansinių finansinių
priemonių (pvz., kreditavimo įsipareigojimų, garantijų, akredityvų).
Banke veikia kredito rizikos valdymo sistema, kuri yra pastoviai tobulinama ir apima kreditavimo politiką, kredito rizikos limitų sistemą,
kitas kredito rizikos valdymo priemones, taip pat kredito rizikos valdymo vidaus kontrolę ir vidaus auditą.
Banko valdyba yra patvirtinusi kredito rizikos valdymo tvarkas bei procedūras, kuriose yra nustatyti kredito rizikos valdymo ir kontrolės
principai, apibrėžtas priimtinas kredito rizikos lygis ir struktūra bei nustatytos kredito rizikos valdymo priemonės ir jų tarpusavio sąveika.
Tokiu būdu užtikrinamas vieningas kredito rizikos prisiėmimo principų supratimas, atitinkantis banko kreditavimo veiklos pobūdį ir
sudėtingumą bei priežiūrinius reikalavimus.
Bankas prisiima riziką tik tose srityse, kurios jam yra gerai žinomos ir kuriose jis yra įgijęs teigiamos patirties, siekiant išvengti per didelės
rizikos sandoriuose, kurie gali turėti neigiamos įtakos didelei akcininkų nuosavybės daliai, tačiau tuo pačiu metu siekiant užtikrinti
pakankamą pelningumo lygį, kuris, atsižvelgiant į vis augančią konkurenciją, užtikrintų Banko stabilią padėtį rinkoje ir padidintų Banko
vertę. Vertindamas prisiimamą kredito riziką, Bankas vadovaujasi atsargumo, konservatyvumo ir apdairumo principais.
Banko kreditavimo politika pagrindinį dėmesį skiria smulkaus ir vidutinio dydžio klientams, siekiant užtikrinti jiems geresnes finansavimo
sąlygas ir tvirtą paramą, tuo pačiu atsižvelgiant į Banko galimybes.
Didelėmis įmonėmis laikomos įmonės, kuriose dirba virš 250 darbuotojų. SVĮ – tai įmonės, kuriose dirba mažiau negu 250 darbuotojų, o
balanso bendra suma neviršija 43 mln. Eur arba kurių metinė apyvarta neviršija 50 mln. Eur.
Naujos veiklos rūšys arba produktai į Banko veiklą įtraukiami tik įvertinus jų riziką. Visi kreditavimo produktai ir procesai Banke
reglamentuoti ir dokumentuoti la ikantis rizikos vertinimo ir vidaus kontrolės reikalavimų. Kiekvienam kreditavimo produktui sukuriama
specialioji tvarka.
Banko kredito rizikos valdymas organizuojamas taip, kad būtų išvengta personalo ar struktūrinių padalinių interesų konflikto. Kredituojant
klientus, Banke laikomasi principo, kad pelnas neturi būti siekiamas pernelyg didelės kredito rizikos sąskaita.
Banko kredito rizikos valdymas grindžiamas priežiūros reikalavimais tinkamai rizikos valdymo politikai ir geriausia kitų bankų rizikos
valdymo praktika. Todėl Banko darbuotojai nuolatos domisi Lietuvos ir užsienio bankų kredito rizikos valdymo sistemomis bei jų valdymo
rezultatais.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
27
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.1. Kredito rizikos vertinimas
(a) Paskolos ir gautinos sumos
Bankas naudoja kredito rizikos valdymo priemones, kurios galėtų būti suskirstytos į dvi grupe:
1) Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti kreditus su didesne rizikos tikimybe;
2) Priemonės, užtikrinančios efektyvią Banko turto kokybės stebėsenos sistemą.
Priemonės, padedančios išvengti sprendimų suteikti kreditus su didesne rizikos tikimybe, apima:
1) Daugiapakopę sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemą;
2) Nustatytus kredito rizikos apetitus, kredito rizikos rodiklius ir rizikos paskirstymą struktūriniams lygiams – limitų nustatymą;
3) Klientų rizikos vertinimo reikalavimus, nustatytus vidinėse taisyklėse;
4) Kreditavimo standartus ir priimtinos rizikos kriterijų nustatymą skirtingiems produktams;
5) Kredito grąžinimo užtikrinimo priemones (įkeistas turtas).
Daugiapakopės sprendimų priėmimo ir jų patvirtinimo sistemos tikslas – užtikrinti, kad sprendimus dėl kreditų suteikimo priimtų ne vienas
asmuo, o kad tokie sprendimai būtų aptariami Banko kolegialių organų, pavyzdžiui, priklausomai nuo konkretaus atvejo, Banko paskolų
komiteto, Banko valdybos ar stebėtojų tarybos. Įgaliotiems asmenims yra nustatyti tam tikri limitai, susiję su kreditų teikim u, taip pat
nustatyti patvirtinimo limitai kolegialiems organams. Nustatomi limitai priklauso nuo įgaliotų asmenų kvalifikacijos, patirties ir jų valdomų
filialų efektyvumo; tuo tarpu filialų komitetuose ir Banko paskolų komitete dėmesys skiriamas komiteto narių kvalifikacijai, patirčiai ir
regiono, kuriame įsikūręs filialas, ekonominiam aktyvumui, paskolų port feliui ir kitiems veiksniams. Antros gynybos linijos dalyvavimo
kreditavimo sprendimų procese, teikiant antrinę nuomonę iki klausimo svarstymo paskolų komitetuose ir/arba vykdant sprendimų rizikos
kontrolę, lygis nustatomas priklausomai nuo paskolos dydžio ir atitikimo kreditavimo standartams .
Labai svarbu prieš suteikiant kreditą išsamiai išanalizuoti visą informaciją apie klientą. Kredito analizės tikslas – kaip geriau įvertinti kliento
kreditingumą, būklę ir perspektyvas toje srityje, kurioje jis (ji) teikia savo prekes ar paslaugas. Kiekvienas kreditavimo sprendimas yra
pagrįstas kliento galimybių grąžinti kreditą galimybių įvertinimu atsižvelgiant į kredito dydį ir galimos rizikos dydį. Teikdamas kreditą,
Bankas pirmiausia išanalizuoja paskolos gavėjo finansinį pajėgumą ir kredito grąžinimo galimybes, panaudojant paskolos gavėjo
finansinius pinigų srautus. Banko suteiktų kreditų grąžinimas turi būti pakankamai užtikrintas, siekiant maksimaliai sumažinti galimas
kredito grąžinimo rizikas. Pasirenkama užtikrinimo priemonė, atsižvelgiant į kredito tipą.
Paskolų administravimas ir nuolatinė paskolų stebėsena yra pagrindinis Banko saugumo ir patikimumo garantas. Tinkamas paskolų
administravimas apima savalaikį duomenų apie paskolos gavėją atnaujinimą, įvedant naujausią finansinę informaciją, savalaikį
naujausios finansinės informacijos įvedimą į duomenų bazę bei įvairių dokumentų ir jų pakeitimų parengimą.
Banko kredito rizikos padalinys nuolatos kaupia ir esant poreikiui teikia atsakingiems Banko administ racijos nariams informaciją apie
išorės aplinką, kreditų portfelio augimą ir plano vykdymą, išlaidas dėl rizikos, didžiausius klientų įsipareigojimus, kreditų pasiskirstymą
pagal ekonomines veiklos sritis, mokėjimo terminų pradelsimą, didžiausius probleminius klientus, kreditų portfelio pasiskirstymą pagal
rizikos grupes, rizikos grupių pasikeitimus per tam tikrą laikotarpį ir kitus kredito rizikos parametrus.
Bankas rengia ir diegia procedūras, tobulina informacines sistemas, skirtas stebėti atskiras paskolas ir visą paskolų portfelį bendrai. Šios
procedūros apima kriterijus, kuriais remiantis galima iš anksto nustatyti potencialiai problemines paskolas ir kitus sandoriu s.
(b) Skolos vertybiniai popieriai
Kredito rizika, kylanti iš skolos vertybinių popierių, valdoma atliekant skolininko analizę prieš priimant sprendimą įsigyti skolos vertybinius
popierius. Taip pat Banko rizikos valdymo komitetas reguliariai įvertina ir stebi koncentracijos bei skolinimo rizikas, kylančias iš skolos
vertybinių popierių portfelio.
(c) Su kreditavimu susiję įsipareigojimai
Kiti su kreditavimu susiję Grupės įsipareigojimai apima garantijas, dokumentinius akredityvus, įsipareigojimus suteikti paskolą. Iš šių
įsipareigojimų kylanti kredito rizika yra analogiška rizikai, kylančiai iš paskolų. Pagrindinė minėtų priemonių paskirtis – užtikrinti, kad,
esant poreikiui, klientui būtų prieinamos reikiamos lėšos. Minėtos garantijos ir dokumentiniai akredityvai paprastai apdraust i kliento
lėšomis Banko sąskaitose. Įsipareigojimų suteikti paskolas atžvilgiu Bankas patiria riziką, lygią nepanaudotų įsipareigojimų sumai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
28
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.2. Rizikos limitų kontrolė ir rizikos mažinimo politika
(a) Koncentracijos rizika
Grupė valdo, riboja ir kontroliuoja kredito rizikos koncentraciją, visų pirma kylančią individualių klientų bei susijusių klientų grupių, taip pat
ekonominės veiklos sektorių atžvilgiu.
Be priežiūrinių riziką ribojančių maksimalios paskolos vienam skolininkui bei didelių pozicijų normatyvų Grupė yra nustačiusi normatyvą
rizikai, kuri vienam skolininkui negali viršyti 15 proc. Banko kapitalo. Didesnius limitus turi patvirtinti Banko stebėtojų taryba. Priežiūrinis
maksimalios kredito rizikos vienam skolininkui normatyvas yra 25 proc. Ban ko kredito rizikos koncentracija yra atskleista Finansinių rizikų
atskleidimo 1.8. dalyje.
Grupė taip pat nustato limitus ekonominės veiklos sektoriams, t. y. galima koncentracija tam tikruose ekonominės veiklos sekt oriuose
Grupės lygmenyje yra apribojama nustatant vidinius skolinimo limitus. Atskiriems ekonominės veiklos sektoriams nustatomi procentiniai
ir apimties skolinimo limitai, siekiant užtikrinti, kad Grupei neiškiltų per didelė rizika, susijusi su konkrečiu šalies ekonominės veiklos
sektoriumi.
Geografinė koncentracijos rizika Grupės veikloje nėra reikšminga, kadangi Grupė teikia prioritetą rezidentams.
Kitos specifinės rizikos kontrolės ir mažinimo priemonės aprašytos toliau.
b) Užtikrinimo priemonės
Grupės kredito rizika mažinama skolinamas lėšas apdraudžiant užtikrinimo priemonėmis. Grupė pripažįsta šias užtikrinimo priemones
kaip priimtiniausias paskoloms ir gautinoms sumoms užtikrinti:
• Nekilnojamasis turtas (dažniausiai gyvenamosios paskirties ar komercinės, gamybinės paskirties nekilnojamasis turtas);
• Įmonės turtas (įrengimai, atsargos, transporto priemonės);
• Finansinių priemonių (skolos vertybinių popierių, nuosavybės vertybinių popierių) turtinės teisės);
• Trečios šalies suteiktos garantijos.
Ilgalaikį finansavimą ir paskolas verslo klientams paprastai reikalaujama apdrausti užtikrinimo priemonėmis; sąskaitų kreditai ir vartojimo
paskolos privatiems klientams paprastai nėra apdraudžiami užtikrinimo priemonėmis. Jei pastebimi atskirų paskolų ir gautinų sumų vertės
sumažėjimo požymiai, siekdama sumažinti iki minimumo kredito rizikos nuostolius, Grupė pareikalauja iš kliento papildomų užtikrini mo
priemonių.
Apskaičiuojant paskolos, kurios grąžinimas apdraustas užtikrinimo priemonėmis, vertės sumažėjimą, vertinant nuostoliu s nemokumo
atveju, atsižvelgiama į užtikrinimo priemonių galimus generuoti pinigų srautus. Jeigu kelios paskolos yra apdraustos ta pačia užtikrinimo
priemone (įkeistu turtu), tuomet tokia užtikrinimo priemonė (įkeistas turtas) yra paskirstoma kiekvienai paskolai atsižvelgiant į įkeitimo
eiliškumą.
Skolos vertybinių popierių, iždo vekselių ir kitų vertybinių popierių pozicijos paprastai nėra užtikrinamos.
Finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų atveju skolintojas lieka lizinguojamojo objekto savininku. Taigi kliento įsipareigojimų
nevykdymo atveju jis gali kontroliuoti rizikos mažinimo priemones ir jomis pasinaudoti per trumpą laikotarpį.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
29
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.3. Vertės sumažėjimas ir atidėjinių formavimo principai
a) Grupės naudojamas TKN modelis
Vertinant paskolų, lėšų bankuose, skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas bei kito turto vertės sumažėjimą, Grupė vadovaujasi 9-ajame TFAS aprašyto tikėtinų kredito nuostolių (TK N) modelio
reikalavimais. Grupė ir Bankas turto vertinimą pagal Banko valdybos patvirtintus vertinimo principus atlieka kas mėnesį.
TKN apskaičiuojami pagal formulę:
PD x LGD x EAD = TKN
Kur:
PD – nemokumo tikimybė (angl. probability of default) – reiškia tikimybę, kad skolininkas neįvykdys savo finansinio įsipareigojimo;
LGD – nuostoliai nemokumo atveju (angl. loss given default) – reiškia nuostolių proporciją, kurią Grupė patirtų skolininko nemokumo atveju;
EAD – pozicija nemokumo atveju (angl. ex posure at default) – reiškia tikėtiną pozicijos dydį įsipareigojimų nevykdymo atveju.
Finansinis turtas sugrupuotas į 3 stadijas:
1) 1 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo nepastebėta reikšmingo kredito rizikos padidėjimo. Grupė naudoj a
nedidelės kredito rizikos išimtį ir visas pozicijas, turinčias išorinį investicinį kredito reitingą arba Standartinį vidinį k redito rizikos
įvertinimą, priskiria 1 stadijai. 1 stadijos pozicijoms taikomos 12 mėnesių nemokumo tikimybės;
2) 2 stadijos finansinis turtas – po turto pirminio pripažinimo pastebėtas reikšmingas kredito rizikos padidėjimas. Tam, kad
įvertintų kredito rizikos padidėjimą, Grupė naudoja daug kriterijų, kurių pagrindiniai apima: kredito rizikos įvertinimo
sumažėjimas, mokėjimo pradelsimai, kiti užfiksuoti požymiai (pertvarkymas, lengvatų suteikimas, sustiprinto stebėjimo
taikymas). 2 stadijoms pozicijoms taikomos sandorio laikotarpio nemokumo tikimybės (angl. lifetime probabilities of default);
3) 3 stadijos finansinis turtas – turtas, kurio vertė sumažėjusi. Pagrindiniai turto įtraukimo į 3 stadiją kriterijai apima: skolininko
bankrotą; sutarties nutraukimą; mokėjimo pradelsimą virš 90 dienų; priežiūrinio neveiksnios pozicijos statuso suteikimą (t.y.
nepriklausomai nuo pradelstos sumos ar pradelsimo dienų, traktuojama, kad pozicija nebus pilnai apmokėta be užstato
realizavimo); kitus objektyvius kriterijus. 3 stadijos pozicijoms nemokumo tikimybės visada prilyginamos 1. Senesnėms
neveiksnioms paskoloms pagal priežiūros reikalavimus taip pat yra skaičiuojami minimalūs atidėjiniai.
Esant objektyvių įrodymų, vertės sumažėjimo skaičiavimus vykdantys Grupės darbuotojai turi teisę priskirti konkrečią poziciją geresnei
arba blogesnei stadijai.
Pozicija nustoja būti klasifikuojama kaip 3 stadijos finansinis turtas, kai ji neatitinka 3 stadijos finansinio turto kriterijų 3 mėnesius iš eilės.
Pažymėtina, kad kai kurie priežiūriniai neveiksnių pozicijų kriterijai turi savo požymio panaikinimo taisykles, todėl kai kur iais atvejais
laikotarpis, per kurį pozicijai panaikinamas 3 stadijos požymis, gali būti ilgesnis.
Grupė pagal savo duomenis skaičiuoja nemokumo tikimybes klientams suteiktoms paskoloms, finansinės nuomos gautinoms sumos ir
kitam turtui bei naudoja reitingų agentūrų skelbiamas nemokumo tikimybes skolos vertybiniams popieriams ir lėšoms bankuose.
Grupės skolinimo portfelio istoriniai nemokumo duomenys naudojami apskaičiuoti klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos
gautinų sumų nemokumo tikimybes. Tam tikslui, Grupė taiko migravimo matricas pozicijoms, sugrupuotoms pagal ekonominę veiklos
rūšį. Skolos vertybinių popierių ir lėšų bankuose nemokumo tikimybių nustatymui Grupė naudoja reitingo agentūrų skelbiamus nemokumo
tikimybių dydžius. Kito finansinio turto nemokumo tikimybių nustatymui, naudojamas supaprastintas modelis, kuriam naudojami Grupės
skolinimo duomenys.
Grupės klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos LGD koeficientai yra nustatomi kiekvienai pozicijai, naudojant užstato vertes ir
diskontuojant jas pritaikant tam tikras diskonto normas ir diskonto laikotarpius. Normos ir užstato atgavimo laikotarpiai p riklauso nuo
užstato tipo ir yra nustatyti atsižvelgiant į Grupės turimus išieškojimų faktinius duomenis. Vartojimo finansavimo pozicijoms, LGD dydžiai
nustatomi pozicijų grupių lygiu naudojant galutinių išieškojimų dydžių istorinę informaciją. Skolos vertybiniams popieriams ir lėšoms
bankuose, naudojami reitingų agentūrų skelbiami LGD dydžiai.
Klientams suteiktų paskolų ir finansinės nuomos 1 stadijos EAD atspindi tikėtiną pozicijos vertę per artimiausius 12 mėnesių ir prielaidas
dėl būsimo nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 2 stadijos EAD atspindi dabartinę skolos vertę bei prielaidas dėl
nebalansinių kreditavimo įsipareigojimų panaudojimo. 3 stadijos EAD yra prilygintas balansinės ir nebalansinės pozicijos vertės sumai.
Skolos vertybiniams popieriams, lėšoms bankuose ir kitam turtui, bendroji pozicijos vertė yra naudojama kaip EAD įvertis.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
30
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės nemokumo tikimybėse yra įtraukta perspektyvinė informacija. Grupė paverčia savo istorinius („viso ciklo“) duomenis į konkrečią
ekonominę situaciją atspindinčius („taško laike“) duomenis naudodama modelius, kurie remiasi tikėtino ekonomikos vystymosi
scenarijais. Ekonominiai kintamieji ir jų įtaka nemokumo tikimybėms priklauso nuo finansinės priemonės. Ekonominių kintamųjų įtaka
nemokumo tikimybėms nustatyta atlikus statistinę regresinę analizę. Procese taip pat naudotas ir ekspertinis vertinimas.
Siekiant įtraukti ekonominių kintamųjų įtaką, Grupė naudoja 3 ekonominius scenarijus (pagrindinį, optimistinį, pesimistinį), kurie yra
grindžiami prognozėmis, pateikiamomis institucijų, kurios skelbia ekonomines prognozes (pvz., Lietuvos banko, Lietuvos Respub likos
Finansų ministerijos ir kt.) ir išveda bendrą scenarijų priklausantį nuo šiems scenarijams suteiktų tikimybių. Šios tikimybės yra
patvirtinamos TKN skaičiavimo procese bet kuriuos nukrypimus patvirtinant Banko Valdybai. Pagrindinis scenarijus dėl BVP, nedarbo
lygio pokyčių atitinka pagrindinio scenarijaus prognozes, skelbiamas institucijų, o optimistinis ir pesimistinis scenarijai yra pateikiami
Banko vyriausiojo ekonomisto.
Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2023 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:
BVP augimas
Nedarbas
Apdirbamosios
gamybos
produkcijos
pokyčiai
Būsto kainų
pokyčiai
2023 m. gruodžio 31 d.:
Pagrindinis scenarijus
1,80%
6,50%
2,50%
6,80 %
Optimistinis scenarijus
2,50%
6,00%
8,50%
-15,18 %
Pesimistinis scenarijus
0,20%
7,80%
-2,30%
20,08 %
Atlikus metinę regresinių lygčių peržiūrą, darbo užmokesčio pokyčio parametras, naudotas nustatant TKN įvertinimus 2022 m., nebuvo
statistiškai reikšmingas ir dėl to buvo pašalintas iš regresinių lygčių.
Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:
2024
2025
2026
2027
2028
2023 m. gruodžio 31 d.:
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
Pagrindinis scenarijus
1,80%
60 %
3,10%
60 %
3,30%
60 %
2,21%
60 %
2,15%
60 %
Optimistinis scenarijus
2,50%
15 %
3,80%
15 %
4,00%
15 %
3,50%
15 %
3,10%
15 %
Pesimistinis scenarijus
0,20%
25 %
1,90%
25 %
2,00%
25 %
1,50%
25 %
1,50%
25 %
BVP augimo svertinis vidurkis
1,51%
2,91%
3,08%
2,23%
2,13%
Svarbiausios prielaidos, naudotos nustatant 2022 m. gruodžio 31 d. TKN įvertinimus, pateikiamos lentelėse:
BVP augimas
Nedarbas
Apdirbamosios
gamybos
produkcijos
pokyčiai
Būsto kainų
pokyčiai
Darbo
užmokesčio
pokytis
2022 m. gruodžio 31 d.:
Pagrindinis scenarijus
0,70%
7,00%
6,00%
-0,53%
8,40%
Optimistinis scenarijus
1,30%
6,70%
20,30%
13,40%
9,10%
Pesimistinis scenarijus
-2,80%
7,90%
-1,45%
-15,18%
4,60%
Scenarijų tikimybės ir svertinis BVP augimo vidurkis:
2023
2024
2025
2026
2027
2022 m. gruodžio 31 d.:
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
BVP
Tikimybė
Pagrindinis scenarijus
0,70%
60 %
3,00%
60 %
3,00%
60 %
2,30%
60 %
2,30%
60 %
Optimistinis scenarijus
1,30%
15 %
3,80%
15 %
3,80%
15 %
3,10%
15 %
3,10%
15 %
Pesimistinis scenarijus
-2,80%
25 %
1,10%
25 %
1,10%
25 %
0,10%
25 %
0,10%
25 %
BVP augimo svertinis vidurkis
-0,09%
2,65%
2,65%
1,95%
1,95%
Prielaidos, kuriomis grindžiami TKN skaičiavimai, periodiškai (bent kartą metuose) peržiūrimos, atliekamas TKN skaičiavimuose
naudojamų modelių atgalinis testavimas, palyginant su faktiniais duomenimis. Esant poreikiui, modeliai koreguojami. 2023 m. E AD
konversijos faktorius buvo įtrauktas į 3 kredito stadijos EAD dydžio skaičiavimus. 2022 m. PD skaičiavimai buvo patikslinti iši mant
pasveikimo koeficientą (angl. cure rate) iš PD skaičiavimų ir pridedant pasveikimo koeficientą LGD skaičiavimuose.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
31
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
b) Vertės sumažėjimo nuostolių jautrumas
Pagrindinės prielaidos, kurios turi įtakos įvertinant TKN dydžiui, yra BVP (dėl reikšmingos įtakos skolininkų būklei), nekiln ojamojo turto
kainų lygis (dėl reikšmingos įtakos užtikrinimo priemonių vertei) ir vartotojiško finansavimo portfelio išieškojimo koeficientai (dėl jų
reikšmingos įtakos galutiniam neužtikrinto skolinimosi išieškojimo dydžiui). Lentelėje pateikiama šių faktorių jautrumo analizė.
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
1 scenarijus: BVP augimas paspartėja 0,5
p.p.
TKN sumažėja 935 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
748 tūkst. Eur
TKN sumažėja 935 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
748 tūkst. Eur
TKN sumažėja 624 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
499 tūkst. Eur
TKN sumažėja 623 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
498 tūkst. Eur
2 scenarijus: BVP augimas sulėtėja 0,5 p.p.
TKN padidėja 928 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 742 tūkst. Eur
TKN padidėja 928 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 742 tūkst. Eur
TKN padidėja 360 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 288 tūkst. Eur
TKN padidėja 358 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 286 tūkst. Eur
3 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos
padidėja 5%
TKN sumažėja 900 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
720 tūkst. Eur
TKN sumažėja 900 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
720 tūkst. Eur
TKN sumažėja 1 039
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 831 tūkst. Eur
TKN sumažėja 1 039
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 831 tūkst. Eur
4 scenarijus: nekilnojamojo turto kainos
sumažėja 5%
TKN padidėja 1 124
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 899 tūkst. Eur
TKN padidėja 1 124
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 899 tūkst. Eur
TKN padidėja 1 171
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 937 tūkst. Eur
TKN padidėja 1 171
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 937 tūkst. Eur
5 scenarijus: vartotojiško finansavimo
portfelio išieškojimo koeficientai padidėja 5
p.p.
TKN sumažėja 1 416
tūkst. Eur, nuosavybė
padidėja 1 132 tūkst. Eur
TKN sumažėja 14 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
11 tūkst. Eur
TKN sumažėja 820 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
656 tūkst. Eur
TKN sumažėja 11 tūkst.
Eur, nuosavybė padidėja
9 tūkst. Eur
6 scenarijus: vartotojiško finansavimo
portfelio išieškojimo koeficientai sumažėja 5
p.p.
TKN padidėja 1 416
tūkst. Eur, nuosavybė
sumažėja 1 132 tūkst.
Eur
TKN padidėja 14 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 11 tūkst. Eur
TKN padidėja 816 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 653 tūkst. Eur
TKN padidėja 11 tūkst.
Eur, nuosavybė
sumažėja 9 tūkst. Eur
c) nurašytos sumos
Sukauptos nurašytos sumos, įskaitant visas teisiškai įmanomas pareikalauti sumas iš skolininkų, netgi jei tos sumos niekada n ebuvo
pripažintos balansinėje apskaitoje (tipiškiausias tokių sumų pavyzdys – skirtumas tarp Grupės įsigytų probleminių paskolų nominalios
vertės ir vertės, už kurią tos paskolos buvo įsigytos), sudarė:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Iš viso sukauptų nurašytų sumų, kurioms taikomas išieškojimas
81 184
80 906
81 514
81 259
Iš jų: sumos, nurašytos per metus, kurioms taikomas išieškojimas
447
389
8 263
8 249
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
32
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.4. Maksimali kredito rizika, neatsižvelgiant į užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pinigų ekvivalentai:
679 810
671 390
307 443
306 303
Lėšos bankų korespondentinėse sąskaitose
608 675
600 255
179 235
178 095
Lėšos centriniame banke
71 135
71 135
128 208
128 208
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
3 013
3 013
2 733
2 733
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
Paskolos ir gautinos sumos iš finansinių institucijų
26 413
273 966
18 079
195 352
Paskolos privatiems klientams (mažmeninės):
1 258 203
999 028
1 113 969
915 829
Vartojimo paskolos
260 914
1 739
201 152
3 012
Hipotekinės paskolos
778 931
778 931
663 328
663 328
Kitos (atvirkštiniai atpirkimo sandoriai, kitos paskolos, užtikrintos
vertybiniais popieriais, kita)
218 358
218 358
249 489
249 489
Paskolos verslo klientams:
1 360 488
1 360 488
1 259 581
1 259 581
Didelės įmonės
108 069
108 069
103 647
103 647
SVĮ
1 183 839
1 183 839
1 073 266
1 073 266
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai
68 580
68 580
82 668
82 668
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
286 533
286 451
242 448
242 192
Privatūs klientai
33 281
33 281
27 458
27 458
Verslo klientai
253 252
253 170
214 990
214 734
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
Prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai
65 761
20 240
30 148
27 056
Išvestinės finansinės priemonės
251
241
897
897
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas
71 740
71 740
85 271
85 271
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
751 227
739 869
969 036
956 332
Kitas finansinis turtas
7 351
8 289
5 815
5 620
Nebalansinės pozicijos, turinčios kredito riziką:
Finansinės garantijos
59 216
59 256
52 655
52 716
Akredityvai
538
538
5 756
5 756
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu susiję įsipareigojimai
482 027
489 655
490 944
492 592
Gruodžio 31 d.
5 052 571
4 984 164
4 584 775
4 548 230
Pateikta lentelė atskleidžia kredito rizikos pozicijas pagal blogiausią scenarijų 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d.,
neatsižvelgiant į turimas užtikrinimo priemones ir kitas kredito rizikos mažinimo priemones. Balansinės turto pozicijos parodytos grynąja
apskaitine verte, kaip ir pačiame balanse.
1.5. Klientams suteiktos paskolos
Informacija apie klientams suteiktas paskolas apibendrinta lentelėje:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Bendroji klientams suteiktų paskolų vertė
2 688 662
2 664 243
2 425 858
2 397 467
Vertės sumažėjimas
(43 558)
(30 761)
(34 229)
(26 705)
Grynoji klientams suteiktų paskolų vertė
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
Per 2023 metus Grupės bendroji klientams suteiktų paskolų vertė padidėjo 11%. Grupės bendras klientams suteiktų paskolų vertės
sumažėjimas sudaro 43 558 tūkst. Eur (2022 m. – 34 229 tūkst. Eur), arba 1,62% atitinkamo portfelio (2022 m. – 1,41%).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
33
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
a) Kredito įvertinimas
Grupė ir Bankas vertina potencialaus skolininko finansinę padėtį prieš išduodant paskolą ir po to seka jo finansinės būklės kitimą per visą
paskolos aptarnavimo laikotarpį. Grupė ir Bankas vertina skolininko finansinę padėtį ne rečiau kaip kartą metuose. V artojimo paskolos,
suteiktos privatiems klientams, yra įvertinamos pagal skolinimo paraišką kreditavimo sprendimo priėmimo metu, vėliau stebimos pagal
jų pradelsimo būklę.
Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias,11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo
patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo m etodika.
Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi
įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios
vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito
stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.
Grupės klientams suteiktos paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
1 833 422
30 525
135
1 864 082
1 724 435
27 458
100
1 751 993
Galimos rizikos
387 014
37 282
432
424 728
294 474
33 957
460
328 891
Padidintos rizikos
189 748
132 932
7 006
329 686
164 085
114 386
5 139
283 610
Probleminės
-
-
70 164
70 164
-
-
61 368
61 368
Bendroji vertė
2 410 184
200 739
77 737
2 688 660
2 182 994
175 801
67 067
2 425 862
Atimti: vertės sumažėjimas
(21 262)
(6 284)
(16 010)
(43 556)
(13 539)
(2 412)
(18 282)
(34 233)
Grynoji vertė
2 388 922
194 455
61 727
2 645 104
2 169 455
173 389
48 785
2 391 629
Banko klientams suteiktos paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
1 816 646
277 206
-
2 093 852
1 710 732
204 615
-
1 915 347
Galimos rizikos
349 132
35 061
-
384 193
266 409
33 615
-
300 024
Padidintos rizikos
144
115 889
-
116 033
9 574
111 158
-
120 732
Probleminės
-
-
70 164
70 164
-
-
61 368
61 368
Bendroji vertė
2 165 922
428 156
70 164
2 664 242
1 986 715
349 388
61 368
2 397 471
Atimti: vertės sumažėjimas
(15 954)
(2 279)
(12 527)
(30 760)
(9 427)
(1 676)
(15 606)
(26 709)
Grynoji vertė
2 149 968
425 877
57 637
2 633 482
1 977 288
347 712
45 762
2 370 762
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
948 783
17 263
135
966 181
880 302
11 260
100
891 662
Galimos rizikos
62 958
7 907
432
71 297
47 236
2 214
460
49 910
Padidintos rizikos
189 748
19 543
7 006
216 297
164 103
4 661
5 139
173 903
Probleminės
-
-
24 189
24 189
-
-
10 022
10 022
Bendroji vertė
1 201 489
44 713
31 762
1 277 964
1 091 641
18 135
15 721
1 125 497
Atimti: vertės sumažėjimas
(8 968)
(4 195)
(6 598)
(19 761)
(5 964)
(814)
(4 750)
(11 528)
Grynoji vertė
1 192 521
40 518
25 164
1 258 203
1 085 677
17 321
10 971
1 113 969
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
932 007
16 391
-
948 398
866 599
11 144
-
877 743
Galimos rizikos
25 076
5 686
-
30 762
19 171
1 872
-
21 043
Padidintos rizikos
144
2 500
-
2 644
9 592
1 433
-
11 025
Probleminės
-
-
24 189
24 189
-
-
10 022
10 022
Bendroji vertė
957 227
24 577
24 189
1 005 993
895 362
14 449
10 022
919 833
Atimti: vertės sumažėjimas
(3 660)
(190)
(3 115)
(6 965)
(1 852)
(78)
(2 074)
(4 004)
Grynoji vertė
953 567
24 387
21 074
999 028
893 510
14 371
7 948
915 829
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
34
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
18 390
959
135
19 484
16 618
195
100
16 913
Galimos rizikos
37 882
2 261
432
40 575
28 071
344
460
28 875
Padidintos rizikos
189 603
17 069
7 006
213 678
154 513
3 228
5 140
162 881
Probleminės
-
-
179
179
-
-
186
186
Bendroji vertė
245 875
20 289
7 752
273 916
199 202
3 767
5 886
208 855
Atimti: vertės sumažėjimas
(5 370)
(4 026)
(3 606)
(13 002)
(4 169)
(739)
(2 795)
(7 703)
Grynoji vertė
240 505
16 263
4 146
260 914
195 033
3 028
3 091
201 152
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
1 613
87
-
1 700
2 915
79
-
2 994
Galimos rizikos
-
40
-
40
6
2
-
8
Padidintos rizikos
-
26
-
26
3
-
-
3
Probleminės
-
-
179
179
-
-
186
186
Bendroji vertė
1 613
153
179
1 945
2 924
81
186
3 191
Atimti: vertės sumažėjimas
(62)
(21)
(123)
(206)
(57)
(3)
(119)
(179)
Grynoji vertė
1 551
132
56
1 739
2 867
78
67
3 012
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
748 506
14 144
-
762 650
646 625
7 538
-
654 163
Galimos rizikos
3 510
3 017
-
6 527
2 902
1 368
-
4 270
Padidintos rizikos
119
1 218
-
1 337
133
922
-
1 055
Probleminės
-
-
10 929
10 929
-
-
5 762
5 762
Bendroji vertė
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
Atimti: vertės sumažėjimas
(177)
(45)
(2 290)
(2 512)
(759)
(37)
(1 126)
(1 922)
Grynoji vertė
751 958
18 334
8 639
778 931
648 901
9 791
4 636
663 328
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
748 506
14 144
-
762 650
646 625
7 538
-
654 163
Galimos rizikos
3 510
3 017
-
6 527
2 902
1 368
-
4 270
Padidintos rizikos
119
1 218
-
1 337
133
922
-
1 055
Probleminės
-
-
10 929
10 929
-
-
5 762
5 762
Bendroji vertė
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
Atimti: vertės sumažėjimas
(177)
(45)
(2 290)
(2 512)
(759)
(37)
(1 126)
(1 922)
Grynoji vertė
751 958
18 334
8 639
778 931
648 901
9 791
4 636
663 328
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
181 887
2 160
-
184 047
217 059
3 527
-
220 586
Galimos rizikos
21 566
2 629
-
24 195
16 263
502
-
16 765
Padidintos rizikos
26
1 256
-
1 282
9 457
511
(1)
9 967
Probleminės
-
-
13 081
13 081
-
-
4 074
4 074
Bendroji vertė
203 479
6 045
13 081
222 605
242 779
4 540
4 073
251 392
Atimti: vertės sumažėjimas
(3 421)
(124)
(702)
(4 247)
(1 036)
(38)
(829)
(1 903)
Grynoji vertė
200 058
5 921
12 379
218 358
241 743
4 502
3 244
249 489
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
181 887
2 160
-
184 047
217 059
3 527
-
220 586
Galimos rizikos
21 566
2 629
-
24 195
16 263
502
-
16 765
Padidintos rizikos
26
1 256
-
1 282
9 456
511
-
9 967
Probleminės
-
-
13 081
13 081
-
-
4 074
4 074
Bendroji vertė
203 479
6 045
13 081
222 605
242 778
4 540
4 074
251 392
Atimti: vertės sumažėjimas
(3 421)
(124)
(702)
(4 247)
(1 036)
(38)
(829)
(1 903)
Grynoji vertė
200 058
5 921
12 379
218 358
241 742
4 502
3 245
249 489
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
35
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
14 704
-
-
14 704
17 771
-
-
17 771
Galimos rizikos
11 892
-
-
11 892
317
-
-
317
Padidintos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Probleminės
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
26 596
-
-
26 596
18 088
-
-
18 088
Atimti: vertės sumažėjimas
(183)
-
-
(183)
(9)
-
-
(9)
Grynoji vertė
26 413
-
-
26 413
18 079
-
-
18 079
Banko paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
14 704
247 553
-
262 257
17 771
177 273
-
195 044
Galimos rizikos
11 892
-
-
11 892
317
-
-
317
Padidintos rizikos
-
-
-
-
-
-
-
-
Probleminės
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
26 596
247 553
-
274 149
18 088
177 273
-
195 361
Atimti: vertės sumažėjimas
(183)
-
-
(183)
(9)
-
-
(9)
Grynoji vertė
26 413
247 553
-
273 966
18 079
177 273
-
195 352
Grupės paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
869 935
13 262
-
883 197
826 362
16 198
-
842 560
Galimos rizikos
312 164
29 375
-
341 539
246 921
31 743
-
278 664
Padidintos rizikos
-
113 389
-
113 389
(18)
109 725
-
109 707
Probleminės
-
-
45 975
45 975
-
-
51 346
51 346
Bendroji vertė
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 111)
(2 089)
(9 412)
(23 612)
(7 566)
(1 598)
(13 532)
(22 696)
Grynoji vertė
1 169 988
153 937
36 563
1 360 488
1 065 699
156 068
37 814
1 259 581
Banko paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
869 935
13 262
-
883 197
826 362
16 198
-
842 560
Galimos rizikos
312 164
29 375
-
341 539
246 921
31 743
-
278 664
Padidintos rizikos
-
113 389
-
113 389
(18)
109 725
-
109 707
Probleminės
-
-
45 975
45 975
-
-
51 346
51 346
Bendroji vertė
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 111)
(2 089)
(9 412)
(23 612)
(7 566)
(1 598)
(13 532)
(22 696)
Grynoji vertė
1 169 988
153 937
36 563
1 360 488
1 065 699
156 068
37 814
1 259 581
Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
89 586
1 768
-
91 354
72 453
455
-
72 908
Galimos rizikos
-
1 047
-
1 047
1 822
8 005
-
9 827
Padidintos rizikos
-
243
-
243
(18)
21 504
-
21 486
Probleminės
-
-
17 209
17 209
-
-
1 596
1 596
Bendroji vertė
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
Atimti: vertės sumažėjimas
(651)
(6)
(1 127)
(1 784)
(301)
(273)
(1 596)
(2 170)
Grynoji vertė
88 935
3 052
16 082
108 069
73 956
29 691
-
103 647
Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
89 586
1 768
-
91 354
72 453
455
-
72 908
Galimos rizikos
-
1 047
-
1 047
1 822
8 005
-
9 827
Padidintos rizikos
-
243
-
243
(18)
21 504
-
21 486
Probleminės
-
-
17 209
17 209
-
-
1 596
1 596
Bendroji vertė
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
Atimti: vertės sumažėjimas
(651)
(6)
(1 127)
(1 784)
(301)
(273)
(1 596)
(2 170)
Grynoji vertė
88 935
3 052
16 082
108 069
73 956
29 691
-
103 647
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
36
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
718 128
9 384
-
727 512
673 520
15 175
-
688 695
Galimos rizikos
311 571
28 328
-
339 899
245 088
23 738
-
268 826
Padidintos rizikos
-
110 413
-
110 413
-
86 866
-
86 866
Probleminės
-
-
27 423
27 423
-
-
48 308
48 308
Bendroji vertė
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
Atimti: vertės sumažėjimas
(11 312)
(2 069)
(8 027)
(21 408)
(7 200)
(1 312)
(10 917)
(19 429)
Grynoji vertė
1 018 387
146 056
19 396
1 183 839
911 408
124 467
37 391
1 073 266
Banko paskolos verslo klientams: SVĮ
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
718 128
9 384
-
727 512
673 520
15 175
-
688 695
Galimos rizikos
311 571
28 328
-
339 899
245 088
23 738
-
268 826
Padidintos rizikos
-
110 413
-
110 413
-
86 866
-
86 866
Probleminės
-
-
27 423
27 423
-
-
48 308
48 308
Bendroji vertė
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
Atimti: vertės sumažėjimas
(11 312)
(2 069)
(8 027)
(21 408)
(7 200)
(1 312)
(10 917)
(19 429)
Grynoji vertė
1 018 387
146 056
19 396
1 183 839
911 408
124 467
37 391
1 073 266
Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia kiti administraciniai vienetai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
62 221
2 110
-
64 331
80 389
568
-
80 957
Galimos rizikos
593
-
-
593
11
-
-
11
Padidintos rizikos
-
2 733
-
2 733
-
1 355
-
1 355
Probleminės
-
-
1 343
1 343
-
-
1 442
1 442
Bendroji vertė
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
Atimti: vertės sumažėjimas
(148)
(14)
(258)
(420)
(65)
(13)
(1 019)
(1 097)
Grynoji vertė
62 666
4 829
1 085
68 580
80 335
1 910
423
82 668
Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia kiti administraciniai vienetai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
62 221
2 110
-
64 331
80 389
568
-
80 957
Galimos rizikos
593
-
-
593
11
-
-
11
Padidintos rizikos
-
2 733
-
2 733
-
1 355
-
1 355
Probleminės
-
-
1 343
1 343
-
-
1 442
1 442
Bendroji vertė
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
Atimti: vertės sumažėjimas
(148)
(14)
(258)
(420)
(65)
(13)
(1 019)
(1 097)
Grynoji vertė
62 666
4 829
1 085
68 580
80 335
1 910
423
82 668
Skolos vertybinių popierių analizė pagal kredito kokybę pateikiama 12 bei 15 pastabose.
b) Mokėjimų pradelsimai
Lentelėse pateikiama klientams suteiktų paskolų analizė pagal mokėjimų pradelsimus. Grupė paskolą laiko pradelsta, kai ji atitinka šiuos
kriterijus: privatiems klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 100 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos; verslo
klientams suteikta paskola – pradelsta suma viršija mažesnį dydį iš 500 Eur arba 1 proc. bendros pozicijos.
Grupės klientams suteiktos paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
2 364 707
165 303
36 773
2 566 783
2 146 375
155 834
31 904
2 334 113
Pradelsta iki 30 dienų
45 340
20 976
5 455
71 771
36 399
9 680
10 932
57 011
Pradelsta 31-90 dienų
135
14 397
5 263
19 795
218
10 283
1 527
12 028
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
4
64
30 247
30 315
-
-
22 707
22 707
Bendroji vertė
2 410 186
200 740
77 738
2 688 664
2 182 992
175 797
67 070
2 425 859
Atimti: vertės sumažėjimas
(21 263)
(6 285)
(16 012)
(43 560)
(13 538)
(2 410)
(18 282)
(34 230)
Grynoji vertė
2 388 923
194 455
61 726
2 645 104
2 169 454
173 387
48 788
2 391 629
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
37
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktos paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
2 130 579
412 310
35 118
2 578 007
1 961 096
332 429
30 030
2 323 555
Pradelsta iki 30 dienų
35 340
6 877
4 065
46 282
25 618
9 340
9 992
44 950
Pradelsta 31-90 dienų
-
8 965
1 930
10 895
-
7 615
875
8 490
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
4
4
29 052
29 060
-
-
20 472
20 472
Bendroji vertė
2 165 923
428 156
70 165
2 664 244
1 986 714
349 384
61 369
2 397 467
Atimti: vertės sumažėjimas
(15 955)
(2 279)
(12 528)
(30 762)
(9 426)
(1 674)
(15 605)
(26 705)
Grynoji vertė
2 149 968
425 877
57 637
2 633 482
1 977 288
347 710
45 764
2 370 762
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
1 177 876
14 435
11 574
1 203 885
1 070 574
9 237
4 570
1 084 381
Pradelsta iki 30 dienų
23 474
15 952
2 892
42 318
20 847
1 100
1 501
23 448
Pradelsta 31-90 dienų
135
14 264
4 801
19 200
218
7 796
1 196
9 210
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
4
64
12 496
12 564
-
-
8 456
8 456
Bendroji vertė
1 201 489
44 715
31 763
1 277 967
1 091 639
18 133
15 723
1 125 495
Atimti: vertės sumažėjimas
(8 969)
(4 196)
(6 599)
(19 764)
(5 963)
(813)
(4 750)
(11 526)
Grynoji vertė
1 192 520
40 519
25 164
1 258 203
1 085 676
17 320
10 973
1 113 969
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
943 748
13 889
9 919
967 556
885 295
8 559
2 696
896 550
Pradelsta iki 30 dienų
13 474
1 853
1 502
16 829
10 066
760
561
11 387
Pradelsta 31-90 dienų
-
8 832
1 468
10 300
-
5 128
544
5 672
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
4
4
11 301
11 309
-
-
6 221
6 221
Bendroji vertė
957 226
24 578
24 190
1 005 994
895 361
14 447
10 022
919 830
Atimti: vertės sumažėjimas
(3 661)
(190)
(3 115)
(6 966)
(1 851)
(77)
(2 073)
(4 001)
Grynoji vertė
953 565
24 388
21 075
999 028
893 510
14 370
7 949
915 829
Grupės paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
26 596
-
-
26 596
18 088
-
-
18 088
Pradelsta iki 30 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta 31-90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
26 596
-
-
26 596
18 088
-
-
18 088
Atimti: vertės sumažėjimas
(183)
-
-
(183)
(9)
-
-
(9)
Grynoji vertė
26 413
-
-
26 413
18 079
-
-
18 079
Banko paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
26 596
247 553
-
274 149
18 088
177 273
-
195 361
Pradelsta iki 30 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta 31-90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė
26 596
247 553
-
274 149
18 088
177 273
-
195 361
Atimti: vertės sumažėjimas
(183)
-
-
(183)
(9)
-
-
(9)
Grynoji vertė
26 413
247 553
-
273 966
18 079
177 273
-
195 352
Grupės paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
1 160 235
150 868
25 199
1 336 302
1 057 713
146 597
27 334
1 231 644
Pradelsta iki 30 dienų
21 866
5 024
2 563
29 453
15 552
8 580
9 431
33 563
Pradelsta 31-90 dienų
-
133
462
595
-
2 487
331
2 818
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
17 751
17 751
-
-
14 251
14 251
Bendroji vertė
1 182 101
156 025
45 975
1 384 101
1 073 265
157 664
51 347
1 282 276
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 111)
(2 089)
(9 413)
(23 613)
(7 566)
(1 597)
(13 532)
(22 695)
Grynoji vertė
1 169 990
153 936
36 562
1 360 488
1 065 699
156 067
37 815
1 259 581
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
38
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
1 160 235
150 868
25 199
1 336 302
1 057 713
146 597
27 334
1 231 644
Pradelsta iki 30 dienų
21 866
5 024
2 563
29 453
15 552
8 580
9 431
33 563
Pradelsta 31-90 dienų
-
133
462
595
-
2 487
331
2 818
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
17 751
17 751
-
-
14 251
14 251
Bendroji vertė
1 182 101
156 025
45 975
1 384 101
1 073 265
157 664
51 347
1 282 276
Atimti: vertės sumažėjimas
(12 111)
(2 089)
(9 413)
(23 613)
(7 566)
(1 597)
(13 532)
(22 695)
Grynoji vertė
1 169 990
153 936
36 562
1 360 488
1 065 699
156 067
37 815
1 259 581
c) 3 stadijos klientams suteiktos paskolos
3 stadijos klientams suteiktų paskolų pagal klases bendroji vertė ir Grupės bei Banko laikomų susijusių užtikrinimo priemonių tikroji vertė
pateikiama lentelėse:
2023 m. gruodžio 31 d
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
31 762
(6 598)
25 164
21 057
24 189
(3 115)
21 074
21 057
Vartojimo paskolos
7 752
(3 606)
4 146
6
179
(123)
56
6
Hipotekinės paskolos
10 929
(2 290)
8 639
10 765
10 929
(2 290)
8 639
10 765
Kitos
13 081
(702)
12 379
10 285
13 081
(702)
12 379
10 285
Paskolos verslo klientams:
45 975
(9 412)
36 563
45 328
45 975
(9 412)
36 563
45
328
Didelės įmonės
17 209
(1 127)
16 082
17 209
17 209
(1 127)
16 082
17 209
SVĮ
27 423
(8 027)
19 396
26 775
27 423
(8 027)
19 396
26 775
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
1 343
(258)
1 085
1 343
1 343
(258)
1 085
1 343
Iš viso klientams suteiktų paskolų
77 737
(16 010)
61 727
66 384
70 164
(12 527)
57 637
66 384
2022 m. gruodžio 31 d
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
15 723
(4 750)
10 973
8 932
10 022
(2 074)
7 948
8 932
Vartojimo paskolos
5 887
(2 795)
3 092
34
186
(119)
67
34
Hipotekinės paskolos
5 762
(1 126)
4 636
5 684
5 762
(1 126)
4 636
5 684
Kitos
4 074
(829)
3 245
3 214
4 074
(829)
3 245
3 214
Paskolos verslo klientams:
51 346
(13 532)
37 814
50 213
51 346
(13 532)
37 814
50 213
Didelės įmonės
1 596
(1 596)
-
1 596
1 596
(1 596)
-
1 596
SVĮ
48 308
(10 917)
37 391
47 436
48 308
(10 917)
37 391
47 436
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
1 442
(1 019)
423
1 181
1 442
(1 019)
423
1 181
Iš viso klientams suteiktų paskolų
67 069
(18 282)
48 787
59 145
61 368
(15 606)
45 762
59 145
Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai pagal finansinio turto klases yra atskleisti 13 pastaboje.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
39
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
d) Informacija apie paskolų užtikrinimo priemones
Metodas, taikomas užtikrinimo priemonės vertei nustatyti, pasirenkamas atsižvelgiant į vertinamo turto savybes bei į esamą situaciją
rinkoje vertinimo dieną. Atsižvelgiant į turto pobūdį ir vertinimo tikslą, siekiant nustatyti rinkos vertę naudojami palyginamosios vertės
(pardavimo kainų analogų) arba pajamų kapitalizavimo metodai. Užtikrinimo priemonių tikrosios vertės reguliariai atnaujinamos, kaip
numatyta Banko procedūrose.
Jeigu paskola yra užtikrinta keletu skirtingų užstatų tipų, jie yra paskirstomi paskoloms atsižvelgiant į likvidumą. Piniginiai indėliai yra
vertinami kaip likvidžiausias turtas, po to – garantijos, gyvenamasis nekilnojamasis turtas ir kitas nekilnojamasis turtas. Vertybiniai
popieriai ir kitas turtas vertinamas kaip mažiausio likvidumo.
Neužtikrintos paskolos apima ir paskolas, kurių grąžinimas apsaugotas kitų tipų užtikrinimo priemonėmis (pvz. būsimomis įplaukomis į
paskolos gavėjo Banko sąskaitas (kontroliuojamas Banko), trečiųjų šalių laidavimais, vekseliais). Aukščiau minėtomis priemonėmis
užtikrintų paskolų, bet pateiktų kaip neužtikrintos, suma bendrai privatiems ir verslo klientams 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 23 mln.
Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 33 mln. Eur). Visiškai neužtikrintos paskolos apima tik vartojimo paskolas ir Banko suteiktas paskolas
patronuojamosioms įmonėms.
2023 m. gruodžio 31 d.
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
273 916
-
67 266
341 182
Paskolos užtikrintos:
-
781 443
155 339
936 782
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
749 409
8 083
757 492
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
32 034
8 776
40 810
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
123 556
123 556
indėliais -
-
-
7
7
kitu turtu -
-
-
14 917
14 917
Iš viso
273 916
781 443
222 605
1 277 964
Grupės paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
-
-
-
49 103
49 103
Paskolos užtikrintos:
1 205 247
109 853
26 596
19 897
1 361 593
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
138 606
2 633
-
457
141 696
kitu nekilnojamuoju turtu -
1 066 641
107 220
26 596
18 971
1 219 428
vertybiniais popieriais -
-
-
-
1
1
garantijomis -
-
-
-
468
468
indėliais -
-
-
-
-
-
kitu turtu -
-
-
-
-
-
Iš viso
1 205 247
109 853
26 596
69 000
1 410 696
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
1 945
-
67 266
69 211
Paskolos užtikrintos:
-
781 443
155 339
936 782
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
749 409
8 083
757 492
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
32 034
8 776
40 810
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
123 556
123 556
indėliais -
-
-
7
7
kitu turtu -
-
-
14 917
14 917
Iš viso
1 945
781 443
222 605
1 005 993
Banko paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
-
-
247 553
49 103
296 656
Paskolos užtikrintos:
1 205 247
109 853
26 596
19 897
1 361 593
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
138 606
2 633
-
457
141 696
kitu nekilnojamuoju turtu -
1 066 641
107 220
26 596
18 971
1 219 428
vertybiniais popieriais -
-
-
-
1
1
garantijomis -
-
-
-
468
468
indėliais -
-
-
-
-
-
kitu turtu -
-
-
-
-
-
Iš viso
1 205 247
109 853
274 149
69 000
1 658 249
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
40
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
2022 m. gruodžio 31 d
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
208 855
-
115 789
324 644
Paskolos užtikrintos:
-
665 250
135 603
800 853
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
639 916
2 547
642 463
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
25 334
2 062
27 396
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
130 961
130 961
indėliais -
-
-
-
-
kitu turtu -
-
-
33
33
Iš viso
208 855
665 250
251 392
1 125 497
Grupės paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
-
-
-
64 141
64 141
Paskolos užtikrintos:
1 092 695
105 817
18 088
19 624
1 236 224
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
90 876
1 048
-
523
92 447
kitu nekilnojamuoju turtu -
1 001 819
104 769
18 088
18 781
1 143 457
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
-
228
228
indėliais -
-
-
-
92
92
kitu turtu -
-
-
-
-
-
Iš viso
1 092 695
105 817
18 088
83 765
1 300 365
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės)
Vartojimo paskolos
Hipotekinės
paskolos
Kitos
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
3 191
-
115 789
118 980
Paskolos užtikrintos:
-
665 250
135 603
800 853
gyvenamosios paskirties nekilnojamuoju turtu -
-
639 916
2 547
642 463
kitu nekilnojamuoju turtu -
-
25 334
2 062
27 396
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
130 961
130 961
indėliais -
-
-
-
-
kitu turtu -
-
-
33
33
Iš viso
3 191
665 250
251 392
919 833
Banko paskolos verslo klientams
SVĮ
Didelės įmonės
Finansų
institucijos
Centrinė ir regioninė valdžia kiti
administraciniai vienetai
Iš viso
Neužtikrintos paskolos
-
-
177 273
64 141
241 414
Paskolos užtikrintos:
1 092 695
105 817
18 088
19 624
1 236 224
gyvenamosios paskirties
nekilnojamuoju turtu -
90 876
1 048
-
523
92 447
kitu nekilnojamuoju turtu -
1 001 819
104 769
18 088
18 781
1 143 457
vertybiniais popieriais -
-
-
-
-
-
garantijomis -
-
-
-
228
228
indėliais -
-
-
-
92
92
kitu turtu -
-
-
-
-
-
Iš viso
1 092 695
105 817
195 361
83 765
1 477 638
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
41
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Tolesnėse lentelėse pateikiami paskolų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių vertės santykio) santykiai:
Grupės klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 270 696
149 029
49 268
1 468 993
1 100 547
154 771
53 158
1 308 476
nuo 50% iki 60%
150 592
14 578
2 835
168 005
135 814
3 817
1 773
141 404
nuo 60% iki 70%
105 707
3 854
1 551
111 112
118 142
2 019
514
120 675
nuo 70% iki 80%
173 230
2 396
1 555
177 181
150 547
2 379
268
153 194
nuo 80% iki 90%
150 401
2 922
1 977
155 300
141 316
1 585
546
143 447
nuo 90% iki 100%
13 704
838
85
14 627
13 084
529
53
13 666
aukštesnis nei 100%
147 883
4 494
12 386
164 763
171 091
6 126
4 494
181 711
nėra užstato
397 973
22 629
8 081
428 683
352 451
4 571
6 264
363 286
Bendroji vertė
2 410 186
200 740
77 738
2 688 664
2 182 992
175 797
67 070
2 425 859
Banko klientams suteiktos paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 270 696
149 029
49 268
1 468 993
1 100 547
154 771
53 158
1 308 476
nuo 50% iki 60%
150 592
14 578
2 835
168 005
135 814
3 817
1 773
141 404
nuo 60% iki 70%
105 707
3 854
1 551
111 112
118 142
2 019
514
120 675
nuo 70% iki 80%
173 230
2 396
1 555
177 181
150 547
2 379
268
153 194
nuo 80% iki 90%
150 401
2 922
1 977
155 300
141 316
1 585
546
143 447
nuo 90% iki 100%
13 704
838
85
14 627
13 085
529
53
13 667
aukštesnis nei 100%
147 883
4 494
12 386
164 763
171 091
6 126
4 494
181 711
nėra užstato
153 710
250 045
508
404 263
156 172
178 158
563
334 893
Bendroji vertė
2 165 923
428 156
70 165
2 664 244
1 986 714
349 384
61 369
2 397 467
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
246 967
8 578
5 671
261 216
197 868
6 304
4 152
208 324
nuo 50% iki 60%
85 306
2 615
1 529
89 450
66 256
371
1 068
67 695
nuo 60% iki 70%
98 834
3 261
1 250
103 345
98 483
934
514
99 931
nuo 70% iki 80%
169 164
2 395
1 555
173 114
148 017
2 043
190
150 250
nuo 80% iki 90%
149 520
2 849
1 962
154 331
138 719
668
546
139 933
nuo 90% iki 100%
2 155
83
85
2 323
2 302
6
53
2 361
aukštesnis nei 100%
138 356
4 494
11 659
154 509
162 202
3 904
3 124
169 230
nėra užstato
311 187
20 440
8 052
339 679
277 792
3 903
6 076
287 771
Bendroji vertė
1 201 489
44 715
31 763
1 277 967
1 091 639
18 133
15 723
1 125 495
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
246 967
8 578
5 671
261 216
197 868
6 304
4 152
208 324
nuo 50% iki 60%
85 306
2 615
1 529
89 450
66 256
371
1 068
67 695
nuo 60% iki 70%
98 834
3 261
1 250
103 345
98 483
934
514
99 931
nuo 70% iki 80%
169 164
2 395
1 555
173 114
148 017
2 043
190
150 250
nuo 80% iki 90%
149 520
2 849
1 962
154 331
138 719
668
546
139 933
nuo 90% iki 100%
2 155
83
85
2 323
2 303
6
53
2 362
aukštesnis nei 100%
138 356
4 494
11 659
154 509
162 202
3 904
3 124
169 230
nėra užstato
66 924
303
479
67 706
81 513
217
375
82 105
Bendroji vertė
957 226
24 578
24 190
1 005 994
895 361
14 447
10 022
919 830
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
-
-
1
1
-
-
-
-
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
16
2
1
19
580
6
11
597
aukštesnis nei 100%
16
1
4
21
85
15
23
123
nėra užstato
245 843
20 286
7 746
273 875
198 537
3 746
5 852
208 135
Bendroji vertė
245 875
20 289
7 752
273 916
199 202
3 767
5 886
208 855
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
42
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Vartojimo paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
-
-
1
1
-
-
-
-
nuo 50% iki 60%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
16
2
1
19
580
6
11
597
aukštesnis nei 100%
16
1
4
21
84
15
23
122
nėra užstato
1 581
150
173
1 904
2 260
60
152
2 472
Bendroji vertė
1 613
153
179
1 945
2 924
81
186
3 191
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
244 611
7 319
4 786
256 716
193 191
5 752
3 684
202 627
nuo 50% iki 60%
85 242
2 459
1 363
89 064
66 007
367
901
67 275
nuo 60% iki 70%
98 807
3 252
1 126
103 185
98 141
922
404
99 467
nuo 70% iki 80%
169 158
2 395
1 549
173 102
148 002
2 043
135
150 180
nuo 80% iki 90%
149 137
2 849
1 936
153 922
138 719
668
527
139 914
nuo 90% iki 100%
2 101
81
84
2 266
1 713
-
19
1 732
aukštesnis nei 100%
1 482
24
-
1 506
1 837
13
92
1 942
nėra užstato
1 597
-
85
1 682
2 050
63
-
2 113
Bendroji vertė
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinės paskolos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
244 611
7 319
4 786
256 716
193 191
5 752
3 684
202 627
nuo 50% iki 60%
85 242
2 459
1 363
89 064
66 007
367
901
67 275
nuo 60% iki 70%
98 807
3 252
1 126
103 185
98 141
922
404
99 467
nuo 70% iki 80%
169 158
2 395
1 549
173 102
148 002
2 043
135
150 180
nuo 80% iki 90%
149 137
2 849
1 936
153 922
138 719
668
527
139 914
nuo 90% iki 100%
2 101
81
84
2 266
1 713
-
19
1 732
aukštesnis nei 100%
1 482
24
-
1 506
1 837
13
92
1 942
nėra užstato
1 597
-
85
1 682
2 050
63
-
2 113
Bendroji vertė
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
Grupės paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
2 356
1 258
883
4 497
4 677
552
468
5 697
nuo 50% iki 60%
64
156
166
386
249
4
167
420
nuo 60% iki 70%
27
9
124
160
342
12
110
464
nuo 70% iki 80%
6
-
6
12
15
-
55
70
nuo 80% iki 90%
383
-
26
409
-
-
19
19
nuo 90% iki 100%
38
-
-
38
10
-
23
33
aukštesnis nei 100%
136 858
4 469
11 655
152 982
160 281
3 877
3 008
167 166
nėra užstato
63 747
153
221
64 121
77 205
95
223
77 523
Bendroji vertė
203 479
6 045
13 081
222 605
242 779
4 540
4 073
251 392
Banko paskolos privatiems klientams (mažmeninės): Kitos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
2 356
1 258
883
4 497
4 677
552
468
5 697
nuo 50% iki 60%
64
156
166
386
249
4
167
420
nuo 60% iki 70%
27
9
124
160
342
12
110
464
nuo 70% iki 80%
6
-
6
12
15
-
55
70
nuo 80% iki 90%
383
-
26
409
-
-
19
19
nuo 90% iki 100%
38
-
-
38
10
-
23
33
aukštesnis nei 100%
136 858
4 469
11 655
152 982
160 281
3 877
3 009
167 167
nėra užstato
63 747
153
221
64 121
77 204
95
223
77 522
Bendroji vertė
203 479
6 045
13 081
222 605
242 778
4 540
4 074
251 392
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
43
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
19 716
-
-
19 716
17 756
-
-
17 756
nuo 50% iki 60%
1 054
-
-
1 054
317
-
-
317
nuo 60% iki 70%
5 826
-
-
5 826
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
-
-
-
-
15
-
-
15
Bendroji vertė
26 596
-
-
26 596
18 088
-
-
18 088
Banko paskolos finansų institucijoms – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
19 716
-
-
19 716
17 756
-
-
17 756
nuo 50% iki 60%
1 054
-
-
1 054
317
-
-
317
nuo 60% iki 70%
5 826
-
-
5 826
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
-
247 553
-
247 553
15
177 273
-
177 288
Bendroji vertė
26 596
247 553
-
274 149
18 088
177 273
-
195 361
Grupės paskolos verslo klientams – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 004 012
140 451
43 597
1 188 060
884 923
148 467
49 006
1 082 396
nuo 50% iki 60%
64 232
11 963
1 306
77 501
69 241
3 446
705
73 392
nuo 60% iki 70%
1 047
593
301
1 941
19 659
1 085
-
20 744
nuo 70% iki 80%
4 066
1
-
4 067
2 530
336
78
2 944
nuo 80% iki 90%
881
73
15
969
2 597
917
-
3 514
nuo 90% iki 100%
11 549
755
-
12 304
10 782
523
-
11 305
aukštesnis nei 100%
9 527
-
727
10 254
8 889
2 223
1 370
12 482
nėra užstato
86 785
2 190
29
89 004
74 644
669
187
75 500
Bendroji vertė
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
Banko paskolos verslo klientams – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
1 004 012
140 451
43 597
1 188 060
884 923
148 467
49 006
1 082 396
nuo 50% iki 60%
64 232
11 963
1 306
77 501
69 241
3 446
705
73 392
nuo 60% iki 70%
1 047
593
301
1 941
19 659
1 085
-
20 744
nuo 70% iki 80%
4 066
1
-
4 067
2 530
336
78
2 944
nuo 80% iki 90%
881
73
15
969
2 597
917
-
3 514
nuo 90% iki 100%
11 549
755
-
12 304
10 782
523
-
11 305
aukštesnis nei 100%
9 527
-
727
10 254
8 889
2 223
1 370
12 482
nėra užstato
86 785
2 190
29
89 004
74 644
669
187
75 500
Bendroji vertė
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
Grupės paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
78 684
3 057
17 209
98 950
57 160
29 508
1 596
88 264
nuo 50% iki 60%
1 100
-
-
1 100
6 518
-
-
6 518
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
1
-
1
-
1
-
1
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
455
-
455
nuo 90% iki 100%
9 776
-
-
9 776
9 754
-
-
9 754
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
133
-
-
133
nėra užstato
26
-
-
26
692
-
-
692
Bendroji vertė
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
44
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko paskolos verslo klientams: Didelės įmonės – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
78 684
3 057
17 209
98 950
57 160
29 508
1 596
88 264
nuo 50% iki 60%
1 100
-
-
1 100
6 518
-
-
6 518
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 70% iki 80%
-
1
-
1
-
1
-
1
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
455
-
455
nuo 90% iki 100%
9 776
-
-
9 776
9 754
-
-
9 754
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
133
-
-
133
nėra užstato
26
-
-
26
692
-
-
692
Bendroji vertė
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
Grupės paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
916 238
135 614
25 045
1 076 897
819 362
118 359
45 968
983 689
nuo 50% iki 60%
63 132
11 312
1 306
75 750
62 723
3 446
705
66 874
nuo 60% iki 70%
1 047
593
301
1 941
19 659
326
-
19 985
nuo 70% iki 80%
4 066
-
-
4 066
2 530
335
78
2 943
nuo 80% iki 90%
881
73
15
969
2 597
462
-
3 059
nuo 90% iki 100%
1 773
454
-
2 227
1 028
523
-
1 551
aukštesnis nei 100%
9 527
-
727
10 254
8 756
2 223
1 370
12 349
nėra užstato
33 035
79
29
33 143
1 953
105
187
2 245
Bendroji vertė
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
Banko paskolos verslo klientams: SVĮ – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
916 238
135 614
25 045
1 076 897
819 362
118 359
45 968
983 689
nuo 50% iki 60%
63 132
11 312
1 306
75 750
62 723
3 446
705
66 874
nuo 60% iki 70%
1 047
593
301
1 941
19 659
326
-
19 985
nuo 70% iki 80%
4 066
-
-
4 066
2 530
335
78
2 943
nuo 80% iki 90%
881
73
15
969
2 597
462
-
3 059
nuo 90% iki 100%
1 773
454
-
2 227
1 028
523
-
1 551
aukštesnis nei 100%
9 527
-
727
10 254
8 756
2 223
1 370
12 349
nėra užstato
33 035
79
29
33 143
1 953
105
187
2 245
Bendroji vertė
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
Grupės paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
9 090
1 780
1 343
12 213
8 401
600
1 442
10 443
nuo 50% iki 60%
-
651
-
651
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
759
-
759
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
301
-
301
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
53 724
2 111
-
55 835
71 999
564
-
72 563
Bendroji vertė
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
Banko paskolos verslo klientams: Centrinė ir regioninė valdžia kiti administraciniai vienetai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
9 090
1 780
1 343
12 213
8 401
600
1 442
10 443
nuo 50% iki 60%
-
651
-
651
-
-
-
-
nuo 60% iki 70%
-
-
-
-
-
759
-
759
nuo 70% iki 80%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 80% iki 90%
-
-
-
-
-
-
-
-
nuo 90% iki 100%
-
301
-
301
-
-
-
-
aukštesnis nei 100%
-
-
-
-
-
-
-
-
nėra užstato
53 724
2 111
-
55 835
71 999
564
-
72 563
Bendroji vertė
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
45
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
e) Klientams suteiktos paskolos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas
Klientams suteiktose paskolose yra paskolų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės sumažėjimas. Informacija api e
tokias paskolas pateikiama lentelėje:
Grupė 2023 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
0%
Paskolos privatiems klientams:
147
713
455
1 315
6%
Hipotekinės paskolos -
61
-
-
61
5%
Kitos -
86
713
455
1 254
7%
Paskolos verslo klientams:
2 916
-
1 243
4 159
0%
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
-
-
-
-
0%
Didelės įmonės -
-
-
-
-
0%
SVĮ -
2 916
-
1 243
4 159
0%
Iš viso
3 063
713
1 698
5 474
3%
Grupė 2022 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Paskolos finansų institucijoms
15
-
-
15
0%
Paskolos privatiems klientams:
1 063
2
1
1 066
13%
Hipotekinės paskolos -
3
-
-
3
0%
Kitos -
1 060
2
1
1 063
17%
Paskolos verslo klientams:
10
11 589
120
11 719
0%
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
10
-
-
10
0%
Didelės įmonės -
-
-
-
-
0%
SVĮ -
-
11 589
120
11 709
0%
Iš viso
1 088
11 591
121
12 800
6%
f) Nusipirktos arba suteiktos dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolos
Klientams suteiktose paskolose yra nusipirktų arba suteiktų dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės paskolų. Didžioji šių paskolų dalis
buvo perimtos pagal Ūkio banko turto, teisių, sandorių ir įsipareigojimų perdavimo sutartį, pritaikant nuolaidą nuo nominalios vertės dėl
neveiksnių paskolų statuso perdavimo metu. Informacija apie nusipirktas arba suteiktas dėl kredito rizikos sumažėjusios vertė s paskolas
pateikiama lentelėje:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Bendroji vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Paskolos finansų institucijoms
-
-
-
-
-
-
Paskolos privatiems klientams:
87
(18)
69
98
(9)
89
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
Hipotekinės paskolos -
82
(17)
65
91
(7)
84
Kitos -
5
(1)
4
8
(2)
5
Paskolos verslo klientams:
1 472
(96)
1 376
1 494
(82)
1 412
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai -
-
-
-
-
-
-
Didelės įmonės -
-
-
-
-
-
-
SVĮ -
1 472
(96)
1 376
1 494
(82)
1 412
Iš viso
1 559
(114)
1 445
1 592
(91)
1 502
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
46
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
g) Klientams suteiktų paskolų modifikavimas
Grupė paskolų pertvarkymus traktuoja pagal teisinę formą – t.y. pakeistos paskolų sutartys apskaitomos kaip paskolų modifikavimai.
Paskolų, kurioms buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2023 metus,
amortizuota savikaina prieš modifikavimą sudarė 78 774 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 13 tūkst. Eur pelnas. Paskolų, kurioms
buvo skaičiuojami visos gyvavimo trukmės tikėtini nuostoliai ir kurių mokėjimų grafikai buvo modifikuoti per 2022 metus, amortizuota
savikaina prieš modifikavimą sudarė 87 667 tūkst. Eur. Šių modifikavimų rezultatas – 16 tūkst. Eur pelnas.
1.6. Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos apibendrintos žemiau:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Verslo klientai
260 303
259 415
220 088
219 026
Privatūs klientai
33 804
33 804
27 660
27 660
Bendroji vertė
294 107
293 219
247 748
246 686
Atimti: vertės sumažėjimas
(7 574)
(6 768)
(5 300)
(4 494)
Grynoji vertė
286 533
286 451
242 448
242 192
Per 2023 metus Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų portfelis padidėjo 18,2 proc. (2022 m. – padidėjo 24,2 proc.). 2023 m.
gruodžio 31 d. bendra finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų vertės sumažėjimo suma sudarė 7 574 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31
d. – 5 300 tūkst. Eur) – t.y. 2,58 proc. atitinkamo portfelio (2022 m. gruodžio 31 d. – 2,1 proc.).
a) Finansinės nuomos (lizingo) kredito įvertinimas
Bankas taiko vidinių reitingų sistemą, kuri apima 11 galimų įvertinimų (1 – geriausias, 11 – blogiausias). Per 2021 m. I ketv. buvo
patobulintos vidinio kredito reitingo vertinimo procedūros: įdiegta atnaujinta juridinių asmenų finansinės būklės vertinimo metodika.
Pagrindinis pokytis metodikoje – išaugęs galimų kliento rizikos būklės įvertinimų skaičius: ankstesnėje metodikoje buvo 5 galimi
įvertinimai, atnaujintoje metodikoje yra 11 galimų įvertinimų. Tai leidžia detaliau įvertinti skolininkus. Taip pat buvo nustatytos aiškios
vidinių kredito įvertinimų ir kredito stadijų sąsajos – kredito pozicijos su 7-9 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 2-ai kredito
stadijai, kredito pozicijos su 10-11 vidinio kredito reitingo įvertinimais priskiriamos 3-ai kredito stadijai.
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
239 174
1 177
-
240 351
193 762
2 104
-
195 866
Galimos rizikos
28 248
3 002
-
31 250
33 555
4 096
-
37 651
Padidintos rizikos
40
14 914
-
14 954
130
6 463
-
6 593
Probleminės
-
-
7 552
7 552
-
-
7 638
7 638
Bendroji vertė
267 462
19 093
7 552
294 107
227 447
12 663
7 638
247 748
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 941)
(1 077)
(3 556)
(7 574)
(1 881)
(285)
(3 134)
(5 300)
Grynoji vertė
264 521
18 016
3 996
286 533
225 566
12 378
4 504
242 448
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
239 174
1 177
-
240 351
193 762
1 844
-
195 606
Galimos rizikos
28 248
3 002
-
31 250
33 555
4 096
-
37 651
Padidintos rizikos
40
14 829
-
14 869
130
6 463
-
6 593
Probleminės
-
-
6 750
6 750
-
-
6 836
6 836
Bendroji vertė
267 462
19 008
6 750
293 220
227 447
12 403
6 836
246 686
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 941)
(1 074)
(2 754)
(6 769)
(1 881)
(280)
(2 333)
(4 494)
Grynoji vertė
264 521
17 934
3 996
286 451
225 566
12 123
4 503
242 192
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
208 188
813
-
209 001
169 026
1 642
-
170 668
Galimos rizikos
28 119
1 221
-
29 340
33 288
2 502
-
35 790
Padidintos rizikos
-
14 888
-
14 888
-
6 452
-
6 452
Probleminės
-
-
7 074
7 074
-
-
7 178
7 178
Bendroji vertė
236 307
16 922
7 074
260 303
202 314
10 596
7 178
220 088
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 609)
(1 007)
(3 435)
(7 051)
(1 799)
(263)
(3 036)
(5 098)
Grynoji vertė
233 698
15 915
3 639
253 252
200 515
10 333
4 142
214 990
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
47
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
208 188
813
-
209 001
169 026
1 382
-
170 408
Galimos rizikos
28 119
1 221
-
29 340
33 288
2 502
-
35 790
Padidintos rizikos
-
14 803
-
14 803
-
6 452
-
6 452
Probleminės
-
-
6 272
6 272
-
-
6 376
6 376
Bendroji vertė
236 307
16 837
6 272
259 416
202 314
10 336
6 376
219 026
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 609)
(1 004)
(2 633)
(6 246)
(1 799)
(258)
(2 235)
(4 292)
Grynoji vertė
233 698
15 833
3 639
253 170
200 515
10 078
4 141
214 734
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
30 986
364
-
31 350
24 736
462
-
25 198
Galimos rizikos
129
1 781
-
1 910
267
1 594
-
1 861
Padidintos rizikos
40
26
-
66
130
11
-
141
Probleminės
-
-
478
478
-
-
460
460
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Atimti: vertės sumažėjimas
(332)
(70)
(121)
(523)
(82)
(22)
(98)
(202)
Grynoji vertė
30 823
2 101
357
33 281
25 051
2 045
362
27 458
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Standartinės
30 986
364
-
31 350
24 736
462
-
25 198
Galimos rizikos
129
1 781
-
1 910
267
1 594
-
1 861
Padidintos rizikos
40
26
-
66
130
11
-
141
Probleminės
-
-
478
478
-
-
460
460
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Atimti: vertės sumažėjimas
(332)
(70)
(121)
(523)
(82)
(22)
(98)
(202)
Grynoji vertė
30 823
2 101
357
33 281
25 051
2 045
362
27 458
b) Finansinės nuomos (lizingo) mokėjimų pradelsimai
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
240 528
17 133
4 089
261 750
216 514
10 866
5 053
232 433
Pradelsta iki 30 dienų
26 934
895
212
28 041
10 933
597
719
12 249
Pradelsta 31-90 dienų
-
1 065
1 143
2 208
-
1 201
322
1 523
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
2 108
2 108
-
-
1 543
1 543
Bendroji vertė
267 462
19 093
7 552
294 107
227 447
12 664
7 637
247 748
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 941)
(1 077)
(3 556)
(7 574)
(1 881)
(285)
(3 134)
(5 300)
Grynoji vertė
264 521
18 016
3 996
286 533
225 566
12 379
4 503
242 448
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
240 528
17 056
4 089
261 673
216 513
10 606
5 053
232 172
Pradelsta iki 30 dienų
26 934
895
212
28 041
10 933
597
719
12 249
Pradelsta 31-90 dienų
-
1 057
1 143
2 200
-
1 201
322
1 523
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 306
1 306
-
-
742
742
Bendroji vertė
267 462
19 008
6 750
293 220
227 446
12 404
6 836
246 686
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 941)
(1 074)
(2 754)
(6 769)
(1 881)
(280)
(2 333)
(4 494)
Grynoji vertė
264 521
17 934
3 996
286 451
225 565
12 124
4 503
242 192
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
210 277
15 198
3 894
229 369
191 904
9 053
4 751
205 708
Pradelsta iki 30 dienų
26 030
761
184
26 975
10 410
519
718
11 647
Pradelsta 31-90 dienų
-
963
1 112
2 075
-
1 025
322
1 347
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 884
1 884
-
-
1 386
1 386
Bendroji vertė
236 307
16 922
7 074
260 303
202 314
10 597
7 177
220 088
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 609)
(1 007)
(3 435)
(7 051)
(1 799)
(263)
(3 036)
(5 098)
Grynoji vertė
233 698
15 915
3 639
253 252
200 515
10 334
4 141
214 990
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
48
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – verslo klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
210 277
15 121
3 894
229 292
191 903
8 793
4 751
205 447
Pradelsta iki 30 dienų
26 030
761
184
26 975
10 410
519
718
11 647
Pradelsta 31-90 dienų
-
955
1 112
2 067
-
1 025
322
1 347
Pradelsta daugiau nei 90 dienų
-
-
1 082
1 082
-
-
585
585
Bendroji vertė
236 307
16 837
6 272
259 416
202 313
10 337
6 376
219 026
Atimti: vertės sumažėjimas
(2 609)
(1 004)
(2 633)
(6 246)
(1 799)
(258)
(2 235)
(4 292)
Grynoji vertė
233 698
15 833
3 639
253 170
200 514
10 079
4 141
214 734
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
30 251
1 935
195
32 381
24 610
1 813
302
26 725
Pradelsta iki 30 dienų
904
134
28
1 066
523
78
1
602
Pradelsta 31-90 dienų
-
102
31
133
-
176
-
176
Pradelsta daugiau nei 90
dienų
-
-
224
224
-
-
157
157
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Atimti: vertės sumažėjimas
(332)
(70)
(121)
(523)
(82)
(22)
(98)
(202)
Grynoji vertė
30 823
2 101
357
33 281
25 051
2 045
362
27 458
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – privatūs klientai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Nepradelsta
30 251
1 935
195
32 381
24 610
1 813
302
26 725
Pradelsta iki 30 dienų
904
134
28
1 066
523
78
1
602
Pradelsta 31-90 dienų
-
102
31
133
-
176
-
176
Pradelsta daugiau nei 90
dienų
-
-
224
224
-
-
157
157
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Atimti: vertės sumažėjimas
(332)
(70)
(121)
(523)
(82)
(22)
(98)
(202)
Grynoji vertė
30 823
2 101
357
33 281
25 051
2 045
362
27 458
c) 3 stadijos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
2023 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
2023 m. gruodžio 31 d.:
Verslo klientai
7 074
(3 435)
3 639
473
6 272
(2 633)
3 639
473
Privatūs klientai
478
(121)
357
6 181
478
(121)
357
6 181
Iš viso
7 552
(3 556)
3 996
6 653
6 750
(2 754)
3 996
6 653
2022 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Grynoji
vertė
Užtikrinimo
priemonių
tikroji vertė
2022 m. gruodžio 31 d.:
Verslo klientai
7 178
(3 036)
4 142
460
6 376
(2 235)
4 141
460
Privatūs klientai
460
(98)
362
6 288
460
(98)
362
6 288
Iš viso
7 638
(3 134)
4 504
6 748
6 836
(2 333)
4 503
6 748
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
49
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
d) Informacija apie finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų rizikos mažinimo priemones
Pirmą kartą apskaitoje pripažįstant finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas, rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė yra nustatoma
remiantis vertinimo metodika, įprastai naudojama atitinkamos rūšies priemonių vertinimui. Nekilnojamasis turtas ir kilnojamasis turtas,
naudojamas kaip rizikos mažinimo priemonė, įvertinamas rinkos verte. Vėlesniais laikotarpiais rizikos mažinimo priemonių tikroji vertė
perskaičiuojama, atsižvelgiant į jų nusidėvėjimo normatyvus.
Kai pozicija užtikrinama keliomis skirtingų rūšių rizikos mažinimo priemonėmis, jas pripažįstant prioritetas teikiamas atsižvelgiant į jų
likvidumą. Transporto priemonės laikomos likvidžiausiomis, mažesnio likvid umo – gyvenamosios paskirties nekilnojamasis turtas, po jo
- kitas nekilnojamasis turtas. Įrengimai ir kitas turtas laikomi žemiausio likvidumo rizikos mažinimo priemonėmis.
Paskolos davėjas išlieka lizinguojamo objekto savininku. Todėl, kliento nemokumo atveju, paskolos davėjas gali perimti rizikos mažinimo
priemones ir realizuoti jas per palyginti trumpą laikotarpį.
Grupė
2023
2022
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
5 960
-
5 960
571
4 735
5 306
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos užtikrintos:
transporto priemonėmis -
33 441
199 511
232 952
26 966
167 408
194 374
nekilnojamuoju turtu -
626
18 822
19 448
107
15 459
15 566
įrengimais ir kitu turtu -
22
35 725
35 747
16
32 486
32 502
Iš viso
40 049
254 058
294 107
27 660
220 088
247 748
Bankas
2023
2022
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Iš privačių
klientų
Iš verslo
klientų
Iš viso
Neužtikrintos finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
5 960
-
5 960
571
4 735
5 306
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos užtikrintos:
transporto priemonėmis -
33 441
199 511
232 952
26 966
167 408
194 374
nekilnojamuoju turtu -
626
18 822
19 448
107
15 459
15 566
įrengimais ir kitu turtu -
22
34 837
34 859
16
31 424
31 440
Iš viso
40 049
253 170
293 219
27 660
219 026
246 686
Tolesnėse lentelėse pateikiami finansinės nuomos (lizingo) gautinų sumų LTV (angl. loan to value – paskolų ir užtikrinimo priemonių
vertės santykio) santykiai:
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
155 913
6 736
5 278
167 927
113 182
7 154
5 861
126 197
nuo 50% iki 60%
41 962
2 384
462
44 808
42 931
1 527
166
44 624
nuo 60% iki 70%
28 933
1 772
323
31 028
25 190
1 490
402
27 082
nuo 70% iki 80%
23 407
3 418
496
27 321
23 583
882
178
24 643
nuo 80% iki 90%
13 961
4 139
95
18 195
15 289
1 018
44
16 351
nuo 90% iki 100%
1 937
491
-
2 428
4 477
259
75
4 811
aukštesnis nei 100%
1 237
68
-
1 305
2 671
74
23
2 768
nėra užstato
112
85
898
1 095
124
260
888
1 272
Bendroji vertė
267 462
19 093
7 552
294 107
227 447
12 664
7 637
247 748
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
155 914
6 736
5 278
167 928
113 182
7 154
5 861
126 197
nuo 50% iki 60%
41 962
2 384
462
44 808
42 931
1 527
166
44 624
nuo 60% iki 70%
28 933
1 772
323
31 028
25 190
1 490
402
27 082
nuo 70% iki 80%
23 407
3 418
496
27 321
23 583
882
178
24 643
nuo 80% iki 90%
13 961
4 139
95
18 195
15 289
1 018
44
16 351
nuo 90% iki 100%
1 937
491
-
2 428
4 477
259
75
4 811
aukštesnis nei 100%
1 237
68
-
1 305
2 671
74
23
2 768
nėra užstato
111
-
96
207
123
-
87
210
Bendroji vertė
267 462
19 008
6 750
293 220
227 446
12 404
6 836
246 686
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
50
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
21 514
1 392
269
23 175
17 200
1 399
381
18 980
nuo 50% iki 60%
2 412
262
73
2 747
1 542
192
40
1 774
nuo 60% iki 70%
2 660
170
5
2 835
1 980
247
21
2 248
nuo 70% iki 80%
2 762
232
92
3 086
2 348
95
18
2 461
nuo 80% iki 90%
1 312
84
34
1 430
922
122
-
1 044
nuo 90% iki 100%
335
28
-
363
689
12
-
701
aukštesnis nei 100%
53
3
-
56
345
-
-
345
nėra užstato
107
-
5
112
107
-
-
107
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: privatūs klientai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
21 514
1 392
269
23 175
17 200
1 399
381
18 980
nuo 50% iki 60%
2 412
262
73
2 747
1 542
192
40
1 774
nuo 60% iki 70%
2 660
170
5
2 835
1 980
247
21
2 248
nuo 70% iki 80%
2 762
232
92
3 086
2 348
95
18
2 461
nuo 80% iki 90%
1 312
84
34
1 430
922
122
-
1 044
nuo 90% iki 100%
335
28
-
363
689
12
-
701
aukštesnis nei 100%
53
3
-
56
345
-
-
345
nėra užstato
107
-
5
112
107
-
-
107
Bendroji vertė
31 155
2 171
478
33 804
25 133
2 067
460
27 660
Grupės finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
134 399
5 344
5 009
144 752
95 982
5 755
5 480
107 217
nuo 50% iki 60%
39 550
2 122
389
42 061
41 389
1 335
126
42 850
nuo 60% iki 70%
26 273
1 602
318
28 193
23 210
1 243
381
24 834
nuo 70% iki 80%
20 645
3 186
404
24 235
21 235
787
160
22 182
nuo 80% iki 90%
12 649
4 055
61
16 765
14 367
896
44
15 307
nuo 90% iki 100%
1 602
463
-
2 065
3 788
247
75
4 110
aukštesnis nei 100%
1 184
65
-
1 249
2 326
74
23
2 423
nėra užstato
5
85
893
983
17
260
888
1 165
Bendroji vertė
236 307
16 922
7 074
260 303
202 314
10 597
7 177
220 088
Banko finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos: verslo klientai – LTV santykiai
2023
2022
LTV santykis:
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
mažiau nei 50%
134 400
5 344
5 009
144 753
95 982
5 755
5 480
107 217
nuo 50% iki 60%
39 550
2 122
389
42 061
41 389
1 335
126
42 850
nuo 60% iki 70%
26 273
1 602
318
28 193
23 210
1 243
381
24 834
nuo 70% iki 80%
20 645
3 186
404
24 235
21 235
787
160
22 182
nuo 80% iki 90%
12 649
4 055
61
16 765
14 367
896
44
15 307
nuo 90% iki 100%
1 602
463
-
2 065
3 788
247
75
4 110
aukštesnis nei 100%
1 184
65
-
1 249
2 326
74
23
2 423
nėra užstato
4
-
91
95
16
-
87
103
Bendroji vertė
236 307
16 837
6 272
259 416
202 313
10 337
6 376
219 026
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
51
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
e) Finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos, kurioms nepripažintas vertės sumažėjimas
Finansinės nuomos (lizingo) gautinose sumose yra gautinų sumų, kurioms dėl užstato pakankamumo nepripažintas vertės sumažėjim as.
Informacija apie tokias finansinės nuomos (lizingo) gautinas sumas pateikiama lentelėje:
2023 m. gruodžio 31 d.:
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Verslo klientai
1 217
-
-
1 217
28%
Privatūs klientai
303
-
-
303
15%
Iš viso
1 519
-
-
1 519
24%
2022 m. gruodžio 31 d.:
Bendroji vertė
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
LTV
Verslo klientai
2 351
-
-
2 351
32%
Privatūs klientai
372
-
-
372
15%
Iš viso
2 723
-
-
2 723
41%
1.7. Kitas finansinis turtas
Kitą finansinį turtą sudaro gautinos sumos. Jis stebimas pagal pradelsimus.
Grupė
2023
2022
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
1 stadija
1 010
7 458
8 468
500
5 791
6 291
2 stadija
-
-
-
-
21
21
3 stadija
-
-
-
-
10
10
Bendroji vertė
1 010
7 458
8 468
500
5 822
6 322
Atimti: vertės sumažėjimas
-
(1 117)
(1 117)
-
(507)
(507)
Grynoji vertė
1 010
6 341
7 351
500
5 315
5 815
Bankas
2023
2022
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
Privatūs
klientai
Verslo
klientai
Iš viso
1 stadija
1 009
8 381
9 390
490
5 586
6 076
2 stadija
-
-
-
-
21
21
3 stadija
-
-
-
-
10
10
Bendroji vertė
1 009
8 381
9 390
490
5 617
6 107
Atimti: vertės sumažėjimas
-
(1 101)
(1 101)
-
(487)
(487)
Grynoji vertė
1 009
7 280
8 289
490
5 130
5 620
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
52
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
1.8. Finansinio turto, turinčio kredito riziką, koncentracija
Ekonominės veiklos sektoriai
Lentelėje pateikiamos pagrindinių pozicijų turinčių kredito riziką sumos apskaitine verte pagal klientų ekonominės veiklos se ktorius.
Grupė
Finansinis
tarpininkavimas
Didmeninė ir
mažmeninė prekyba
Gamyba
Nekilnojamasis turtas
ir nuoma
Statyba
Žemės ūkis,
medžioklė,
miškininkystė
Viešasis valdymas ir
gynyba; privalomasis
socialinis draudimas
Transportas,
sandėliavimas,
susisiekimas
Sveikatos apsauga ir
socialinis darbas
Paskolos privatiems
klientams
Kita
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
608 675
-
-
-
-
-
71 135
-
-
-
-
679 810
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
3 013
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 013
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
95 193
153 594
174 864
448 785
132 011
90 111
55 825
48 989
29 527
1 041 239
374 966
2 645 104
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
26 413
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26 413
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
14
-
55 928
1 852
369
-
-
-
1 041 239
158 801
1 258 203
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
260 902
12
260 914
Hipotekinės paskolos -
-
14
-
-
25
-
-
-
-
772 076
6 816
778 931
Kitos -
-
-
-
55 928
1 827
369
-
-
-
8 261
151 973
218 358
Paskolos verslo klientams:
68 780
153 580
174 864
392 857
130 159
89 742
55 825
48 989
29 527
-
216 165
1 360 488
Didelės įmonės -
-
-
58 945
2 018
7 825
-
-
8 641
17 024
-
13 616
108 069
SVĮ -
68 780
153 576
115 919
386 106
122 334
89 742
-
40 348
6 301
-
200 733
1 183 839
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
4
-
4 733
-
-
55 825
-
6 202
-
1 816
68 580
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 232
25 171
11 380
15 204
15 510
13 510
-
58 740
3 474
33 281
109 031
286 533
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33 281
-
33 281
Verslo klientų -
1 232
25 171
11 380
15 204
15 510
13 510
-
58 740
3 474
-
109 031
253 252
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
132 717
204
24
12 125
403
-
9 604
32
-
-
52 568
207 677
Skolos vertybiniai popieriai -
3 492
204
-
12 120
403
-
9 604
-
-
-
40 059
65 882
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
129 225
-
24
5
-
-
-
32
-
-
12 509
141 795
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
251
251
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte:
7 597
522
-
1 927
-
-
53 949
-
-
-
10 505
74 500
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
2 588
-
-
-
-
-
-
-
-
-
172
2 760
Skolos vertybiniai popieriai -
5 009
522
-
1 927
-
-
53 949
-
-
-
10 333
71 740
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina:
29 451
199
23 769
-
-
-
663 211
-
3 211
-
31 386
751 227
Skolos vertybiniai popieriai -
29 451
199
23 769
-
-
-
663 211
-
3 211
-
31 386
751 227
Kitas finansinis turtas
3 732
116
47
271
20
4
6
16
1
42
3 096
7 351
Nebalansinės pozicijos, turinčios
kredito riziką:
-
Finansinės garantijos -
12 542
10 582
10 849
1 154
10 759
592
352
1 193
-
141
11 052
59 216
Akredityvai -
-
-
538
-
-
-
-
-
-
-
-
538
Paskolų suteikimo ir kiti su kreditavimu
susiję įsipareigojimai -
25 464
41 871
82 600
77 162
50 727
7 575
2 392
11 933
3 493
21 442
157 368
482 027
Iš viso 2023 m. gruodžio 31 d.
919 616
232 259
304 071
556 628
209 430
111 792
856 474
120 903
39 706
1 096 145
750 223
5 197 247
2022 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
179 235
-
-
-
-
-
128 208
-
-
-
-
307 443
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
2 733
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 733
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
28 127
157 785
164 053
343 459
105 693
88 377
72 270
63 380
30 279
1 037 919
300 287
2 391 629
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
18 079
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18 079
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
16
-
-
29
-
-
-
-
1 037 919
76 005
1 113 969
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
201 133
19
201 152
Hipotekinės paskolos -
-
16
-
-
29
-
-
-
-
655 949
7 334
663 328
Kitos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180 837
68 652
249 489
Paskolos verslo klientams:
10 048
157 769
164 053
343 459
105 664
88 377
72 270
63 380
30 279
-
224 282
1 259 581
Didelės įmonės -
-
-
70 679
2 434
3 333
-
-
2 959
11 375
-
12 867
103 647
SVĮ -
10 048
157 758
93 373
335 830
102 331
88 377
-
60 421
15 596
-
209 532
1 073 266
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
11
1
5 195
-
-
72 270
-
3 308
-
1 883
82 668
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 524
20 702
13 022
10 829
11 596
14 006
-
49 126
2 527
27 458
91 658
242 448
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27 458
-
27 458
Verslo klientų -
1 524
20 702
13 022
10 829
11 596
14 006
-
49 126
2 527
-
91 658
214 990
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
45 406
792
33
4 246
751
69
2 602
23
-
-
4 379
58 301
Skolos vertybiniai popieriai -
17 354
792
-
4 201
751
69
2 602
-
-
-
4 379
30 148
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
28 052
-
33
45
-
-
-
23
-
-
-
28 153
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
897
897
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte:
30 226
468
-
-
-
-
52 570
-
-
-
6 961
90 225
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
4 903
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51
4 954
Skolos vertybiniai popieriai -
25 323
468
-
-
-
-
52 570
-
-
-
6 910
85 271
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina:
43 856
1 406
36 433
1 215
-
-
821 781
3 011
3 213
201
57 920
969 036
Skolos vertybiniai popieriai –
(koreguota)
43 856
1 406
36 433
1 215
-
-
821 781
3 011
3 213
201
57 920
969 036
Kitas finansinis turtas
3 286
107
65
28
52
10
6
12
2
181
2 066
5 815
Nebalansinės pozicijos, turinčios
kredito riziką:
-
Finansinės garantijos -
9 593
8 155
4 676
1 185
17 598
678
290
1 014
-
176
9 290
52 655
Akredityvai -
-
-
5 756
-
-
-
-
-
-
-
-
5 756
Paskolų suteikimo ir kiti su
kreditavimu susiję įsipareigojimai -
62 109
49 441
53 684
62 454
78 385
7 946
5 073
21 627
2 636
80 214
67 375
490 944
Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d.
(koreguota)
406 095
238 856
277 722
423 416
214 075
111 086
1 082 800
138 193
38 657
1 146 149
540 833
4 617 882
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
53
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Bankas
Finansinis
tarpininkavimas
Didmeninė ir
mažmeninė prekyba
Gamyba
Nekilnojamasis
turtas ir nuoma
Statyba
Žemės ūkis,
medžioklė,
miškininkystė
Viešasis valdymas ir
gynyba; privalomasis
socialinis draudimas
Transportas,
sandėliavimas,
susisiekimas
Sveikatos apsauga ir
socialinis darbas
Paskolos privatiems
klientams
Kita
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
600 255
-
-
-
-
-
71 135
-
-
-
-
671 390
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
3 013
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 013
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
342 746
153 594
174 864
448 785
132 011
90 111
55 825
48 989
29 527
782 065
374 965
2 633 482
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
273 966
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
273 966
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
14
-
55 928
1 852
369
-
-
-
782 065
158 800
999 028
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1 728
11
1 739
Hipotekinės paskolos -
-
14
-
-
25
-
-
-
-
772 076
6 816
778 931
Kitos -
-
-
-
55 928
1 827
369
-
-
-
8 261
151 973
218 358
Paskolos verslo klientams:
68 780
153 580
174 864
392 857
130 159
89 742
55 825
48 989
29 527
-
216 165
1 360 488
Didelės įmonės -
-
-
58 945
2 018
7 825
-
-
8 641
17 024
-
13 616
108 069
SVĮ -
68 780
153 576
115 919
386 106
122 334
89 742
-
40 348
6 301
-
200 733
1 183 839
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
4
-
4 733
-
-
55 825
-
6 202
-
1 816
68 580
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 232
25 171
11 380
15 204
15 510
13 510
-
58 740
3 474
33 281
108 949
286 451
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33 281
-
33 281
Verslo klientų -
1 232
25 171
11 380
15 204
15 510
13 510
-
58 740
3 474
-
108 949
253 170
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
3 593
-
24
12 125
151
-
2 637
32
-
-
1 840
20 402
Skolos vertybiniai popieriai -
3 492
-
-
12 120
151
-
2 637
-
-
-
1 840
20 240
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
101
-
24
5
-
-
-
32
-
-
-
162
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
241
241
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte:
7 597
522
-
1 927
-
-
53 949
-
-
-
10 387
74 382
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
2 588
-
-
-
-
-
-
-
-
-
54
2 642
Skolos vertybiniai popieriai -
5 009
522
-
1 927
-
-
53 949
-
-
-
10 333
71 740
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina:
28 639
-
23 769
-
-
-
657 445
-
3 004
-
27 012
739 869
Skolos vertybiniai popieriai -
28 639
-
23 769
-
-
-
657 445
-
3 004
-
27 012
739 869
Kitas finansinis turtas
5 022
27
43
271
20
4
6
16
1
42
2 837
8 289
Nebalansinės pozicijos, turinčios
kredito riziką:
Finansinės garantijos -
12 582
10 582
10 849
1 154
10 759
592
352
1 193
-
141
11 052
59 256
Akredityvai -
-
-
538
-
-
-
-
-
-
-
-
538
Paskolų suteikimo ir kiti su
kreditavimu susiję įsipareigojimai -
41 103
41 871
82 600
77 162
50 727
7 575
2 392
11 933
3 493
21 442
149 357
489 655
Iš viso 2023 m. gruodžio 31 d.
1 045 782
231 767
304 067
556 628
209 178
111 792
843 741
120 903
39 499
836 971
686 640
4 986 968
2022 m. gruodžio 31 d.:
Pinigų ekvivalentai
178 095
-
-
-
-
-
128 208
-
-
-
-
306 303
Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
2 733
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 733
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų:
205 400
157 785
164 053
343 459
105 693
88 377
72 270
63 380
30 279
839 779
300 287
2 370 762
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų
institucijų
195 352
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
195 352
Paskolos privatiems klientams
(mažmeninės):
-
16
-
-
29
-
-
-
-
839 779
76 005
915 829
Vartojimo paskolos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 993
19
3 012
Hipotekinės paskolos -
-
16
-
-
29
-
-
-
-
655 949
7 334
663 328
Kitos -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180 837
68 652
249 489
Paskolos verslo klientams:
10 048
157 769
164 053
343 459
105 664
88 377
72 270
63 380
30 279
-
224 282
1 259 581
Didelės įmonės -
-
-
70 679
2 434
3 333
-
-
2 959
11 375
-
12 867
103 647
SVĮ -
10 048
157 758
93 373
335 830
102 331
88 377
-
60 421
15 596
-
209 532
1 073 266
Centrinė ir regioninė valdžia, kiti
administraciniai vienetai -
-
11
1
5 195
-
-
72 270
-
3 308
-
1 883
82 668
Finansinės nuomos (lizingo) gautinos
sumos:
1 524
20 702
13 022
10 829
11 596
14 006
-
49 126
2 527
27 458
91 402
242 192
Privačių klientų -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27 458
-
27 458
Verslo klientų -
1 524
20 702
13 022
10 829
11 596
14 006
-
49 126
2 527
-
91 402
214 734
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
16 789
-
33
4 246
497
-
2 602
23
-
-
3 097
27 287
Skolos vertybiniai popieriai -
16 659
-
-
4 201
497
-
2 602
-
-
-
3 097
27 056
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
130
-
33
45
-
-
-
23
-
-
-
231
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
897
897
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami tikrąja verte:
30 226
468
-
-
-
-
52 570
-
-
-
6 961
90 225
Nuosavybės vertybiniai popieriai -
4 903
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51
4 954
Skolos vertybiniai popieriai -
25 323
468
-
-
-
-
52 570
-
-
-
6 910
85 271
Investiciniai vertybiniai popieriai,
vertinami amortizuota savikaina:
41 271
1 004
34 953
1 011
-
-
821 781
3 011
3 005
-
50 296
956 332
Skolos vertybiniai popieriai -
41 271
1 004
34 953
1 011
-
-
821 781
3 011
3 005
-
50 296
956 332
Kitas finansinis turtas
3 286
107
65
28
52
10
6
12
2
42
2 010
5 620
Nebalansinės pozicijos, turinčios
kredito riziką:
Finansinės garantijos -
9 654
8 155
4 676
1 185
17 598
678
290
1 014
-
176
9 290
52 716
Akredityvai -
-
-
5 756
-
-
-
-
-
-
-
-
5 756
Paskolų suteikimo ir kiti su
kreditavimu susiję įsipareigojimai -
72 186
49 441
53 684
62 454
78 385
7 946
5 073
21 627
2 636
80 214
58 946
492 592
Iš viso 2022 m. gruodžio 31 d.
561 164
237 662
276 242
423 212
213 821
111 017
1 082 800
138 193
38 449
947 669
523 186
4 553 415
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas laikėsi vidinių koncentracijos rizikos limitų.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
54
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Koncentracijos rizika
2023 m. gruodžio 31 d. didžiausia vienos paskolos suma, apimanti paskolas keliems susijusiems skolininkams, traktuojamiems kaip
vienas skolininkas, sudarė 68,0 mln. Eur, t.y. 12,6 proc. Banko skaičiuotino kapitalo (2022 m. gruodžio 31 d. – 52,0 mln. Eur ir 14,2 proc.
Banko skaičiuotino kapitalo).
2. RINKOS RIZIKA
Grupė prisiima rinkos riziką, kuri apibrėžiama kaip Grupės rizika patirti nuostolių dėl rinkos parametrų, tokių kaip užsienio valiutos kurso
(valiutos kurso rizika), palūkanų normos (palūkanų normos rizika) ar vertybinių popierių kainos (vertybinių popierių kainos rizika)
nepalankių svyravimų. Grupei reikšmingiausios iš visų rinkos rizikos rūšių yra vertybinių popierių kainos ir palūkanų normos rizikos, tuo
tarpu kitos rinkos rizikos rūšys – mažiau reikšmingos.
2.1. Užsienio valiutos kursų svyravimo rizika
Valiutų kursų svyravimo rizikos valdymą reglamentuoja Užsienio valiutos rizikos valdymo procedūros, kurios nustato principus, kurie
padeda Grupei sumažinti iki minimumo jos patiriamą valiutos kursų svyravimo riziką. Grupė nevykdo jokių spekuliacinių operacijų, dėl
kurių iš atvirų valiutų pozicijų galima būtų tikėtis gauti pelno pasikeitus valiutos kursui. Banko Rizikų valdymo komitetas reguliariai peržiūri
ir, esant poreikiui, inicijuoja atviroms valiutų pozicijoms nustatomus maksimalius limitus.
Grupė ir Bankas valdo valiutų kursų svyravimo riziką skaičiuojant atvirą valiutos poziciją, kuri lygi iš balansinio ir nebalansinio turto atėmus
balansinius ir nebalansinius įsipareigojimus kiekviena valiuta. Atviroji valiutos pozicija gali būti trumpoji ir ilgoji. Kiekvienos valiutos ilgoji
pozicija – kuomet Grupės turtas viršija įsipareigojimus, o trumpoji pozicija – kuomet Grupės įsipareigojimai viršija turtą. Grupė taip pat
skaičiuoja Bendrą atvirąją poziciją (BAP), kuri lygi didesnei iš atvirųjų atskirai sudėtų trumpųjų ir ilgųjų pozicijų sumų. 2023 m. gruodžio
31 d. Grupės BAP ir kapitalo santykio rodiklis buvo 0,54 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. – 0,07 proc.), Banko BAP ir kapitalo santykio
rodiklis buvo 0,03 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. – 0,07 proc.).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
55
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Atviros valiutų pozicijos
Žemiau pateiktos Grupės atviros pagrindinių valiutų pozicijos:
USD
Kitos valiutos
Iš viso
valiutomis
EUR
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
16 452
9 121
25 573
725 926
751 499
Gautinos sumos iš kitų bankų
2 453
221
2 674
205 003
207 677
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
95
95
2 918
3 013
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
251
251
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
-
-
-
2 931 637
2 931 637
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
328
328
74 172
74 500
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
-
-
-
751 227
751 227
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
100
100
Nematerialusis turtas
-
-
-
45 138
45 138
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
16 774
16 774
Kitas turtas
3
9
12
27 493
27 505
Iš viso turto
19 331
9 351
28 682
4 780 639
4 809 321
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
8 690
6
8 696
561 298
569 994
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
1 041
1 041
Klientams mokėtinos sumos
74 072
15 950
90 022
3 072 635
3 162 657
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
276 480
276 480
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
15 718
15 718
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
-
-
-
179 318
179 318
Kiti įsipareigojimai
1 959
103
2 062
58 923
60 985
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
543 128
543 128
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
84 721
16 059
100 780
4 708 541
4 809 321
Grynoji balansinė pozicija
(65 390)
(6 708)
(72 098)
72 098
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
67 783
6 929
74 712
(75 305)
(593)
Grynoji atvira pozicija
2 393
221
2 614
(3 207)
(593)
2022 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
14 755
8 121
22 876
361 882
384 758
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
-
58 301
58 301
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
111
111
2 622
2 733
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
897
897
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
690
-
690
2 633 387
2 634 077
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
192
-
192
90 033
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
-
-
-
969 036
969 036
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
100
100
Nematerialusis turtas
-
-
-
8 283
8 283
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
17 978
17 978
Kitas turtas (koreguota)
5
9
14
16 254
16 268
Iš viso turto (koreguota)
15 753
8 130
23 883
4 158 773
4 182 656
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
5 766
686
6 452
678 623
685 075
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
7 152
7 152
Klientams mokėtinos sumos
111 131
16 003
127 134
2 657 834
2 784 968
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
171 231
171 231
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
14 184
14 184
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla (koreguota)
-
-
-
36 185
36 185
Kiti įsipareigojimai (koreguota)
1 010
24
1 034
39 921
40 955
Akcininkų nuosavybė (koreguota)
-
-
-
442 906
442 906
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės (koreguota)
117 907
16 713
134 620
4 048 036
4 182 656
Grynoji balansinė pozicija
(102 154)
(8 583)
(110 737)
110 737
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
102 180
8 782
110 962
(116 949)
(5 987)
Grynoji atvira pozicija
26
199
225
(6 212)
(5 987)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
56
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Žemiau pateiktos Banko atviros pagrindinių valiutų pozicijos:
USD
Kitos valiutos
Iš viso
valiutomis
EUR
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
16 413
9 117
25 530
717 439
742 969
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
-
20 402
20 402
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
95
-
95
2 918
3 013
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
241
241
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
-
-
-
2 919 933
2 919 933
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
328
328
74 054
74 382
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
-
-
-
739 869
739 869
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
76 672
76 672
Nematerialusis turtas
-
-
-
8 149
8 149
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
14 702
14 702
Kitas turtas
3
9
12
22 766
22 778
Iš viso turto
16 839
9 126
25 965
4 597 145
4 623 110
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
8 690
6
8 696
567 620
576 316
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
1 041
1 041
Klientams mokėtinos sumos
74 072
15 950
90 022
3 076 886
3 166 908
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
276 480
276 480
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
15 718
15 718
Kiti įsipareigojimai
1 959
103
2 062
40 144
42 206
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
544 441
544 441
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
84 721
16 059
100 780
4 522 330
4 623 110
Grynoji balansinė pozicija
(67 882)
(6 933)
(74 815)
74 815
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
67 783
6 929
74 712
(75 305)
(593)
Grynoji atvira pozicija
(99)
(4)
(103)
(490)
(593)
2022 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
14 755
8 121
22 876
360 642
383 518
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
-
-
27 287
27 287
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
111
-
111
2 622
2 733
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
897
897
Klientams suteiktos paskolos, finansinės nuomos gautinos sumos
690
-
690
2 612 264
2 612 954
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
192
-
192
90 033
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
-
-
-
956 332
956 332
Investicijos į patronuojamąsias įmones (koreguota)
-
-
-
32 668
32 668
Nematerialusis turtas
-
-
-
6 450
6 450
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
15 525
15 525
Kitas turtas
5
9
14
14 094
14 108
Iš viso turto (koreguota)
15 753
8 130
23 883
4 118 814
4 142 697
Įsipareigojimai ir akcininkų nuosavybė
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
5 766
686
6 452
680 107
686 559
Išvestinės finansinės priemonės
-
-
-
7 152
7 152
Klientams mokėtinos sumos
111 131
16 003
127 134
2 662 214
2 789 348
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
171 231
171 231
Specialieji ir skolinimo fondai
-
-
-
14 184
14 184
Kiti įsipareigojimai
1 010
24
1 034
29 178
30 212
Akcininkų nuosavybė (koreguota)
-
-
-
444 011
444 011
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės (koreguota)
117 907
16 713
134 620
4 008 077
4 142 697
Grynoji balansinė pozicija
(102 154)
(8 583)
(110 737)
110 737
-
Atvira valiutos sandorių pozicija
102 180
8 782
110 962
(116 949)
(5 987)
Grynoji atvira pozicija
26
199
225
(6 212)
(5 987)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
57
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Bankas yra suteikęs paskolų užsienio valiuta. Nors šios paskolos paprastai finansuojamos ta pačia valiuta, priklausomai nuo s kolininko
pinigų srautų pagrindinės valiutos, užsienio valiutų sustiprėjimas nacionalinės valiutos atžvilgiu gali neigiamai paveikti skolininkų galimybę
grąžinti paskolas, o tai padidina būsimų nuostolių iš paskolų tikimybę.
Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai
Valiutos kursų svyravimo rizika ribojama atvirų užsienio valiutos pozicijų sumomis. Jautrumas valiutos kursų svyravimo rizikai
apskaičiuojamas įvertinant galimus nuostolius iš atvirų pozicijų, t. y. atvira užsienio valiutos pozicija yra padauginama iš tikėtino užsienio
valiutos kurso pokyčio. Grupės (Banko) valiutos kursų svyravimo rizikos parametrai nustatyti įvertinus maksimalius valiutos kursų
svyravimus per 2018-2023 metus, bei prognozes, kad 2024 metais valiutų svyravimai išlaikys tą pačią tendenciją.
Valiuta
Tikėtinas metinis pokytis, 2024 m.
Tikėtinas metinis pokytis, 2023 m.
GBP
4,5%
10,0%
USD
6,0%
5,5%
Kitos valiutos
5,5%
6,0%
NVS šalių valiutos
10,0%
15,0%
Žemiau pateiktoje lentelėje pavaizduotas Grupės (Banko) veiklos rezultato (pelno ar nuostolių) ir akcininkų nuosavybės jautrumas
pagrįstai tikėtiniems valiutos kursų, taikomų balanso parengimo dieną, pokyčiams, kuomet visi kiti kintamieji išlieka pastovū s:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Poveikis pelnui (nuostoliams) bei nuosavybei
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
USD
144
144
1
1
GBP
1
1
3
3
Kitos valiutos
7
7
8
8
NVS šalių valiutos
2
2
15
15
Įtaka, prieš mokesčius
154
154
27
27
Iš viso įtakos
154
154
27
27
2.2. Palūkanų normos rizika bankinėje knygoje
Palūkanų normos rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl galimo nesuderintų Banko ir Grupės turto ir įsipareigojimų perkainojimo.
Pinigų srautų palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių ateities pinigų srautai pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių
rinkoje. Tikrosios vertės palūkanų normos rizika yra rizika, kad finansinių priemonių vertė pasikeis dėl palūkanų normos pokyčių rinkoje.
Bankas ir Grupė patiria tiek tikrosios vertės, tiek pinigų srautų palūkanų normos rizikas, susijusias su palūkanų normos pokyčiais rinkoje.
Rizikos valdymą reglamentuoja Palūkanų normos rizikos valdymo tvarka, atnaujinta 2023 m. Bankas naudoja vidinių rizikos rodiklių ir
limitų sistemą, kurioje nustatyti rizikos įvertinimo metodai bei rizikos valdymo priemonės. Tvarka yra patvirtinta Banko valdybos ir joje yra
išdėstyti tokie principai:
• Bankas vadovaujasi principu, kuriuo remiantis jis vengia spėliojimų, kokios bus palūkanų normos ateityje;
• rizikos dydis įvertinamas naudojant vidinių rizikos rodiklių sistemą;
• Rizikų departamentas reguliariai teikia informaciją Rizikos valdymo komitetui apie atitinkamų vidinių rizikos rodiklių ir limitų
laikymąsi.
Nuo 2022 m. pabaigos Bankas ir Grupė pritaikė pažangesnę metodologiją (SAS ALM įrankius) palūkanų normos rizikai bankinėje knygoje
valdyti:
• Generuojant pinigų srautus įtraukti klientų elgsenos parametrai: indėlių iki pareikalavimo pagrindinė (angl. core) dalis;
terminuotųjų indėlių išankstinis nutraukimas; paskolų su fiksuota palūkanų norma išankstinis grąžinimas;
• Pinigų srautai apskaičiuojami kiekvienam palūkanų normos scenarijui atskirai, pinigų srauto skaičiavime naudojamos būsimų
(angl. forward) palūkanų normų kreivės.
2022 m. gruodžio 31 d. duomenys, pateikiami tolimesnėse lentelėse, buvo pakoreguoti siekiant pateikti palyginamą informaciją po
naujų įrankių pritaikymo.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
58
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Jautrumas palūkanų normos rizikai
Lentelėje žemiau yra pateikiamas Grupės palūkanų normos pokyčiams jautrus turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų normos
peržiūrėjimo laikotarpius, kuriais remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.
Grupė
Vienos
nakties
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
Daugiau kaip 1
metai
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
121 316
1 611 282
1 746 334
1 423 568
162 463
872 890
5 937 853
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
1 055 306
121 331
259 950
491 233
1 558 071
990 553
4 476 444
Grynoji palūkanų normos spraga 2023 m. gruodžio
31 d.
(933 990)
1 489 951
1 486 384
932 335
(1 395 608)
(117 663)
-
2022 m. gruodžio 31 d. (koreguota)
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
583 413
379 787
1 064 972
1 255 510
151 408
1 133 605
4 568 695
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
1 077 358
90 628
196 967
476 177
292 428
2 044 571
4 178 129
Grynoji palūkanų normos spraga 2022 m. gruodžio
31 d.
(493 945)
289 159
868 005
779 333
(141 020)
(910 966)
-
Vertinant Grupės pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma
pasikeičia 2 procentiniais punktais.
Lentelėje žemiau apibendrinta 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka Grupės
pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d. (koreguota)
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Palūkanų norma padidėja
2 procentiniais punktais
31 866
(3 207)
28 659
18 876
(4 382)
14 494
Palūkanų norma sumažėja
2 procentiniais punktais
(31 867)
3 555
(28 312)
(18 894)
4 884
(14 010)
Lentelėje žemiau yra pateikiamas Banko palūkanų normos pokyčiams jautrus turtas ir įsipareigojimai pagal palūkanų normos peržiūrėjimo
laikotarpius, kuriais remiantis vertinama pinigų srautų palūkanų normos rizika.
Bankas
Vienos
nakties
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
Daugiau kaip 1
metai
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
121 282
1 601 042
1 726 659
1 396 374
116 178
690 087
5 651 622
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
1 055 306
121 618
260 066
490 961
1 558 047
990 552
4 476 550
Grynoji palūkanų normos spraga 2023 m. gruodžio
31 d.
(934 024)
1 479 424
1 466 593
905 413
(1 441 869)
(300 465)
-
2022 m. gruodžio 31 d. (koreguota)
Iš viso turto, jautraus palūkanų normos rizikai
583 382
371 390
1 050 655
1 236 235
120 369
998 678
4 360 709
Iš viso įsipareigojimų, jautrių palūkanų normos rizikai
1 077 367
90 317
197 170
476 166
292 424
2 044 566
4 178 010
Grynoji palūkanų normos spraga 2022 m. gruodžio
31 d.
(493 985)
281 073
853 485
760 069
(172 055)
(1 045 888)
-
Vertinant Banko pelno ir kitų nuosavybės dedamųjų jautrumą palūkanų normų pokyčiams, daroma prielaida, kad palūkanų norma
pasikeičia 2 procentiniais punktais.
Lentelėje žemiau apibendrinta 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. palūkanų normos rizikos bankinėje knygoje įtaka Banko
pelnui ir kitoms nuosavybės dedamosioms, neįvertinus išvestinių finansinių priemonių įtakos.
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d. (koreguota)
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Palūkanų norma padidėja
2 procentiniais punktais
31 826
(3 207)
28 619
18 852
(4 382)
14 470
Palūkanų norma sumažėja
2 procentiniais punktais
(31 826)
3 555
(28 271)
(18 869)
4 884
(13 985)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
59
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
2.3. Vertybinių popierių rizika
Vertybinių popierių rizika yra rizika patirti nuostolių iš investicijų į vertybinius popierius.
Vertybinių popierių rizikos valdymą reglamentuoja Investavimo į vertybinius popierius limitų tvarka. Siekdamas tinkamai suval dyti skolos
vertybinių popierių portfelio riziką, Bankas naudoja vidinių limitų sistemą, apimančią trukmės/reitingų ir geografinio region o limitus,
taikomus visam skolos vertybinių popierių portfeliui, VaR koeficiento limitus, taikomus skolos vertybinių popierių, laikomų iki išpirkimo,
portfelius, bei VaR ir kapitalo poreikio dydžių limitus, taikomus prekybiniam ir laikomų parduoti skolos vertybinių popierių portfeliams.
Investicijų į nuosavybės vertybinių popierių portfelį rizikai valdyti naudojama limitų sistema, apimanti sprendimų priėmimo, emitentų ir
portfelių limitus. Prieš priimant investavimo sprendimą, turi būti įvertinama jo įtaka limitų vykdymui. Kas mėnesį informacija apie limitų
vykdymą pateikiama Banko Rizikų valdymo komitetui.
Vertybinių popierių koncentracijos
Vertybinių popierių portfelio koncentracija pagal ekonominės veiklos sektorius pateikta Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 1.8 dalyje.
Vertybinių popierių portfelio trukmės koncentracija atskleista Finansinių rizikų valdymo atskleidimo 3.2 dalyje. Vertybinių popierių kredito
kokybė yra atskleista 12 ir 15 pastabose. Geografinė skolos vertybinių popierių portfelio koncentracija pateikiama lentelėse žemiau,
kuriose yra pateiktas 20 valstybių, kurioms priskirtinos didžiausios Grupės ir Banko skolos vertybinių popierių sumos, sąrašas:
20 valstybių, kuriose Grupė turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:
2023
2022
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
1.
Lietuva
609 795
30 916
640 711
Lietuva
746 540
43 830
790 370
2.
Latvija
96 572
9 507
106 079
Latvija
101 228
9 280
110 508
3.
Nyderlandai
-
16 340
16 340
Vokietija
-
25 225
25 225
4.
Lenkija
11 119
4 593
15 712
JAV
-
20 370
20 370
5.
Vokietija
702
14 043
14 745
Nyderlandai
-
20 359
20 359
6.
Prancūzija
496
13 903
14 399
Prancūzija
-
17 038
17 038
7.
JAV
-
11 395
11 395
Estija
-
15 219
15 219
8.
Didžioji Britanija
211
9 890
10 101
Didžioji Britanija
213
12 322
12 535
9.
Rumunija
6 034
2 813
8 847
Italija
6 429
3 686
10 115
10.
Čekija
211
6 429
6 640
Lenkija
9 477
208
9 685
11.
Airija
-
5 251
5 251
Švedija
3 164
4 429
7 593
12.
Italija
2 050
3 198
5 248
Airija
-
7 292
7 292
13.
Liuksemburgas
-
5 246
5 246
Liuksemburgas
-
5 243
5 243
14.
Slovėnija
3 252
1 481
4 733
Ispanija
4 852
-
4 852
15.
Švedija
2 067
1 012
3 079
Austrija
-
4 435
4 435
16.
Estija
-
3 019
3 019
Suomija
-
4 030
4 030
17.
Suomija
496
2 218
2 714
Rumunija
4 004
-
4 004
18.
Peru
2 160
-
2 160
Meksika
3 813
-
3 813
19.
Meksika
1 686
-
1 686
Čekija
212
3 452
3 664
20.
Ispanija
987
462
1 449
Slovėnija
63
3 284
3 347
Kitos valstybės
6 251
3 044
9 295
Kitos valstybės
3 844
914
4 758
Iš viso
744 089
144 760
888 849
Iš viso
883 839
200 616
1 084 455
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
60
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
20 valstybių, kuriose Bankas turi didžiausias skolos vertybinių popierių pozicijas:
2023
2022
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
Valstybė
Vyriausybių
skolos VP
Įmonių
skolos VP
Iš viso
1.
Lietuva
595 133
25 764
620 897
Lietuva
743 203
40 893
784 096
2.
Latvija
96 572
9 507
106 079
Latvija
101 228
9 280
110 508
3.
Nyderlandai
-
15 936
15 936
Vokietija
-
24 712
24 712
4.
Vokietija
-
13 631
13 631
Nyderlandai
-
19 955
19 955
5.
Prancūzija
-
13 081
13 081
JAV
-
19 735
19 735
6.
JAV
-
10 766
10 766
Prancūzija
-
16 215
16 215
7.
Lenkija
9 261
-
9 261
Estija
-
15 031
15 031
8.
Didžioji Britanija
-
8 648
8 648
Didžioji Britanija
-
12 120
12 120
9.
Italija
2 050
3 198
5 248
Italija
6 329
3 182
9 511
10.
Švedija
-
5 050
5 050
Lenkija
9 477
-
9 477
11.
Liuksemburgas
-
4 996
4 996
Airija
3 164
4 025
7 189
12.
Slovėnija
3 191
-
3 191
Švedija
-
7 091
7 091
13.
Rumunija
3 089
-
3 089
Liuksemburgas
-
4 993
4 993
14.
Airija
2 067
1 012
3 079
Ispanija
4 357
-
4 357
15.
Čekija
-
2 163
2 163
Austrija
-
4 012
4 012
16.
Peru
2 160
-
2 160
Suomija
-
3 822
3 822
17.
Suomija
-
2 012
2 012
Slovėnija
3 256
-
3 256
18.
Austrija
-
1 014
1 014
Čekija
-
3 248
3 248
19.
Estija
-
692
692
Rumunija
3 112
-
3 112
20.
Ispanija
507
-
507
Meksika
-
3 081
3 081
Kitos valstybės
-
349
349
Kitos valstybės
2 827
311
3 138
Iš viso
714 030
117 819
831 849
Iš viso
876 953
191 706
1 068 659
Vertybinių popierių rizikos jautrumas
Skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius) jautrumas lygiagrečiam palūkanų normos kreivės 2 procentinių
punktų poslinkiui, t. y. prekybos knygos, įtrauktas į pelno padidėjimą (sumažėjimą) ir vertinamų tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas,
įtrauktas į kitų nuosavybės dedamųjų padidėjimą (sumažėjimą), pateikiamas lentelėje žemiau:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d. (koreguota)
Pelno
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Pelno
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš
mokesčius
Kitų nuosavybės
dedamųjų
padidėjimas
(sumažėjimas)
prieš mokesčius
Iš viso įtakos
nuosavybei, po
mokesčių
Grupė:
Palūkanų norma padidėja 2
procentiniais punktais.
(283)
(3 207)
(3 490)
(613)
(4 382)
(4 995)
Palūkanų norma sumažėja 2
procentiniais punktais
293
3 555
3 848
637
4 884
5 521
Bankas:
Palūkanų norma padidėja 2
procentiniais punktais.
(283)
(3 207)
(3 490)
(613)
(4 382)
(4 995)
Palūkanų norma sumažėja 2
procentiniais punktais
293
3 555
3 848
637
4 884
5 521
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
61
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3. LIKVIDUMO RIZIKA
Likvidumo rizika – tai rizika, kad Bankas nesugebės laiku įvykdyti finansinių įsipareigojimų arba nesugebės gauti finansinių išteklių per
trumpą laikotarpį, paimant paskolą ar parduodant turtą.
3.1. Likvidumo rizikos valdymo procesas
Likvidumo rizikos valdymas priklauso nuo Banko sugebėjimo padengti finansinių išteklių trūkumą skolinantis iš rinkos bei nuo pačios
rinkos likvidumo. Bankas siekia nepriklausyti nuo galimybių skolintis iš rinkos likvidumo problemų atveju ir likvidumo valdym o strategijos
tikslu naudoja teorinį scenarijų, pagal kurį skolinimasis iš rinkos nėra pasiekiamas. Dėl šios priežasties Bankas turi reikšmingą sk olos
vertybinių popierių portfelį, pasižymintį aukšto likvidumo charakteristikomis – šis portfelis finansinių išteklių trūkumo atveju galėtų būti
panaudotas kaip užstatas skolinantis pagal atpirkimo sandorius arba parduotas.
Likvidumo rizikos valdymą reglamentuoja Likvidumo rizikos valdymo tvarka, kurią patvirtino Banko valdyba. Likvidumo rizika įv ertinama
analizuojant įvairių likvidumo rodiklių dinamiką. Šių rodiklių sąrašas kartu su rekomenduojamais jų pokyčio limitais pateikti aukščiau
minėtoje tvarkoje. Sprendimus, susijusius su likvidumo valdymu, priima Banko Rizikos valdymo komitetas, remdamasis Banko Rizikų
departamento pateikta informacija, arba Banko Valdyba, remdamasi Rizikos valdymo komiteto pateikta informacija. Einamojo likvidumo
(iki 7 dienų) rizikos valdymas pagrįstas trumpalaikių pinigų srautų analize ir prognozėmis. Už tai atsakingas Rinkų ir iždo d epartamentas.
Grupė trumpalaikio ir ilgalaikio likvidumo riziką kontroliuoja naudodama nustatytus rodiklius ir limitus.
Nuo 2015 m., Bankas turi laikytis priežiūros institucijos nustatyto Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklio (liquidity coverage ratio, LCR).
Bankas šio rodiklio laikėsi su reikšminga atsarga (LCR rodiklio reikalavimas yra 100 proc.). 2023 m. gruodžio 31 d. Banko LCR rodiklis
(bendrai visomis valiutomis) buvo 214 proc. (2022 m. gruodžio 31 d. 189 proc.).
2019 m. buvo atnaujinta vidinių likvidumo limitų sistema. Ji apima normatyvinius, perspektyvinius, kokybinius ir koncentracijos rodiklius.
3.2. Turto ir įsipareigojimų struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos
Grupės turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos, pateikiama lentelėje. Turtas ir
įsipareigojimai į terminų grupes paskirstyti pagal labiausiai tikėtiną scenarijų, kuris yra kontraktinių srautų scenarijus, k oreguotas pagal
lūkesčius dėl elgsenos. Kontraktinis srautas naudojamas kaip labiausiai tikėtino scenarijaus įvertis įsipareigojimams ir turtas be mokėjimo
terminų pažeidimų, nebent turima kitokios informacijos. Daugiau kaip 30 d. pradelstų turto mokėjimo dalis ir visas turtas, kuriam
užfiksuotas 90 d. viršijantis mokėjimo pradelsimas, įtrauktas į Neapibrėžtų terminų grupę.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
62
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Kiekvienu
pareikalavimu
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
1 - 3 metai
Daugiau kaip 3
metai
Neapibrėžti
terminai
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
751 499
-
-
-
-
-
-
-
751 499
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
393
2 520
4
5
90
1
-
3 013
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
577
1 733
13 771
1 201
13 433
35 046
141 916
207 677
Išvestinės finansinės priemonės
-
169
21
61
-
-
-
-
251
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
77 529
125 566
124 389
258 024
821 828
1 512 652
11 649
2 931 637
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
-
133
17
19 712
13 513
13 448
25 035
2 642
74 500
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina
-
62 396
13 289
174 341
69 116
418 739
13 346
-
751 227
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
-
-
-
-
100
100
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
45 138
45 138
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
16 774
16 774
Kitas turtas
275
8 412
413
535
5 228
796
91
11 755
27 505
Iš viso turto
751 774
149 609
143 559
332 813
347 087
1 268 334
1 586 171
229 974
4 809 321
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
31 783
7 869
8 783
14 599
492 553
3 097
11 310
-
569 994
Klientams mokėtinos sumos
1 614 638
100 138
213 600
430 322
558 535
222 810
22 614
-
3 162 657
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
-
-
-
-
-
-
-
15 718
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
203 617
-
72 863
-
276 480
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
92 322
-
-
-
1 050
2 366
83 580
-
179 318
Kiti įsipareigojimai
29 079
11 664
934
7 248
5 882
5 171
2 048
-
62 026
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
543 128
543 128
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 783 540
119 671
223 317
452 169
1 261 637
233 444
192 415
543 128
4 809 321
Grynoji likvidumo spraga
(1 031 766)
29 938
(79 758)
(119 356)
(914 550)
1 034 890
1 393 756
(313 154)
-
2022 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
384 758
-
-
-
-
-
-
-
384 758
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
113
2 520
-
-
9
91
-
2 733
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
114
230
2 916
9 262
17 626
-
28 153
58 301
Išvestinės finansinės priemonės
-
775
51
71
-
-
-
-
897
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
58 039
105 825
132 248
252 654
715 203
1 359 570
10 538
2 634 077
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
-
15
9 884
121
1 750
39 277
34 224
4 954
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina
-
1 851
6 189
203 407
63 728
459 279
234 582
-
969 036
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
-
-
-
-
100
100
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
8 283
8 283
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
17 978
17 978
Kitas turtas (koreguota)
231
5 934
437
530
867
886
32
7 351
16 268
Iš viso turto (koreguota)
384 989
66 841
125 136
339 293
328 261
1 232 280
1 628 499
77 357
4 182 656
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
34 898
3 544
888
145 540
3 435
483 696
13 074
-
685 075
Klientams mokėtinos sumos
1 863 831
84 316
176 354
164 740
320 918
155 905
18 904
-
2 784 968
Specialieji ir skolinimo fondai
14 184
-
-
-
-
-
-
-
14 184
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
-
151 204
20 027
-
171 231
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla
(koreguota)
91
495
147
199
586
2 573
32 094
-
36 185
Kiti įsipareigojimai (koreguota)
7 922
12 777
2 794
2 264
4 930
7 836
9 584
-
48 107
Akcininkų nuosavybė (koreguota)
-
-
-
-
-
-
-
442 906
442 906
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės (koreguota)
1 920 926
101 132
180 183
312 743
329 869
801 214
93 683
442 906
4 182 656
Grynoji likvidumo spraga
(1 535 937)
(34 291)
(55 047)
26 550
(1 608)
431 066
1 534 816
(365 549)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
63
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Banko turto ir įsipareigojimų bei nuosavybės struktūra pagal laikotarpį, likusį iki termino pabaigos:
Kiekvienu
pareikalavimu
Iki 1 mėn.
1 - 3 mėn.
3 - 6 mėn.
6 - 12 mėn.
1 - 3 metai
Daugiau kaip 3
metai
Neapibrėžti
terminai
Iš viso
2023 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
742 969
-
-
-
-
-
-
-
742 969
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
393
2 520
4
5
90
1
-
3 013
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
255
10
13 455
751
5 768
163
20 402
Išvestinės finansinės priemonės
-
169
21
51
241
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
69 465
351 975
102 330
225 087
727 726
1 442 278
1 072
2 919 933
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
-
15
17
19 712
13 513
13 448
25 035
2 642
74 382
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina
-
62 391
13 270
173 872
69 096
416 212
5 028
739 869
Investicijos į patronuojamąsias įmones
-
-
-
-
-
-
-
76 672
76 672
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
8 149
8 149
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
14 702
14 702
Kitas turtas
275
9 190
398
526
5 227
268
90
6 804
22 778
Iš viso turto
743 244
141 878
368 211
309 950
313 679
1 163 512
1 472 432
110 204
4 623 110
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
38 105
7 869
8 783
14 599
492 553
3 097
11 310
-
576 316
Klientams mokėtinos sumos
1 614 638
100 138
214 100
434 073
558 535
222 810
22 614
-
3 166 908
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
-
-
-
-
-
-
-
15 718
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
203 617
-
72 863
-
276 480
Kiti įsipareigojimai
28 797
886
795
7 165
1 155
2 693
1 756
-
43 247
Akcininkų nuosavybė
-
-
-
-
-
-
-
544 441
544 441
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės
1 697 258
108 893
223 678
455 837
1 255 860
228 600
108 543
544 441
4 623 110
Grynoji likvidumo spraga
(954 014)
32 985
144 533
(145 887)
(942 181)
934 912
1 363 889
(434 237)
-
2022 m. gruodžio 31 d.:
Turtas
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
383 518
-
-
-
-
-
-
-
383 518
Gautinos sumos iš kitų bankų
-
113
2 520
-
-
9
91
-
2 733
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
-
109
13
2 814
7 689
16 431
-
231
27 287
Išvestinės finansinės priemonės
-
775
51
71
-
-
-
-
897
Klientams suteiktos paskolos, finansinės
nuomos gautinos sumos
-
50 704
265 718
114 427
227 379
644 823
1 309 549
354
2 612 954
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
-
15
9 884
121
1 750
39 277
34 224
4 954
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
amortizuota savikaina
-
1 845
6 170
203 135
62 815
457 887
224 480
956 332
Investicijos į patronuojamąsias įmones
(koreguota)
-
-
-
-
-
-
-
32 668
32 668
Nematerialusis turtas
-
-
-
-
-
-
-
6 450
6 450
Ilgalaikis materialusis ir investicinis turtas
-
-
-
-
-
-
-
15 525
15 525
Kitas turtas
231
5 670
421
489
720
456
26
6 095
14 108
Iš viso turto (koreguota)
383 749
59 231
284 777
321 057
300 353
1 158 883
1 568 370
66 277
4 142 697
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų
institucijoms
36 342
3 544
888
145 580
3 435
483 696
13 074
-
686 559
Klientams mokėtinos sumos
1 867 690
84 316
176 354
164 740
320 939
156 405
18 904
-
2 789 348
Specialieji ir skolinimo fondai
14 184
-
-
-
-
-
-
-
14 184
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
-
-
-
-
-
151 204
20 027
-
171 231
Kiti įsipareigojimai
7 490
5 973
2 643
2 194
2 666
7 152
9 246
-
37 364
Akcininkų nuosavybė (koreguota)
-
-
-
-
-
-
-
444 011
444 011
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų
nuosavybės (koreguota)
1 925 706
93 833
179 885
312 514
327 040
798 457
61 251
444 011
4 142 697
Grynoji likvidumo spraga
(1 541 957)
(34 602)
104 892
8 543
(26 687)
360 426
1 507 119
(377 734)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
64
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3.3. Neišvestinių finansinių įsipareigojimų pinigų srautai
Lentelėse pateikti nediskontuoti pinigų srautai atspindi su įsipareigojimais susijusias tikėtinas išmokas, parodytas sutartyje numatytomis
nominaliomis vertėmis kartu su iki sutarties termino pabaigos sukauptomis palūkanomis.
Grupė
2023 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
34 792
5 981
524 368
3 316
811
569 268
Įsipareigojimai klientams
-
1 715 713
215 814
1 010 423
254 513
3 961
3 200 424
Išleisti skolos vertybiniai
popieriai
-
186
360
217 741
26 420
95 256
339 963
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
15 718
-
-
-
-
15 718
Įsipareigojimai, susiję su
draudimo veikla
-
92 331
-
1 050
8 887
77 059
179 327
Iš viso įsipareigojimų
(sutarties galiojimo
pabaigos dienai)
-
1 858 740
222 155
1 753 582
293 136
177 087
4 304 700
Grupė
2022 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
38 514
905
164 559
494 652
9 770
708 400
Įsipareigojimai klientams
-
1 932 631
176 680
488 507
174 329
5 567
2 777 714
Išleisti skolos vertybiniai
popieriai
-
-
-
2 905
167 884
22 433
193 222
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
14 184
-
-
-
-
14 184
Įsipareigojimai, susiję su
draudimo veikla
-
586
147
785
6 552
31 243
39 313
Iš viso įsipareigojimų
(sutarties galiojimo
pabaigos dienai)
-
1 985 915
177 732
656 756
843 417
69 013
3 732 833
Bankas
2023 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
41 114
5 981
524 368
3 316
811
575 590
Įsipareigojimai klientams
-
1 715 713
216 314
1 014 174
254 513
3 961
3 204 675
Išleisti skolos vertybiniai
popieriai
-
186
360
217 741
26 420
95 256
339 963
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
15 718
-
-
-
-
15 718
Iš viso įsipareigojimų
(sutarties galiojimo
pabaigos dienai)
-
1 772 731
222 655
1 756 283
284 249
100 028
4 135 946
Bankas
2022 m. gruodžio 31 d.
Neapibrėžto
termino
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Įsipareigojimai
Įsipareigojimai bankams
-
39 998
905
164 620
495 152
9 770
710 445
Įsipareigojimai klientams
-
1 936 450
176 680
488 507
174 329
5 567
2 781 533
Išleisti skolos vertybiniai
popieriai
-
-
-
2 905
167 884
22 433
193 222
Specialieji ir skolinimosi fondai
-
14 184
-
-
-
-
14 184
Iš viso įsipareigojimų
(sutarties galiojimo
pabaigos dienai)
-
1 990 632
177 585
656 032
837 365
37 770
3 699 384
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
65
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
3.4. Laikotarpis likęs iki sutarties galiojimo termino pabaigos, nebalansiniai straipsniai
Nebalansinių straipsnių analizė pagal laikotarpį, likusį iki sutarties galiojimo termino pabaigos, pateikiama žemiau:
Grupė
2023 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
476 294
-
-
-
-
-
476 294
Garantijos
59 216
-
-
-
-
-
59 216
Kiti įsipareigojimai
2 235
1 020
2 458
335
223
-
6 271
Iš viso
537 745
1 020
2 458
335
223
-
541 781
Grupė
2022 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
149 368
30 992
46 338
90 702
173 424
120
490 944
Garantijos
5 940
3 382
5 718
13 195
21 661
2 759
52 655
Kiti įsipareigojimai
5 696
-
60
-
-
-
5 756
Iš viso
161 004
34 374
52 116
103 897
195 085
2 879
549 355
Bankas
2023 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
483 922
-
-
-
-
-
483 922
Garantijos
59 256
-
-
-
-
-
59 256
Kiti įsipareigojimai
2 235
1 020
2 458
335
223
-
6 271
Iš viso
545 413
1 020
2 458
335
223
-
549 449
Bankas
2022 m. gruodžio 31 d.
Iki 1 mėn.
1-3 mėn.
3-6 mėn.
6-12 mėn.
1-5 metai
Daugiau kaip 5
metai
Iš viso
Paskolų suteikimo
įsipareigojimai
151 016
30 992
46 338
90 702
173 424
120
492 592
Garantijos
6 001
3 382
5 718
13 195
21 661
2 759
52 716
Kiti įsipareigojimai
5 696
-
60
-
-
-
5 756
Iš viso
162 713
34 374
52 116
103 897
195 085
2 879
551 064
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
66
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4. FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ TIKROSIOS VERTĖS
4.1. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, kurie nėra apskaitomi tikrąja verte
Lentelėje pateikiamos balansinės ir tikrosios vertės tų finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų straipsnių, kurie Banko ir Grupės
balansuose nėra apskaityti tikrąja verte. Taikyti turto ir įsipareigojimų vertinimo metodai aprašyti žemiau.
a) Paskolos ir gautinos sumos iš bankų
Trumpalaikių paskolų su kintama palūkanų norma bei vienos nakties indėlių balansinė vertė atitinka jų tikrąją vertę.
Indėlių su fiksuota palūkanų norma tikroji vertė apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant pinigų rinkoje dominuojančias
palūkanų normas panašaus termino ir kredito rizikos paskoloms. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės
hierarchijos 3 lygį.
b) Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei finansinės nuomos (lizingo) gautinos sumos
Paskolos ir gautinos sumos iš klientų bei lizingo gautinos sumos yra vertinamos po vertės sumažėjimo. Įvertinta tikroji vertė atitinka
diskontuotą planuojamų gauti pinigų srautų sumą tuo pačiu įvertinus ir galimus nuostolius dėl klientų nemokumo. Diskonto norma remiasi
dabartine rinkos palūkanų norma (naudojamos Lietuvos banko skelbiamos vidutinės paskolų palūkanų normos). Naudotas tikrosios
vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.
c) Investiciniai vertybiniai popieriai
Tikroji laikomų gauti srautams vertybinių popierių vertė yra pagrįsta rinkos kainomis arba brokerių/dilerių kotiruotėmis – t.y. naudotas
tikrosios vertės vertinimo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 1 lygį.
d) Kitų bankų indėliai bei klientams mokėtinos sumos ir specialieji bei skolinimosi fondai
Neapibrėžto termino indėlių, įskaitant palūkanų neuždirbančius indėlius, tikroji vertė atitinka sumą, mokėtiną pagal pareikalavimą.
Indėlių, už kuriuos mokamos fiksuoto dydžio palūkanos, bei specialiųjų ir skolinimosi fondų, kuriais nėra prekiaujama aktyvio se rinkose,
tikroji vertė yra nustatoma remiantis diskontuotais pinigų srautais taikant diskonto normą, atspindinčią naujai suteikiamų indėlių su
panašiu laikotarpiu, likusiu iki termino pabaigos, palūkanų normą. Diskontui naudojamos naujų Šiaulių banko priimamų indėlių palūkanų
normos. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios vertės hierarchijos 3 lygį.
e) Kitas finansinis turtas ir kiti finansiniai įsipareigojimai
Nuomos įsipareigojimų tikroji vertė yra įvertinta diskontuojant esamų nuomos įsipareigojimų pinigų srautus palūkanų normomis, kurios
būtų taikomos naujiems panašaus termino nuomos įsipareigojimams. Naudotas tikrosios vertės nustatymo metodas atitinka tikrosios
vertės hierarchijos 3 lygį. Įvertinta kito finansinio turto ir kitų finansinių įsipareigojimų tikroji vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų balansinės
vertės dėl trumpo šio turto ir įsipareigojimų termino.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
67
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Grupė
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Turtas
Gautinos sumos iš kitų bankų
3 013
3 013
2 733
2 733
Paskolos
2 645 104
2 680 780
2 391 629
2 506 401
Paskolos privatiems klientams:
1 258 203
1 284 883
1 113 969
1 177 560
Vartojimo paskolos -
260 914
272 531
201 152
209 224
Hipotekinės paskolos -
778 931
790 663
663 328
717 006
Kitos -
218 358
221 689
249 489
251 330
Paskolos verslo klientams
1 360 488
1 371 906
1 259 581
1 311 294
Centrinė ir kita valdžia -
68 580
66 991
82 668
82 936
Didelės įmonės -
108 069
107 434
103 647
105 571
SVĮ -
1 183 839
1 197 481
1 073 266
1 122 787
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų
26 413
23 991
18 079
17 547
Finansinės nuomos gautinos sumos
286 533
326 840
242 448
254 733
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
751 227
712 594
969 036
914 070
Vyriausybių obligacijos -
663 211
633 163
827 764
785 192
Įmonių obligacijos -
88 016
79 431
141 272
128 878
Kitas finansinis turtas
7 351
7 351
5 815
5 815
Įsipareigojimai
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
569 994
557 412
685 075
673 102
Įsipareigojimai klientams
3 162 657
3 161 733
2 784 968
2 784 796
Įsiskolinimai privatiems asmenims
1 912 137
1 910 526
1 533 559
1 533 134
Įsiskolinimai privačioms bendrovėms
965 352
966 058
950 874
951 163
Kiti
285 168
285 149
300 535
300 499
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
276 480
263 810
171 231
180 405
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
15 718
14 184
14 184
Kiti finansiniai įsipareigojimai
40 017
40 317
27 419
27 463
Bankas
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Balansinė vertė
Tikroji vertė
Turtas
Gautinos sumos iš kitų bankų
3 013
3 013
2 733
2 733
Paskolos
2 633 482
2 658 814
2 370 762
2 478 019
Paskolos privatiems klientams:
999 028
1 014 079
915 829
971 361
Vartojimo paskolos -
1 739
1 727
3 012
3 025
Hipotekinės paskolos -
778 931
790 663
663 328
717 006
Kitos -
218 358
221 689
249 489
251 330
Paskolos verslo klientams
1 360 488
1 371 906
1 259 581
1 311 294
Centrinė ir kita valdžia -
68 580
66 991
82 668
82 936
Didelės įmonės -
108 069
107 434
103 647
105 571
SVĮ -
1 183 839
1 197 481
1 073 266
1 122 787
Paskolos ir gautinos sumos iš finansų institucijų
273 966
272 829
195 352
195 364
Finansinės nuomos gautinos sumos
286 451
326 754
242 192
254 466
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
739 869
713 437
956 332
915 508
Vyriausybių obligacijos -
657 445
633 642
821 781
785 884
Įmonių obligacijos -
82 424
79 795
134 551
129 624
Kitas finansinis turtas
8 289
8 289
5 620
5 620
Įsipareigojimai
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
576 316
563 734
686 559
674 586
Įsipareigojimai klientams
3 166 908
3 165 984
2 789 348
2 789 176
Įsiskolinimai privatiems asmenims
1 912 137
1 910 526
1 533 559
1 533 134
Įsiskolinimai privačioms bendrovėms
969 103
969 809
954 733
955 022
Kiti
285 668
285 649
301 056
301 020
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
276 480
263 810
171 231
180 405
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
15 718
14 184
14 184
Kiti finansiniai įsipareigojimai
34 359
34 687
24 491
24 549
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
68
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4.2. Finansinis turtas ir finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte
a) Tikrosios vertės hierarchija
Vertinimo metodų hierarchija apibrėžta remiantis įvertinimu, ar vertinimo metode naudojami įvestiniai duomenys yra tiesiogiai stebimi
rinkoje. Tiesiogiai stebimi rinkoje duomenys atspindi rinkos informaciją, surinktą iš nepriklausomų šaltinių; tiesiogiai rinkoje nestebimi
duomenys atspindi Grupės vadovybės vertinimą apie rinką. Šie du įvestinių duomenų tipai lemia tokią tikrųjų verčių nustatymo hierarchiją:
• Pirmasis lygis – identiško Grupės turimam turto ir įsipareigojimų kotiruojamos kainos (nekoreguotos) stebimos aktyvioje rinkoje
(pvz., NASDAQ OMX VP birža, Londono VP birža, Frankfurto VP birža) ar viešos kainos kotiruotės (pvz., LR vyriausybės
obligacijoms litais, naudojamos vidutinės šių VP kainų kotiruotės iš aktyviausių bankų dalyvaujančių LR vyriausybės VP
aukcionuose). Šio lygio vertinimas naudojamas listinguojamiems nuosavybės vertybiniams popieriams bei skolos vertybiniams
popieriams, kotiruojamiems biržoje arba kurių kainų kotiruotės skelbiamos vieša.
• Antrasis lygis – įvestiniai duomenys, kurie nėra kotiruojamos kainos, įtrauktos į pirmojo lygio vertinimą. Šie duomenys arba yra
tiesiogiai stebimi rinkoje, arba netiesiogiai (t.y. išvestiniai duomenys). Grupė remiasi antrojo lygio išvestiniais duomenimi s
vertindama valiutos išvestinių finansinių priemonių ir su akcijų kainomis susijusių išvestinių finansinių priemonių tikrąją vertę.
• Trečiasis lygis – įvestiniai duomenys nėra paremti tiesiogiai rinkoje stebima informacija. Trečiojo lygio tikrosios vertės nustatymo
principais Grupė remiasi vertindama turimas investicijas į nelistinguojamus nuosavybės vertybinius popierius, su palūkanų
normos žemiausia riba kintamų palūkanų normų paskolų sutartyse susijusias išvestines finansines priemones ir įsipareigojimus,
po pirminio vertinamus tikrąja verte per pelną (nuostolius). Šių finansinių priemonių tikrosios vertės nustatymas išsamiau
aprašytas poskyryje „Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines priemones“ (Finansinės
rizikos valdymo atskleidimo skyriuje 4.2.b).
b) Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų vertinimas remiantis tikrosios vertės hierarchija
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
PIRMASIS LYGIS
(koreguota)
Prekybos knygos finansinis turtas
Listinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
2 748
162
213
213
Investicinių fondų vienetai
87 049
-
-
-
Vyriausybių obligacijos
26 306
2 637
2 880
2 602
Įmonių obligacijos
24 215
2 615
8 873
6 566
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Vyriausybių obligacijos
53 949
53 949
52 570
52 570
Įmonių obligacijos
16 105
16 105
31 052
31 052
Investicinių fondų vienetai
-
-
-
-
Iš viso Pirmojo vertinimo lygio finansinio turto
210 372
75 468
95 588
93 003
ANTRASIS LYGIS
Prekybos knygos finansinis turtas
Išvestinės finansinės priemonės
251
241
897
897
Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinio turto
251
241
897
897
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami tikrąja verte per pelną
(nuostolius)
Išvestinės finansinės priemonės
1 041
1 041
7 152
7 152
Iš viso Antrojo vertinimo lygio finansinių įsipareigojimų
1 041
1 041
7 152
7 152
TREČIASIS LYGIS
Prekybos knygos finansinis turtas
Įmonių obligacijos
15 240
14 988
19 126
17 888
Investicinių fondų vienetai
51 862
-
27 191
-
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
257
-
18
18
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Įmonių obligacijos
1 927
1 927
1 935
1 935
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
501
383
243
243
Investicinių fondų vienetai
2 018
2 018
4 425
4 425
Su sekiuritizacija susijęs finansinis turtas (žr. 13, 16 pastabas)
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai
100
100
100
100
Suteiktos paskolos
3 208
3 208
2 058
2 058
Iš viso Trečiojo vertinimo lygio finansinio turto
75 113
22 624
55 096
26 667
Išskyrus puslapyje žemiau aprašytus perklasifikavimus, kitų perkėlimų tarp hierarchijos lygių 2023 m. ir 2022 m. nebuvo.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
69
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Lentelėje pateikiama Trečiojo vertinimo lygio finansinių priemonių tikrosios vertės pokyčių 2023 m. ir 2022 m. analizė:
Grupė
Prekybos knygos finansinis turtas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami
tikrąja verte
Įmonių obligacijos
Investicinių fondų
vienetai
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai
popieriai
Įmonių
obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai
popieriai
Investicinių
fondų vienetai
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
(koreguota)
(koreguota)
Vertė sausio 1 d.
19 126
6 918
27 191
23 878
18
28
1 935
-
243
455
4 425
4 117
Įsigijimai / Pripažinimas
18 313
45 172
2 290
9 962
278
7
-
2 000
-
-
-
31
Pardavimai
(19 416)
(33 979)
(22)
(6 712)
(48)
(6)
-
-
-
(212)
(2 058)
(98)
Įgyta verslo sandorio
įsigijimo metu (žr. 16
pastabą)
-
-
35 835
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai
(983)
1 238
(13 585)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pokytis dėl sukauptų /
išmokėtų palūkanų
309
550
-
-
-
-
56
23
-
-
-
-
Perkainojimas per pelną
(nuostolius)
(2 109)
(773)
153
63
9
(11)
(64)
(88)
258
-
(349)
375
Vertė gruodžio 31 d.
15 240
19 126
51 862
27 191
257
18
1 927
1 935
501
243
2 018
4 425
Dėl 16-oje pastaboje aprašyto verslo jungimo kilo poreikis suvienodinti priskyrimą tikrosios vertės hierarchijos lygiams, todėl 2022 m.
1 238 tūkst. Eur vertės prekybos knygos vertybinių popierių buvo perkelti iš pirmojo tikrosios vertės hierarchijos lygio į trečiąjį, o 2023 m.
14 568 tūkst. Eur vertės prekybos knygos vertybinių popierių buvo perkelti iš trečiojo tikrosios vertės hierarchijos lygio į pirmąjį.
Bankas
Prekybos knygos finansinis turtas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai
popieriai
Įmonių obligacijos
Nelistinguojami
nuosavybės
vertybiniai popieriai
Investicinių fondų
vienetai
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Vertė sausio 1 d.
17 888
6 918
18
28
1 935
-
243
455
4 425
4 080
Įsigijimai / Pripažinimas
18 313
45 172
21
7
-
2 000
-
-
-
31
Pardavimai
(19 416)
(33 979)
(48)
(6)
-
-
-
(212)
(2 058)
(61)
Konvertavimas į akcijas
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Pripažinimo nutraukimas
-
-
-
-
-
-
-
-
Pokytis dėl sukauptų / išmokėtų
palūkanų
301
550
-
-
56
23
-
-
-
-
Perkainojimas per pelną
(nuostolius)
(2 098)
(773)
9
(11)
(64)
(88)
140
-
(349)
375
Vertė gruodžio 31 d.
14 988
17 888
-
18
1 927
1 935
383
243
2 018
4 425
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
(koreguota)
(koreguota)
Bendras rezultatas iš finansinių priemonių, vertinamų Trečiuoju lygiu, įtrauktas į
pelno (nuostolių) ataskaitą
(2 102)
(2 362)
(434)
(497)
Iš prekybinių vertybinių popierių (įmonių obligacijų)
(2 109)
(2 098)
(773)
(773)
iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (įmonių obligacijų)
(64)
(64)
(88)
(88)
Iš prekybinių vertybinių popierių (nelistinguojamų nuosavybės vertybinių popierių)
9
9
(11)
(11)
iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (nelistinguojamų
nuosavybės vertybinių popierių)
258
140
Iš prekybinių vertybinių popierių (investicinių fondų vienetų)
153
63
-
iš investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte (investicinių fondų vienetų)
(349)
(349)
375
375
Pagrindiniai modeliai, naudojami vertinant Trečiuoju lygiu vertinamas finansines priemones:
Nekotiruojami skolos vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja diskontuotų vertybinio popieriaus pinigų srautų vertinimą, kurį
atlieka Grupės darbuotojai.
Nelistinguojami nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė dažniausiai naudoja šias tikrosios vertės nustatymo priemones: išorinių
nepriklausomų atestuotų vertintojų atliekami vertinimai bei Grupės darbuotojų atliekami diskontuotų finansinės priemonės piniginių srautų
įvertinimai.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
70
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
4.3. Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų sudengimas
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. finansinių priemonių tarpusavio užskaitos ir kitos panašios sutartys, kurių vykdymo
atveju finansinių priemonių tikrosios vertės būtų sudengtos ir būtų atsiskaitoma grynąja visų finansinių priemonių vert e su atskira sandorio
šalimi, yra sudarytos tik valiutos išvestinių finansinių priemonių atžvilgiu. 2023 m. gruodžio 31 d. išvestinių finansinių priemonių, kurioms
būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 251 tūkst. Eur, o įsipareigojimuose – 1 041 tūkst. Eur. 2022 m. gruodžio 31 d. išvestinių
finansinių priemonių, kurioms būtų taikomos šios sutartys, suma turte buvo 897 tūkst. Eur, o įsipareigojimuose – 7 152 tūkst. Eur.
Sudarydama atvirkštinius atpirkimo sandorius (įtraukti į klientams suteiktų paskolų straipsnį finansinės būklės ataskaitoje), Grupė gauna
užstatą, kurį sudaro rinkoje kotiruojami vertybiniai popieriai. Atvirkštinių atpirkimo sandorių bendroji vertė sudarė: 2023 m. gruodžio 31 d.
2 920 tūkst. Eur, 2022 m. gruodžio 31 d. 18 846 tūkst. Eur. Gauti kaip užstatas už atvirkštinius atpirkimo sandorius vertybiniai popieriai
sandorio galiojimo metu gali būti užstatomi arba parduodami, tačiau turi būti grąžinami užstato davėjui sandorio pabaigos dieną. Per
2023 ir 2022 metus Grupė neįkeitė ir nepardavė jokio užstato, kurį buvo gavusi pagal atvirkštinių atpirkimo sandorių sutartis.
4.4. Finansinių priemonių klasės
Finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų, pateiktų Finansinės padėties ataskaitoje, priskyrimas finansinių priemonių klasėms pateiktas
lentelėje:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
FINANSINIS TURTAS
(koreguota)
Finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius):
213 896
26 493
66 210
35 196
Prekybiniai vertybiniai popieriai
63 190
20 402
27 646
27 287
prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -
24 839
2 637
2 880
2 602
prekybiniai skolos vertybiniai popieriai: įmonių obligacijos -
38 189
17 603
24 535
24 454
prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -
162
162
231
231
Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai
144 487
-
30 655
-
kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai: vyriausybių obligacijos -
2 733
-
2 733
-
kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai -
141 754
-
27 922
-
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
2 760
2 642
4 954
4 954
ne prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai -
2 760
2 642
4 954
4 954
Išvestinės finansinės priemonės
251
241
897
897
Su sekiuritizacija susijęs finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte
3 208
3 208
2 058
2 058
suteiktos paskolos -
3 208
3 208
2 058
2 058
Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas:
71 740
71 740
85 271
85 271
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
71 740
71 740
85 271
85 271
vyriausybių obligacijos -
53 949
53 949
52 570
52 570
įmonių obligacijos -
17 791
17 791
32 701
32 701
Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina:
4 154 986
4 124 414
3 751 913
3 716 907
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
751 499
742 969
384 758
383 518
Gautinos sumos iš kitų bankų
3 013
3 013
2 733
2 733
Klientams suteiktos paskolos
2 641 896
2 630 274
2 389 571
2 368 704
paskolos finansų institucijoms -
23 205
270 758
16 021
193 294
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): vartojimo paskolos -
260 914
1 739
201 152
3 012
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): hipotekinės paskolos -
778 931
778 931
663 328
663 328
paskolos privatiems klientams (mažmeninės): kitos -
218 358
218 358
249 489
249 489
paskolos verslo klientams: SVĮ -
1 183 839
1 183 839
1 073 266
1 073 266
paskolos verslo klientams: didelės įmonės -
108 069
108 069
103 647
103 647
paskolos verslo klientams: centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai vienetai -
68 580
68 580
82 668
82 668
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
751 227
739 869
969 036
956 332
vyriausybių obligacijos -
663 211
657 445
827 764
821 781
įmonių obligacijos -
88 016
82 424
141 272
134 551
Kitas finansinis turtas
7 351
8 289
5 815
5 620
Finansinės nuomos gautinos sumos:
286 533
286 451
242 448
242 192
Finansinės nuomos gautinos sumos
286 533
286 451
242 448
242 192
iš privačių klientų -
33 281
33 281
27 458
27 458
iš verslo klientų -
253 252
253 170
214 990
214 734
IŠ VISO FINANSINIO TURTO
4 727 155
4 509 098
4 145 842
4 079 566
FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
Finansiniai įsipareigojimai, privalomai vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius):
1 041
1 041
7 152
7 152
Išvestinės finansinės priemonės
1 041
1 041
7 152
7 152
Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina:
4 064 866
4 069 781
3 682 877
3 685 813
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
569 994
576 316
685 075
686 559
Klientams mokėtinos sumos
3 162 657
3 166 908
2 784 968
2 789 348
privatiems asmenims -
1 912 137
1 912 137
1 533 559
1 533 559
privačioms bendrovėms -
965 352
969 103
950 874
954 733
kitos -
285 168
285 668
300 535
301 056
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
15 718
14 184
14 184
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
276 480
276 480
171 231
171 231
Kiti finansiniai įsipareigojimai
40 017
34 359
27 462
24 491
IŠ VISO FINANSINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ
4 065 907
4 070 822
3 690 072
3 692 965
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
71
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
5. RIZIKA, PATIRIAMA DĖL DRAUDIMO VEIKLOS
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ (toliau – Bendrovė) teikia gyvybės draudimo paslaugas.
Draudimo rizika
Draudimo rizika tai yra nuostolių rizika arba rizika, susijusi su nepalankiais draudimo įsipareigojimų vertės pokyčiais, kurių priežastis –
netinkamos kainų nustatymo ir atidėjinių sudarymo prielaidos. Bendrovė draudimo sutarties pagrindu už draudimo įmoką prisiima asmens
turtinių interesų apsaugą įvykus draudžiamiesiems įvykiams, todėl kyla rizika patirti nuostolių dėl netinkamo prisiimamos dra udimo rizikos
įvertinimo, apskaičiuotų draudimo įmokų, kurios gali būti nepakankamos padengti faktines draudimo išmokas ir išlaidas, Bendrovės
prisiimamos draudimo rizikos atveju.
Bendrovė prisiima mirtingumo, sergamumo, išgyvenimo, mirtingumo bei traumų dėl nelaimingo atsitikimo, nutraukimų, išlaidų, katastrofų
rizikas.
Mirtingumo, sergamumo, traumų rizikos kyla dėl optimistinių prielaidų apie būsimą mirtingumą, sergamumą bei traumų dažnį, naudotų
draudimo įmokų skaičiavimuose, kurios sąlygotų, kad būsimos draudimo įmokos bus nepakankamos padengti būsimas išmokas mirties,
ligos, traumos atveju. Mirtin gumo, sergamumo rizikų didėjimui gali turėti įtakos epidemijos (AIDS, SARS), pandemijos, gyvenimo būdo
pasikeitimas - valgymo, rūkymo, judėjimo įpročių pasikeitimas. Išgyvenimo rizika kyla dėl ilgesnės negu buvo planuota gyvenimo trukmės.
Šį didėjimą lemia medicinos mokslo vystymas, gerinama sveikatos priežiūros sistema, augantis gyvenimo lygis. Traumų rizikos didėjimui
gali turėti įtakos darbų saugos nesilaikymas darbo vietose, pasenusių technologijų naudojimas, didėjantis avaringumas.
Bendrovė prisiimtas draudimo rizikas valdo, vertindama apdraudžiamo asmens sveikatos būklę, gyvenimo įpročius, šeimos sveikatos
būklės istoriją. Bendrovėje yra nustatyta kelių lygių rizikos vertinimo sistema, priklausomai nuo prisiimamų rizikų dydžio. Š ios sistemos
tikslas užtikrinti, kad draudėjo mokama draudimo įmoka atitiktų apdraudžiamojo asmens sveikatos būklę.
Rizikos koncentracija, matuojama kaip prisiimtų rizikų draudimo sumų dydis:
Rizika
2023 (EUR)
2023 (proc.)
2022 (EUR)
2022 (proc.)
Termino pabaiga
9
0,47
9
2,03
Mirtis
512
25,98
159
34,40
Liga
342
17,39
43
9,30
Mirtis dėl nelaimingo atsitikimo
299
15,19
68
14,74
Trauma
807
40,97
183
39,53
Iš viso
1 969
100
462
100
Bendrovė valdo šias rizikas naudodama draudimo rizikos vertinimo strategiją ir perdraudimo susitarimus.
Draudimo rizikos vertinimo strategijos tikslas – užtikrinti, kad prisiimamos rizikos būtų tinkamai diversifikuotos pagal tipus ir draudimo
išmokų lygį.
Bendrovė laikosi konservatyvumo ir atsargumo principų nustatant draudimo rizikos prisiėmimo kainą, dėl to bet kurios draudimo rizikos
nuostolių lygio padidėjimas reikšmingai nepaveiktų Grupės rezultato.
Draudimo rizikos jautrumo analizė
Jautrumo analizė atliekama nurodyta verte keičiant atitinkamą prielaidą, kitų rodiklių dydžius paliekant nepakeistus. Perdraudimo įtaka
atliktai jautrumo analizei yra nereikšminga.
Bendrovės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką 2023 m. gruodžio 31 d.:
Bendrovės portfeliui iki verslo sujungimo, kuris įvyko 2023 m. gruodžio 1 d.:
EUR tūkst.
Rodiklio pokytis
Sutartinės paslaugų
maržos pokytis
Pelno (nuostolio)
pokytis
Nuosavybės pokytis
Mirtingumo rodikliai
+10%
(193)
(121)
121
Mirtingumo rodikliai
-10%
206
125
(125)
Negalia/Sergamumas
+10%
(218)
(162)
162
Negalia/Sergamumas
-10%
218
162
(162)
Nutraukimų rodikliai
+10%
(252)
(42)
42
Nutraukimų rodikliai
-10%
288
35
(35)
Išlaidos
+10%
(477)
(582)
582
Išlaidos
-10%
488
571
(571)
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
72
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
Bendrovės portfeliui prijungtam verslo sujungimo, kuris įvyko 2023 m. gruodžio 1 d., metu:
Tūkst. EUR
Rodiklio pokytis
Sutartinės paslaugų
maržos pokytis
Pelno (nuostolio)
pokytis
Nuosavybės pokytis
Mirtingumo rodikliai
+10%
(1 768)
(42)
42
Mirtingumo rodikliai
-10%
1 643
34
(34)
Negalia/Sergamumas
+10%
(1 612)
(45)
45
Negalia/Sergamumas
-10%
1 613
45
(45)
Nutraukimų rodikliai
+10%
(2 470)
(17)
17
Nutraukimų rodikliai
-10%
2 797
25
(25)
Išlaidos
+10%
(2 643)
(113)
113
Išlaidos
-10%
2 643
113
(113)
Bendrovės jautrumas svarbiausių rodiklių pokyčiams, kurie turi reikšmingą įtaką 2022 m. gruodžio 31 d. (perskaičiuota):
Tūkst. EUR
Rodiklio pokytis
Sutartinės paslaugų
maržos pokytis
Pelno (nuostolio)
pokytis
Nuosavybės pokytis
Mirtingumo rodikliai
+10%
(150)
(91)
91
Mirtingumo rodikliai
-10%
171
95
(95)
Negalia/Sergamumas
+10%
(181)
(126)
126
Negalia/Sergamumas
-10%
181
128
(128)
Nutraukimų rodikliai
+10%
(165)
(87)
87
Nutraukimų rodikliai
-10%
226
74
(74)
Išlaidos
+10%
(491)
(508)
508
Išlaidos
-10%
515
484
(484)
6. OPERACINĖ RIZIKA
Operacinė rizika – tai rizika patirti nuostolių dėl netinkamų arba neįgyvendintų vidaus kontrolės procesų, darbuotojų klaidų ir (ar) neteisėtų
veiksmų bei informacinių sistemų veiklos sutrikimų arba dėl išorės įvykių įtakos. Operacinė rizika, skirtingai nuo kitų rizikos rūšių (kredito,
rinkos, likvidumo), nėra prisiimama tikslingai, tikintis gauti naudos, ji atsiranda savaime vykdant Banko veiklą.
2023 metai Bankas ir toliau tobulino Banko ir Banko grupės įmonių operacinės ir reputacijos rizikos valdymo bei įvykių regist ravimo
sistemas. Nuo 2023-12-01 operacinės rizikos įvykiai registruojami Paslaugų banke. Sprendimas migruoti į Paslaugų banką priimtas dėl
patogesnių JIRA funkcionalumų, vieningos registracijos vietos. Nuo šiol operacinės rizikos įvykius Paslaugų banke gali regist ruoti visi
Banko, UAB „SB lizingas“, Gyvybės draudimo „SB draudimas“ ir UAB „SB Asset Management“ darbuotojai. 2023 metų pradžioje parengti
e-mokymai Operacinės rizikos tema.
2023 m. spalio 25-26 d. Banke vyko Kompleksinis testavimas, kuris parodė, kad Banke veikiantys Veiklos tęstinumo planai ir procesai
yra tinkami, esminių trūkumų užtikrinant veiklos tęstinumą nenustatyta.
Šiais metais ir toliau reikšmingas dėmesys bus skiriamas Banko veiklos tęstinumo valdymui, Svarbių užsakomųjų paslaugų riziko s
valdymui ir monitoringui, operacinės ir reputacijos rizikos kultūros stiprinimui visos Banko grupės mastu.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
73
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
7. IT RIZIKA
Informacinių technologijų (IT) rizika – tai galimybė patirti nuostolių dėl duomenų konfidencialumo pažeidimo, sistemų ir duome nų
vientisumo pažeidimo, sistemų ir duomenų netinkamumo ar jų neprieinamumo arba dėl negebėjimo per pagrįstą laiką ir patiriant pagrįstų
sąnaudų pakeisti informacines technologijas (IT), kai pasikeičia aplinka ar verslo poreikiai. Ši rizika apima saugumo riziką, kylančią dėl
netinkamų ar nevykusių vidaus procesų arba išorės įvykių, įskaitant kibernetines atakas arba nepakankamą fizinį saugumą.
Banko IT rizikos valdymo tikslas – įvertinti galimų nuostolių atsiradimo tikimybę, subalansuoti riziką ir investicijas į IT rizikos valdymą,
anksti aptikti ir valdyti silpnas vietas, užtikrinti IT rizikos valdymo priemonių efektyvumą (atitinkančio Banko grupės IT rizikos apetitą ir
teisės aktų reikalavimus) ir nuolatinį jo tobulinimą, laiku pateikti informaciją Banko grupės vadovybei. IT rizikos valdymo tikslas
įgyvendinamas taikant rizikos valdymo ir kontrolės sistemą, kuri apima įgyvendinamas IT rizikos valdymo funkcijas, procesus i r valdymo
priemones, IT rizikos indikatorių ir nustatytų limitų stebėjimo sistemą, taip pat IT rizikos identifikavimą ir monitoringą bei rizikos valdymo
vidaus kontrolę. Rizikos valdymo ir kontrolės sistema nuolat tobulinama vadovaujantis gerąja pasauline praktika ir įgyta pati rtimi
įgyvendinant ir vykdant šios sistemos stebėseną.
Skaitmeninės technologijos ne tik didina veiklos procesų veiksmingumą ir efektyvumą bei gerina finansinių paslaugų naudotojų patirtį,
bet prisideda ir prie IT rizikos didinimo, todėl Bankas, reaguodamas į skaitmeninės aplinkos pokyčius ir tendencijas, nuolat tobulina ir
plėtoja procesus bei sistemas, užtikrinančias Banko skaitmeninį atsparumą kibernetinių grėsmių ir IT sutrikimų atžvilgiu. Pri oritetas
teikiamas organizacinių ir techninių IT ir informacijos saugos, įskaitant kibernetinį saugumą, rizikos valdymo priemonių (prevencinės,
detekcinės ir korekcinės) diegimui ir stiprinimui. Nurodytų priemonių efektyvumas yra reguliariai vertinamas organizuojant kritinių sistemų
veiklos tęstinumo bandymus, kibernetinio atsparumo testavimus, atliekant kitus verti nimus, siekiant užtikrinti tvarkomų duomenų, sistemų
aukštą prieinamumą ir saugą bei nuolatinį gerinimą.
Per 2023 m. bankas atnaujino IT rizikos valdymą reglamentuojančią tvarką bei įgyvendino kitas priemones, skirtas ir toliau gerinti sistemų
prieinamumą, nuolatinę sistemų veikimo ir saugos būklės stebėseną ir reagavimą į saugumo grėsmes.
8. ATITIKTIES RIZIKA
Atitikties rizika – rizika, kad Banko veikla ar neveikimas neatitiks Banko veiklą reglamentuojančių įstatymų, kitų teisės aktų ir (arba)
Lietuvos banko ir/ar ki tų priežiūros institucijų gairių ir pozicijų, taip pat vidaus teisės aktų bei elgesio standartų, dėl ko Bankui gali būti
paskirtos poveikio priemonės, patirti finansiniai nuostoliai ar žala reputacijai bei patikimumui. Bankas užtikrina atitikties kontrolę ir siekia
vengti teisės aktų pažeidimų, galinčių pažeisti Banko ir jo klientų interesus, pakenkti Banko reputacijai, sąlygoti baudas ar kitas poveikio
priemones, sukelti finansinių ar kitų nuostolių Bankui.
Atitikties funkcijos sritys Banke yra nustatytos atsižvelgiant į veiklos mastą, vykdomos veiklos sudėtingumą, atliekamas operacijas ir jų
rizikos lygį. Atitikties funkcija kartą per metus atlieka atitikties rizikos vertinimą taikant rizikos vertinimu pagrįstą metodą (angl. Risk-based
approach) ir informuoja banko vadovybę apie nustatytas rizikas bei jų mažinimo priemones. 2023 m. atitikties funkcija toliau nuolat
aktyviai veikė pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos, sankcijų tikrinimo, asmens duomenų apsaugos, finansinių priemonių
rinkos, kovos su korupcija, piktnaudžiavimo rinka prevencijos ir kitose srityse. Teisės, atitikties ir prevencijos tarnybos struktūroje atitikties
funkcija padalinta į du departamentus, Atitikties departamentą ir Pinigų plovimo prevencijos atitikties departamentą. Atitikties
departamentas vykdo II linijos (atitikties užtikrinimo) funkciją bendrojoje reguliacinėje bei investicinių paslaugų atitikties srityje. Pinigų
plovimo atitikties departamentas vykdo II linijos (atitikties užtikrinimo) pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos, tarptautinių
sankcijų įgyvendinimo srityse.
9. MODELIŲ RIZIKA
Bankas apibrėžia modelių riziką kaip riziką patirti finansinių nuostolių, priimti neteisingų verslo sprendimų ar publikuoti neteisingų
atskleidimų dėl modelių naudojimo. Modelių rizikos valdymą Banke reglamentuoja Modelių rizikos valdymo tvarka, kuri yra nuolat
peržiūrima ir tobulinama. Modelių rizika banke valdoma remiantis rizikos vertinimu pagrįstu metodu (angl. risk-based approach) - Bankas
sudaro visų veikloje naudojamų modelių sąrašą bei atlieka modelių svarbumo vertinimą, kuriuo r emiantis prioritetizuojamas
nepriklausomas modelių validavimas. Priimtinas modelių rizikos lygis apibrėžtas rizikos apetito pareiškime.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
74
FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS (TĘSINYS)
10. ESG RIZIKA
ESG (aplinkosaugos, socialinė ir valdymo) rizika yra bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo
ESG veiksnių poveikio sandorio šalims (klientams, tiekėjams ir pan.) arba Banko turtui. Aplinkosaugos rizika toli au Banke daugiausiai
apibrėžiama kaip klimato ir aplinkos rizika, kurią sudaro fizinė ir perėjimo rizika:
• Fizinė rizika – tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo kintančio klimato reiškinių
poveikio sandorio šalims arba Banko turtui.
• Perėjimo rizika - tai bet kokio neigiamo finansinio poveikio Bankui rizika, kylanti dėl esamo ar būsimo perėjimo prie aplinkos
atžvilgiu tvaresnės ekonomikos proceso (tame tarpe ir prisitaikymo prie mažesnės anglies dioksido kiekio technologijų) ir
daranti poveikį sandorio šalims arba Banko turtui.
Išsamesnė informacija apie ESG riziką ir jos valdymą Banke pateikiama Banko Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.
11. TESTAVIMAS NEPALANKIAUSIOMIS SĄLYGOMIS
Be reguliariai atliekamo įvairių rizikos rūšių vertinimo ir kapitalo poreikio apskaičiavimo, Grupė atlieka testavimą nepalankiausiomis
sąlygomis, kuris yra Banko Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso (ICAAP) sudėtinė dalis. Testavimas apima rizikos rūš is,
identifikuotas reikšmingomis savęs vertinimo metu. Šio testavimo metu įvertinama, ar Grupės kapitalo pakaktų padengti galimus
nuostolius dėl pablogėjusios Grupės finansinės padėties. Vadovaujantis priežiūriniais reikalavimais visų rizikų testavimas
nepalankiausiomis sąlygomis atliekamas kartą per metus. Esant poreikiui suprasti atskiras rizikas lemiančių veiksnių potencialią įtaką,
atliekami atskirų rizikų ad hoc testavimai.
12. KAPITALO VALDYMAS
Banko ir į priežiūrinį konsolidavimą patenkančių patronuojamųjų įmonių (Finansinės grupės, žr. 31 pastabą) kapitalas apskaičiuojamas
ir paskirstomas rizikoms, vadovaujantis ES Kapitalo reikalavimų direktyvos ir Reglamento (ES) Nr.575/2013 (CRD IV / CRR). Ban ko
kapitalo valdymo tikslai:
1. laikytis Europos parlamento ir ES tarybos nustatytų kapitalo pakankamumo reikalavimų bei vidinių siektinų kapitalo
pakankamumo reikalavimų;
2. užtikrinti Banko ir Finansinės grupės veiklos tęstinumą, grąžą akcininkams bei naudą kitoms suinteresuotoms šalims;
3. skatinti Grupės verslo vystymą tvirtos kapitalo bazės pagalba.
Kiekvieną ketvirtį, vadovaujantis CRR/CRD IV reikalavimais, priežiūros institucijai teikiama informacija apie kapitalo pakankamumą.
Per metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus kapitalo
reikalavimus.
Pagal Mokumas II direktyvos reikalavimus, Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ turi užtikrinti, kad jos nuosavos lėšos
visa laiką būtų didesnės už Mokumo kapitalo reikalavimą ir Minimalų kapitalo reikalavimą, kurie įgalina įmonę padengti potencialius
nuostolius ir pagrįstai užtikrina polisų turėtojus, kad bendrovė išmokės mokėtinas sumas. Mokumas II rodiklis skaičiuojamas i r teikiamas
kas ketvirtį priežiūros institucijai (Lietuvos bankui). 2023 ir 2022 metais įmonė vykdė jai taikomus Mokumo II rodiklio reikalavimus.
Kitoms Grupę sudarančioms įmonėms netaikomi priežiūriniai reikalavimai ūkio subjekto lygmeniu. Joms taikomi bendri principai, nustatyti
Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatyme, apibrėžiantys, kad įmonės akcinis kapitalas negali būti mažesnis už 2,5 tūkst. Eur, ir
jeigu įmonės akcininkų nuosavybė pasidaro mažesnė nei ½ įstatuose nurodyto akcinio kapitalo, įmonė turi per nustatytą laikotarpį ištaisyti
susidariusią padėtį.
Per metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką ribojančius
normatyvus.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
75
REIKŠMINGI APSKAITINIAI ĮVERTINIMAI IR PRIELAIDOS
Paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai. Bankas ir Grupė, siekdami nustatyti vertės sumažėjimą,
mažiausiai kas ketvirtį peržiūri paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų portfelį. Nustatant vertės sumažėjimo nuostolių sumą, Grupė
naudoja daugelį įvertinimų ir prielaidų, įskaitant perspektyvines prielaidas. Įvertinant tikėtinų kredito nuostolių sumą, Bankas ir Grupė
analizuoja iš kliento gautą finansinę informaciją ir duomenis apie kliento paskolų aptarnavimą. Kliento galimybių aptarnauti skolą bei
būsimų pinigų srautų laiko ir sumos įvertinimo metodika ir prielaidos (kliento kreditingumo įvertinimas, žemos kredito rizikos išimties
taikymas klientams, kuriems nustatyta „standartinė“ vidinė kredito būklė), taikomas atgaunamumo koeficientas, diskontuota įke isto turto
rinkos vertė) reguliariai peržiūrimos, siekiant sumažinti skirtumus tarp nuostolių įvertinimo ir realiai patiriamų nuostolių. Tačiau, dėl
metodikai būdingų ribotumų, 2023 m. gruodžio 31 d. apskaičiuota vertės sumažėjimo suma gali nepakankamai atvaizduoti paskolų
portfelio nuostolius. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 1.3.b dalyje pateikiama vertės sumažėjimo nuostolių jautrumo analizė.
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai. Kai yra nustatomi vertės sumažėjimo požymiai, Bankas tikrina
investicijas į patronuojamąsias įmones dėl vertės sumažėjimo. Bankas nustato investicijų į patronuojamąsias įmones atsiperkamąją vertę
remdamasis diskontuotais įvertintais ateities pinigų srautais, kuriuos uždirbs patronuojamoji bendrovė. Fondų valdymo bei nekilnojamo
turto valdymo patronuojamųjų įmonių ateities grynieji pinigų srautai yra vertinami atsižvelgiant į planuojamas pinigų įplaukas iš fondų
valdymo, turimo finansinio ir kito turto pardavimo atėmus pinigų išmokas susijusias su valdymo ir vystymo išlaidomis. Ateities gryni eji
pinigų srautai iš lizingo bendrovės yra vertinami atsižvelgiant į ateities tikėtinas palūkanų įplaukas iš lizingo portfelio atėmus finansavimo
bei administravimo išlaidų pinigų išmokas. Diskonto normos yra paremtos investicijų į patronuojamąsias įmones dabartiniais kapitalo
kaštais. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto normas, naudojamas vertės
sumažėjimo testavimui.
Prestižo vertės sumažėjimas. Kiekvienais metais atliekamas prestižo vertės sumažėjimo testas. Siekiant nustatyti prestižo vertę, pinigus
uždirbantis vienetas, kuriam priskirtas prestižas, yra vertinamas taikant dabartinės vertės apskaičiavimu pagrįstą metodiką, detaliau
apibūdintą 17 pastaboje. Grupės vadovybė naudoja vertinimus prognozuodama pinigų srautus bei nustatydama diskonto normas,
naudojamas prestižo vertės sumažėjimo testavime. Pokyčiai šiuose įvertinimuose ir prielaidose gali turėti reikšmingos įtakos prestižo
vertės nustatymui. Vertės sumažėjimo vertinime naudojamų diskonto normų padidėjimas 2 proc. (kitiems veiksniams nesikeičiant)
papildomo vertės sumažėjimo nelemtų (2022 m. – diskonto normų padidėjimas 2 proc. lemtų 797 tūkst. Eur papildomo vertės
sumažėjimo).
Įsipareigojimai, susiję su draudimo veikla. Įsipareigojimų, susijusių su draudimo veikla, vertė yra nustatoma taikant prielaidas ir naudojant
vertinimus, kurie gali turėti įtakos atskleistoms sumoms. Šios prielaidos ir vertinimai reguliariai peržiūrimi ir grindžiami istorine patirtimi ir
kitais veiksniais, įskaitant ateities įvykių vertinimus, kurie vertinimo metu esančiomis aplinkybėmis atrodo pagrįsti. Finansinės rizikos
valdymo atskleidimo 5 dalyje pateikiama draudimo veiklos jautrumo analizė.
Turto ar įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymas pagal Trečiąjį tikrosios vertės metodų hierarchijos lygį. Vertinant tikrąsias turto ar
įsipareigojimų vertes Trečiąjį lygį atitinkančiais metodais, naudojami įvestiniai duomenys, kurie tiesiogiai nėra paremti rinkoje stebima
informacija (nestebimi įvestiniai duomenys). Grupės vadovybė naudoja vertinimus pasirenkant tinkamą metodiką, nustatant pinig ų
srautus, diskonto normas ir kitus tokiuose vertinimuose naudojamus parametrus. Finansinės rizikos valdymo atskleidimo 4 dalyje
pateikiama informacija apie naudojamus tikrosios vertės nustatymo metodus.
Mokesčiai. Mokesčių inspekcija yra atlikusi išsamų mokesčių auditą Banke už laikotarpį nuo 1998 iki 2001 m. (pelno mokesčio auditas
atliktas už laikotarpį nuo 1998 iki 2000 m.). Nebuvo jokių reikšmingų pastabų ar ginčų. Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 iš
eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti pap ildomus
mokesčius ir baudas. Banko vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti potencialus reikšmingas įsipareig ojimas
šiuo atžvilgiu. 2023 m. gruodžio 31 d. atidėtojo pelno mokesčio turto pripažinimas yra paremtas Banko 5 metų pelningumo prognozėmis.
Pasikeitus pelningumo prognozėms gali būti koreguojamas pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas.
Nekonsoliduojamos įmonės. 2022 m. Bankas įsteigė dukterinę įmonę UAB „SB modernizavimo fondas“, kurioje valdo 100 proc. akcijų ir
kuri Grupės įmonių konsolidavimo procese nėra konsoliduojama. Banko vadovybė nustatė, kad dėl UAB „SB modernizavimo fondas“
veiklai taikomų apribojimų, nustatytų Banko ir Europos Investicijų Banko (toliau – EIB) sudarytoje Bendradarbiavimo sutartyje bei
sudarytose sutartyse su investuotojais, investuojančiais į UAB „SB modernizavimo fondas“ veiklą, Bankas negaus kintamos grąžos
veikdamas kaip UAB „SB modernizavimo fondas“ akcininkas. Bankas veikia kaip EIB ir kitų investuotojų agentas, o ne pagrindinė šalis
UAB „SB modernizavimo fondas“ veikloje, dėl to neturi konsoliduoti šios patronuojamosios įmonės. Daugiau informacijos apie su UAB
„SB modernizavimo fondas“ susijusią veiklą ir sandorius su UAB „SB modernizavimo fondas“ pateikiama 13-oje, 16-oje ir 30 pastabose.
Verslo jungimai. 2023 m. Grupės įmonės įsigijo du atskirus verslo vienetus (žr. 16 pastabą). Abu verslo vienetai buvo įsigyti vieno sandorio
metu. Siekiant nustatyti, ar įsigyti verslo vienetai atitinka verslo apibrėžimą pagal 3-iojo TFAS nuostatas, taip pat ar iš Grupės
perspektyvos atskirų verslo vienetų įsigijimas turi būti traktuojamas kaip vienas sandoris Grupės vadovybė taikė vertinimus. Siekiant
atlikti pirkimo kainos paskirstymą bei apskaičiuoti verslo jungimo metu įsigyto grynojo turto tikrąją vertę, buvo naudojami reikšmingi
įvesties duomenys ir taikomos prielaidos. Pokyčiai šiuose įvertinimuose ir prielaidose gali turėti reikšmingos įtakos dėl verslo jungimo
apskaitytoms sumoms. Dėl turto ir įsipareigojimų, įgytų verslo įsigijimo sandorio metu, tikrosios vertės vertinime naudojamų diskonto
normų sumažėjimo 0,5 proc. (kitiems veiksniams nesikeičiant) iš sandorio būtų pripažinta 2 131 tūkst. Eur mažiau prestižo.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
76
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS
Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą ir
2023 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau.
Tradicinė
bankininkystė ir
skolinimas
Iždas
Nepagrindinė
bankinė veikla
Kita veikla
Eliminavimai
Iš viso
Tęsiama veikla
Vidinės
(556)
-
(10)
84
482
-
Išorinės
193 929
23 544
(900)
459
-
217 032
Palūkanų pajamos
193 373
23 544
(910)
543
482
217 032
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(40 037)
(19 953)
(189)
-
(60 179)
Palūkanų sąnaudos
(40 037)
(19 953)
(189)
-
-
(60 179)
Vidinės
(556)
-
(10)
84
482
-
Išorinės
153 892
3 591
(1 089)
459
-
156 853
Grynosios palūkanų pajamos
153 336
3 591
(1 099)
543
482
156 853
Vidinės
759
-
-
125
(884)
-
Išorinės
19 979
-
-
273
-
20 252
Grynosios paslaugų ir komisinių
pajamos
20 738
-
-
398
(884)
20 252
Vidinės
203
-
(10)
209
(402)
-
Išorinės
173 871
3 591
(1 089)
732
-
177 105
Grynosios palūkanų, paslaugų ir
komisinių pajamos
174 074
3 591
(1 099)
941
(402)
177 105
Vidinės
(115)
-
-
(1 900)
2 015
-
Išorinės
(59 545)
(5 856)
-
(14 586)
-
(79 987)
Veiklos sąnaudos
(59 660)
(5 856)
-
(16 486)
2 015
(79 987)
Amortizacija
(1 259)
(140)
-
(153)
-
(1 552)
Nusidėvėjimas
(3 464)
(373)
-
(101)
-
(3 938)
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(15 264)
-
(245)
277
-
(15 232)
Vertės sumažėjimo sąnaudos
(15 264)
-
(245)
277
-
(15 232)
Vidinės
(608)
-
(1 668)
(7)
2 283
-
Išorinės
4 426
(1 738)
4 390
12 268
-
19 346
Kitos grynosios pajamos
3 818
(1 738)
2 722
12 261
2 283
19 346
Tęsiamos veiklos pelnas (nuostoliai)
prieš apmokestinimą
98 245
(4 516)
1 378
(3 261)
3 896
95 742
Pelno mokestis
(18 449)
(1 923)
-
5
-
(20 367)
Segmento tęsiamos veikos pelnas
(nuostoliai) po apmokestinimo
79 796
(6 439)
1 378
(3 256)
3 896
75 375
Segmento nutrauktos veikos pelnas po
apmokestinimo
-
-
-
-
-
-
Segmento pelnas (nuostoliai)
79 796
(6 439)
1 378
(3 256)
3 896
75 375
Nekontroliuojanti dalis
-
-
-
-
-
-
Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko
akcininkams
79 796
(6 439)
1 378
(3 256)
3 896
75 375
Iš viso segmento turto
3 247 733
1 601 231
36 263
259 948
(335 854)
4 809 321
Iš viso segmento įsipareigojimų
2 893 049
1 412 662
31 992
188 791
(260 301)
4 266 193
Grynasis segmento turtas (akcininkų
nuosavybė)
354 684
188 569
4 271
71 157
(75 553)
543 128
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
77
INFORMACIJA APIE SEGMENTUS (TĘSINYS)
Grupės verslo segmentų pagrindiniai rodikliai, įtraukti į 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių finansinių metų pelno (nuostolių) ataskaitą ir
2022 m. gruodžio 31 d. finansinės padėties ataskaitą, apibendrinti žemiau.
Tradicinė
bankininkystė ir
skolinimas
Iždas
Nepagrindinė
bankinė veikla
Kita veikla
Eliminavimai
Iš viso
Tęsiama veikla
Vidinės
(703)
-
(16)
10
709
-
Išorinės
106 361
11 063
1 890
369
-
119 683
Palūkanų pajamos
105 658
11 063
1 874
379
709
119 683
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(8 251)
(4 630)
(21)
-
(12 902)
Palūkanų sąnaudos
(8 251)
(4 630)
(21)
-
-
(12 902)
Vidinės
(703)
-
(16)
10
709
-
Išorinės
98 110
6 433
1 869
369
-
106 781
Grynosios palūkanų pajamos
97 407
6 433
1 853
379
709
106 781
Vidinės
801
-
-
51
(852)
-
Išorinės (koreguota)
18 912
-
-
(163)
-
18 749
Grynosios paslaugų ir komisinių
pajamos (koreguota)
19 713
-
-
(112)
(852)
18 749
Vidinės
98
-
(16)
61
(143)
-
Išorinės(koreguota)
117 022
6 433
1 869
206
-
125 530
Grynosios palūkanų, paslaugų ir
komisinių pajamos (koreguota)
117 120
6 433
1 853
267
(143)
125 530
Vidinės (koreguota)
(208)
-
-
(144)
352
-
Išorinės
(46 494)
(4 487)
-
(5 338)
-
(56 319)
Veiklos sąnaudos (koreguota)
(46 702)
(4 487)
-
(5 482)
352
(56 319)
Amortizacija (koreguota)
(1 261)
(140)
-
(28)
-
(1 429)
Nusidėvėjimas (koreguota)
(2 830)
(300)
-
(83)
-
(3 213)
Vidinės
-
-
-
-
-
-
Išorinės
(4 952)
-
(462)
458
-
(4 956)
Vertės sumažėjimo sąnaudos
(4 952)
-
(462)
458
-
(4 956)
Vidinės (koreguota)
9 207
-
134
(20)
(7 825)
1 496
Išorinės (koreguota)
10 357
(539)
2 130
7 308
-
19 256
Kitos grynosios pajamos (koreguota)
19 564
(539)
2 264
7 288
(7 825)
20 752
Tęsiamos veiklos pelnas (nuostoliai)
prieš apmokestinimą (koreguota)
80 939
967
3 655
2 629
(7 825)
80 365
Pelno mokestis
(11 771)
(1 170)
-
25
-
(12 916)
Segmento tęsiamos veikos pelnas
(nuostoliai) po apmokestinimo
(koreguota)
69 168
(203)
3 655
2 654
(7 825)
67 449
Segmento nutrauktos veikos pelnas po
apmokestinimo
-
-
-
-
-
-
Segmento pelnas (nuostoliai)
(koreguota)
69 168
(203)
3 655
2 654
(7 825)
67 449
Nekontroliuojanti dalis
-
-
-
-
-
-
Pelnas (nuostoliai), priskirtinas Banko
akcininkams (koreguota)
69 168
(203)
3 655
2 654
(7 825)
67 449
Iš viso segmento turto (koreguota)
2 859 786
1 479 122
4 731
52 950
(213 933)
4 182 656
Iš viso segmento įsipareigojimų
(koreguota)
2 560 536
1 320 982
4 225
37 813
(183 806)
3 739 750
Grynasis segmento turtas (akcininkų
nuosavybė) (koreguota)
299 250
158 140
506
15 137
(30 127)
442 906
Grupės turto ir pajamų pasiskirstymas pagal geografinius segmentus
Visas Banko ir Grupės ilgalaikis turtas, išskyrus finansinį turtą, yra Lietuvoje. Grupė neuždirbo reikšmingų pajamų kitose ša lyse.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
78
1 PASTABA
GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą (už finansinį
turtą, vertinamą amortizuota savikaina ir tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas):
195 726
181 049
107 650
92 845
už paskolas kitiems bankams ir finansų institucijoms bei lėšas kredito
įstaigose
13 022
22 124
3 491
7 373
už paskolas klientams
173 748
150 290
97 310
78 865
už skolos vertybinius popierius, vertinamus amortizuota savikaina
8 265
8 080
6 196
5 997
už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas
691
555
653
610
Kitos panašios pajamos:
21 242
21 070
12 041
11 878
už skolos vertybinius popierius, vertinamus tikrąja verte per pelną
(nuostolius)
1 887
1 741
1 521
1 388
už paskolas, vertinamas tikrąja verte per pelną (nuostolius)
374
374
už finansinės nuomos gautinas sumas
18 981
18 955
9 702
9 672
kitos palūkanų pajamos
-
-
818
818
Iš viso palūkanų pajamų
216 968
202 119
119 691
104 723
Palūkanų sąnaudos:
už finansinius įsipareigojimus, vertinamus tikrąja verte per pelną
(nuostolius)
-
-
-
-
už amortizuota savikaina vertinamus finansinius įsipareigojimus
(60 083)
(60 172)
(10 871)
(10 885)
už kitus įsipareigojimus
(32)
(17)
(2 039)
(2 033)
Iš viso palūkanų sąnaudų
(60 115)
(60 189)
(12 910)
(12 918)
Grynosios palūkanų pajamos
156 853
141 930
106 781
91 805
2 PASTABA
GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Paslaugų ir komisinių pajamos:
(koreguota)
Trečiųjų šalių paskolų administravimas
5 249
5 249
4 195
4 195
Atsiskaitymai
5 428
5 443
5 960
5 976
Grynųjų pinigų operacijos
4 750
4 750
5 459
5 459
Sąskaitų administravimas
6 271
6 271
4 794
4 794
Garantijos, akredityvai, dok. inkaso
888
888
808
808
Įmokų surinkimas
259
259
256
256
Paslaugos, susijusios su VP
3 978
3 980
3 862
3 967
Pensijų ir investicinių fondų valdymas
795
290
-
-
Kitos paslaugų ir komisinių pajamos
992
1 838
961
1 784
Iš viso paslaugų ir komisinių pajamų
28 610
28 968
26 295
27 239
Paslaugų ir komisinių sąnaudos:
Mokėjimo kortelių išlaidos
(5 126)
(5 126)
(4 528)
(4 528)
Kasos operacijos
(838)
(838)
(975)
(975)
Bankų korespondentų ir pinigų pervedimo sistemų mokesčiai
(583)
(458)
(618)
(505)
Finansinių duomenų pateikimo paslaugų mokesčiai
(304)
(304)
(231)
(231)
Paslaugos, susijusios su VP
(888)
(938)
(780)
(780)
Pensijų ir investicinių fondų valdymas
(49)
-
-
-
Kitos paslaugų ir komisinių sąnaudos
(570)
(450)
(414)
(390)
Iš viso paslaugų ir komisinių sąnaudų
(8 358)
(8 114)
(7 546)
(7 409)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
20 252
20 854
18 749
19 830
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
79
3 PASTABA
GRYNASIS PELNAS IŠ PREKYBINĖS VEIKLOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
(koreguota)
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų vertybiniais popieriais
4 471
(1 738)
1 190
(538)
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų užsienio valiuta ir susijusiomis
išvestinėmis finansinėmis priemonėmis
8 574
8 567
(577)
(702)
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš kitų išvestinių finansinių priemonių
(1 097)
(1 097)
10 219
10 213
Iš viso grynojo pelno iš prekybinės veiklos
11 948
5 732
10 832
8 973
GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ VERTYBINIAIS POPIERIAIS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
(koreguota)
Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių
161
(135)
(198)
(36)
Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš nuosavybės vertybinių popierių
5 481
16
1 881
(50)
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių
148
98
(248)
(261)
Nerealizuotas pelnas (nuostoliai) iš skolos vertybinių popierių
(1 229)
(1 628)
(890)
(837)
Dividendų ir kitos pajamos iš prekybos knygos nuosavybės vertybinių
popierių
2
3
11
12
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš prekybos knygos vertybinių popierių
4 563
(1 646)
556
(1 172)
Investiciniai vertybiniai popieriai:
Realizuotas pelnas (nuostoliai) iš investicinių nuosavybės vertybinių
popierių, vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius)
158
158
(43)
(43)
Nerealizuotas pelnas iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių,
vertinamų tikrąja verte per pelną (nuostolius)
(249)
(249)
363
363
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per
kitas bendrąsias pajamas
(13)
(13)
(179)
(179)
Realizuotas pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota
savikaina
-
-
480
480
Dividendų ir kitos pajamos iš investicinių nuosavybės vertybinių popierių
12
12
13
13
Grynasis pelnas iš investicinių vertybinių popierių
(92)
(92)
634
634
Iš viso
4 471
(1 738)
1 190
(538)
Grupės grynąjį pelną iš operacijų prekybos knygos vertybiniais popieriais įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka
draudėjui) investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2023 m. grynasis pelnas 5 883 tūkst. Eur, 2022 m. grynieji nuostoliai 3 776 tūkst. Eur.
Banko vidaus tvarkos leidžia dažnus, bet griežtai ribotos mažos apimties pardavimus ir nereguliarius, tačiau didesnės apimtie s skolos
vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pardavimus.
GRYNASIS PELNAS IŠ OPERACIJŲ UŽSIENIO VALIUTA IR SUSIJUSIOMIS IŠVESTINĖMIS FINANSINĖMIS PRIEMONĖMIS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynasis pelnas iš operacijų užsienio valiuta
8 574
8 567
(577)
(702)
Grynasis pelnas (nuostoliai) iš operacijų su užsienio valiuta susijusiomis
išvestinėmis finansinėmis priemonėmis
(1 097)
(1 097)
10 219
10 213
Iš viso
7 477
7 470
9 642
9 511
Į Grupės grynąjį pelną iš operacijų užsienio valiuta įtrauktas draudimo bendrovės turto (kai investavimo rizika tenka draudėj ui)
investavimo rezultatas (žr. 5 pastabą) – 2023 m. grynasis pelnas 7 tūkst. Eur, 2022 m. grynieji nuostoliai 2 tūkst. Eur.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
80
4 PASTABA
KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
(koreguota)
Bankas
Pastatų ir patalpų nuoma
(300)
(304)
(271)
(276)
Pastatų ir patalpų komunaliniai mokesčiai
(1 292)
(1 252)
(1 167)
(1 136)
Kitos pastatų ir patalpų išlaidos
(781)
(781)
(939)
(939)
Transporto išlaidos
(391)
(309)
(400)
(329)
Teisinės išlaidos
(703)
(703)
(577)
(577)
Personalo ir kvalifikacijos kėlimo išlaidos
(1 414)
(1 344)
(626)
(575)
Kompiuterių ir ryšių išlaidos
(11 987)
(10 983)
(8 394)
(7 701)
Rinkodaros ir paramos išlaidos
(5 331)
(2 524)
(4 927)
(2 559)
Išlaidos banką aptarnaujančioms įstaigoms
(4 099)
(3 611)
(2 839)
(2 729)
Mokesčiai, baudos
(2 404)
(1 803)
(174)
460
Išlaidos dėl skolų išieškojimo
(923)
(675)
(261)
(68)
Kitos išlaidos
(1 623)
(1 269)
(1 043)
(666)
Iš viso
(31 247)
(25 557)
(21 618)
(17 095)
5 PASTABA
PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ (toliau - draudimo bendrovė) užsiima gyvybės draudimo veikla. Bendrovės
pagrindinės veiklos pajamos ir išlaidos pateikiamos tolesnėse lentelėse.
PAJAMOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
2023
2022 (koreguota)
Sumos, susijusios su likusia draudimo apsauga
- Tikėtinai patirtos draudimo sutarčių išmokos
1 661
2 213
- Tikėtinai patirtos draudimo sutarčių išlaidos
1 766
1 136
- Rizikos korekcijos pokytis
(236)
929
Sutartinės paslaugos maržos pripažinimas už suteiktas paslaugas
835
652
Draudimo sutarčių įsigijimo sąnaudų atstatymas
919
828
Kitos su draudimo veikla susijusios pajamos
739
660
Iš viso
5 684
6 418
IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA
2023
2022 (koreguota)
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išlaidos, susijusios su draudimo veikla:
-
Patirtų draudimo žalų sąnaudos
(2 186)
-
(3 236)
-
Nuostolingų sutarčių nuostoliai
(927)
-
88
-
Įsigijimo sąnaudos
(519)
-
(828)
-
Kitos veiklos sąnaudos
(1 878)
-
-
-
Palūkanos, sukauptos pagal draudimo sutartis
(1 018)
(795)
Finansinių prielaidų pokytis
(4 972)
901
Pokyčiai, susiję su poveikiu iš pirminio pripažinimo metu nustatytų diskonto
normų
122
(119)
Finansinių įsipareigojimų pokytis
(35)
-
Investicinių sutarčių komisiniai
(1 100)
19
Draudimo polisų sąnaudos
(1)
(2)
Iš viso
(12 514)
-
(3 972)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
81
5 PASTABA
PAJAMOS IR IŠLAIDOS, SUSIJUSIOS SU DRAUDIMO VEIKLA (TĘSINYS)
PERDRAUDIMO VEIKLOS REZULTATAS
2023
2022
Grupė
Grupė
Sumos susijusios su likusia draudimo apsauga
- Tikėtinos grąžintinos sumos ir kitos išlaidos
(196)
(9)
- Rizikos korekcijos pokytis
(5)
-
- Sutartinės paslaugos maržos pripažinimas už suteiktas paslaugas
26
34
Perdraudiko įmokos paskirstymas
(176)
25
Grąžintinos sumos ir kitos išlaidos
95
131
Tiesiogiai priskiriamos išlaidos
-
-
Patirtų žalų įsipareigojimo pasikeitimai susiję su paslaugomis suteiktomis praeityje
(68)
(119)
Grąžintinos sumos iš perdraudiko ir kitos išlaidos
27
12
Iš viso
(149)
37
DRAUDIMO FINANSINĖS VEIKLOS REZULTATAS
2023
2022
Group
Group
Palūkanos, sukauptos pagal draudimo sutartis
(1 018)
103
Finansinių prielaidų pokytis
(4 972)
5 389
Pokyčiai, susiję su poveikiu iš pirminio pripažinimo metu nustatytų diskonto normų
122
(29)
Turto, susijusio su draudimo sutartimis, vertės pokytis
6 027
(3 617)
Draudimo sutarčių finansinės veiklos rezultatas
159
1 846
2023
2022
Group
Group
Palūkanos, sukauptos pagal draudimo sutartis
1
(1)
Finansinių prielaidų pokytis
-
118
Pokyčiai, susiję su poveikiu iš pirminio pripažinimo metu nustatytų diskonto normų
-
-
Turto, susijusio su per draudimo sutartimis, vertės pokytis
-
Perdraudimo sutarčių finansinės veiklos rezultatas
1
117
6 PASTABA
KITOS PAJAMOS
GRYNASIS PELNAS UŽ PARDUOTĄ MATERIALŲJĮ TURTĄ
2023 m. Grupė uždirbo 864 tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą finansinės
padėties ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 97 tūkst. Eur grynojo pelno. 2022
m. Grupė uždirbo 810 tūkst. Eur grynojo pelno už parduotą materialųjį turtą (didžiąja dalimi nekilnojamąjį turtą, apskaitytą finansinės
padėties ataskaitos Ilgalaikio materialaus turto, Investicinio turto ar Atsargų straipsniuose), Bankas – 514 tūkst. Eur grynojo pelno.
GRYNASIS PELNAS IŠ FINANSINIO TURTO PRIPAŽINIMO NUTRAUKIMO
Grynasis pelnas iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo (2023 m. Grupė 809 tūkst. Eur, Bankas 532 tūkst. Eur, 2022 m. Grupė 1 034
tūkst. Eur, Bankas 254 tūkst. Eur) didžiąja dalimi susidarė iš į pelną (nuostolius) įtraukto skirtumo tarp paskolų balansinės vertės ir gautų
įplaukų iš šių paskolų pardavimo. Didžiąją dalį parduotų paskolų sudaro probleminės paskolos, kurių pardavimas yra Grupės probleminių
paskolų išieškojimo proceso dalis.
Grynasis pelnas iš skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, kartu su kitų vertybinių popierių pardavimų r ezultatu, yra
įtrauktas į prekybinės veiklos rezultatą (3 pastaba).
KITOS VEIKLOS PAJAMOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Investicinio turto nuomos pajamos ir kitos pajamos iš investicinio turto
171
-
171
100
Kito turto nuomos pajamos
92
286
80
185
Grynasis finansinio turto modifikavimo pelnas (nuostoliai)
(11)
(20)
33
(3)
TLTRO III neigiamų palūkanų dalis, priskiriama dotacijai
-
-
910
910
Kitos pajamos
(211)
1 456
464
304
Iš viso
41
1 722
1 658
1 496
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
82
7 PASTABA
VERTĖS SUMAŽĖJIMO NUOSTOLIAI
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
(koreguota)
Paskolų vertės sumažėjimo nuostoliai:
Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 13 pastabą)
13 198
5 745
3 839
2 010
Atgautos anksčiau nurašytos paskolos
(210)
(208)
(395)
(230)
Paskolų vertės sumažėjimo sąnaudų/(sąnaudų atstatymo) iš viso
12 988
5 537
3 444
1 780
Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo nuostoliai:
Grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos per metus (žr. 14 pastabą)
2 273
2 274
1 512
1 454
Atgautos anksčiau nurašytos finansinės nuomos gautinos sumos
-
-
-
-
Finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų
atstatymo) iš viso
2 273
2 274
1 512
1 454
Iš viso paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų
vertės sumažėjimo sąnaudų /(sąnaudų atstatymo)
15 261
7 811
4 956
3 234
Kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų) vertės
sumažėjimo nuostoliai:
Lėšos kituose bankuose: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 10 pastabą)
8
8
(68)
(68)
Skolos vertybiniai popieriai: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 15 pastabą)
(369)
(378)
279
268
Kitas finansinis turtas: grynosios vertės sumažėjimo sąnaudos (žr. 19 pastabą)
618
618
253
257
Iš viso kito finansinio turto (ne paskolų ir finansinės nuomos gautinų sumų)
vertės sumažėjimo sąnaudų:
257
248
464
457
Nefinansinis turtas:
Prestižas: vertės sumažėjimo sąnaudos
-
-
-
-
Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudos
-
-
1
1
Kitas nefinansinis turtas (išskyrus prestižą): vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas
-
-
-
-
Iš viso nefinansinio turto vertės sumažėjimo sąnaudų:
-
-
1
1
Atidėjiniai (žr. 25 pastabą):
Atidėjiniai nebaigtoms teisinėms byloms: sudarymas
-
-
-
-
Atidėjiniai suteiktiems garantiniams ir kitiems įsipareigojimams: sudarymas /
(atstatymas)
(286)
-
(465)
-
Iš viso atidėjinių:
(286)
-
(465)
-
Iš viso kito turto vertės sumažėjimo sąnaudų
(29)
248
-
458
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostoliai
(žr. 16 pastabą):
Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudos
-
-
-
-
Investicijos į patronuojamąsias įmones: vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymas
-
-
-
-
Iš viso investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo nuostolių
-
-
-
-
Iš viso
15 232
8 059
4 956
3 692
Bankas ir Grupė neturi reikšmingų tiesioginių paskolinių pozicijų Rusijoje, Baltarusijoje ir Ukrainoje. Tačiau dėl geopolitinių rizikų ir
netiesioginės Rusijos/Ukrainos karo įtakos per 2022 m., buvo pripažinta 390 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų. Dėl šių aplinkybių
paskolos, kurių balansinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d. atitinkamai sudarė 6 036 tūkst. Eur ir 5 840 tūkst. Eur buvo įtrauktos į Stebėsenos
sąrašą (angl. Watch List) ir Nevykdančių įsipareigojimų klientų sąrašą (angl. NPE list). Dalies klientų finansinė padėtis pagerėjo ir rizikos,
kylančios dėl geopolitinės situacijos, buvo suvaldytos, tad 2023 m. gruodžio 31 d. iš 6 036 tūkst. Eur įtrauktų į Stebimų paskolų sąrašą
pozicijų liko 406 tūkst. Eur balansine verte. Iš nevykdančių įsipareigojimų Klientų paskolų, kurių bendroji balansinė vertė 2022 m. gruodžio
31 d. buvo 5 840 tūkst. Eur, 2023 m. gruodžio 31 d. tokių pozicijų nebeliko dėl Klientams panaikinto neveiksnumo statuso arba atliktų
paskolų dengimų. Iš 2022 m. gruodžio 31 d. pripažintų 390 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų, 2023 m. gruodžio 31 d. apskaitytas
jų vertės sumažėjimo atstatymas 225 tūkst. Eur sumai. Dėl geopolitinės situacijos įtakos 2023 metais naujai įtrauktų klientų į Stebimų
paskolų sąrašą nebuvo.
Kito nefinansinio turto (išskyrus prestižą) vertės sumažėjimo nuostolius sudaro investicinio turto (26 pastaba) vertės sumažėjimas,
atsargų, turto, skirto parduoti ir kito nefinansinio turto (19 pastaba) vertės sumažėjimas.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
83
8 PASTABA
PELNO MOKESTIS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Ataskaitinių metų pelno mokestis
19 662
18 608
15 203
13 919
Atidėtieji mokesčiai
984
905
(2 177)
(2 106)
Atidėtųjų mokesčių koregavimas dėl mokesčio tarifo pasikeitimo
-
-
-
-
Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas
(279)
(279)
(110)
(110)
Iš viso
20 367
19 234
12 916
11 703
Pelno mokestis, tenkantis Grupės ir Banko pelnui prieš apmokestinimą, skiriasi nuo teorinės sumos, kuri būtų apskaičiuota taikant bazinį
pelno mokesčio tarifą, kaip parodyta žemiau:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
95 742
94 854
76 531
75 282
Mokestis, apskaičiuotas taikant 15 proc. tarifą
14 361
14 228
11 480
11 292
Mokestis, apskaičiuotas taikant 5 proc. tarifą
4 346
4 346
2 748
2 748
Neapmokestinamos pajamos
(2 866)
(300)
(4 133)
(2 042)
Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos
4 971
1 405
4 086
970
Papildomas filmų kūrimo, labdaros sąnaudų išskaitymas
(166)
(166)
(1 155)
(1 155)
Ankstesniais metais apskaičiuoto pelno mokesčio koregavimas
(279)
(279)
(110)
(110)
Pelno mokesčio sąnaudos
20 367
19 234
12 916
11 703
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
Grupė
Bankas
Finansinių
priemonių ir kito
turto
perkainojimas
Investicinio
turto ir atsargų
vertės
sumažėjimas
Sukauptos
sumos
Teisės naudotis
turtu
Prestižas (žr. 16
pastabą)
Keliami
mokestiniai
nuostoliai
Iš viso
Sukauptos
sumos
Teisės naudotis
turtu
Finansinių
priemonių ir kito
turto
perkainojimas
Iš viso
2022 m. sausio 1 d.
628
210
618
7
-
130
1 593
615
7
628
1 250
Apskaitytina grynajame
pelne (nuostoliuose)
1 821
(2)
284
-
-
85
2 188
285
-
1 821
2 106
Apskaitytina kitose
bendrosiose pajamose
1 878
-
-
-
-
-
1 878
-
1 878
1 878
2022 m. gruodžio 31 d.
4 327
208
902
7
-
215
5 659
900
7
4 327
5 234
Apskaitytina grynajame
pelne (nuostoliuose)
(776)
(2)
(126)
-
3 501
(7)
2 590
(125)
(3)
(776)
(904)
Apskaitytina kitose
bendrosiose pajamose
(672)
-
-
-
-
-
(672)
-
(672)
(672)
2023 m. gruodžio 31 d.
2 879
206
776
7
3 501
208
7 577
775
4
2 879
3 658
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
84
8 PASTABA
PELNO MOKESTIS (TĘSINYS)
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
Grupė
Fondų valdymo teisės
(žr. 16 pastabą)
Finansinių priemonių ir
kito turto perkainojimas
Iš viso
2022 m. sausio 1 d.
-
(1 452)
(1 452)
Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)
-
(11)
(11)
Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose
-
-
-
2022 m. gruodžio 31 d.
-
(1 463)
(1 463)
Apskaitytina grynajame pelne (nuostoliuose)
(4 574)
(88)
(4 662)
Apskaitytina kitose bendrosiose pajamose
-
-
-
2023 m. gruodžio 31 d.
(4 574)
(1 551)
(6 125)
Grupė ir Bankas gali perkelti nuostolius neribotą laiką sudengdama su ateities mokestiniu pelnu. Kadangi Banko vadovybė planu oja, kad
ateityje Bankas ir Grupė uždirbs pakankamai mokestinio pelno, kad galėtų realizuoti sukauptus mokestinius nuostolius, atidėtojo
mokesčio turtas nuo sukauptų mokestinių nuostolių buvo pripažintas.
Tikėtini atidėtojo mokesčio turto panaudojimo, apjungto su atidėtojo mokesčio įsipareigojimo sumokėjimu, terminai pateikiami lentelėje:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Iki 1 metų
1 225
3 227
841
2 184
2-5 metai
227
431
3 355
3 050
Iš viso
1 452
3 658
4 196
5 234
Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami tuomet, kai egzistuoja teisinis pagrindas sudengti ataskait inio laikotarpio
mokesčių turtą su ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimais. Sumos (po atitinkamų likučių sudengimo), apskaitytos ba lanse, yra
šios:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
7 577
3 658
5 659
5 234
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai
(6 125)
-
(1 463)
-
9 PASTABA
PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalinant grynąjį laikotarpio pelną iš per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų
skaičiaus svertinio vidurkio. 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo potencialių paprastųjų akcijų, todėl
sumažintasis pelnas, tenkantis vienai akcijai yra lygus pagrindiniam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.
Išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičius 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 662 997, 2022 m. gruodžio 31 d. – 600 726 tūkst. Svertinis
išleistų paprastųjų vardinių akcijų skaičiaus vidurkis 2023 m. buvo 602 693 tūkst., 2022 m. - 599 840 tūkst.
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai
Grupė
2023
2022 (koreguota)
Grynasis pelnas iš tęsiamos veiklos, tenkantis akcininkams
75 375
67 449
Grynasis pelnas iš nutraukiamos veiklos, tenkantis akcininkams
-
-
Grynasis pelnas, tenkantis akcininkams
75 375
67 449
Per laikotarpį išleistų paprastųjų akcijų skaičiaus svertinis vidurkis (tūkst. vnt.)
602 693
599 840
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)
0,13
0,11
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš tęsiamos veiklos
0,13
0,11
Pagrindinis pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais) iš nutraukiamos veiklos
-
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
85
10 PASTABA
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grynieji pinigai ir kitos vertybės
71 689
71 579
77 315
77 215
Lėšos bankų indėlių sąskaitose:
Bendroji vertė
608 719
600 299
179 260
178 120
Vertės sumažėjimas
(44)
(44)
(25)
(25)
Lėšos bankų indėlių sąskaitose, grynoji vertė
608 675
600 255
179 235
178 095
Lėšos centriniame banke:
Korespondentinė sąskaita centriniame banke
40 519
40 519
80 302
80 302
Privalomosios atsargos vietos valiuta, bendroji vertė
30 618
30 618
47 919
47 919
Privalomosios atsargos vietos valiuta, vertės sumažėjimas
(2)
(2)
(13)
(13)
Lėšos centriniame banke, grynoji vertė
71 135
71 135
128 208
128 208
Iš viso
751 499
742 969
384 758
383 518
Lietuvos banke laikomos privalomosios atsargos kiekvieną mėnesį apskaičiuojamos nurodytiems įsipareigojimams taikant nustatyt ą
privalomųjų atsargų normą. Nuo 2015 m. sausio 1 d. taikoma 1 proc. privalomųjų atsargų norma. Privalomosios atsargos yra la ikomos
Lietuvos banke kaip indėliai iki pareikalavimo. Bankas gali laisvai disponuoti Lietuvos banko atsiskaitomojoje sąskaitoje lai komomis
lėšomis, kurių mėnesio vidurkis negali būti mažesnis už apskaičiuotas privalomas atsargas.
Likučiai bankų korespondentinėse sąskaitose ir lėšos centriniame banke priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Likučių bankų
korespondentinėse sąskaitose sudėtis pagal bankų kredito reitingą pateikiama žemiau:
Reitingas *
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Nuo AA- iki AA+
9 981
2 727
68 637
67 818
Nuo A- iki A+
27 051
25 890
87 292
86 980
Nuo BBB- iki BBB+
1 935
1 935
17 033
17 033
Žemesnis nei BBB-
10
10
386
386
Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Standartinės rizikos)
209
209
179
179
Neturi išorinio kredito reitingo (vidinis vertinimas – Padidintos rizikos)
332
327
5 733
5 724
Iš viso
39 518
31 098
179 260
178 120
* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios institucijos
reitingas.
Pinigų ir pinigų ekvivalentų vertės sumažėjimo judėjimas (įskaitant gautinas sumas iš kitų bankų, pateiktas 11 pastaboje) pat eikiamas
lentelėje žemiau:
Grupė
Bankas
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2022 m. sausio 1 d.:
106
106
Vertės sumažėjimo pokytis
(68)
(68)
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2022 m. gruodžio 31 d.:
38
38
Vertės sumažėjimo pokytis
8
8
Valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
Pinigų ekvivalentų ir gautinų sumų iš kitų bankų vertės sumažėjimas 2023 m. gruodžio 31 d.:
46
46
2023 m. gruodžio 31 d. 1 199 tūkst. Eur likučiai korespondentinėse sąskaitose (2022 m. gruodžio 31 d. 5 737 tūkst. Eur) buvo įkeisti už
išvestinių finansinių priemonių sandorius.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
86
10 PASTABA
PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI (TĘSINYS)
Finansinės veiklos įsipareigojimai
Lentelėje pateikiami Grupės įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.
2023
2022
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigojimai
Iš viso
Mokėtini
dividendai
Išleisti
skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareig
ojimai
Iš viso
Likutis sausio 1 d.
94
180 422
7 603
188 119
50
95 212
6 093
101 355
Paskelbti dividendai
15 919
-
-
15 919
20 425
-
-
20 425
Išleidimas pinigais
-
100 000
-
100 000
-
85 000
-
85 000
Sutarčių sudarymas /
nutraukimas
-
-
653
653
-
-
2 525
2 525
Mokėjimas pinigais
(15 919)
-
(1 066)
(16 985)
(20 381)
-
(1 040)
(21,421)
Išpirkimas pinigais
-
-
-
-
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
-
5 795
34
5 829
-
2 225
25
2 250
Kupono mokėjimas pinigais
-
(2 905)
-
(2 905)
-
(2 015)
-
(2 015)
Likutis gruodžio 31 d.
94
283 312
7 224
290 630
94
180 422
7 603
188 119
Lentelėje pateikiami Banko įsipareigojimų, kurie yra pateikiami prie finansinės veiklos pinigų srautų ataskaitoje, judėjimai.
2023
2022
Mokėtini
dividendai
Išleisti skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareigojimai
Iš viso
Mokėtini
dividendai
Išleisti
skolos
vertybiniai
popieriai
Nuomos
įsipareig
ojimai
Iš viso
Likutis sausio 1 d.
94
180 422
7 328
187 844
50
95 212
5 818
101 080
Paskelbti dividendai
15 919
-
-
15 919
20 425
-
-
20 425
Išleidimas pinigais
-
100 000
-
100 000
-
85 000
-
85 000
Sutarčių sudarymas /
nutraukimas
-
-
559
559
-
-
2 578
2 578
Mokėjimas pinigais
(15 919)
-
(1 524)
(17 443)
(20 381)
-
(1 089)
(21 470)
Išpirkimas pinigais
-
-
-
-
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
-
5 795
30
5 825
-
2 225
21
2 246
Kupono mokėjimas pinigais
-
(2 905)
-
(2 905)
-
(2 015)
-
(2 015)
Likutis gruodžio 31 d.
94
283 312
6 393
289 799
94
180 422
7 328
187 844
11 PASTABA
GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Įkeisti indėliai
2 520
2 520
2 520
2 520
Terminuotieji indėliai
109
109
103
103
Paskolos
384
384
110
110
Bendroji vertė
3 013
3 013
2 733
2 733
Vertės sumažėjimas
-
-
-
-
Grynoji vertė
3 013
3 013
2 733
2 733
Gautinos sumos iš kitų bankų pagal terminą:
Trumpalaikės (iki 1 metų)
2 922
2 922
2 633
2 633
Ilgalaikės (daugiau kaip 1metai)
91
91
100
100
Iš viso
3 013
3 013
2 733
2 733
2023 m. gruodžio 31 d. įkeistus indėlius sudarė lėšos, įkeistos už išvestinių finansinių priemonių sandorius. 2023 m. gruodžio 31 d.
terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 109 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus. 2022 m. gruodžio
31 d. terminuotieji indėliai, kurių likutis buvo 103 tūkst. Eur buvo įkeisti už Banko klientams išleistas garantijas ir akredityvus.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
87
11 PASTABA
GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ BANKŲ (TĘSINYS)
Visos gautinos sumos iš kitų bankų priskiriamos 1 stadijos finansiniam turtui. Gautinų sumų iš kitų bankų sudėtis pagal bankų kredito
reitingą pateikiama žemiau:
Reitingas *
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Nuo AA- iki AA+
99
99
99
99
Nuo A- iki A+
2 787
2 787
110
110
Nuo BBB- iki BBB+
127
127
2 524
2 524
Iš viso
3 013
3 013
2 733
2 733
* jeigu vietinis bankas neturi kredito reitingo, tačiau yra užsienio bankų patronuojamoji įmonė, naudojamas patronuojančios i nstitucijos
reitingas.
12 PASTABA
PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Prekybos knygos finansinio turto ir įsipareigojimų likučiai pateikiami lentelėje žemiau:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Turtas:
Išvestinės finansinės priemonės:
251
241
897
897
išvestinės valiutos finansinės priemonės
251
241
897
897
su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės
priemonės
-
-
-
-
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
207 677
20 402
58 301
27 287
Įsipareigojimai:
Išvestinės finansinės priemonės:
(1 041)
(1 041)
(7 152)
(7 152)
išvestinės valiutos finansinės priemonės
(1 041)
(1 041)
(7 152)
(7 152)
su finansinių priemonių kainomis susijusios išvestinės finansinės
priemonės
-
-
-
-
Išvestinės finansinės priemonės – išvestinės valiutos finansinės priemonės
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bankas buvo sudarę valiutos ateities (forward) sandorių, kurie reiškia
įsipareigojimus pirkti ir/ar parduoti užsienio ir vietos valiutą ateityje už fiksuotą kainą.
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Valiutos ateities sandoriai:
Turtas
251
241
897
897
Įsipareigojimai
(1 041)
(1 041)
(7 152)
(7 152)
Nominali vertė
127 829
127 799
193 915
193 915
Grynasis pelnas iš išvestinių valiutos finansinių priemonių, pripažintas pelno
(nuostolių) ataskaitoje
(1 097)
(1 097)
10 219
10 213
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
88
12 PASTABA
PREKYBOS KNYGOS FINANSINIS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybiniai skolos vertybiniai popieriai:
Vyriausybių obligacijos
24 839
2 637
2 880
2 602
Įmonių obligacijos
38 189
17 603
24 535
24 454
Kiti prekybos knygos skolos vertybiniai popieriai:
Vyriausybių obligacijos
2 733
-
2 733
-
Iš viso skolos vertybinių popierių
65 761
20 240
30 148
27 056
Prekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai
162
162
231
231
Kiti prekybos knygos nuosavybės vertybiniai popieriai
141 754
-
27 922
-
Iš viso nuosavybės vertybinių popierių
141 916
162
28 153
231
Iš viso prekybos knygos vertybinių popierių
207 677
20 402
58 301
27 287
Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki išpirkimo:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
17 282
14 472
12 522
10 625
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
48 479
5 768
17 626
16 431
Iš viso
65 761
20 240
30 148
27 056
Prekybos knygos vertybinius popierius sudaro prekybiniai vertybiniai popieriai ir kiti vertybiniai popieriai, kuriais dengiami draudimo
bendrovės techniniai atidėjiniai pagal draudimo sutartis, kai investavimo rizika tenka draudėjui. Šie vertybiniai popieriai vertinami tikrąja
verte per pelną (nuostolius).
Prekybos knygos vertybiniai popieriai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. nebuvo įkeisti.
Išskyrus nelistinguojamus vertybinius popierius, visi vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per pelną (nuostolius) apskaitomi tikrąja
verte, kuri yra nustatyta remiantis Pirmojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodika, aprašyta Finansinių rizikų valdymo ats kleidimo 4.2.
dalyje, t.y. tikroji vertė nustatyta remiantis analogiško turto ir įsipareigojimų kainų kotiruotėmis aktyviose rinkose. Nelistinguojami
vertybiniai popieriai apskaitomi tikrąja verte, kuri yra nustatyta remiantis Trečiojo lygio tikrosios vertės nustatymo metodi ka.
Prekybos knygos vertybinių popierių pasiskirstymas 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d.:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Prekybos knygos vertybiniai popieriai:
Skolos vertybiniai popieriai
27 663
20 240
30 079
27 056
nuo AA- iki AAA
1 588
-
-
-
nuo A- iki A+
8 016
2 637
2 779
2 602
nuo BBB- iki BBB+
204
-
588
-
nuo BB- iki BB+
-
-
492
-
žemesnis už BB-
-
-
-
-
be reitingo
17 855
17 603
26 220
24 454
Nuosavybės vertybiniai popieriai
162
162
231
231
listinguojami
162
162
213
213
nelistinguojami
-
-
18
18
investicinių fondų vienetai
-
-
-
-
Iš viso prekybinių vertybinių popierių
27 825
20 402
30 310
27 287
Kiti prekybos knygos vertybiniai popieriai:
Skolos vertybiniai popieriai
38 098
-
69
-
nuo AA- iki AAA
106
-
-
-
nuo A- iki A+
12 296
-
-
nuo BBB- iki BBB+
17 826
-
-
nuo BB- iki BB+
7 804
-
-
-
žemesnis už BB-
-
-
-
-
be reitingo
66
-
69
-
Nuosavybės vertybiniai popieriai
141 754
-
27 922
-
listinguojami
2 843
-
-
-
nelistinguojami
121
-
-
-
investicinių fondų vienetai
138 790
-
27 922
-
Iš viso kitų prekybos knygos vertybinių popierių
179 852
-
27 991
-
Iš viso:
207 677
20 402
58 301
27 287
Grupės kitų skolos vertybinių popierių tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina kredito rizikos pokyčiams:
2023
2022
Per metus
Augančiai
Per metus
Augančiai
Tikrosios vertės pokytis, priskirtinas kredito rizikai
-
-
4
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
89
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Klientams suteiktos paskolos bendrąja verte
2 685 454
2 661 035
2 423 800
2 395 409
Atidėjiniai paskolų vertės sumažėjimui
(43 558)
(30 761)
(34 229)
(26 705)
Grynoji paskolų, vertinamų amortizuota savikaina, vertė
2 641 896
2 630 274
2 389 571
2 368 704
Paskolų, vertinamų tikrąja verte, suma
3 208
3 208
2 058
2 058
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS, GRYNĄJA VERTE
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
Klientams suteiktos paskolos pagal terminą
Trumpalaikės (iki 1 metų)
490 392
653 801
466 285
576 003
Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)
2 154 712
1 979 681
1 925 344
1 794 759
Iš viso
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
Dėl įtemptos makroekonominės situacijos Grupė skolinimo srityje veikė atsargiau – 2023 m. Grupės paskolų portfelis išaugo 11 proc. dėl
didelės mažmeninių paskolų vartojimui ir būstui paklausos (2022 m. Grupės paskolų portfelis didėjo 25 proc.). Didelis dėmesys buvo
skiriamas paskolų portfelio kokybės išlaikymui, todėl nepaisant nepalankios aplinkos 2 ir 3 stadijos paskolų dalis paskolų po rtfelyje didėjo
nežymiai. Kadangi prasta ekonominė aplinka prognozuojama išsilaikys ir 2024 metais, Grupė padidino vertės sumažėjimą savo tur imoms
paskolų pozicijoms – didelė vertės sumažėjimo dalis yra susijusi su perspektyvinių parametrų peržiūrėjimu.
Bankas per Banko patronuojamąją įmonę UAB „SB modernizavimo fondas“ suteikė paskolas kaip investiciją į sekiuritizacijos įrankį
daugiabučių namų renovacijos projektams finansuoti. Banko investicijos į sekiuritizaciją yra atliekamos keliais etapais į ski rtingus
investicijų lygius, pasižyminčius skirtingomis rizikų charakteristikomis. Dalis iki šiol atliktų investicijų buvo atliktos į investavimo lygį su
reikšmingiausia rizika, todėl pagal 9-ojo TFAS nuostatas, taikomas sutartimis susietoms priemonėms, paskolos, suteiktos UAB „SB
modernizavimo fondas“, apskaitomos tikrąją verte per pelną (nuostolius) ir parodomos finansinės padėties ataskaitos eilutėje „Klientams
suteiktos paskolos“. Pirminio pripažinimo metu buvo nustatyta, kad šių paskolų tikroji vertė atitinka jų įsigijimo vertę. Per dvylikos mėnesių
laikotarpį, pasibaigusį 2023 m. gruodžio 31 d, buvo pripažinta 374 tūkst. Eur šių paskolų tikrosios vertės sumažėjimo nuostolių.
Paskolų bendrosios vertės judėjimas pateikiamas tolesnėse lentelėse.
Grupės klientams suteiktų paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
2 182 994
175 801
67 067
2 425 862
1 642 451
235 609
66 318
1 944 378
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(113 847)
113 847
-
-
(57 904)
57 904
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(15 963)
-
15 963
-
(8 730)
-
8 730
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
69 792
(69 792)
-
-
90 457
(90 457)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(22 264)
22 264
-
-
(12 589)
12 589
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
1 849
-
(1 849)
-
424
-
(424)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
13 642
(13 642)
-
-
4 665
(4 665)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
918 841
48 687
13 939
981 467
949 285
40 037
8 427
997 749
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(633 478)
(59 131)
(22 190)
(714 799)
(432 987)
(59 305)
(18 664)
(510 956)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(3 815)
(3 870)
(1)
(61)
(5 244)
(5 306)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(1)
(2)
-
(3)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
2 410 184
200 739
77 737
2 688 660
2 182 994
175 801
67 067
2 425 862
Banko klientams suteiktų paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 986 715
349 388
61 368
2 397 471
1 505 673
349 980
62 112
1 917 765
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(101 434)
101 434
-
-
(55 860)
55 860
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(11 657)
-
11 657
-
(6 077)
-
6 077
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
69 074
(69 074)
-
-
89 275
(89 275)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(21 357)
21 357
-
-
(11 846)
11 846
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
1 200
-
(1 200)
-
401
-
(401)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
13 118
(13 118)
-
-
4 663
(4 663)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
775 147
109 289
12 347
896 783
819 808
97 451
6 999
924 258
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(553 123)
(54 642)
(20 556)
(628 321)
(366 503)
(57 442)
(17 162)
(441 107)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 690)
(1 690)
-
(3)
(3 439)
(3 442)
Valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
(1)
(1)
(2)
-
(1)
(3)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
2 165 922
428 156
70 164
2 664 242
1 986 715
349 388
61 368
2 397 471
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
90
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 091 641
18 135
15 721
1 125 497
678 808
13 120
7 899
699 827
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(24 011)
24 011
-
-
(8 772)
8 772
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(15 003)
-
15 003
-
(5 895)
-
5 895
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
4 486
(4 486)
-
-
2 885
(2 885)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(4 168)
4 168
-
-
(2 880)
2 880
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
1 771
-
(1 771)
-
424
-
(424)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 808
(1 808)
-
-
195
(195)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
387 341
16 058
6 881
410 280
494 845
5 931
3 875
504 651
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(244 732)
(6 594)
(4 239)
(255 565)
(184 503)
(4 312)
(2 673)
(191 488)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(2 193)
(2 248)
(1)
(61)
(1 942)
(2 004)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
113 850
255
406
114 511
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 201 489
44 713
31 762
1 277 964
1 091 641
18 135
15 721
1 125 497
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių) bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
895 362
14 449
10 022
919 833
542 030
9 623
3 693
555 346
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(11 598)
11 598
-
-
(6 728)
6 728
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(10 697)
-
10 697
-
(3 242)
-
3 242
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
3 768
(3 768)
-
-
1 703
(1 703)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(3 261)
3 261
-
-
(2 137)
2 137
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
1 122
-
(1 122)
-
401
-
(401)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 284
(1 284)
-
-
193
(193)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
243 647
6 380
5 289
255,316
365 367
3 940
2 447
371 754
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(164 377)
(2 105)
(2 605)
(169,087)
(118 018)
(2 449)
(1 171)
(121 638)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(68)
(68)
-
(3)
(137)
(140)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
(1)
(1)
113 849
257
405
114 511
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
957 227
24 577
24 189
1 005 993
895 362
14 449
10 022
919 833
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
199 202
3 767
5 886
208 855
143 285
3 678
4 304
151 267
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(12 533)
12 533
-
-
(2 162)
2 162
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(4 429)
-
4 429
-
(2 770)
-
2 770
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
728
(728)
-
-
1 234
(1 234)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(946)
946
-
-
(803)
803
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
650
-
(650)
-
24
-
(24)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
528
(528)
-
-
8
(8)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
144 610
9 749
1 627
155 986
130 287
2 006
1 457
133 750
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(82 349)
(4 563)
(1 796)
(88 708)
(70 696)
(1 987)
(1 616)
(74 299)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(2 162)
(2 217)
(1)
(61)
(1 801)
(1 863)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
1
(2)
1
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
245 875
20 289
7 752
273 916
199 202
3 767
5 886
208 855
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
91
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Vartojimo paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
2 924
81
186
3 191
6 510
180
117
6 807
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(120)
120
-
-
(118)
118
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(123)
-
123
-
(117)
-
117
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
10
(10)
-
-
52
(52)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(39)
39
-
-
(60)
60
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
1
-
(1)
-
1
-
(1)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
4
(4)
-
-
6
(6)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
915
71
35
1 021
809
15
29
853
Paskolos kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(1 994)
(74)
(162)
(2 230)
(4 213)
(123)
(113)
(4 449)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
(3)
(17)
(20)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 613
153
179
1 945
2 924
81
186
3 191
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninės): Hipotekinių paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
649 660
9 828
5 762
665 250
445 092
8 225
2 759
456 076
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(9 904)
9 904
-
-
(4 684)
4 684
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(5 462)
-
5 462
-
(2 040)
-
2 040
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 890
(2 890)
-
-
1 546
(1 546)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(1 073)
1 073
-
-
(1 711)
1 711
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
392
-
(392)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 063
(1 063)
-
-
177
(177)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
179 876
3 120
997
183 993
252 717
1 228
233
254 178
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(65 317)
(1 573)
(910)
(67 800)
(42 971)
(1 229)
(737)
(44 937)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Hipotekinių paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
649 660
9 828
5 762
665 250
445 092
8 225
2 759
456 076
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(9 904)
9 904
-
-
(4 684)
4 684
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(5 462)
-
5 462
-
(2 040)
-
2 040
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
2 890
(2 890)
-
-
1 546
(1 546)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(1 073)
1 073
-
-
(1 711)
1 711
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
392
-
(392)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
1 063
(1 063)
-
-
177
(177)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
179 876
3 120
997
183 993
252 717
1 228
233
254 178
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(65 317)
(1 573)
(910)
(67 800)
(42 971)
(1 229)
(737)
(44 937)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
-
-
-
-
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
752 135
18 379
10 929
781 443
649 660
9 828
5 762
665 250
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
92
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
242 779
4 540
4 073
251 392
90 431
1 217
836
92 484
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(1 574)
1 574
-
-
(1 926)
1 926
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(5 112)
-
5 112
-
(1 085)
-
1 085
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
868
(868)
-
-
105
(105)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(2 149)
2 149
-
-
(366)
366
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
729
-
(729)
-
400
-
(400)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
217
(217)
-
-
10
(10)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
62 855
3 189
4 257
70 301
111 841
2 697
2 185
116 723
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(97 066)
(458)
(1 533)
(99 057)
(70 836)
(1 096)
(320)
(72 252)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(31)
(31)
-
-
(74)
(74)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
113 849
257
405
114 511
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
203 479
6 045
13 081
222 605
242 779
4 540
4 073
251 392
Banko paskolų privatiems klientams (mažmeninių): Kitų paskolų bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
242 779
4 540
4 073
251 392
90 430
1 217
816
92 463
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(1 574)
1 574
-
-
(1 926)
1 926
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(5 112)
-
5 112
-
(1 085)
-
1 085
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
868
(868)
-
-
105
(105)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(2 149)
2 149
-
-
(366)
366
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
729
-
(729)
-
400
-
(400)
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
217
(217)
-
-
10
(10)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
62 855
3 189
4 257
70 301
111 841
2 697
2 185
116 723
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(97 066)
(458)
(1 533)
(99 057)
(70 836)
(1 096)
(320)
(72 252)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(31)
(31)
-
-
(53)
(53)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
113 849
257
405
114 511
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
203 479
6 045
13 081
222 605
242 778
4 540
4 074
251 392
Grupės paskolų finansų institucijoms bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
18 088
-
-
18 088
3 210
3 819
-
7 029
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
26 596
-
-
26 596
18 073
-
-
18 073
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(18 088)
-
-
(18 088)
(3 194)
(3 819)
-
(7 013)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(1)
-
-
(1)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
26 596
-
-
26 596
18 088
-
-
18 088
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
93
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų finansų institucijoms bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
18 088
177 273
-
195 361
3 210
121 687
-
124 897
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
26 596
70 280
-
96 876
18 073
59 405
-
77 478
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(18 088)
-
-
(18 088)
(3 194)
(3 819)
-
(7 013)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(1)
-
-
(1)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
26 596
247 553
-
274 149
18 088
177 273
-
195 361
Grupės paskolų verslo klientams bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
960 433
218 670
58 419
1 237 522
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(89 836)
89 836
-
-
(49 132)
49 132
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(960)
-
960
-
(2 835)
-
2 835
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
65 306
(65 306)
-
-
87 572
(87 572)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(18 096)
18 096
-
-
(9 709)
9 709
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
78
-
(78)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
11 834
(11 834)
-
-
4 470
(4 470)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
504 904
32 629
7 058
544 591
436 367
34 106
4 552
475 025
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(370 658)
(52 537)
(17 951)
(441 146)
(245 290)
(51 174)
(15 991)
(312 455)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(113 850)
(257)
(406)
(114 513)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
Banko paskolų verslo klientams bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
960 433
218 670
58 419
1 237 522
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(89 836)
89 836
-
-
(49 132)
49 132
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(960)
-
960
-
(2 835)
-
2 835
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
65 306
(65 306)
-
-
87 572
(87 572)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(18 096)
18 096
-
-
(9 709)
9 709
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
78
-
(78)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
11 834
(11 834)
-
-
4 470
(4 470)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
504 904
32 629
7 058
544 591
436 367
34 106
4 552
475 025
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(370 658)
(52 537)
(17 951)
(441 146)
(245 290)
(51 174)
(15 991)
(312 455)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(113 850)
(257)
(406)
(114 513)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 182 099
156 026
45 975
1 384 100
1 073 265
157 666
51 346
1 282 277
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
94
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
74 257
29 964
1 596
105 817
91 658
35 744
1 925
129 327
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(4 808)
4 808
-
-
(9 612)
9 612
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
8 005
(8 005)
-
-
9 079
(9 079)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(15 558)
15 558
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
52 549
-
1 575
54 124
10 820
1 732
18
12 570
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(40 417)
(8 151)
(1 520)
(50 088)
(24 941)
(8 045)
(347)
(33 333)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(2 747)
-
-
(2 747)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
Banko paskolų verslo klientams: Paskolų didelėms įmonėms bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
74 257
29 964
1 596
105 817
91 658
35 744
1 925
129 327
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(4 808)
4 808
-
-
(9 612)
9 612
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
8 005
(8 005)
-
-
9 079
(9 079)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(15 558)
15 558
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
52 549
-
1 575
54 124
10 820
1 732
18
12 570
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(40 417)
(8 151)
(1 520)
(50 088)
(24 941)
(8 045)
(347)
(33 333)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(2 747)
-
-
(2 747)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
89 586
3 058
17 209
109 853
74 257
29 964
1 596
105 817
Grupės paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
918 608
125 779
48 308
1 092 695
736 774
179 223
55 029
971 026
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(81 238)
81 238
-
-
(39 508)
39 508
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(960)
-
960
-
(2 835)
-
2 835
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
57 301
(57 301)
-
-
76 979
(76 979)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(2 538)
2 538
-
-
(9 709)
9 709
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
78
-
(78)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
11 834
(11 834)
-
-
4 470
(4 470)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
433 108
32 321
5 483
470 912
411 168
31 828
4 534
447 530
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(297 198)
(43 208)
(16 332)
(356 738)
(185 291)
(42 363)
(15 621)
(243 275)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(78 679)
(199)
(406)
(79 284)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
95
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko paskolų verslo klientams: paskolų SVĮ bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
918 608
125 779
48 308
1 092 695
736 774
179 223
55 029
971 026
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(81 238)
81 238
-
-
(39 508)
39 508
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
(960)
-
960
-
(2 835)
-
2 835
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
57 301
(57 301)
-
-
76 979
(76 979)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
(2 538)
2 538
-
-
(9 709)
9 709
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
78
-
(78)
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
11 834
(11 834)
-
-
4 470
(4 470)
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
433 108
32 321
5 483
470 912
411 168
31 828
4 534
447 530
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(297 198)
(43 208)
(16 332)
(356 738)
(185 291)
(42 363)
(15 621)
(243 275)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(78 679)
(199)
(406)
(79 284)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
1 029 699
148 125
27 423
1 205 247
918 608
125 779
48 308
1 092 695
Grupės paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
80 400
1 923
1 442
83 765
132 001
3 703
1 465
137 169
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(3 790)
3 790
-
-
(12)
12
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
1 514
(1 514)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
19 247
308
-
19 555
14 379
546
-
14 925
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(33 043)
(1 178)
(99)
(34 320)
(35 058)
(766)
(23)
(35 847)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(32 424)
(58)
-
(32 482)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
Banko paskolų verslo klientams: Paskolų centrinei ir regioninei valdžiai, kitiems administraciniams vienetams bendroji vertė
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Bendroji vertė sausio 1 d.
80 400
1 923
1 442
83 765
132 001
3 703
1 465
137 169
Perkėlimai tarp stadijų:
iš 1 stadijos į 2 stadiją
(3 790)
3 790
-
-
(12)
12
-
-
iš 1 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 2 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
1 514
(1 514)
-
-
iš 2 stadijos į 3 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 1 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
iš 3 stadijos į 2 stadiją
-
-
-
-
-
-
-
-
Naujos paskolos arba paskolų sumos didinimai
19 247
308
-
19 555
14 379
546
-
14 925
Paskolos, kurioms nutrauktas pripažinimas
(išskyrus nurašymus)
(33 043)
(1 178)
(99)
(34 320)
(35 058)
(766)
(23)
(35 847)
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso ir kiti pokyčiai
-
-
-
-
(32 424)
(58)
-
(32 482)
Bendroji vertė gruodžio 31 d.
62 814
4 843
1 343
69 000
80 400
1 923
1 442
83 765
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
96
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Žemiau pateiktas pasikeitimas atidėjinių paskolų vertės sumažėjimui sąskaitoje pagal klases:
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
13 539
2 412
18 282
34 233
12 468
3 911
19 318
35 697
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
10 088
1 220
122
11 430
11 548
1 855
132
13 535
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 683)
(1 043)
(4 548)
(7 274)
(1 513)
(1 251)
(2 348)
(5 112)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(6 107)
1 041
6 929
1 863
(6 649)
(745)
7 627
233
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
5 429
2 705
(960)
7 174
(2 315)
(1 298)
(1 204)
(4 817)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
7 727
3 923
1 543
13 193
1 071
(1 439)
4 207
3 839
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(3 815)
(3 870)
(1)
(61)
(5 244)
(5 306)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
1
1
1
3
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(4)
(51)
(3 815)
(3 870)
-
(60)
(5 243)
(5 303)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
21 262
6 284
16 010
43 556
13 539
2 412
18 282
34 233
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
9 427
1 676
15 606
26 709
8 275
2 659
17 204
28 138
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
7 162
585
31
7 778
7 939
1 543
10
9 492
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 158)
(503)
(2 931)
(4 592)
(821)
(623)
(938)
(2 382)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(4 903)
131
2 868
(1 904)
(5 828)
(1 376)
3 996
(3 208)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
5 427
390
(1 357)
4 460
(138)
(525)
(1 227)
(1 890)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
6 528
603
(1 389)
5 742
1 152
(981)
1 841
2 012
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 690)
(1 690)
-
(3)
(3 439)
(3 442)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
-
-
(1)
-
1
-
1
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(1)
-
(1 690)
(1 691)
-
(2)
(3 439)
(3 441)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
15 954
2 279
12 527
30 760
9 427
1 676
15 606
26 709
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems
klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
5 964
814
4 750
11 528
5 575
1 357
2 887
9 819
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
3 969
671
106
4 746
4 304
336
130
4 770
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(573)
(543)
(1 821)
(2 937)
(731)
(647)
(1 520)
(2 898)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(2 183)
1 020
6 796
5 633
(1 636)
617
5 582
4 563
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
1 794
2 284
(1 040)
3 038
(2 360)
(789)
(481)
(3 630)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
3 007
3 432
4 041
10 480
(423)
(483)
3 711
2 805
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(2 193)
(2 248)
(1)
(61)
(1 942)
(2 004)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
1
-
-
1
813
1
94
908
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(3)
(51)
(2 193)
(2 247)
812
(60)
(1 848)
(1 096)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
8 968
4 195
6 598
19 761
5 964
814
4 750
11 528
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
97
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems
klientams (mažmeninės)
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 852
78
2 074
4 004
1 382
105
773
2 260
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
1 043
36
15
1 094
695
24
8
727
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(48)
(3)
(204)
(255)
(39)
(19)
(110)
(168)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(979)
110
2 735
1 866
(815)
(14)
1 950
1 121
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
1 792
(31)
(1 437)
324
(183)
(16)
(504)
(703)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
1 808
112
1 109
3 029
(342)
(25)
1 344
977
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(68)
(68)
-
(3)
(137)
(140)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
812
1
94
907
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(68)
(68)
812
(2)
(43)
767
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
3 660
190
3 115
6 965
1 852
78
2 074
4 004
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
4 169
739
2 795
7 703
4 336
1 288
2 181
7 805
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 936
636
99
3 671
3 618
313
128
4 059
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(535)
(541)
(1 701)
(2 777)
(711)
(636)
(1 423)
(2 770)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(1 221)
922
4 174
3 875
(865)
611
3 715
3 461
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
24
2 321
401
2 746
(2 209)
(776)
(5)
(2 990)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
1 204
3 338
2 973
7 515
(167)
(488)
2 415
1 760
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
(4)
(51)
(2 162)
(2 217)
(1)
(61)
(1 801)
(1 863)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
1
-
-
1
1
-
-
1
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(3)
(51)
(2 162)
(2 216)
-
(61)
(1 801)
(1 862)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
5 370
4 026
3 606
13 002
4 169
739
2 795
7 703
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Vartojimo paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
57
3
119
179
143
36
88
267
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
10
1
8
19
9
1
6
16
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(10)
(1)
(84)
(95)
(19)
(8)
(34)
(61)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(17)
12
113
108
(44)
(20)
104
40
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
22
6
4
32
(32)
(3)
(28)
(63)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
5
18
41
64
(86)
(30)
48
(68)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(37)
(37)
-
(3)
(17)
(20)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(37)
(37)
-
(3)
(17)
(20)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
62
21
123
206
57
3
119
179
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
98
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
759
37
1 126
1 922
448
59
443
950
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
329
2
7
338
422
-
2
424
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(29)
(2)
(109)
(140)
(16)
(8)
(26)
(50)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(183)
111
1 254
1 182
(111)
(22)
981
848
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(699)
(103)
12
(790)
16
8
(207)
(183)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(582)
8
1 164
590
311
(22)
750
1 039
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
177
45
2 290
2 512
759
37
1 126
1 922
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Hipotekinės paskolos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
759
37
1 126
1 922
448
59
443
950
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
329
2
7
338
422
-
2
424
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(29)
(2)
(109)
(140)
(16)
(8)
(26)
(50)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(183)
111
1 254
1 182
(111)
(22)
981
848
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(699)
(103)
12
(790)
16
8
(207)
(183)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
(582)
8
1 164
590
311
(22)
750
1 039
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
(67)
(67)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
177
45
2 290
2 512
759
37
1 126
1 922
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 036
38
829
1 903
791
10
263
1 064
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
704
33
-
737
264
23
-
287
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(9)
-
(11)
(20)
(4)
(3)
(71)
(78)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(779)
(13)
1 368
576
(660)
28
886
254
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
2 469
66
(1 453)
1 082
(167)
(21)
(269)
(457)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
2 385
86
(96)
2 375
(567)
27
546
6
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(31)
(31)
-
-
(74)
(74)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
812
1
94
907
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(31)
(31)
812
1
20
833
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
3 421
124
702
4 247
1 036
38
829
1 903
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
99
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: paskolos privatiems klientams (mažmeninės) – Kitos
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 036
38
829
1 903
791
10
242
1 043
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
704
33
-
737
264
23
-
287
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(9)
-
(11)
(20)
(4)
(3)
(50)
(57)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(779)
(13)
1 368
576
(660)
28
865
233
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
2 469
66
(1 453)
1 082
(167)
(21)
(269)
(457)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
2 385
86
(96)
2 375
(567)
27
546
6
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(31)
(31)
-
-
(53)
(53)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
812
1
94
907
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(31)
(31)
812
1
41
854
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
3 421
124
702
4 247
1 036
38
829
1 903
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
9
-
-
9
64
18
-
82
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
15
54
-
69
76
4
-
80
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(8)
(1)
-
(9)
(141)
-
-
(141)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
22
(53)
-
(31)
37
(22)
-
15
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
145
-
-
145
(27)
-
-
(27)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
174
-
-
174
(55)
(18)
-
(73)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
183
-
-
183
9
-
-
9
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos finansų institucijoms
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
9
-
-
9
64
18
-
82
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
15
54
-
69
76
4
-
80
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(8)
(1)
-
(9)
(141)
-
-
(141)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
22
(53)
-
(31)
37
(22)
-
15
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
145
-
-
145
(27)
-
-
(27)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
174
-
-
174
(55)
(18)
-
(73)
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
183
-
-
183
9
-
-
9
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
100
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
7 566
1 598
13 532
22 696
6 829
2 536
16 431
25 796
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
6 104
495
16
6 615
7 168
1 515
2
8 685
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 102)
(499)
(2 727)
(4 328)
(641)
(604)
(828)
(2 073)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(3 946)
74
133
(3 739)
(5 050)
(1 340)
2 045
(4 345)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
3 490
421
80
3 991
72
(509)
(723)
(1 160)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 546
491
(2 498)
2 539
1 549
(938)
496
1 107
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
-
-
(1)
(812)
-
(93)
(905)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(1)
-
(1 622)
(1 623)
(812)
-
(3 395)
(4 207)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
12 111
2 089
9 412
23 612
7 566
1 598
13 532
22 696
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
7 566
1 598
13 532
22 696
6 829
2 536
16 431
25 796
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
6 104
495
16
6 615
7 168
1 515
2
8 685
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 102)
(499)
(2 727)
(4 328)
(641)
(604)
(828)
(2 073)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(3 946)
74
133
(3 739)
(5 050)
(1 340)
2 045
(4 345)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
3 490
421
80
3 991
72
(509)
(723)
(1 160)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 546
491
(2 498)
2 539
1 549
(938)
496
1 107
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
-
-
(1)
(812)
-
(93)
(905)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(1)
-
(1 622)
(1 623)
(812)
-
(3 395)
(4 207)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
12 111
2 089
9 412
23 612
7 566
1 598
13 532
22 696
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
301
273
1 596
2 170
537
140
878
1 555
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
385
221
16
622
152
128
-
280
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(39)
(272)
(1)
(312)
(76)
(445)
(19)
(540)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
292
(214)
(581)
(503)
(334)
504
737
907
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(288)
(2)
97
(193)
50
(54)
-
(4)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
350
(267)
(469)
(386)
(208)
133
718
643
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
(28)
-
-
(28)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
(28)
-
-
(28)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
651
6
1 127
1 784
301
273
1 596
2 170
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
101
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Didelės įmonės
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
301
273
1 596
2 170
537
140
878
1 555
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
385
221
16
622
152
128
-
280
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(39)
(272)
(1)
(312)
(76)
(445)
(19)
(540)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
292
(214)
(581)
(503)
(334)
504
737
907
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(288)
(2)
97
(193)
50
(54)
-
(4)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
350
(267)
(469)
(386)
(208)
133
718
643
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
(28)
-
-
(28)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
(28)
-
-
(28)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
651
6
1 127
1 784
301
273
1 596
2 170
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
7 200
1 312
10 917
19 429
5 866
2 321
14 854
23 041
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
5 603
274
-
5 877
6 998
1 384
2
8 384
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 059)
(227)
(2 726)
(4 012)
(560)
(142)
(809)
(1 511)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(4 234)
303
1 496
(2 435)
(4 609)
(1 819)
926
(5 502)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
3 802
407
(38)
4 171
59
(432)
(661)
(1 034)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 112
757
(1 268)
3 601
1 888
(1 009)
(542)
337
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
(554)
-
(93)
(647)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(1 622)
(1 622)
(554)
-
(3 395)
(3 949)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
11 312
2 069
8 027
21 408
7 200
1 312
10 917
19 429
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – SVĮ
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
7 200
1 312
10 917
19 429
5 866
2 321
14 854
23 041
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
5 603
274
-
5 877
6 998
1 384
2
8 384
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 059)
(227)
(2 726)
(4 012)
(560)
(142)
(809)
(1 511)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(4 234)
303
1 496
(2 435)
(4 609)
(1 819)
926
(5 502)
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
3 802
407
(38)
4 171
59
(432)
(661)
(1 034)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
4 112
757
(1 268)
3 601
1 888
(1 009)
(542)
337
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
(1 622)
(1 622)
-
-
(3 302)
(3 302)
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
(554)
-
(93)
(647)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
(1 622)
(1 622)
(554)
-
(3 395)
(3 949)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
11 312
2 069
8 027
21 408
7 200
1 312
10 917
19 429
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
102
13 PASTABA
KLIENTAMS SUTEIKTOS PASKOLOS (TĘSINYS)
Grupės klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
65
13
1 019
1 097
426
75
699
1 200
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
116
-
-
116
18
3
-
21
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(4)
-
-
(4)
(5)
(17)
-
(22)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(4)
(15)
(782)
(801)
(107)
(25)
382
250
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(24)
16
21
13
(37)
(23)
(62)
(122)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
84
1
(761)
(676)
(131)
(62)
320
127
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
-
-
(1)
(230)
-
-
(230)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(1)
-
-
(1)
(230)
-
-
(230)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
148
14
258
420
65
13
1 019
1 097
Banko klientams suteiktų paskolų vertės sumažėjimas: Paskolos verslo klientams – Centrinė ir regioninė valdžia, kiti administraciniai
vienetai
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
65
13
1 019
1 097
426
75
699
1 200
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
116
-
-
116
18
3
-
21
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(4)
-
-
(4)
(5)
(17)
-
(22)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(4)
(15)
(782)
(801)
(107)
(25)
382
250
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
(24)
16
21
13
(37)
(23)
(62)
(122)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
84
1
(761)
(676)
(131)
(62)
320
127
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
(1)
-
-
(1)
(230)
-
-
(230)
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
(1)
-
-
(1)
(230)
-
-
(230)
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
148
14
258
420
65
13
1 019
1 097
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
103
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS
Kaip dalį iš savo finansavimo paslaugų, Grupė siūlo savo klientams įvairius finansinės nuomos sandorius. Pagrindinis Grupės finansinės
nuomos modelis yra finansuoti prekes ar paslaugas, kurias pardavėjai parduoda klientams. Grupė veikia kaip finansavimo teikėjas, nors
teisiškai jis yra lizinguoto turto savininkas.
Iš finansinės nuomos Grupė uždirba finansavimo pajamas (įtrauktos į grynąsias palūkanų pajamas – žr. 1 pastabą), kitų reikšmingų
pajamų nėra. Grupė neteikia atpirkimo ar likutinės vertės garantijų savo rizika. Atvejais, kai tokios garantijos yra siūlomos klientams, kurie
naudojasi Grupės finansinės nuomos produktais, turto pardavėjas teikia šias garantijas. Tokiais atvejais Grupė papildomai vertina ir turto
pardavėjo pajėgumą įvykdyti prisiimamus įsipareigojimus.
Finansinės nuomos sandorių rizikos pobūdis yra apibūdintas Finansinės rizikos valdymo atskleidimų 1.6 dalyje.
Grupė
Iki 1 metų
1-2 metai
2-3 metai
3-4 metai
4-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Investicijų į finansinę nuomą bendroji vertė:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
96 895
66 999
52 561
34 155
18 873
1 825
271 308
Pokytis per 2023 m.
19 670
17 126
13 715
7 222
3 156
1 488
62 377
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
116 565
84 125
66 276
41 377
22 029
3 313
333 685
Neuždirbtos finansinės pajamos iš
finansinės nuomos:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
(10 560)
(6 685)
(3 951)
(1 799)
(498)
(67)
(23 560)
Pokytis per 2023 m.
(7 086)
(4 632)
(2 624)
(1 180)
(396)
(100)
(16 018)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
(17 646)
(11 317)
(6 575)
(2 979)
(894)
(167)
(39 578)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
neatėmus atidėjinių:
2022 m. gruodžio 31 d.
86 335
60 314
48 610
32 356
18 375
1 758
247 748
2023 m. gruodžio 31 d.
98 919
72 808
59 701
38 398
21 135
3 146
294 107
Atidėjinių pokytis:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
(2 301)
(1 044)
(841)
(557)
(316)
(241)
(5 300)
Atidėjinių atstatymas / (papildomai
suformuoti atidėjiniai)
(733)
(585)
(495)
(297)
(154)
(10)
(2 274)
Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės
nuomos gautinoms sumoms
-
-
-
-
-
-
-
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
(3 034)
(1 629)
(1 336)
(854)
(470)
(251)
(7 574)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
atėmus atidėjinius:
2022 m. gruodžio 31 d.
84 034
59 270
47 769
31 799
18 059
1 517
242 448
2023 m. gruodžio 31 d.
95 885
71 179
58 365
37 544
20 665
2 895
286 533
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
104
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Bankas
Iki 1 metų
1-2 metai
2-3 metai
3-4 metai
4-5 metai
Daugiau kaip
5 metai
Iš viso
Investicijų į finansinę nuomą bendroji vertė:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
95 827
66 999
52 561
34 155
18 873
1 825
270 240
Pokytis per 2023 m.
19 846
17 126
13 715
7 222
3 156
1 488
62 553
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
115 673
84 125
66 276
41 377
22 029
3 313
332 793
Neuždirbtos finansinės pajamos iš
finansinės nuomos:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
(10 554)
(6 685)
(3 951)
(1 799)
(498)
(67)
(23 554)
Pokytis per 2023 m.
(7 088)
(4 632)
(2 624)
(1 180)
(396)
(100)
(16 020)
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
(17 642)
(11 317)
(6 575)
(2 979)
(894)
(167)
(39 574)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
neatėmus atidėjinių:
2022 m. gruodžio 31 d.
85 273
60 314
48 610
32 356
18 375
1 758
246 686
2023 m. gruodžio 31 d.
98 031
72 808
59 701
38 398
21 135
3 146
293 219
Atidėjinių pokytis:
Likutis 2022 m. gruodžio 31 d.
(1 491)
(1 044)
(841)
(557)
(316)
(245)
(4 494)
Atidėjinių atstatymas / (papildomai
suformuoti atidėjiniai)
(734)
(585)
(495)
(297)
(154)
(9)
(2 274)
Nurašyti atidėjiniai nurašytoms finansinės
nuomos gautinoms sumoms
-
-
-
-
-
-
-
Likutis 2023 m. gruodžio 31 d.
(2 225)
(1 629)
(1 336)
(854)
(470)
(254)
(6 768)
Grynosios investicijos į finansinę nuomą
atėmus atidėjinius:
2022 m. gruodžio 31 d.
83 782
59 270
47 769
31 799
18 059
1 513
242 192
2023 m. gruodžio 31 d.
95 806
71 179
58 365
37 544
20 665
2 892
286 451
Žemiau pateiktas finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimo atidėjinių pagal klases judėjimas:
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 881
285
3 134
5 300
966
239
2 581
3 786
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 734
474
171
3 379
1 081
66
-
1 147
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 385)
(89)
(297)
(1 771)
(188)
(78)
(275)
(541)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(757)
304
1 257
804
(682)
(2)
1 319
635
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
468
103
(709)
(138)
704
60
(491)
273
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
1 060
792
422
2 274
915
46
553
1 514
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
2 941
1 077
3 556
7 574
1 881
285
3 134
5 300
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
105
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 881
280
2 333
4 494
965
239
1 834
3 038
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 733
465
170
3 368
1 081
54
-
1 135
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 385)
(88)
(297)
(1 770)
(188)
(76)
(274)
(538)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(756)
308
1 257
809
(681)
3
1 264
586
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
468
109
(709)
(132)
704
60
(491)
273
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
1 060
794
421
2 275
916
41
499
1 456
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
2 941
1 074
2 754
6 769
1 881
280
2 333
4 494
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
82
22
98
202
55
14
46
115
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
247
39
78
364
36
18
-
54
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(114)
(16)
(74)
(204)
(7)
(1)
(19)
(27)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(130)
(23)
46
(107)
(22)
3
100
81
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
247
48
(27)
268
20
(12)
(29)
(21)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
250
48
23
321
27
8
52
87
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
332
70
121
523
82
22
98
202
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – privačių klientų
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
82
22
98
202
55
14
46
115
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
247
39
78
364
36
18
-
54
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(114)
(16)
(74)
(204)
(7)
(1)
(19)
(27)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(130)
(23)
46
(107)
(22)
3
100
81
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
247
48
(27)
268
20
(12)
(29)
(21)
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
250
48
23
321
27
8
52
87
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
332
70
121
523
82
22
98
202
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
106
14 PASTABA
FINANSINĖS NUOMOS GAUTINOS SUMOS (TĘSINYS)
Grupės finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 799
263
3 036
5 098
911
225
2 535
3 671
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 487
435
93
3 015
1 045
48
-
1 093
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 271)
(73)
(223)
(1 567)
(181)
(77)
(256)
(514)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(627)
327
1 211
911
(660)
(5)
1 219
554
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
221
55
(682)
(406)
684
72
(462)
294
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
810
744
399
1 953
888
38
501
1 427
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
2 609
1 007
3 435
7 051
1 799
263
3 036
5 098
Banko finansinės nuomos gautinų sumų vertės sumažėjimas – verslo klientų
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vertės sumažėjimas sausio 1 d.
1 799
258
2 235
4 292
910
225
1 788
2 923
Judėjimas, turėjęs įtakos pelnui (nuostoliams):
Naujos paskolos
2 486
426
92
3 004
1 045
36
-
1 081
Pripažinimo nutraukimas (išskyrus nurašymus)
(1 271)
(72)
(223)
(1 566)
(181)
(75)
(255)
(511)
Grynieji pokyčiai dėl kredito rizikos pasikeitimo
(626)
331
1 211
916
(659)
-
1 164
505
Vertės sumažėjimo nustatymo metodikos pokyčiai
221
61
(682)
(400)
684
72
(462)
294
Iš viso judėjimų, turėjusių įtakos pelnui (nuostoliams):
810
746
398
1 954
889
33
447
1 369
Judėjimai, neturėję įtakos pelnui (nuostoliams):
Per laikotarpį nurašytos paskolos
-
-
-
-
-
-
-
-
Perklasifikavimai, valiutos kurso pasikeitimai ir kiti judėjimai
-
-
-
-
-
-
-
-
Iš viso judėjimų, neturėjusių įtakos pelnui
(nuostoliams):
-
-
-
-
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas gruodžio 31 d.
2 609
1 004
2 633
6 246
1 799
258
2 235
4 292
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
107
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI
Investicinius vertybinius popierius sudaro:
• neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai. Grupė šiuos vertybinius popierius pasirinko vertinti tikrąja verte per pelną
(nuostolius);
• skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas;
• skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina (laikomi gauti srautus).
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI TIKRĄJA VERTE:
(koreguota)
Neprekybiniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas:
71 740
71 740
85 271
85 271
Vyriausybių obligacijos
53 949
53 949
52 570
52 570
Įmonių obligacijos
17 791
17 791
32 701
32 701
Neprekybiniai nuosavybės vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
per pelną (nuostolius)
2 760
2 642
4 954
4 954
Iš viso neprekybinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte
74 500
74 382
90 225
90 225
IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ TIKRĄJA
VERTE
74 500
74 382
90 225
90 225
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI, VERTINAMI AMORTIZUOTA
SAVIKAINA:
Vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Skolos vertybiniai popieriai:
751 227
739 869
969 036
956 332
Vyriausybių obligacijos
663 211
657 445
827 764
821 781
Įmonių obligacijos
88 016
82 424
141 272
134 551
Iš viso vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
751 227
739 869
969 036
956 332
IŠ VISO INVESTICINIŲ VERTYBINIŲ POPIERIŲ, VERTINAMŲ
AMORTIZUOTA SAVIKAINA
751 227
739 869
969 036
956 332
Skolos vertybiniai popieriai pagal terminą, likusį iki jų išpirkimo:
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias
pajamas:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
11 770
11 770
11 770
11 770
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
59 970
59 970
73 501
73 501
Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte per kitas
bendrąsias pajamas
71 740
71 740
85 271
85 271
Skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
274 369
273 965
275 175
273 965
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
476 858
465 904
693 861
682 367
Iš viso skolos vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina
751 227
739 869
969 036
956 332
2023 m. gruodžio 31 d. vyriausybių obligacijos, vertinamos amortizuota savikaina, kurių apskaitinė vertė buvo 517 148 tūkst. Eur buvo
įkeistos už skolą pagal ECB TITRO-III programą (2022 m. gruodžio 31 d.: 664 019 tūkst. Eur; žr. 20 pastabą).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
108
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas pagal stadijas ir vertės sumažėjimas pateikti lentelėse žemia u:
Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
53 949
-
-
53 949
52 588
-
-
52 588
Atimti: vertės sumažėjimas
-
-
-
-
(18)
-
-
(18)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
53 949
-
-
53 949
52 570
-
-
52 570
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
14 986
2 969
-
17 955
32 948
-
-
32 948
Atimti: vertės sumažėjimas
(19)
(145)
-
(164)
(247)
-
-
(247)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
14 967
2 824
-
17 791
32 701
-
-
32 701
Iš viso, bendroji vertė
68 935
2 969
-
71 904
85 536
-
-
85 536
Atimti: vertės sumažėjimas
(19)
(145)
-
(164)
(265)
-
-
(265)
Iš viso, grynoji vertė
68 916
2 824
-
71 740
85 271
-
-
85 271
Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte per kitas bendrąsias pajamas
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
53 949
-
-
53 949
52 588
-
-
52 588
Atimti: vertės sumažėjimas
-
-
-
-
(18)
-
-
(18)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
53 949
-
-
53 949
52 570
-
-
52 570
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
14 986
2 969
-
17 955
32 948
-
-
32 948
Atimti: vertės sumažėjimas
(19)
(145)
-
(164)
(247)
-
-
(247)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
14 967
2 824
-
17 791
32 701
-
-
32 701
Iš viso, bendroji vertė
68 935
2 969
-
71 904
85 536
-
-
85 536
Atimti: vertės sumažėjimas
(19)
(145)
-
(164)
(265)
-
-
(265)
Iš viso, grynoji vertė
68 916
2 824
-
71 740
85 271
-
-
85 271
Grupės investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
2023
2022
(koreguota)
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
663 221
-
-
663 221
828 002
-
-
828 002
Atimti: vertės sumažėjimas
(10)
-
-
(10)
(238)
-
-
(238)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
663 211
-
-
663 211
827 764
-
-
827 764
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
88 071
-
1 020
89 091
141 378
-
1 020
142 398
Atimti: vertės sumažėjimas
(55)
-
(1 020)
(1 075)
(106)
-
(1 020)
(1 126)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
88 016
-
-
88 016
141 272
-
-
141 272
Iš viso, bendroji vertė
751 292
-
1 020
752 312
969 380
-
1 020
970 400
Atimti: vertės sumažėjimas
(65)
-
(1 020)
(1 085)
(344)
-
(1 020)
(1 364)
Iš viso, grynoji vertė
751 227
-
-
751 227
969 036
-
-
969 036
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
109
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
Banko investiciniai skolos vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
2023
2022
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
1 stadija
2 stadija
3 stadija
Iš viso
Vyriausybės obligacijos, bendroji
vertė
657 451
-
-
657 451
822 014
-
-
822 014
Atimti: vertės sumažėjimas
(6)
-
-
(6)
(233)
-
-
(233)
Vyriausybės obligacijos, grynoji
vertė
657 445
-
-
657 445
821 781
-
-
821 781
Įmonių obligacijos, bendroji vertė
82 474
-
-
82 474
134 651
-
-
134 651
Atimti: vertės sumažėjimas
(50)
-
-
(50)
(100)
-
-
(100)
Įmonių obligacijos, grynoji vertė
82 424
-
-
82 424
134 551
-
-
134 551
Iš viso, bendroji vertė
739 925
-
-
739 925
956 665
-
-
956 665
Atimti: vertės sumažėjimas
(56)
-
-
(56)
(333)
-
-
(333)
Iš viso, grynoji vertė
739 869
-
-
739 869
956 332
-
-
956 332
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimo judėjimas pateikiamas lentelėje žemiau:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
(koreguota)
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas sausio 1
d.:
1 629
599
1 352
332
Vertės sumažėjimo pasikeitimas
(379)
(379)
281
268
Vertės sumažėjimo vertinimo metodikos pasikeitimas
-
-
-
-
Valiutų kursų pasikeitimo įtaka
(1)
-
(1)
(1)
TFAS 9 pritaikymo kartu su TFAS 17 įtaka
-
-
(3)
-
Investicinių skolos vertybinių popierių vertės sumažėjimas gruodžio
31 d.:
1 249
220
1 629
599
Grupės ir Banko investicinių vertybinių popierių pasiskirstymas 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d.:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte:
(koreguota)
Skolos vertybiniai popieriai
71 740
71 740
85 271
85 271
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
-
-
-
-
nuo A- iki A+
58 981
58 981
56 664
56 664
nuo BBB- iki BBB+
5 591
5 591
10 387
10 387
nuo BB- iki BB+
4 345
4 345
15 432
15 432
žemesnis nei BB-
-
-
-
-
be reitingo
2 823
2 823
2 788
2 788
Nuosavybės vertybiniai popieriai
2 760
2 642
4 954
4 954
listinguojami
241
241
286
286
nelistinguojami
501
383
243
243
investicinių fondų vienetai
2 018
2 018
4 425
4 425
Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte
74 500
74 382
90 225
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina:
Skolos vertybiniai popieriai
751 227
739 869
969 036
956 332
AAA
-
-
-
-
nuo AA- iki AA+
2 271
2 067
3 369
3 164
nuo A- iki A+
670 920
664 946
835 290
829 303
nuo BBB- iki BBB+
76 919
72 856
128 867
123 865
nuo BB- iki BB+
1 117
-
1 510
-
žemesnis nei BB-
-
-
-
-
be reitingo
-
-
-
-
Iš viso investicinių vertybinių popierių, vertinamų amortizuota
savikaina
751 227
739 869
969 036
956 332
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
110
15 PASTABA
INVESTICINIAI VERTYBINIAI POPIERIAI (TĘSINYS)
2023 m. ir 2022 nebuvo reikšmingų perklasifikavimų tarp vertybinių popierių portfelių.
Finansinių priemonių perkainojimo rezervo pokyčiai:
Grupė
Bankas
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, prieš
mokesčius
Atidėtojo pelno
mokesčio turtas
(įsipareigojimai)
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, po
mokesčių
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, prieš
mokesčius
Atidėtojo pelno
mokesčio turtas
(įsipareigojimai)
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas, po
mokesčių
2022 m. sausio 1 d.
(732)
149
(583)
(746)
149
(597)
Perkainojimas
(9 568)
-
(9 568)
(9 554)
-
(9 554)
Pardavimas, išpirkimas
161
-
161
161
-
161
Atidėtasis pelno mokestis
-
1 879
1 879
-
1 879
1 879
2022 m. gruodžio 31 d.
(koreguota)
(10 139)
2 028
(8 111)
(10 139)
2 028
(8 111)
Perkainojimas
716
-
716
716
-
716
Pardavimas, išpirkimas
2 640
-
2 640
2 640
-
2 640
Atidėtasis pelno mokestis
-
(671)
(671)
-
(671)
(671)
2023 m. gruodžio 31 d.
(6 783)
1 357
(5 426)
(6 783)
1 357
(5 426)
Banko vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, pinigų srautai ir kiti pasikeitimai sąskaitoje:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė (koreguota)
Bankas
Sausio 1 d.
969 036
956 332
705 398
692 226
Įsigijimas
91 408
64 157
396 788
396 538
Išpirkimas
(292 941)
(279 209)
(64 438)
(64 438)
Pardavimas
-
-
(66 271)
(65 806)
Sukauptos palūkanos
8 343
8 090
6 235
6 058
Gautos atkarpos išmokos
(10 082)
(9 777)
(8 607)
(8 178)
Valiutų kursų svyravimo poveikis
-
-
-
-
Vertės sumažėjimas
277
276
(62)
(58)
Perklasifikavimai
(14 814)
-
(10)
(10)
TFAS 9 pritaikymo kartu su TFAS 17 įtaka
-
-
3
-
Gruodžio 31 d.
751 227
739 869
969 036
956 332
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES
Grupė susideda iš Banko ir toliau šioje pastaboje nurodytų patronuojamųjų įmonių. Visos Grupę sudarančios įmonės veikia Lietuvoje,
išskyrus patronuojamąją įmonę GD UAB „SB draudimas“, kuri per filialus veikia Latvijoje ir Estijoje
Apskaitinė vertė
Nuosavybės dalis
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Bankas
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Apskaitinė
vertė
Bendroji
vertė
Vertės
sumažėjimas
Apskaitinė
vertė
Investicijos į konsoliduojamas tiesiogiai
kontroliuojamas patronuojamąsias
įmones:
(koreguota)
(koreguota)
GD UAB „SB draudimas“
100,00
%
32 528
-
32 528
12 959
-
12,959
UAB „SB lizingas“
100,00
%
2 964
-
2 964
13 904
-
13,904
UAB „Šiaulių banko lizingas”
100,00
%
-
-
-
1 074
-
1,074
UAB „SB Asset Management“
100,00
35 997
35 997
-
-
UAB „SB turto fondas“
100,00
%
5 083
-
5 083
4 631
-
4,631
Iš viso investicijos į patronuojamąsias
įmones, apskaitomas nuosavybės
metodu:
76 572
-
76 572
32 568
-
32 568
Investicijos į nekonsoliduojamas
patronuojamąsias įmones:
-
UAB „SB modernizavimo fondas“
100,00
%
100
-
100
100
-
100
Investicijos į patronuojamąsias
įmones, apskaitomas tikrąja :
100
-
100
100
-
100
Iš viso investicijos į patronuojamąsias
įmones
76 672
-
76 672
32 668
-
32 668
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
111
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (TĘSINYS)
Banko investicijų į patronuojamąsias įmones judėjimas pateikiamas lentelėje:
2023
2022
Grynoji apskaitinė vertė sausio 1 d.
32 668
31 668
(koreguota)
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba nuostolių dalis
(4 267)
9 207
Patronuojamųjų įmonių įsteigimas
400
100
Patronuojamųjų įmonių išmokėti dividendai
(10 000)
(5 700)
TFAS 17 taikymo įtaka (koreguota)
-
(2 607)
Patronuojamųjų įmonių įstatinio kapitalo didinimas pinigais
17 706
-
Patronuojamųjų įmonių įstatinio kapitalo didinimas, apmokėtas Banko akcijomis
40 165
-
Grynoji apskaitinė vertė gruodžio 31 d.
76 672
32 668
Verslo jungimo sandoris
2023 m. gruodžio 1 d. Grupė užbaigė mažmeninių verslų sujungimo su „Invalda INVL“ sandorį, po kurio Grupės įmonės įgijo draudimo ir
pensijų bei mažmeniniams klientams skirtų investicinių fondų valdymo verslų dalis iš „Invalda INVL“. Grupės vadovybė įvertino, kad
sandorio metu įgyjami tiek ekonominiai ištekliai, tiek procesai, tiek galimybė naudojant įgytus išteklius ir procesus generuoti ekonominę
naudą Grupei, todėl atsižvelgiant į 3-iajame TFAS įvardintus kriterijus yra tinkama traktuoti, kad sandorio metu buvo įsigyti verslai,
atitinkantys 3-iajame TFAS pateikiamą verslo apibrėžimą. Sandorio suma - 41 760 tūkst. Eur. Iš šios sumos 40 165 tūkst. Eur buvo
apmokėta Banko išleista nauja 62 270 383 vnt. akcijų emisija (žr. 27 pastabą), likusi 1 595 tūkst. Eur dalis – pinigais. Po šio sandorio
Banko patronuojamoji įmonė UAB „SB Asset Management“ valdo antrosios ir trečiosios pakopų pensijų fondų bei investicinių fondų verslą
Lietuvoje, o Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ reikšmingai išplėtė gyvybės draudimo vers lą Baltijos šalyse ((Latvijoje
ir Estijoje veikdama per savo filialus). Bankas 2023 m. gruodžio mėnesį iš sandorio kylančius patronuojamųjų įmonių įsiskolinimus Bankui
kapitalizavo, be to, siekiant atitikti reguliacinius normatyvus, šių patronuojamųjų įmonių įstatiniai kapitalai buvo didinami ir papildomais
piniginiais įnašais, dėl šių priežasčių nuosavybės metodu apskaitomų patronuojamųjų įmonių vertė Banko atskirose finansinėse
ataskaitose ženkliai padidėjo. Verslo jungimas apskaitytas naudojant įsigijimo metodą. Šio verslo įsigijimo atveju mažumos dalis
nesusidarė. Patirtos su šiuo sandoriu tiesiogiai susijusios įsigijimo išlaidos, kurios sudarė 2 500 tūkst. Eur, buvo nurašytos, įtraukiant jas
į Grupės Kitos veiklos sąnaudų eilutę.
Atsižvelgiant į 3-iojo TFAS „Verslo jungimai“ nuostatas, Grupės vadovybė nusprendė apskaityti Grupės konsoliduotose finansinėse
ataskaitose ir vertinti įsigytus du atskirus verslus kaip vieną verslo įsigijimą. Šio verslo įsigijimo metu įsigyto turto, įsipareigojimų ir grynojo
turto tikrosios vertės pateikiamos lentelėje žemiau.
Tūkst. Eur
Įsigijimo data konsolidavimo tikslais
2023 m. gruodžio 1 d.
Tikroji vertė
Grupė
Draudimo verslas
Fondų valdymo verslas
Prekybos palaikymo
padalinys
Fondų valdymo teisės)
30 598
-
30 598
-
Nematerialus turtas
196
73
123
-
Ilgalaikis materialus turtas
105
76
26
3
Identifikuotas atidėtojo pelno mokesčio
turtas
3 501
-
3 501
-
Finansinis turtas, apskaitomas per pelną
(nuostolius)
133 240
133 126
114
-
Perdraudimo turtas
4
4
-
-
Prekybos gautinos sumos
63
54
9
-
Išankstiniai apmokėjimai
46
38
8
-
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
7 203
6 652
551
-
Turto iš viso
174 956
140 023
34 930
3
Likusios draudimo apsaugos įsipareigojimai
47 775
47 775
-
-
Patirtų žalų įsipareigojimai
1 148
1 148
-
-
Investicinių sutarčių įsipareigojimai
82 983
82 983
-
-
Identifikuotas atidėtojo pelno mokesčio
įsipareigojimas
4 589
-
4 589
-
Prekybos mokėtinos sumos
66
43
23
-
Kitos mokėtinos sumos
914
255
659
-
Sukauptos sąnaudos
11
11
-
-
Įsipareigojimai iš viso
137 486
132 215
5 271
-
Pripažintas grynasis turtas iš viso
37 470
7 808
29 659
3
Prestižas
4 290
1 147
3 143
-
Pirkimo kaina iš viso
41 760
8 955
32 802
3
Pirkimo kaina, sumokėta pinigais
1 595
1 595
-
-
Pirkimo kaina, apmokėta Banko akcijomis
40 165
7 360
32 802
-
Atimti: įsigyti grynieji pinigai
(7 203)
(6 652)
(551)
-
Pirkimo kaina, sumokėta pinigais, atėmus
įsigytus pinigus
(5 608)
(5 057)
(551)
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
112
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (TĘSINYS)
Grupės vadovybė nusprendė pripažinti finansinėse ataskaitose iš sandorio susidarantį prestižą, kadangi iš šio sandorio tikima si
reikšmingų sinergijų ir didesnio efektyvumo panaudojant Grupės turimą platų padalinių tinklą platinant naujus produktus, kurių Grupės
įmonės anksčiau neplatino, siūlant platesnį produktų portfelį esamiems ir naujiems klientams, naudojantis didelėmis kryžminio pardavimo
galimybėmis, panaudojant iš Invalda INVL prisijungusių darbuotojų patirtį ir žinias, išnaudojant draudimo produktus platinančios
patronuojamosios įmonės padidėjusį veiklos mastą. Iš šio sandorio pripažintos fondų valdymo teisės apima pensijų fondų ir investicinių
fondų turto valdymo teises, pripažintas fondų valdymo verslo įsigijimo metu. Verslo jungimo metu įsigytos fondų valdymo teisės buvo
kapitalizuotos įsigijimo metu nustatyta tikrąja verte ir priskirtos nematerialiajam turtui. Po pirminio pripažinimo fondų val dymo teisės yra
apskaitomos savikaina, atėmus amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Fondų valdymo teisės amortizuojamos per 25
metus atsižvelgiant į vidutinį laiką, likusį iki pensijos esamai klientų bazei.
Šio verslo įsigijimo sandorio metu įsigyto turto ir prisiimtų įsipareigojimų vertinimo tikrąja verte metodai aprašyti lentelėje žemiau:
Įsigytas turtas ir prisiimti įsipareigojimai
Vertinimas
Finansinis turtas
Finansinis turtas buvo vertinamas naudojant kotiruojamas kainas aktyviose rinkose.
Finansinio turto kaina buvo nustatyta pirkimo ir pardavimo kainų ribose, apskaičiuojant
vidutinę kainą.
Kitas turtas
Dėl kito turto mažareikšmiškumo ir/ar prigimties buvo laikoma, kad perimto turto likutinės
vertės atitinka tikrąsias to turto vertes.
Likusios draudimo apsaugos įsipareigojimai
Šių įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymui buvo naudota Mokumas II techninių atidėjinių
vertinimo metodika su tam tikromis korekcijomis (nenaudotos įmokų rib os, naudoti kitokie
kapitalo kaštai ir naudotas padidintas tikslinis mokumo koeficientas).
Patirtų žalų įsipareigojimai
Šie įsipareigojimai buvo vertinti pagal tikėtinus ateities pinigų srautus ir papildomai padidinti
rizikos korekcija, kuri apskaičiuota naudojant patikimumo lygio techniką.
Investicinių sutarčių įsipareigojimai
Šių įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymui buvo naudota Mokumas II techninių atidėjinių
vertinimo metodika su tam tikromis korekcijomis (nenaudotos įmokų ribos, naudoti kitokie
kapitalo kaštai ir naudotas padidintas tikslinis mokumo koeficientas).
Kiti įsipareigojimai
Dėl kitų įsipareigojimų mažareikšmiškumo ir/ar prigimties buvo laikoma, kad perimtų
įsipareigojimų likutinės vertės atitinka tikrąsias tų įsipareigojimų vertes.
Lentelėse žemiau pateikta informacija apie įsigyto draudimo verslo pajamas bei fondų valdymo verslo pajamas ir grynąjį pelną
(nuostolius) laikotarpiu po verslų įsigijimo sandorio. Draudimo verslo veiklos rezultatai po verslo įsigiji mo ir pajamos bei veiklos rezultatai
iki verslo įsigijimo sandorio, o fondų valdymo verslo pajamos bei veiklos rezultatai iki verslo įsigijimo sandorio nėra atskleidžiami, nes dėl
techninių ir administracinių apribojimų nėra galimybės gauti informaciją nepatiriant neproporcingai didelių išlaidų.
Tūkst. EUR
2023.12.01-2023.12.31
Sumos susijusios su likusia draudimo apsauga
- Tikėtinai patirtos draudimo sutarčių išmokos
258
- Tikėtinai patirtos draudimo sutarčių išlaidos
328
- Rizikos korekcijos pokytis
(623)
Sutartinės paslaugos maržos pripažinimas už suteiktas paslaugas
172
Draudimo sutarčių įsigijimo sąnaudų atstatymas
3
Draudimo pajamos iš 2023 m. gruodžio 1 d. įsigyto portfelio
138
Tūkst. EUR
2023.12.01-2023.12.31
Fondų valdymo verslo pajamos
505
Fondų valdymo verslui tenkanti sandorio išlaidų dalis
(1 016)
Fondų valdymo verslo grynieji nuostoliai
(1 230)
Fondų valdymo verslo grynieji nuostoliai eliminavus verslo įsigijimo sandorio išlaidas
(214)
Specialios paskirties įmonė- sekiuritizacija
2022 m. balandžio 5 d. Bankas įsteigė specialios paskirties įmonę - UAB „SB modernizavimo fondas“, o 2022 m. balandžio 25 d.,
pasirašius atitinkamus susitarimus su investuotojais, UAB „SB modernizavimo fondas“ pradėjo savo veiklą. Banko investicija į UAB „SB
modernizavimo fondas“ įstatinį kapitalą – 100 tūkst. Eur. UAB „SB modernizavimo fondas“ įkūrimo tikslas valdyti steigiamą daugiabučių
pastatų renovacijos projektų finansavimo fondą. Unikalaus daugiabučių pastatų renovacijos finansavimo fondo tikslas yra skolinti
pritrauktas privačių ir institucinių investuotojų lėšas energetinio efektyvumo didinimo projektams Lietuvoje. Bankas, kaip daugiabučių
renovacijos finansavimo lyderis šalyje, yra fondo steigėjas bei renovacijos paskolų administratorius, o UAB „SB modernizavimo fondas“
– juridinis valdytojas. Bankas iš dalyvavimo šioje veikloje uždirba paskolų (reikalavimo teisių), perleistų UAB „SB modernizavimo fondas“
administravimo mokesčius, taip pat palūkanų pajamas iš UAB „SB modernizavimo fondas“ suteiktų paskolų. Pagal susitarimus su
investuotojais ir 10-ojo TFAS nuostatas, Bankas neturi UAB „SB modernizavimo fondas“ kontrolės, todėl Grupės konsoliduotose
finansinėse ataskaitose ši įmonė nėra konsoliduojama. Pagal 9-ojo TFAS nuostatas, taikomas sutartims susietoms priemonėms,
investicija į UAB „SB modernizavimo fondas“ apskaitoma tikrąją verte per pelną (nuostolius) ir parodoma finansinės padėties a taskaitos
eilutėje „Investicijos į patronuojamąsias įmones“. Pirminio pripažinimo metu buvo nustatyta, kad šios investicijos tikroji vertė atitinka jos
įsigijimo vertę. Per dvylikos mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2023 m. gruodžio 31 d, buvo pripažinta 374 tūkst. Eur Banko specialios
paskirties įmonei suteiktų paskolų tikrosios vertės sumažėjimo nuostolių.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
113
16 PASTABA
INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES (TĘSINYS)
Pateikta lentelė atskleidžia kredito rizikos pozicijas, susijusias su sekiuritizacijos projektu, kurio įgyvendinimui buvo įsteigtas UAB „SB
modernizavimo fondas“, pagal blogiausią scenarijų 2023 m. gruodžio 31 d., neatsižvelgiant į turimas užtikrinimo priemones ir kitas kredito
rizikos mažinimo priemones. Balansinės turto pozicijos parodytos grynąja apskaitine verte, kaip ir pačiame balanse. Be likučių, atskleistų
lentelėje žemiau, 2023 m. gruodžio 31 d. UAB „SB modernizavimo fondas“ Banke laikė 24 634 tūkst. Eur indėlių, kurie parodomi
finansinės padėties ataskaitos eilutėje „Klientams mokėtinos sumos“. Daugiau informacijos apie UAB „SB modernizavimo fondas“ likučius
pateikiama 13-oje ir 30-oje pastabose.
Finansinės padėties ataskaitos eilutė
Balansinė vertė
Patronuojamosios įmonės akcijos
Investicijos į patronuojamąsias įmones
100
Paskolos patronuojamajai įmonei
Klientams suteiktos paskolos
3 208
Nebalansiniai įsipareigojimai suteikti paskolas
patronuojamajai įmonei
-
13 750
Nebalansiniai įsipareigojimai suteikti paskolas
renovacijos paskolų naudotojams
-
80 813
2023 ir 2022 metais Grupė pardavė daugiabučių pastatų renovacijos paskolų reikalavimo teisės (išlaikydama paskolų aptarnavimo teises)
nekonsoliduojamai specialios paskirties įmonei UAB „SB modernizavimo fondas“. Pardavimo momentu tokiu reikalavimo teisių balansinė
vertė 2023 m. sudarė 142 196 tūkst. Eur (2022 m. – 41 081 tūkst. Eur). Iš šių reikalavimo teisių perleidimo nebuvo užregistruota pelno
ar nuostolių. Už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d., Grupė uždirbo 1 742 tūkst. Eur perleistų reikalavimo teisių portfelių
administravimo pajamų (2022 m. – 179 tūkst. Eur). 2023 m. gruodžio 31 d. administruojamų reikalavimo teisių portfelių tikroji vertė sudarė
185 028 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. – 41 202 tūkst. Eur). 2023 m. Grupė pripažino 925 tūkst. Eur palūkanų pajamų iš paskolų,
suteiktų UAB „SB modernizavimo fondas“ (2022 m. – 32 tūkst. Eur).
Grupės struktūros pokyčiai
Vykdant Grupės struktūros optimizavimo strategiją, 2021 m. buvo parduotos turėtos UAB „Minera“, UAB „Apželdinimas“ akcijos ir
nuspręsta likviduoti UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“, taip pat UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ akcijas Bankas perleido
patronuojamai įmonei UAB „SB turto fondas“.
Po aukščiau aprašytų Grupės struktūrinių pokyčių, Bankas 2021 m. gruodžio 31 d. turėjo šias 100 proc. netiesiogiai kontroliuojamas
patronuojamąsias įmones: UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“ (tiesiogiai valdoma UAB „SB turto fondas“), UAB „Sandworks“
(tiesiogiai valdyta UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas“). UAB „Sandworks“ buvo likviduota 2022 m. pirmame ketvirtyje, UAB „Šiaulių
banko investicijų valdymas“ buvo likviduota 2023 m. pirmame ketvirtyje. 202 3 m. gruodžio 31 d. likviduojamos įmonės statusą turi Banko
patronuojamoji įmonė UAB „Šiaulių banko lizingas“.
Patronuojamųjų įmonių vertės sumažėjimo testai
Investicijos į Banko patronuojamąją įmonę GD UAB „SB draudimas“ vertės sumažėjimo testui atlikti 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m.
gruodžio 31 d. buvo naudotas įterptinės vertės (angl. Embedded Value) metodas. Šiomis datomis vertės sumažėjimo nenustatyta.
Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir laisvo kapitalo vertės sumai. Esamo verslo vertė apskaičiuojama naudojant vadovybės
prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš panaudoto kapitalo, kurie yra diskontuoti į esamąją vertę nau dojant diskonto
normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų laiko vertę ir susijusias rizikas (2023 m. 9,58 proc., 2022 m. 8,79 proc.).
Investicijos į Banko patronuojamąją įmonę UAB „SB Asset Management“ vertės sumažėjimo testui atlikti 2023 m. gruodžio 31 d. b uvo
naudotas diskontuotų pinigų srautų metodas. Skaičiavimuose naudojami pinigų srautai yra paremti prognozėmis, pateiktomis
patronuojamosios įmonės vadovybės patvirtintame 2024-2029 m. biudžete. Prognozuojami pinigų srautai yra diskontuoti į esamąją vertę
naudojant diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų laiko vertę ir susijusias rizikas (2023 m. 11,78 proc.).
Kitoms patronuojamosioms įmonėms nebuvo identifikuota vertės sumažėjimo požymių.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
114
17 PASTABA
NEMATERIALUSIS TURTAS
Programinė įranga ir
licencijos
Fondų valdymo teisės
Prestižas
Iš viso
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
2022 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
10 632
9 751
-
-
1 352
-
11 984
9 751
Sukaupta amortizacija
(7 150)
(6 637)
-
-
-
-
(7 150)
(6 637)
Likutinė vertė
3 482
3 114
-
-
1 352
-
4 834
3 114
Metai, pasibaigę 2022 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
3 482
3 114
-
-
1 352
-
4 834
3 114
Įsigijimai
4 947
4 736
-
-
-
-
4 947
4 736
Nurašymai
(127)
(127)
-
-
-
-
(127)
(127)
Priskaičiuota amortizacija
(1 371)
(1 273)
-
-
-
-
(1 371)
(1 273)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
6 931
6 450
-
-
1 352
-
8 283
6 450
2022 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
15 452
14 360
-
-
1 352
-
16 804
14 360
Sukaupta amortizacija
(8 521)
(7 910)
-
-
-
-
(8 521)
(7 910)
Likutinė vertė
6 931
6 450
-
-
1 352
-
8 283
6 450
Metai, pasibaigę 2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
6 931
6 450
-
-
1 352
-
8 283
6 450
Įsigijimai
5 356
(5 029)
-
-
-
-
5 356
5 029
Įsigijimai (verslo įsigijimo sandoris,
žr.16 pastabą)
196
-
30 598
-
4 290
35 084
-
Nurašymai
(1 952)
(1 931)
-
-
-
-
(1 952)
(1 931)
Priskaičiuota amortizacija
(1 531)
(1 399)
(102)
-
-
-
(1 633)
(1 399)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
9 000
8 149
30 496
-
5 642
-
45 138
8 149
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
19 052
17 458
30 598
-
5 642
-
55 292
17 458
Sukaupta amortizacija
(10 052)
(9 309)
(102)
-
-
-
(10 154)
(9 309)
Likutinė vertė
9 000
8 149
30 496
-
5 642
-
45 138
8 149
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
3–9
3–9
25
Prestižo ir fondų valdymo teisių vertės sumažėjimo nustatymas
Siekiant nustatyti vertės sumažėjimą, prestižas ir fondų valdymo teisės priskirtos dviems pinigus kuriantiems vienetams – Banko
patronuojamajai įmonei UAB GD „SB draudimas“ ir UAB „SB Asset Management“. UAB GD „SB draudimas“ atsiperkamoji vertė
nustatoma taikant įterptinės vertės (angl. embedded value) skaičiavimus. Įterptinė vertė yra lygi esamo verslo vertės ir lais vo kapitalo
vertės sumai. Esamo verslo vertė apskaičiuojama naudojant vadovybės prielaidas dėl pinigų srautų iš draudimo portfelio ir pajamų iš
panaudoto kapitalo, kurie yra diskontuoti į esamąją vertę naudojant 9,58 proc. (2022 m. – 8,79 proc.) diskonto normą, atspindinčią
dabartinę rinkos vertinamą pinigų laiko vertę ir susijusias rizikas.
UAB „SB Asset Management“ atsiperkamoji vertė nustatoma taikant diskontuotų pinigų srautų skaičiavimus. Skaičiavimuose naudojami
pinigų srautai yra paremti prognozėmis, pateiktomis patronuojamosios įmonės vadovybės patvirtintame 2024-2029 m. biudžete.
Prognozuojami pinigų srautai yra diskontuoti į esamąją vertę naudojant diskonto normą, atspindinčią dabartinę rinkos vertinamą pinigų
laiko vertę ir susijusias rizikas (2023 m. 11,78 proc.).
2023 m. ir 2022 m. prestižo ir fondų valdymo teisių vertės sumažėjimo nenustatyta.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
115
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS
Grupė
Pastatai, patalpos
ir žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Nebaigta statyba
Iš viso
2022 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
7 208
2 756
6 689
76
16 729
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 454)
(1 047)
(4 570)
-
(8 071)
Likutinė vertė
4 754
1 709
2 119
76
8 658
Metai, pasibaigę 2022 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 754
1 709
2 119
76
8 658
Įsigijimai
32
586
541
-
1 159
Perklasifikavimai
344
-
43
-
387
Nurašymai ir pardavimai
(4)
(633)
(639)
-
(1 276)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(154)
(78)
(212)
-
(444)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 972
1 584
1 852
76
8 484
2022 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 580
2 709
6 634
76
16 999
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 608)
(1 125)
(4 782)
-
(8 515)
Likutinė vertė
4 972
1 584
1 852
76
8 484
2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 972
1 584
1 852
76
8 484
Įsigijimai
279
756
592
-
1 627
Įsigijimai (verslo įsigijimo sandoris, žr.16
pastabą)
-
-
12
-
12
Perklasifikavimai
-
(19)
-
-
(19)
Nurašymai ir pardavimai
(11)
(383)
(442)
(76)
(912)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(166)
(380)
(768)
-
(1 314)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
5 074
1 558
1 246
-
7 878
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 848
3 063
6 796
-
17 707
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 774)
(1 505)
(5 550)
-
(9 829)
Likutinė vertė
5 074
1 558
1 246
-
7 878
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
15-50
5-12
3-20
-
-
Teisės naudotis turtu turtas ir nuomos įsipareigojimai
Nuo 2019 m. sausio 1 d. nuoma pradėta pripažinti kaip teisės naudotis turtu turtas ir atitinkamas įsipareigojimai, pripažįstami nuo tos
datos, kai Grupė gali pradėti naudotis nuomojamu turtu. Grupė nuomoja biurus, įrangą, transporto priemones. Dėl nuomos sąlygų
deramasi individualiai, jos apima platų įvairių sąlygų spektrą. Nuomos sandoriai paprastai s udaromi fiksuotiems laikotarpiams nuo 4
mėnesių iki 8 metų, tačiau jie gali apimti pratęsimo teises. Nuomininkas dažniausiai gali nutraukti sutartį, įspėjęs nuomotoją prieš 3-6
mėnesius. Nuomos sutartys, be reikalingų nuomotojo turto apsaugos interesams apsaugoti, neapima daugiau įpareigojimų. Išsinuomotas
turtas negali būti pateikiamas kaip užstatas skolinantis.
Grupė: teisės naudotis turtu turtas
Pastatai, patalpos ir
žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.
Įsigijimo savikaina
13 009
301
1 533
14 843
Sukauptas nusidėvėjimas
(6 871)
(159)
(146)
(7 176)
Likutinė vertė
6 138
142
1 387
7 667
Metai, pasibaigę 2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
6 138
142
1 387
7 667
Sutarčių papildymai
2 572
213
64
2 849
Sutarčių papildymai (verslo įsigijimo sandoris, žr.16
pastabą)
93
-
-
93
Sutarčių nutraukimai
-
(3)
-
(3)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(2 011)
(24)
(668)
(2 703)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
6 792
328
783
7 903
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
16 063
511
1 597
18 171
Sukauptas nusidėvėjimas
(9 271)
(183)
(814)
(10 268)
Likutinė vertė
6 792
328
783
7 903
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
2-20
2-7
3
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
116
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)
Grupės finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus
7 923
7 703
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
2 965
2 383
Ilgalaikiai (2-5 metai)
4 958
4 335
Ilgalaikiai (virš 5 metų)
-
985
Išankstiniai apmokėjimai
(699)
(100)
Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė
7 224
7 603
Grupė pelno (nuostolių) ataskaitoje už metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. pripažino 1 tūkst. Eur sąnaudų, susijusių su mažos
vertės nuoma (už metus, pasibaigusius 2022 m. gruodžio 31 d. – 4 tūkst. Eur).
Bankas
Pastatai, patalpos
ir žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Nebaigta statyba
Iš viso
2022 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
7 208
2 180
6 334
76
15 798
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 454)
(768)
(4 327)
-
(7 549)
Likutinė vertė
4 754
1 412
2 007
76
8 249
Metai, pasibaigę 2022 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 754
1 412
2 007
76
8 249
Įsigijimai
32
523
523
-
1 078
Nurašymai ir pardavimai
344
-
1
-
345
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(4)
(624)
(638)
-
(1 266)
Perklasifikavimai
(154)
(4)
(157)
-
(315)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
4 972
1 307
1 736
76
8 091
2022 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 580
2 079
6 220
76
15 955
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 608)
(772)
(4 484)
-
(7 864)
Likutinė vertė
4 972
1 307
1 736
76
8 091
Metai, pasibaigę 2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
4 972
1 307
1 736
76
8 091
Įsigijimai
279
676
535
-
1 490
Nurašymai ir pardavimai
-
(19)
-
-
(19)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(11)
(222)
(437)
(76)
(746)
Perklasifikavimai
(166)
(308)
(725)
-
(1 199)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
5 074
1 434
1 109
-
7 617
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
7 848
2 514
6 318
-
16 680
Sukauptas nusidėvėjimas
(2 774)
(1 080)
(5 209)
-
(9 063)
Likutinė vertė
5 074
1 434
1 109
-
7 617
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
15-50
5-12
3-20
-
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
117
18 PASTABA
ILGALAIKIS MATERIALUSIS TURTAS (TĘSINYS)
Bankas: teisės naudotis turtu turtas
Pastatai, patalpos ir
žemė
Transporto
priemonės
Biuro įranga
Iš viso
2023 m. sausio 1 d.:
Įsigijimo savikaina
12 517
301
1 533
14 351
Sukauptas nusidėvėjimas
(6 612)
(159)
(146)
(6 917)
Likutinė vertė
5 905
142
1 387
7 434
Metai, pasibaigę 2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
5 905
142
1 387
7 434
Sutarčių papildymai
1 805
213
64
2 082
Sutarčių nutraukimai
-
(3)
-
(3)
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(1 736)
(24)
(668)
(2 428)
Likutinė vertė gruodžio 31 d.
5 974
328
783
7 085
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
14 322
511
1 597
16 430
Sukauptas nusidėvėjimas
(8 348)
(183)
(814)
(9 345)
Likutinė vertė
5 974
328
783
7 085
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
2-20
2-7
-
-
Banko finansinės padėties ataskaitoje pripažinti nuomos įsipareigojimai:
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Nuomos įsipareigojimai, prieš išankstinius apmokėjimus
7 085
7 420
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
2 611
2 233
Ilgalaikiai (2-5 metai)
4 474
4 202
Ilgalaikiai (virš 5 metų)
-
985
Išankstiniai apmokėjimai
(692)
(92)
Nuomos įsipareigojimai, apskaitinė vertė
6 393
7 328
Nuomos įsipareigojimų likučio judėjimas pateiktas 10 pastaboje.
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. ilgalaikis materialusis turtas nebuvo įkeistas trečiosioms šalims.
Būsimos minimalios Grupės ir Banko gautinos sumos pagal nenutraukiamas nuomos sutartis pateiktos lentelėje toliau (įskaitant ir
investicinį turtą, atskleistą 26 pastaboje):
2023
2022
Iki 1 metų
1-5 metai
Daugiau kaip 5 metai
Iki 1 metų
1-5 metai
Daugiau kaip 5 metai
Grupė
161
128
5
160
271
10
Bankas
157
482
97
155
502
209
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
118
19 PASTABA
KITAS TURTAS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Finansinis turtas:
(koreguota)
Gautinos sumos
7 351
8 289
5 815
5 620
Finansinis turtas pagal terminą
Trumpalaikis (iki 1 metų)
5 517
6 455
4 751
4 556
Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)
1 834
1 834
1 064
1 064
Nefinansinis turtas:
Nefinansinis turtas pagal terminą
Trumpalaikis (iki 1 metų)
10 261
8 685
3 773
2 974
Ilgalaikis (daugiau kaip 1metai)
2 131
1 996
865
130
Atsargos
114
-
146
-
Ateinančių laikotarpių sąnaudos
3 529
3 424
1 004
974
Perdraudimo ir draudimo sandorių turtas
153
-
889
-
Išankstiniai apmokėjimai
2 225
1 000
928
405
Perimtas turtas
168
164
468
464
Kitas turtas
6 203
6 093
1 203
1 261
IŠ VISO
19 743
18 970
10 453
8 724
Į kito finansinio turto likučius įtrauktas jo vertės sumažėjimas. Kito finansinio turto vertės sumažėjimo sąskaitos judėjimas p ateiktas
lentelėje žemiau:
Grupė
Bankas
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2022 m. sausio 1 d.:
260
228
Vertės sumažėjimo pokytis
253
257
Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas
(13)
(3)
Perklasifikavimai ir kiti judėjimai
6
7
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2022 m. gruodžio 31 d.:
506
489
Vertės sumažėjimo pokytis
618
618
Per laikotarpį nurašytas kitas finansinis turtas
(12)
(12)
Perklasifikavimai ir kiti judėjimai
6
6
Kito finansinio turto vertės sumažėjimas 2023 m. gruodžio 31 d.:
1 118
1 101
Atsargas sudaro laikomas parduoti nekilnojamas turtas bei turtas, susijęs su nekilnojamojo turto projektais, kuriuos vykdo Banko
patronuojamoji įmonė UAB „SB turto fondas“. Visos atsargos apskaitomos įsigijimo savikaina arba grynąja galimo realizavimo verte,
priklausomai nuo to, kuri yra mažesnė. Atsargos nėra įkeistos.
2023 m. Grupė apskaitė 104 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymą, susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu
iki grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – nepripažinta). 2022 m. Grupė 20 tūkst. Eur vertės sumažėjimo sąnaudų atstatymą,
susijusių su atsargų ir kito nefinansinio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (Bankas – apskaitė 7 tūkst. Eur).
Turtas, skirtas parduoti ir įsipareigojimai, susiję su turtu, skirtu parduoti
Turtą, skirtą parduoti sudaro:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Turtas, susijęs su investicijomis į patronuojamąsias įmones, skirtas parduoti
-
-
-
-
Nekilnojamasis turtas, skirtas parduoti
150
150
150
150
Iš viso turto, skirto parduoti
150
150
150
150
Įsipareigojimai, susiję su patronuojamomis įmonėmis, skirtomis parduoti
-
-
-
-
Nekilnojamojo turto objektai, kuriuos planuojama parduoti per vienerius metus (priskirtini Tradicinės bankininkystės ir skoli nimo
segmentui), yra įtraukti į turtą, skirtą parduoti. 2023 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė vienas objektas, kurio tikroji vertė buvo 180 tūkst.
Eur. 2022 m. gruodžio 31 d. tokį turtą sudarė vienas objektas, kurio tikroji vertė buvo 180 tūkst. Eur. 2023 m. nebuvo pripažinta vertės
sumažėjimo išlaidų, susijusių su šio turto perkainojimu iki grynosios galimo realizavimo vertės (2022 m. nebuvo pripažinta vertės
sumažėjimo išlaidų). Nutrauktos veiklos straipsnyje su šiuo turtu susijusių pajamų ar išlaidų pripažinta nebuvo. Turto realizuotinos vertės
vertinimus atlieka Grupės darbuotojai, daugiausiai naudojamas palyginamosios kainos me todas (t.y. trečiajam tikrosios vertės nustatymo
metodų hierarchijos lygiui priskirtinas metodas).
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
119
20 PASTABA
ĮSISKOLINIMAS KITIEMS BANKAMS IR FINANSŲ INSTITUCIJOMS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinės sąskaitos ir indėliai:
Korespondentinės sąskaitos ir indėliai iki pareikalavimo
27 572
33 894
34 024
35 508
Terminuotieji indėliai
25 047
25 047
1 076
1 076
Iš viso kitų bankų ir finansų institucijų korespondentinių sąskaitų ir indėlių
52 619
58 941
35 100
36 584
Įsiskolinimas pagal TITRO III programą
491 757
491 757
624 986
624 986
Gautos paskolos:
Iš kitų organizacijų
8 106
8 106
4 256
4 256
Iš tarptautinių organizacijų
17 512
17 512
20 733
20 733
Iš viso gautų paskolų
25 618
25 618
24 989
24 989
Iš viso
569 994
576 316
685 075
686 559
Įsiskolinimas kitiems bankams ir finansų institucijoms pagal terminą:
Trumpalaikis (iki 1 metų)
555 587
561 909
188 305
189 789
Ilgalaikis (daugiau kaip 1 metai)
14 407
14 407
496 770
496 770
Iš viso
569 994
576 316
685 075
686 559
Bankas 2023 m. birželio 28 d. grąžino 150 mln. eurų paskolą, kuri buvo paimta per ECB TITRO III programą. Po šio grąžinimo, 2023 m.
gruodžio 31 d. įsiskolinimas pagal ECB Trečiosios serijos tikslinės ilgesnės trukmės refinansavimo operacijų (TITRO III) programą sudarė
479 mln. Eur. Ši suma susideda iš 479 mln. Eur paskolos, gautos 2021 m. rugsėjo 29 d., kurios grąžinimo terminas 2024 m. rugsėjo 25
d, su galimybe grąžinti anksčiau laiko nuo 2022 m. birželio 29 d. Bankas ne ketina pasinaudoti galimybe grąžinti įsiskolinimą anksčiau
laiko. TITRO III palūkanų norma nuo 2022 m. rugsėjo mėn. yra teigiama ir 2023 metų pabaigoje siekia 4 proc. TITRO III palūkanų norma
laikotarpiui nuo 2020 m. birželio mėn. iki 2021 m. birželio mėn. buvo -0,5 proc., bankams, pasiekusiems tikslines skolinimo apimtis,
palūkanų norma specialių palūkanų taikymo laikotarpiu nuo 2021 m. birželio mėn. iki 2022 m. birželio mėn. siekė -1 proc. Bankas nustatė,
kad specialių palūkanų taikymo laikotarpiu, prasidedančiu nuo 2021 m. birželio mėn., TITRO III apima reikšmingą naudą lyginant su
Bankui prieinamų panašius užstatus turinčių įsipareigojimų rinkos kainomis. Bankas nustatė, kad ši nauda turėtų būti apskaito ma kaip
valstybės dotacija, nes ECB yra matomas kaip valstybės atstovas ar panaši organizacija, ir ši nauda priklauso nuo tam tikrų sąlygų,
priklausančių nuo Banko veiklos. Valstybės dotacijos dalis, pripažinta pagal TITRO III programą, yra įtraukta į 202 2 m. pelno (nuostolių)
ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ ir sudarė 915 tūkst. Eur (2023 m. dotacijų nepripažinta). TITRO III neigiamos palūkanos yra
įtrauktos į 2022 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Palūkanų pajamos“ ir sudaro 3 327 tūkst. Eur (2023 m. neigiamų palūkanų
nepripažinta). Nuo 2022 m. rugsėjo 14 d. TITRO III įsipareigojimams taikoma teigiama palūkanų normą, TITRO III teigiamos palūkanos
įtrauktos į 2023 m. pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Palūkanų sąnaudos“ sudaro 18 094 tūkst. Eur (2022 m. - 2 310 tūkst. Eur). Už
šiuos įsiskolinimus įkeisti vertybiniai popieriai, kurių apskaitinė vertė 517 148 tūkst. Eur.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
120
21 PASTABA
KLIENTAMS MOKĖTINOS SUMOS
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Indėliai iki pareikalavimo:
respublikinių valdymo institucijų
56 135
56 135
59 258
59 258
vietinių valdymo institucijų
121 886
121 886
139 054
139 054
valstybės ir savivaldybės įmonių
38 209
38 209
33 252
33 252
privačių įmonių
628 408
632 159
763 766
767 625
ne pelno organizacijų
35 780
35 780
42 535
42 535
fizinių asmenų
711 184
711 184
811 586
811 586
dar nepriskirtos mokėtinos sumos klientams
16 214
16 714
13 473
13 994
Iš viso indėlių iki pareikalavimo
1 607 816
1 612 067
1 862 924
1 867 304
Terminuotieji indėliai:
respublikinių valdymo institucijų
2 519
2 519
1 015
1 015
vietinių valdymo institucijų
2 316
2 316
3 803
3 803
valstybės ir savivaldybės įmonių
3 831
3 831
5 847
5 847
privačių įmonių
336 944
336 944
187 108
187 108
ne pelno organizacijų
8 278
8 278
2 298
2 298
fizinių asmenų
1 200 953
1 200 953
721 973
721 973
Iš viso terminuotųjų indėlių
1 554 841
1 554 841
922 044
922 044
Iš viso
3 162 657
3 166 908
2 784 968
2 789 348
Klientams mokėtinos sumos pagal jų terminą
Trumpalaikės (iki 1 metų)
2 917 233
2 921 484
2 610 159
2 614 039
Ilgalaikės (daugiau kaip 1 metai)
245 424
245 424
174 809
175 309
Iš viso
3 162 657
3 166 908
2 784 968
2 789 348
22 PASTABA
SPECIALIEJI IR SKOLINIMO FONDAI
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Specialieji fondai
15 718
15 718
14 184
14 184
Skolinimo fondai
-
-
-
-
Iš viso
15 718
15 718
14 184
14 184
Specialieji ir skolinimo fondai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
15 718
15 718
14 184
14 184
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
-
-
-
-
15 718
15 718
14 184
14 184
Specialiuosius fondus sudaro privalomųjų socialinio ir sveikatos draudimų fondų lėšos. Specialieji fondai turi būti grąžinami juos
padėjusioms institucijoms pastarųjų pirmu pareikalavimu.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
121
23 PASTABA
IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI
2020 m. gruodžio 31 d. Bankas buvo išleidęs 10 metų trukmės 20 000 tūkst. Eur nominalios vertės obligacijų emisiją (ISIN kodas
LT0000404287). Obligacijos buvo išleistos 2019 m. gruodžio 23 d., metinė palūkanų norma 6,15 proc. Bankas turi teisę išpirkti obligacijas
po 5 metų. Nuo 2020 m. balandžio 29 d. šios obligacijos įtrauktos į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
2021 m. rugsėjo 30 d. Bankas išleido apribotų pirmos eilės privilegijuotųjų skolos vertybinių popierių (ISIN kodas LT0000405771), kuriuos
sudarė 4 metų trukmės 75 000 tūkst. Eur nominalios vertės obligacijų emisija, kurių metinė palūkanų norma 1,05 proc.. Bankas turi teisę
išpirkti obligacijas po 3 metų. Nuo 2021 m. spalio 8 d. šios obligacijos įtrauktos į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
2022 m. lapkričio 29 d. Bankas papildė 2021 m. išleistą apribotų pirmos eilės privilegijuotųjų skolos vertybinių popierių emisiją (ISIN
kodas LT0000405771) papildoma 85 000 tūkst. Eur nominalios vertės obligacijų emisija. Papildomos obligacijos išplatintos 6,4 proc.
pajamingumu iki išpirkimo. Obligacijų išpirkimo terminas 2025 m. spalio 7 d. Nuo 2022 m. gruodžio 9 d. papildoma obligacijų emisija
įtraukta į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
2023 m. birželio 15 d. Bankas tarptautinėse finansų rinkose sėkmingai išplatino 50 mln. eurų vertės dešimties metų trukmės subordinuotų
obligacijų emisiją (ISIN kodas LT0000407751), už kurią bus mokamos 10,75 proc. metinės palūkanos. Subordinuotos obligacijos yra
įskaičiuojamos į antro lygio kapitalą. Obligacijų išpirkimo data - 2033 m. birželio 22 d. Obligacijos išleistos su emitento teise išpirkti jas
pirma laiko po penkių metų, 2028 m. birželio 22 d. Terminui suėjus emitentas galės rinktis iš dviejų galimybių: išpirkti išleistas obligacijas
anksčiau laiko arba nustatyti naują metinę palūkanų normą, kuri bus sudaryta iš fiksuotos ir kintamos dalies (750bps + 5 Year Mid-Swap
Rate). Nuo 2023 m. bir ž elio 27 d. ši obligacijų emisija įtraukta į Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
2023 m. lapkričio16 d. Bankas tarptautinėse finansų rinkose sėkmingai papildė 50 mln. eurų nominalia verte 2021 m. išleistą obligacijų
emisiją (ISIN kodas LT0000405771). Iki papildymo šios emisijos dydis siekė 160 mln. eurų, po papildymo - 210 mln. eurų. Obligacijos
išleistos su tikslu vykdyti būsimus banko priežiūros institucijų nustatytus minimalius nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimus
(angl. minimum requirement for own funds and eligible liabilities – MREL requirements). Papildomos obligacijos išplatintos su 6,7 proc.
pajamingumu iki išpirkimo. Obligacijos bus išperkamos 2025 m. spalio 7 d. Nuo 2023 m. lapkričio 27 d. ši obligacijų emisija įtraukta į
Nasdaq Baltijos skolos VP sąrašą.
Išleistų skolos vertybinių popierių pinigų srautai ir kiti judėjimai:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Sausio 1 d.
171 231
171 231
95 212
95 212
Išleidimas
100 000
100 000
85 000
85 000
Išpirkimas
-
-
-
-
Sukauptos palūkanos
5 795
5 795
2 225
2 225
Kupono mokėjimai
(2 905)
(2 905)
(2 015)
(2 015)
Diskontas
2 359
2 359
(9 191)
(9 191)
Gruodžio 31 d.
276 480
276 480
171 231
171 231
24 PASTABA
TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA
Banko patronuojamoji įmonė GD UAB „SB draudimas“ užsiima gyvybės draudimo veikla. Draudimo ir investicinių sutarčių įsipareigojimai
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. ir jų pokyčiai per tada pasibaigusius metus pateikti lentelėje žemiau:
Būsimų pinigų srautų
dabartinės vertės įvertis
Rizikos
koregavimas pagal
nefinansinę riziką
Sutartinė
paslaugos
marža
Finansinių
įsipareigojimų, kai
investavimo rizika tenka
draudėjui
Iš viso
Bendra suma:
2022 m. sausio 1 d. (koreguota)
29 757
2 949
3 946
6 081
42 734
Pokytis per laikotarpį
(6 732)
(378)
414
148
(6 548)
2022 m. gruodžio 31 d.
(koreguota)
23 025
2 571
4 360
6 229
36 185
Pokytis per laikotarpį
16 697
14 443
25 899
86 092
143 131
2023 m. gruodžio 31 d.
39 722
17 014
30 259
92 322
179 317
Perdraudikų dalis:
2022 m. sausio 1 d.
-
-
-
-
-
Pokytis per laikotarpį
-
-
-
-
-
2022 m. gruodžio 31 d.
-
-
-
-
-
Pokytis per laikotarpį
1
-
-
-
1
2023 m. gruodžio 31 d.
1
-
-
-
1
Grynoji vertė
2022 m. gruodžio 31 d.
23 025
2 571
4 360
6 229
36 185
2023 m. gruodžio 31 d.
39 724
17 014
30 259
92 322
179 318
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
122
24 PASTABA
TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI, SUSIJĘ SU DRAUDIMO VEIKLA (TĘSINYS)
Draudimo sutarčių likusios draudimo apsaugos komponentų suderinimas
Lentelėje žemiau įsipareigojimų likučiai yra pateikiami su priešingai ženklais nei pateikiama finansinės padėties ataskaitoje.
EUR
2023-12-31
Įsipareigojimų
tiksliausias
įvertis
Rizikos
korekcija
Sutartinė
paslaugos
marža
Viso
Draudimo sutarčių turtas laikotarpio pradžioje (perskaičiuota)
1 831
(410)
(344)
1 077
Draudimo sutarčių įsipareigojimai laikotarpio pradžioje (perskaičiuota)
(24 856)
(2 161)
(4 016)
(31 033)
Grynasis draudimo sutarčių balansas laikotarpio pradžioje (perskaičiuota)
(23 025)
(2 571)
(4 360)
(29 956)
Pokyčiai susiję su esamo laikotarpio paslaugomis
- Sutartinės paslaugos maržos pripažinimas už suteiktas paslaugas
-
-
835
835
- Rizikos korekcijos pokytis
-
(221)
-
(221)
- Praeities duomenimis paremtos korekcijos
2 868
(363)
-
2 505
Pokyčiai susiję su ateities paslaugomis
- Sutartys pripažintos per ataskaitinį laikotarpį
37 802
(13 851)
(24 647)
(696)
- Pokyčiai įverčiuose, kurie koreguoja sutartinę paslaugos maržą
2 348
(272)
(2 076)
-
- Pokyčiai įverčiuose, kurie koreguoja nuostolingų sutarčių nuostolius
(432)
12
-
(420)
Pokyčiai susiję su praeities paslaugomis
Patirtų žalų įsipareigojimo pasikeitimai susiję su paslaugomis suteiktomis praeityje
(3 219)
252
-
(2 967)
Draudimo sutarčių finansinės pajamos / sąnaudos
(5 856)
-
(11)
(5 867)
Draudimo sutarčių pelnas (nuostoliai)
33 510
(14 443)
(25 899)
(6 832)
Gautos įmokos
(58 589)
-
-
(58 589)
Išmokėtos draudimo išmokos
4 388
-
-
4 388
Tiesiogiai priskiriamos draudimo išlaidos
1 878
-
-
1 878
Draudimo sutarčių sudarymo išlaidos
2 116
-
-
2 116
Bendri pinigų srautai
(50 207)
-
-
(50 207)
Draudimo sutarčių turtas laikotarpio pabaigoje
8 731
(1 095)
(3 144)
4 492
Draudimo sutarčių įsipareigojimai laikotarpio pabaigoje
(48 454)
(15 919)
(27 115)
(91 487)
Grynasis draudimo sutarčių balansas laikotarpio pabaigoje
(39 722)
(17 014)
(30 259)
(86 995)
25 PASTABA
KITI ĮSIPAREIGOJIMAI
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Finansiniai įsipareigojimai:
(koreguota)
Prekybiniai įsipareigojimai
4 034
1 424
4 644
2 991
Sukauptos sąnaudos
28 849
26 542
15 215
14 172
Nuomos įsipareigojimai (žr. 18 pastabą)
7 224
6 393
7 603
7 328
Iš viso finansinių įsipareigojimų
40 107
34 359
27 462
24 491
Finansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
35 156
30 149
18 859
16 632
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
4 951
4 210
8 603
7 859
Nefinansiniai įsipareigojimai:
Avansu gautos sumos iš turto pirkėjų
5 887
-
4 758
-
Ateinančių laikotarpių pajamos
1 534
698
1 353
769
Atidėjiniai
183
-
469
-
Kiti įsipareigojimai
737
737
1 076
916
Iš viso nefinansinių įsipareigojimų
8 341
1 435
7 656
1 685
Nefinansiniai įsipareigojimai pagal jų terminą:
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
7 622
1 195
7 250
1 369
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
719
240
406
316
Iš viso nefinansinių įsipareigojimų
8 341
1 435
7 656
1 685
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
123
25 PASTABA
KITI ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Grupę sudarančių patronuojamųjų įmonių, kurios užsiima nekilnojamojo turto veikla turto priežiūros įsipareigojimams užtikrinti arba
Grupės įmonių nebaigtoms teisinėms byloms yra pripažįstami atidėjiniai. Jų judėjimas pateikiamas lentelėje:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Atidėjiniai sausio 1 d.
469
-
935
-
Padidėjimai (sumažėjimai), įskaitant esamų atidėjinių padidėjimą
(sumažėjimą)
(286)
-
(466)
-
Panaudotos sumos
-
-
-
-
Kiti judėjimai (perklasifikavimai)
-
-
-
-
Atidėjiniai gruodžio 31 d.
183
-
469
-
26 PASTABA
INVESTICINIS TURTAS
Investicinis turtas
Grupė
Bankas
Metai, pasibaigę 2022 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
2 229
344
Įsigijimai
-
-
Perklasifikavimai
(344)
(344)
Vertės sumažėjimas
-
-
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(58)
-
Pardavimai, nurašymai
-
-
Likutinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d.
1 827
-
2022 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
3 325
-
Sukauptas nusidėvėjimas
(1 498)
-
Likutinė vertė
1 827
-
Įvertinta tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d.
2 486
-
Metai, pasibaigę 2023 m. gruodžio 31 d.:
Likutinė vertė sausio 1 d.
1 827
-
Įsigijimai
-
-
Perklasifikavimai
-
-
Vertės sumažėjimas
-
-
Priskaičiuotas nusidėvėjimas
(39)
-
Pardavimai, nurašymai
(795)
-
Likutinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d.
993
-
2023 m. gruodžio 31 d.:
Įsigijimo savikaina
2 530
-
Sukauptas nusidėvėjimas
(1 537)
-
Likutinė vertė
993
-
Įvertinta tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d.
1 203
-
Naudingo tarnavimo laikotarpis (metais)
20-50
Pajamos iš investicinio turto veiklos nuomos įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę „Kitos veiklos pajamos“ (6 pasta ba). Investicinio
turto eksploatacijos sąnaudos (Grupė – 2023 m. 47 tūkst. Eur, 2022 m. 92 tūkst. Eur) yra įtrauktos į pelno (nuostolių) ataskaitos eilutę
„Kitos veiklos išlaidos“. Būsimos minimalios gautinos sumos pagal nenutraukiamas nuomos sutartis, atskleistos 18 pastaboje, a pima ir
mokėjimus pagal investicinio turto nuomos sutartis.
Grupė investicinio turto vertės sumažėjimo nustatymui daugiausia naudoja išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų atliekamus
vertinimus arba Grupės darbuotojų atliktus vertinimus (2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. 100 proc. investicinio turto
balansinės vertės buvo įvertinta naudojant išorinių nepriklausomų sertifikuotų turto vertintojų vertinimus). Tiek vidiniai, tiek išoriniai turto
vertintojai investicinio turto vertės nustatymui dažniausiai naudoja naudojimo pajamų arba palyginamosios kainos metodus, t.y. trečiąjį
vertinimo lygį atitinkančius metodus.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
124
27 PASTABA
KAPITALAS
2022 m. gruodžio 31 d. Banko įstatinis kapitalas buvo 174 210 616,27 Eur, jis padalintas į 600 726 263 paprastąsias vardines akcijas,
kurių kiekvienos nominali vertė yra 0,29 euro.
Bankas ir „Invalda INVL“ 2022 m. lapkričio 22 d. pasirašė sutartį, pagal kurią 2023 m. gruodžio 1 d. sujungė dalį mažmeninių verslų. Po
sandorio įgyvendinimo 2023 m. gruodžio 15 d. „Invaldai INVL“ buvo perduotos 62 270 383 vnt. naujai išleistų Banko akcijų, kas sudaro
9,39 proc. Banko įstatinio kapitalo. Po šios akcijų emisijos 2023 m. gruodžio 31 d. Banko įstatinis kapitalas buvo 192 269 027,34 Eur, jis
padalintas į 662 996 646 paprastąsias vardines akcijas, kurių kiekvienos nominali vertė yra 0,29 euro. Pabaigus šį akcijų įsigijimo sandorį,
„Invalda INVL“ grupė padidino Banko akcijų dalį iki 18,45 proc.
2020 m. gruodžio 31 d. Europos rekonstrukcijos ir plėtros bankas (ERPB) valdė 26,02 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų. 2021 m.
gruodžio 22 d. ERPB paskelbė apie nutarimą parduoti 18 proc. Banko akcijų paketo dalį. ERPB pasirašė 3 atskiras sutartis dėl Banko
akcijų pardavimo: su turto valdymo grupe „Invalda INVL“, „Tesonet“ įmonių grupei priklausančia „Tesonet Global ir „Girteka Logistics“
valdančia holdingo bendrove „Willgrow“. Atitinkamai parduodami 5,87 proc., 5,87 ir 6,29 proc. akcijų paketai. Akcijų įsigijimo procesas
bus vykdomas per seriją sandorių, kurie tęsis iki 2024 m. birželio mėnesio. Daliai sandorių gali reikėti reguliavimo institucijų pritarimo. Po
per 2023 m. reguliavimo institucijų patvirtintų sandorių ERPB 2023 m. gruodžio 31 d. valdė 12,69 proc. Banko įstatinio kapitalo ir balsų.
Pabaigus šį ir kitus skelbtus numatomus akcijų įsigijimo sandorius, „Invalda INVL“ grupė ketina padidinti Banko akcijų dalį neviršijant 20
proc. ribos.
2023 m. gruodžio 31 d. Bankas turėjo 19 087 akcininkus (2022 m. gruodžio 31 d. 18 524).
Akcijų priedai
Akcijų priedai yra lygus Banko išleistų akcijų emisijos kainos ir nominalios vertės skirtumui. Akcijų priedai gali būti naudojamas Banko
įstatiniam kapitalui didinti. 2018 m. 3 428 tūkst. Eur akcijų priedai susidarė konvertuojant subordinuotą paskolą į akcijas. 2023 m. akcijų
priedai padidėjo iki 25 534 tūkst. Eur dėl verslo įsigijimo, plačiau aprašyto šios pastabos skyriuje aukščiau ir 16-oje pastaboje.
Atsargos kapitalas
Banko atsargos kapitalas formuojamas iš Banko pelno, o jo paskirtis – garantuoti Banko finansinį stabilumą. Akcininkų sprendimu
atsargos kapitalas gali būti naudojamas patirtiems nuostoliams dengti.
Įstatymų numatytas privalomasis rezervas
Vadovaujantis LR bankų įstatymu, įnašai į įstatymų numatytą privalomąjį rezervą turi sudaryti ne mažiau kaip 1/20 paskirstyti no pelno.
Įstatymų numatytas privalomas rezervas gali būti panaudotas tik veiklos nuostoliams padengti, vadovaujantis eilinio arba neeilinio
visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Rezervas savo akcijoms įsigyti
2019 m. kovo 28 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas iš nepaskirstyto pelno sudaryti rezervą savo akcijoms
įsigyti. 2022 m. kovo 30 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas 10 000 tūkst. Eur. padidinti rezervą savo akcijoms
įsigyti. Rezervas galės būti naudojamas dviem tikslams – palaikyti Banko akcijų kainą ir įsigyti akcijų, kurios bus perduotos Grupės
darbuotojams kaip kintamo atlygio dalis. 2023 m. gruodžio 31 d. rezervo savoms akcijoms įsigyti apskaitinė vertė yra 20 000 tūkst. Eur
(2022 m. gruodžio 31 d.: 20 000 tūkst. Eur).
Per dvylikos mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2023 m. gruodžio 31 d., Bankas įsigijo 4 764 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas
3 368 tūkst. Eur. Dalis įsigytų akcijų buvo perduotos Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio
dalis už 2019 metus. 2023 m. gruodžio 31 d. Bankas turėjo 2 273 tūkst. vnt. savų akcijų, kurių apskaitinė vertė 1 500 tūkst. Eur
Per dvylikos mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2022 m. gruodžio 31 d., Bankas įsigijo 2 105 tūkst. vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas
1 557 tūkst. Eur. Įsigytos akcijos buvo perduotos Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams kaip atidėtoji kintamojo atlygio
dalis už 2018 metus. 2022 m. gruodžio 31 d. Bankas neturėjo savų akcijų.
Kita nuosavybė
Kitą nuosavybę sudaro suma, atitinkanti įsipareigojimus pateikti Banko akcijas Grupės darbuotojams kaip kintamo atlygio dalį.
Grupės atlygio politika numato du pagrindinius atlygio elementus – fiksuotą atlygį ir kintamą atlygį bei įvairias papildomas naudas.
Darbuotojai, kurių profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna atidėtą kintamą
atlygį. Iki 2018 m. Grupės paskatų schema numatė atidėtus mokėjimus akcijomis ir pinigais, sudarančius ne mažiau ka ip 40 proc. kintamo
atlygio, kurie turėjo būti išmokami lygiomis dalimis per trijų metų laikotarpį. Nuo 2019 m. pagal Grupės paskatų schemą darbuotojai, kurių
profesinė veikla ir/ar sprendimai gali turėti reikšmingos įtakos Grupės prisiimamam rizikos lygiui, gauna 50 proc. metinės ilgalaikės
skatinimo programos išmokų pinigais ir 50 proc. Banko akcijų pasirinkimo sandoriais, kurių įvykdymo terminas yra 3 metai. Pas irinkimo
sandorių skaičius priklauso nuo pasiektų rezultatų piniginės vertės, padalintos iš vidutinės penkių mėnesių iki atlygio paskyrimo Banko
akcijų kainos Nasdaq Vilniaus biržoje. Vienas pasirinkimo sandoris konvertuojamas į vieną paprastąją akciją.
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
125
27 PASTABA
KAPITALAS (TĘSINYS)
Grupė įvertino akcijų pasirinkimo sandorių tikrąją vertę naudoda ma Black-Scholes modelį, kuris atitiktų Trečiąjį lygį tikrosios vertės
hierarchijoje. Modelio įvestiniai duomenys apima:
• Opcionui, suteiktam 2023 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2023 m. kovo 31 d.), pabaigos datas (2027 m. balandžio 9 d. ir 2028
m. balandžio 14 d.), akcijų kainą suteikimo dieną 0,747 Eur, vykdymo kainą 0,65 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą
26%, nerizikingas palūkanų normas - 5% ir 2,3%;
• Opcionui, suteiktam 2022 m. kovo 30 d.: suteikimo datą (2022 m. kovo 30 d.), pabaigos datą (2025 m. balandžio 11 d.), akcijų
kainą suteikimo dieną 0,656 Eur, vykdymo kainą 0,588 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 28%, nerizikingą
palūkanų normą - 0.1%;
• Opcionui, suteiktam 2021 m. kovo 31 d.: suteikimo datą (2021 m. kovo 31 d.), pabaigos datą (2024 m. balandžio 12 d.), akcijų
kainą suteikimo dieną 0,538 Eur, tikėtiną banko akcijų kainos kintamumą 25%, nerizikingą palūkanų normą - 0.1%.
Pasirinkimo sandorių vertė įtraukta į kitos nuosavybės eilutę finansinės padėties ataskaitoje. Kita nuosavybė susideda iš:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Pasirinkimo sandoriai
1 697
1 209
2 355
1 917
Akcijos, paskirstytinos darbuotojams
-
-
-
-
Iš viso
1 697
1 209
2 355
1 917
Per metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. nebuvo atsisakytų ar pasibaigusių pasirinkimo sandorių. Per
12 mėn. laikotarpį, pasibaigusį 2023 m. gruodžio 31 d., Grupės nustatytųjų darbuotojų naudai buvo įvykdyta 2 491 tūkst. vnt. (Banko
nustatytųjų asmenų naudai – 2 165 tūkst. vnt.) pasirinkimo sandorių, kurių svertinė vidutinė akcijos kaina įvykdymo momentu buvo 0,67
Eur. Svertinė vidutinė šių sandorių įvykdymo kaina buvo 0 Eur.
28 PASTABA
NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI
Neapibrėžtieji mokesčių įsipareigojimai
Mokesčių inspekcija nėra atlikusi išsamaus mokesčių patikrinimo Banke už laikotarpį nuo 201 9 iki 2023 m. Mokesčių inspekcija bet kuriuo
metu per 5 iš eilės einančius metus po ataskaitinių mokestinių metų pabaigos gali patikrinti Banko buhalterines knygas ir apskaitos įrašus
ir apskaičiuoti papildomus mokesčius bei baudas. Vadovybei nėra žinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų atsirasti potencialus
reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
Garantijos, akredityvai, paskolų suteikimo bei kiti įsipareigojimai
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išleistos finansinės garantijos
59 216
59 256
52 655
52 716
Akredityvai
538
538
5 756
5 756
Paskolų suteikimo įsipareigojimai
473 095
480 723
482 012
483 660
Kiti įsipareigojimai
8 932
8 932
8 932
8 932
Iš viso
541 781
549 449
549 355
551 064
Garantijų tikroji vertė, įvertinta kaip per sutarties laikotarpį amortizuoti klientų mokėtini garantijos mokesčiai, 2023 m. gruodžio 31 d.
sudarė 418 tūkst. Eur (2022 m. gruodžio 31 d. 425 tūkst. Eur).
Išleistų garantijų, akredityvų, paskolų suteikimo bei kitų įsipareigojimų pasiskirstymas pagal kredito stadijas:
2023
2022
Grupė
Bankas
Grupė
Bankas
Išleistos finansinės garantijos:
59 216
59 256
52 655
52 716
1 stadija
59 216
59 256
52 655
52 716
Akredityvai:
538
538
5 756
5 756
1 stadija
538
538
5 756
5 756
Paskolų suteikimo įsipareigojimai:
473 095
480 723
482 012
483 660
1 stadija
466 672
458 661
456 165
457 813
2 stadija
6 115
21 754
22 566
22 566
3 stadija
308
308
3 281
3 281
Kiti įsipareigojimai:
8 932
8 932
8 932
8 932
1 stadija
8 932
8 932
8 932
8 932
Iš viso
541 781
549 449
549 355
551 064
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
126
28 PASTABA
NEAPIBRĖŽTIEJI IR NEBALANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI (TĘSINYS)
Kadangi garantijos ir akredityvai yra arba 100 proc. padengti Banko klientų pateiktu piniginiu užstatu, arba išleisti iš Bank o suteiktos
klientui kredito linijos lėšų (kuri turi savo užtikrinimo priemones ir kuriai skaičiuojamas vertės sumažėjimas), TKN vertės sumažėjimas
nėra pripažintas šiems sandoriams. Įsipareigojimai suteikti paskolas yra įtraukti į EAD modelį paskolų TKN skaičiavime ir vertės
sumažėjimas skaičiuojamas viso sandorio, apimančio balansines ir nebalansines pozicijas, pagrindu, todėl įsipa reigojimams suteikti
paskolas tenkantis vertės sumažėjimas yra įtrauktas į paskolų vertės sumažėjimą.
Grupės įsipareigojimai apima atidėjinius kitiems neapibrėžtiems įsipareigojimams, kurie formuojami taikant 37-ojo TAS nuostatas. Šie
atidėjiniai yra atskleisti 25 pastaboje.
29 PASTABA
DIVIDENDAI
Dividendai skelbiami metinio visuotinio Banko akcininkų susirinkimo metu, skirstant ataskaitinių metų pelną.
2023 m. kovo 31 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas mokėti dividendus - po 0,0265 Eur vienai paprastajai
vardinei 0,29 Eur nominalo akcijai (t. y. 9,1 proc. nuo akcijos nominaliosios vertės).
2022 m. kovo 30 d. visuotiniame akcininkų susirinkime buvo priimtas sprendimas mokėti dividendus - po 0,034 Eur vienai paprastajai
vardinei 0,29 Eur nominalo akcijai (t. y. 11,7 proc. nuo akcijos nominaliosios vertės).
Lentelėje pateikiamas dividendų judėjimas 2023 ir 2022 metais:
2023
2022
Neišmokėtų dividendų likutis sausio 1 d.
94
50
Paskelbti dividendai
15 919
20 425
Išmokėti dividendai
(15 919)
(20 382)
Neišmokėtų dividendų likutis gruodžio 31 d.
94
94
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
Banko susijusios šalys yra skirstomos:
a) Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai (jie taip pat yra pagrindiniai Grupės valdymo sprendimus priimantys asmenys),
artimi jų šeimos nariai bei įmonės, kurios yra kontroliuojamos, bendrai kontroliuojamos minėtų susijusių šalių;
b) Banko patronuojamosios įmonės apima GD UAB „SB draudimas“, UAB „SB lizingas“, UAB „Šiaulių banko lizingas“, UAB „SB
turto fondas“, UAB „SB modernizavimo fondas“, UAB „SB Asset Management“;
c) Banko akcininkai, turintys daugiau kaip 20 proc. Banko akcijų arba sudarantys bendrai veikiančių akcininkų grupę, kuri turi
daugiau kaip 20% balsavimo teisių, todėl vertinami kaip turintys reikšmingą įtaką Grupei.
Per 2023 ir 2022 metus vykdant įprastinę veiklą buvo sudarytas tam tikras skaičius sandorių su susijusiomis šalimis. Šie sandoriai apima
atsiskaitymus, paskolas, indėlius ir operacijas užsienio valiuta.
Banko susijusioms šalims, išskyrus patronuojamąsias įmones, išduotų paskolų, nebalansinių įsipareigojimų ir iš jų priimtų indėlių likučiai
bei jų vidutinės metinės palūkanų normos (apskaičiuotos kaip svertinis vidurkis) metų pabaigoje pateikti žemiau (duomenys už Banką):
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
127
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)
Indėlių likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Paskolų likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Nebalansiniai
įsipareigojimai
metų pabaigoje
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Tarybos, Valdybos nariai
424
508
0,00-4,30
0,00-0,50
274
-
5,63
-
25
26
Kitos susijusios šalys
(neskaitant patronuojamųjų
įmonių)
225
142
0,00-4,30
0,00
9 171
60
0,69-6,80
0,69
1
1
Iš viso
649
650
-
-
9 445
60
-
-
26
27
Santykis su skaičiuotinu
kapitalu, proc.
0,00%
0,00%
0,02%
0,00%
0,00%
0,00%
Per 2023 m. iš sandorių su susijusiomis šalimis (išskyrus patronuojamąsias įmones) buvo gauta 55 tūkst. Eur palūkanų pajamų (2022
m. – 236 tūkst. Eur).
2023 m. gruodžio 31 d. paskolos susijusioms šalims (išskyrus patronuojamąsias įmones), kurių bendroji vertė prieš vertės sumažėjim o
atidėjinius sudarė 9 455 tūkst. Eur, turėjo užtikrinimo priemonių (2022 m. gruodžio 31 d. tokių paskolų bendroji vertė buvo 60 tūkst. Eur).
2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Banko patronuojamosios įmonės neturėjo reikšmingų sandorių su susijusiais asmenimis,
išskyrus sandorius su Banku ir jo patronuojamosiomis įmonėmis.
2023 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų įmonių),
sudarė 10 tūkst. Eur. 10 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo apskaityta per pelną (nuostolius) 2023 metais. 2022 m. gruodžio 31
d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis susijusioms šalims (neskaitant patronuojamųjų įmonių), sudarė 0 tūkst. Eur.
44 tūkst. Eur vertės sumažėjimo išlaidų buvo atstatyta per pelną (nuostolius) 2022 metais.
Sandoriai su patronuojamomis įmonėmis:
Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai:
Indėlių likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Paskolų likučiai metų
pabaigoje
Vidutinių metinių
palūkanų normų
intervalas, proc.
Nebalansinių
įsipareigojimų likučiai
metų pabaigoje
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
2023
2022
Nefinansinės institucijos
35 155
5 069
0,00-4,15
0,00-1,90
30 070
1 875
5,28-16,13
14,05
13 750
42 625
Finansinės institucijos
52
1 119
0,00
0,00
247 553
177 273
4,35-5,80
2,6
15 639
10 077
Už paskolas, suteiktas patronuojamoms įmonėms, nėra gauta užtikrinimo priemonių.
Paskolų likučių padidėjimas ir nebalansinių įsipareigojimų likučių nefinansinių institucijų eilutėje sumažėjimas lentelėje aukščiau 2023 m.
lyginant su 2022 m. yra susijęs su 2022 m. įsteigtos patronuojamosios įmonės UAB „SB modernizavimo fondas“ veiklos apimčių didėjimu.
Ši įmonė nėra konsoliduojama pagal 10-ojo TFAS reikalavimus, tačiau yra traktuojama kaip susijusi įmonė pagal 24-ojo TAS nuostatas.
Banko sandorių su patronuojamomis įmonėmis balanso likučiai (16 pastaboje pateikta informacija apie investicijas į patronuojamąsias
įmones):
2023
2022
Turtas
(koreguota)
Paskolos
277 623
179 148
Kitas turtas
-
-
Banko investicija į patronuojamąsias įmones
76 672
32 668
-
Įsipareigojimai
Terminuotieji indėliai
540
561
Indėliai iki pareikalavimo
34 667
5 627
Kiti įsipareigojimai
-
-
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
128
30 PASTABA
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS (TĘSINYS)
Sandorių su patronuojamomis įmonėmis pajamos ir sąnaudos:
2023
2022 (koreguota)
Pajamos
Palūkanos
10 314
3 949
Komisinių pajamos
2 711
1 142
Pajamos iš operacijų užsienio valiuta
-
-
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės metodą, pelno arba nuostolių
dalis
(4 267)
9 207
Kitos pajamos
2 001
313
Sąnaudos
Palūkanos
(88)
(16)
Veiklos sąnaudos
155
25
Paskolų vertės sumažėjimas
(162)
(258)
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimas
-
-
2023 m. gruodžio 31 d. vertės sumažėjimo atidėjinių likučiai, susiję su paskolomis patronuojamoms įmonėms, sudarė 109 tūkst. Eur
(2022 m. gruodžio 31 d.: 271 tūkst. Eur).
Banko vadovų darbo užmokesčio sąnaudos
Banko atlygio politika nustato, kad valdymo organ ų nariams yra mokamas fiksuotas ir kintamas metinis atlygis. Kintamo atlygio fondas
formuojamas priklausomai nuo Banko veiklos rezultatų, atsižvelgiant į esamas ir būsimas rizikas. 2023 m. fiksuoto ir kintamo atlygio
suma (išmokų pinigais ir Banko akcijomis suma) Banko valdybos nariams sudarė 1 598 tūkst. Eur (2022 m.: 3 595 tūkst. Eur).
2023
2022
Fiksuotas atlygis pinigais
1 122
1 808
Kintamas atlygis pinigais
52
1 128
Kintamas atlygis Banko akcijomis
424
659
Iš viso
1 598
3 595
Banko valdybos nariams (įskaitant vadovus) nebuvo mokamos kitos išmokos pasibaigus tarnybos laikotarpiui ar ilgalaikės išmokos.
Įsipareigojimai, susiję su ilgalaikėmis su darbo santykiais susijusiomis išmokomis, pateikiami lentelėje:
2023
2022
Trumpalaikiai (iki 1 metų)
678
294
Ilgalaikiai (daugiau kaip 1 metai)
1 172
1 041
Iš viso
1 850
1 335
Mokėjimai pinigais, mokėtini per laikotarpį:
Mokėjimai akcijomis, mokėtini per laikotarpį:
Iš viso
Iki 1 metų
Nuo 1 iki 2
metų
Nuo 2 iki 3
metų
Iš viso
Iki 1 metų
Nuo 1 iki 2
metų
Nuo 2 iki 3
metų
Iš viso
2022 m. gruodžio 31 d.:
2019 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
294
-
-
294
294
2020 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
304
-
304
304
2022 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
-
737
737
737
Įsipareigojimų suma
2022 m. gruodžio 31 d.
-
-
-
-
294
304
737
1 335
1 335
2023 m. gruodžio 31 d.:
2020 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
678
-
-
678
678
2021 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
597
-
597
597
2022 m. atlyginimai ir premijos
-
-
-
-
-
-
575
575
575
Įsipareigojimų suma
2023 m. gruodžio 31 d.
-
-
-
-
678
597
575
1 850
1 850
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
129
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ
Vadovaujantis vietiniais įstatymais, Bankas privalo atskleisti tam tikrą informaciją apie Finansinę grupę. Bankas 2023 m. gruodžio 31 d.
turėjo šias valdomas patronuojamąsias įmones, konsoliduojamas priežiūriniais tikslais (Bankas kartu su šiomis patronuoj amosiomis
įmonėmis sudarė Finansinę grupę, visi Finansinę grupę sudarantys ūkio subjektai veikia Lietuvoje):
1. UAB „Šiaulių banko lizingas” (finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
2. UAB „SB turto fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikla),
3. UAB „SB lizingas“ (vartojimo finansavimas),
4. UAB „SB Asset Management“ (fondų valdymo veikla).
Bankas 2022 m. gruodžio 31 d. turėjo šias patronuojamąsias įmones, konsoliduojamas priežiūriniais tikslais (Bankas kartu su š iomis
patronuojamosiomis įmonėmis sudarė Finansinę grupę, visi Finansinę grupę sudarantys ūkio subjektai veikia Lietuvoje):
1. UAB „Šiaulių banko lizingas” (finansinė nuoma (lizingas) ir nuoma),
2. UAB „Šiaulių banko investicijų valdymas” (investicijų valdymo veikla),
3. UAB „SB turto fondas” (nekilnojamojo turto valdymo veikla),
4. UAB „SB lizingas“ (vartotojiškas finansavimas).
Sudarant Finansinės grupės finansines ataskaitas, į Finansinę grupę neįeinančios Banko patronuojamosios įmonės nėra konsoliduotos
pagal 10 TFAS reikalavimus ir konsoliduotame Finansinės grupės balanse pateiktos kaip investicijos į patronuojamąsias įmones,
apskaitomos įsigijimo savikaina atėmus vertės sumažėjimą, taip pat kaip ir Banko balanse. Toks pateikimas atitinka priežiūros tikslais
Banko teikiamas atskaitomybes, sudaromas pagal Europos parlamento ir tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 (CRR).
FINANSINĖS PADĖTIES ATASKAITA
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
(koreguota)
(koreguota)
TURTAS
Pinigai ir pinigų ekvivalentai
743 733
742 969
383 834
383 518
Prekybos knygos vertybiniai popieriai
20 522
20 402
27 287
27 287
Gautinos sumos iš kitų bankų
3 013
3 013
2 733
2 733
Išvestinės finansinės priemonės
241
241
897
897
Klientams suteiktos paskolos
2 645 104
2 633 482
2 391 629
2 370 762
Finansinės nuomos gautinos sumos
286 533
286 451
242 448
242 192
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami tikrąja verte
74 500
74 382
90 225
90 225
Investiciniai vertybiniai popieriai, vertinami amortizuota savikaina
739 869
739 869
956 332
956 332
Investicijos į patronuojamąsias įmones
32 628
76 672
13 059
32 668
Nematerialusis turtas
41 919
8 149
6 450
6 450
Ilgalaikis materialusis turtas
15 116
14 702
15 777
15 525
Investicinis turtas
993
-
1 827
-
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio permoka
9
-
6
-
Atidėtojo pelno mokesčio turtas
7 575
3 658
5 657
5 234
Kitas finansinis turtas
7 780
8 289
5 815
5 620
Kitas nefinansinis turtas
12 084
10 681
3 740
3 104
Turtas, skirtas parduoti
150
150
150
150
Iš viso turto
4 631 769
4 623 110
4 147 866
4 142 697
ĮSIPAREIGOJIMAI
Įsiskolinimai kitiems bankams ir finansų institucijoms
571 750
576 316
685 480
686 559
Išvestinės finansinės priemonės
1 041
1 041
7 152
7 152
Klientams mokėtinos sumos
3 163 157
3 166 908
2 785 489
2 789 348
Specialieji ir skolinimo fondai
15 718
15 718
14 184
14 184
Išleisti skolos vertybiniai popieriai
276 480
276 480
171 231
171 231
Ataskaitinių metų pelno mokesčio įsipareigojimai
6 412
6 412
4 336
4 036
Atidėto pelno mokesčio įsipareigojimai
6 125
-
1 463
-
Kiti finansiniai įsipareigojimai
38 217
34 359
26 718
24 491
Kiti nefinansiniai įsipareigojimai
8 386
1 435
7 548
1 685
Iš viso įsipareigojimų
4 087 286
4 078 669
3 703 601
3 698 686
NUOSAVYBĖ
Kapitalas ir rezervai, priskirtini Banko akcininkams
Akcinis kapitalas
192 269
192 269
174 211
174 211
Akcijų priedai
25 534
25 534
3 428
3 428
Savos akcijos (-)
(1 500)
(1 500)
-
-
Atsargos kapitalas
756
756
756
756
Privalomasis rezervas
47 681
47 605
36 990
36 922
Rezervas savoms akcijoms įsigyti
20 000
20 000
20 000
20 000
Finansinių priemonių perkainojimo rezervas
(5 426)
(5 426)
(8 111)
(8 111)
Kita nuosavybė
1 603
1 209
2 287
1 917
Nepaskirstytas pelnas
263 566
263 994
214 704
214 888
Iš viso nuosavybės
544 483
544 441
444 265
444 011
Iš viso įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės
4 631 769
4 623 110
4 147 866
4 142 697
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
130
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITA
2023
2022
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
Tęsiama veikla
(koreguota)
(koreguota)
Palūkanų pajamos, pripažintos taikant faktinių palūkanų metodą
195 477
181 049
107 487
92 845
Kitos panašios pajamos
21 096
21 070
11 908
11 878
Palūkanų ir kitos panašios išlaidos
(60 113)
(60 189)
(12 922)
(12 918)
Grynosios palūkanų pajamos
156 460
141 930
106 473
91 805
Paslaugų ir komisinių pajamos
28 642
28 968
26 419
27 239
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(8 207)
(8 114)
(7 507)
(7 409)
Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos
20 435
20 854
18 912
19 830
Grynasis pelnas iš prekybinės veiklos
5 481
5 358
8 975
8 973
Grynasis pelnas iš finansinio turto vertės pripažinimo nutraukimo
809
532
1 034
254
Grynasis pelnas už parduotą materialųjį turtą
864
97
810
514
Kitos veiklos pajamos
881
2 096
1 667
1 496
Darbo užmokesčio ir susijusios sąnaudos
(35 531)
(33 004)
(30 405)
(27 773)
Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos
(5 386)
(5 126)
(4 580)
(4 403)
Kitos veiklos sąnaudos
(30 569)
(25 557)
(21 390)
(17 095)
Veiklos pelnas prieš vertės sumažėjimą
113 444
107 180
81 496
73 601
Paskolų ir kito turto vertės sumažėjimo nuostoliai
(15 509)
(8 059)
(5 409)
(3 691)
Kito turto vertės sumažėjimo (nuostoliai) / nuostolių atstatymas
286
-
464
(1)
Investicijų į patronuojamąsias įmones vertės sumažėjimo (nuostoliai) /
nuostolių atstatymas
-
-
-
-
Investicijų į patronuojamąsias įmones, apskaitomų taikant nuosavybės
metodą, pelno arba nuostolių dalis
(2 471)
(4 267)
3 768
9 207
Tęsiamos veiklos pelnas prieš pelno mokestį
95 750
94 854
80 319
79 116
Pelno mokesčio sąnaudos
(20 366)
(19 234)
(12 870)
(11 703)
Tęsiamos veiklos pelnas
75 384
75 620
67 449
67 413
Nutraukiamos veiklos pelnas, po mokesčių
-
-
-
-
Grynasis pelnas
75 384
75 620
67 449
67 413
Grynasis pelnas priskirtinas:
Banko akcininkams
75 384
75 620
67 449
67 413
iš tęsiamos veiklos
75 384
75 620
67 449
67 413
iš nutraukiamos veiklos
-
-
-
-
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA
2023
2022
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
(koreguota)
(koreguota)
Grynasis pelnas
75 384
75 620
67 449
67 413
Kitos bendrosios pajamos:
Straipsniai, kurie vėliau gali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinio turto vertinimo pelnas (nuostoliai), pripažįstamas nuosavybėje
716
716
(9 554)
(9 554)
Finansinio turto vertinimo rezultatas, perkeltas į pelną arba nuostolius
2 640
2 640
161
161
Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su finansinio turto perkainojimu
(671)
(671)
1 879
1 879
Straipsniai, kurie vėliau negali būti perklasifikuojami į pelną (nuostolius):
Finansinių įsipareigojimų, apskaitomų tikrąja verte per pelną (nuostolius),
tikrosios vertės pokyčio dalis, priskirtina paties įsipareigojimo kredito rizikai
-
-
-
-
Kitos bendrosios pajamos, atėmus atidėtąjį pelno mokestį
2 685
2 685
(7 514)
(7 514)
Bendrųjų pajamų iš viso
78 069
78 305
59 935
59 899
Bendrosios pajamos priskirtinos:
Banko akcininkams
78 069
78 305
59 935
59 899
Nekontroliuojančiai daliai
-
-
-
-
78 069
78 305
59 935
59 899
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
131
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA
Metai, pasibaigę
2023 m. gruodžio 31 d.
2022 m. gruodžio 31 d.
Fin. grupė
Bankas
Fin. grupė
Bankas
Pagrindinė veikla
(koreguota)
(koreguota)
Gautos palūkanos už paskolas ir gautinas sumas
177 561
163 133
105 950
91 308
Gautos palūkanos už finansinės nuomos gautinas sumas
18 678
18 652
9 573
9 543
Gautos palūkanos už prekybos knygos vertybinius popierius
1 741
1 741
1 388
1 388
Sumokėtos palūkanos
(29 587)
(29 633)
(10 502)
(10 434)
Paslaugų ir komisinių pajamos
28 642
28 968
26 419
27 239
Paslaugų ir komisinių išlaidos
(8 207)
(8 114)
(7 507)
(7 409)
Grynosios įplaukos iš prekybos prekybos knygos vertybiniais
popieriais
1 725
1 602
(11 840)
(11 842)
Grynosios pajamos iš operacijų užsienio valiuta
6 975
6 975
9 511
9 511
Grynosios pajamos iš finansinio turto pripažinimo nutraukimo
809
532
1 034
254
Grynosios pajamos iš nefinansinio turto pripažinimo nutraukimo
864
97
810
514
Įplaukos iš kitos Grupės įmonių veiklos
882
2 096
1 667
1 496
Pinigų srautai iš susigrąžintų anksčiau nurašytų paskolų
210
208
402
237
Darbuotojų atlyginimai ir kiti susiję mokėjimai už darbuotojus
(33 677)
(31 150)
(30 111)
(27 479)
Mokėjimai, susiję su veiklos sąnaudomis ir kitomis išlaidomis
(30 631)
(25 557)
(21 452)
(17 095)
Sumokėtas pelno mokestis
(17 563)
(16 200)
(10 851)
(9 796)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos prieš pagrindinės
veiklos turto ir įsipareigojimų pasikeitimą
118 422
113 350
64 491
57 435
Turto ir įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimas:
Gautinų sumų iš kitų bankų (padidėjimas) / sumažėjimas
(280)
(280)
(1 537)
(1 537)
Klientams suteiktų paskolų padidėjimas
(256 841)
(263 910)
(481 227)
(475 433)
Finansinės nuomos gautinų sumų sumažėjimas / (padidėjimas)
(47 511)
(47 685)
(48 600)
(48 609)
Kito finansinio turto sumažėjimas
8 622
(2 669)
10 587
10 651
Kito nefinansinio turto (padidėjimas) sumažėjimas
860
9 743
10 707
2 089
Įsiskolinimų kitiems bankams ir finansų institucijoms padidėjimas
(128 349)
(124 862)
(16 244)
(18 876)
Klientams mokėtinų sumų padidėjimas
361 761
361 653
106 253
107 730
Specialiųjų ir skolinimo fondų padidėjimas (sumažėjimas)
1 534
1 534
7 517
7 517
Kitų finansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
12 620
10 203
786
1 180
Kitų nefinansinių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)
(13 910)
(3 155)
(8 046)
(2 289)
Pasikeitimas
(61 494)
(59 428)
(419 804)
(417 577)
Grynieji pinigų srautai iš pagrindinės veiklos
56 928
53 922
(355 313)
(360 142)
Investicinė veikla
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
(7 393)
(7 299)
(3 184)
(3 132)
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto
pardavimas
3 796
2 215
1 916
1 559
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
(64 157)
(64 157)
(396 538)
(396 538)
Įplaukos išpirkus arba pardavus vertybinius popierius, vertinamus
amortizuota savikaina
279 209
279 209
130 244
130 244
Gautos palūkanos už vertybinius popierius, vertinamus amortizuota
savikaina
9 777
9 777
8 178
8 178
Gauti dividendai
14
10 014
24
5 724
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, įsigijimas
547
-
(36 665)
(37 275)
Investicinių vertybinių popierių, vertinamų tikrąja verte, pardavimas
arba išpirkimas
16 824
16 824
8 986
8 986
Gautos palūkanos už investicinius vertybinius popierius, vertinamus
tikrąja verte
758
758
1 208
1 208
Verslo įsigijimas, atėmus sandorio metu įgytus pinigus
16
551
-
-
-
Patronuojamųjų įmonių steigimas
16
-
(400)
(100)
(100)
Patronuojamųjų įmonių įstatinio kapitalo didinimas pinigais
16
(13 206)
(17 706)
-
-
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos
226 720
229 235
(285 931)
(281 146)
Finansinė veikla
Išmokėti dividendai
(15 909)
(15 909)
(20 382)
(20 382)
Savų akcijų įsigijimas
(3 368)
(3 368)
(1 557)
(1 557)
Palūkanos už išleistus skolos vertybinius popierius
(2 905)
(2 905)
(2 015)
(2 015)
Skolos vertybinių popierių išleidimas
100 000
100 000
85 000
85 000
Išleistų skolos vertybinių popierių išpirkimas
-
-
-
-
Nuomos mokėjimų pagrindinės sumos dalis
(1 567)
(1 524)
(1 128)
(1 089)
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos
76 251
76 294
59 918
59 957
Pinigų ir pinigų ekvivalentų grynasis padidėjimas (sumažėjimas)
359 899
359 451
(581 326)
(581 331)
Pinigai ir pinigų ekvivalentai sausio 1 d.
383 834
383 518
965 160
964 849
Pinigai ir pinigų ekvivalentai gruodžio 31 d.
743 733
742 969
383 834
383 518
FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS
2023 M. GRUODŽIO 31 D.
(Visos sumos pateiktos tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
132
31 PASTABA
INFORMACIJA APIE FINANSINĘ GRUPĘ (TĘSINYS)
FINANSINĖS GRUPĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA
Akcinis kapitalas
Akcijų priedai
Savos akcijos (
-)
Atsargos
kapitalas
Finansinių
priemonių
perkainojimo
rezervas
Privalomasis
rezervas
Rezervas savoms
akcijoms įsigyti
Kita nuosavybė
Nepaskirstytasis
pelnas
Iš viso:
2021 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
3 242
195 506
407 800
Apskaitos principų pasikeitimo įtaka
-
-
-
-
-
-
-
-
(2 607)
(2 607)
2022 m. sausio 1 d.
174 211
3 428
(516)
756
(597)
21 770
10 000
3 242
192 899
405 193
Perkėlimas į/iš privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
15 220
-
-
(15 220)
-
Perkėlimas į rezervą savoms akcijoms įsigyti
-
-
-
-
-
-
10 000
-
(10 000)
-
Savų akcijų įsigijimas
-
-
(1 557)
-
-
-
(234)
-
-
(1 791)
Mokėjimas akcijomis
-
-
2 073
-
-
-
234
(955)
1
1 353
Dividendų išmokėjimas
-
-
-
-
-
-
-
-
(20 425)
(20 425)
Bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
(7 514)
-
-
-
67 449
59 935
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
67 449
67 449
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
(7 514)
-
-
-
-
(7 514)
2022 m. gruodžio 31 d.
174 211
3 428
-
756
(8 111)
36 990
20 000
2 287
214 704
444 265
Perkėlimas į privalomąjį rezervą
-
-
-
-
-
10 691
-
-
(10 691)
-
Įstatinio kapitalo didinimas
18 058
22 106
-
-
-
-
-
-
-
40 164
Savų akcijų įsigijimas
-
-
(3 368)
-
-
-
-
-
-
(3 368)
Mokėjimas akcijomis
-
-
1 868
-
-
-
-
(684)
88
1 272
Dividendų išmokėjimas
-
-
-
-
-
-
-
-
(15 919)
(15 919)
Bendrųjų pajamų iš viso
-
-
-
-
2 685
-
-
-
75 384
78 069
Grynasis pelnas
-
-
-
-
-
-
-
-
75 384
75 384
Kitos bendrosios pajamos
-
-
-
-
2 685
-
-
-
-
2 685
2023 m. gruodžio 31 d.
192 269
25 534
(1 500)
756
(5 426)
47 681
20 000
1 603
263 566
544 483
RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS
Per metus, pasibaigusius 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Finansinė grupė ir Bankas vykdė nustatytus riziką ribojančius normatyvus.
32 PASTABA
POATASKAITINIAI ĮVYKIAI
2024 m. sausio 25 - 29 d. Bankas įsigijo 1 250 tūkst. vnt. savų akcijų, už kurias buvo sumokėta 900 tūkst. Eur. Akcijų įsigijimo tikslas - palaikyti ir didinti
Banko akcijų rinkos kainą.
2024 m. vasario 13 d. Bankas pasirašė susitarimą su Europos Investicijų Banku (EIB) pakeisti 2020 metais sudarytą veiklos sutartį dėl daugiabučių pastatų
renovacijos fondo ir įsipareigojo steigti bei valdyti antrą 200 milijonų eurų daugiabučių pastatų renovacijos fondą. Antrojo daugiabučių pastatų renovacijos
fondo lėšomis planuojama finansuoti apie 300 daugiabučių namų atnaujinimą (modernizavimą) Lietuvoje. Pokyčius pajustų apie 11 000 namų ūkių. Bankas
jau derasi su potencialiais naujo fondo investuotojais.
2024 m. vasario 21 d. įsteigta antroji Banko specialios paskirties įmonė – UAB „SB modernizavimo fondas 2“. Šios įmonės tikslas –valdyti antrąjį steigiamą
200 mln. eurų daugiabučių pastatų renovacijos projektų finansavimo fondą. Bankas yra fondo steigėjas bei renovacijos paskolų administratorius, o „SB
modernizavimo fondas 2“ – juridinis valdytojas.
Po ataskaitinio laikotarpio pabaigos nebuvo kitų reikšmingų įvykių, kurie turėtų įtakos šioms finansinėms ataskaitoms.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS
PRANEŠIMAS
2023 m. gruodžio 31 d.
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
134
AB Šiaulių banko (toliau – Bankas) konsoliduotasis metinis pranešimas parengtas už laikotarpį nuo 2023 m. sausio 1 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Nuo
2023-01-01 Grupė taiko naują apskaitos standartą TFAS 17 „Draudimo sutartys“. Šis standartas buvo pritaikytas retrospektyviai ir turėjo įtakos
palyginamiems skaičiams, todėl 2022 m. duomenys buvo perskaičiuoti.
Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.
METINIAI VEIKLOS REZULTATAI
• Pelnas. Šiaulių banko grupė pernai uždirbo rekordinį grynąjį pelną - 75,4 mln. eurų
• Dividendai. Akcininkams ruošiamasi siūlyti išmokėti beveik 43 proc. 2023 m. grynojo pelno, t.y. 0,0485 euro akcijai, dividendų
• Portfelis. Paskolų portfelio vertė per metus nuosekliai padidėjo 11 proc. ir viršijo 2,9 mlrd. eurų
• Indėliai. Klientų laikomų lėšų portfelis per metus augo 14 proc. ir 2023 m. pabaigoje siekė beveik 3,2 mlrd. eurų
• Sandoris. Sėkmingai užbaigtas Banko ir „Invalda INVL“ mažmeninių verslų sujungimo sandoris
• Strategija. Atnaujinta Banko 2024 – 2029 m. strategija. Siekiame iki 2029 metų tapti geriausiu banku Lietuvoje
Pagrindinių veiklos rodiklių apžvalga
„2023 metais sėkmingai augome, sustiprindami savo privačių klientų verslo liniją, numatytu laiku įgyvendinę mažmeninių verslų
sujungimo sandorį bei išlaikydami stabilias verslo ir gyventojų finansavimo apimtis. Siekdami realiai mažinti savo poveikį aplinkai,
prisijungėme prie tarptautinės iniciatyvos SBTi ir įsipareigojome tapti klimatui neutraliu banku iki 2050 m.
Praėję metai – tvirtas atspirties taškas įgyvendinti atnaujintą Šiaulių banko grupės 2024 – 2029 metų strategiją, kuria sieksime tapti
geriausiu banku Lietuvoje“, – sako Šiaulių banko administracijos vadovas Vytautas Sinius.
Šiaulių banko grupė per 2023 m. uždirbo 75,4 mln. eurų neaudituoto grynojo pelno – 12 proc. daugiau nei 2022 m. Veiklos pelnas prieš
vertės sumažėjimą ir pelno mokestį siekė 111,0 mln. eurų – 30 proc. daugiau palyginti su 2022 m., kai veiklos pelnas siekė 85,3 mln.
eurų.
2023 m. IV ketvirčio grynasis pelnas buvo 9,7 mln. eurų arba 45 proc. mažesnis, palyginti su 2022 m. IV ketvirčiu. Mažesnį ketvirčio
veiklos pelną reikšmingai paveikė 6,6 mln. eurų vienkartinės mažmeninių verslų sujungimo sandorio išlaidos, solidarumo mokesčio
peralokavimas bei ilgalaikio turto minimalios įsigijimo vertės padidinimas.
Pagrindinės Šiaulių banko veiklos pajamos sparčiai augo visus metus. Palyginti su 2022 m. grynosios palūkanų pajamos augo 47 proc.,
ir siekė 156,9 mln. eurų, o grynosios paslaugų ir komisinių pajamos augo 8 proc. ir sudarė 20,3 mln. eurų.
Dėl atidėjinių skaičiavimo parametrų peržiūrėjimo, atsižvelgiant į atnaujintas makroekonomines prognozes, paskutinįjį ketvirtį buvo
suformuota 6,8 mln. eurų atidėjinių, o per metus – 15,2 mln. eurų (2022 m. atidėjiniai sudarė 4,9 mln. eurų). 2023 m. paskolų portfelio
rizikos kaštų rodiklis (CoR) siekė 0,5 proc. (2022 m. – 0,2 proc.).
59.9 55.0 59.3 72.4 90.6
-8.4
-12.0
-4.1
-4.9
-15.2
51.5
43.0
55.2
67.4
75.4
-20
-5
10
25
40
55
70
85
100
2019 2020 2021 2022 2023
mln. eurų
Vertės sumažėjimo
nuostoliai
Grynasis pelnas
prieš vertės
sumažėjimą
Grynasis pelnas
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
135
Šiaulių bankas išlaikė aukštą veiklos efektyvumą – grupės išlaidų ir pajamų santykis (eliminavus „SB draudimo“ klientų portfelio įtaką)
siekė 41,7 proc. (2022 m. – 43,4 proc.), o nuosavo kapitalo grąža – 15,5 proc. (2022 m. – 16,1 proc.). Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka
tvirta, o riziką ribojantys normatyvai vykdomi su didele atsarga.
Valdyba, vertindama sėkmingus metus, stiprią kapitalo poziciją bei prognozuojamą veiklos aplinką, ketina svarstyti sprendimą ir teikti
tvirtinti eiliniam Banko visuotiniam akcininkų susirinkim ui išmokėti beveik 43 proc. 2023 m. grynojo pelno, t.y. 0,0485 euro akcijai,
dividendų.
Verslo segmentų apžvalga
Verslo ir privačių klientų finansavimas.
2023 m. augo visi finansavimo segmentai. Paskolų portfelio vertė per 2023 IV ketv. padidėjo 1 proc., o per metus – 11 proc. ir viršijo 2,9
mlrd. eurų. Pernai pasirašyta 1,35 mlrd. eurų vertės naujų kreditavimo sutarčių, t. y. 12 proc. mažiau nei per 2022 metus.
Verslo skolinimo apimtys metų pabaigoje išliko stabilios, o per visus metus pasirašyta naujų verslo kreditavimo sutarčių už 740 mln. eurų
arba 11 proc. mažiau nei 2022 m. Portfelio vertė per paskutinį ketvirtį nekito, o per metus išaugo 6 proc. ir pasiekė 1,47 mlrd. eurų.
Nepaisant išaugusių bazinių palūkanų normų ar besitęsiančio neapibrėžtumo, Šiaulių bankas augino būsto finansavimo portfelį, kuris per
ketvirtį augo 3 proc., o nuo metų pradžios 17 proc., ir pasiekė beveik 0,8 mlrd. eurų. Per metus naujų būsto kreditavimo sutarčių sudaryta
už 175 mln. eurų – 32 proc. mažiau nei 2022 m.
Sulėtėjęs vidaus vartojimas, atsargesnis gyventojų požiūris į skolinimąsi vartojimui ir pirkiniams lėmė lėtesnį portfelio augimą metų
pabaigoje. Vartojimo finansavimo portfelis per 2023 IV ketv. augo 2 proc., o per visus 2023 m. – 29 proc. ir pasiekė beveik 300 mln. eurų.
Bendrai vartojimo kreditavimo sutarčių per metus pasirašyta už 220 mln. eurų, arba 17 proc. daugiau nei 2022 m.
Bankas ir toliau aktyviai finansuoja energinio efektyvumo projektus, dalyvaudamas Lietuvos daugiabučių atnaujinimo procese. 2023 m.
paskutinį ketvirtį pasiekta reikšminga riba – Šiaulių banko vardu pasirašytų daugiabučių namų renovacijos finansavimo sutarčių suma
viršijo 1 mlrd. eurų. Pagreitį įgavo ir antrojo SB modernizavimo fondo, kurio vertė 200 mln. eurų, steigimo darbai. Šio fondo lėšomis
numatoma finansuoti apie 300 daugiabučių, o fondas savo veiklą turėtų pradėti 2024 m. metų kovo mėnesį.
Bankas, būdamas pakeitimo vertybiniais popieriais schemos (angl. securitization) pirmtaku Lietuvoje, ir toliau aktyviai išnaudoja įgytą
patirtį ne tik steigdamas antrąjį daugiabučių modernizavimo fondą, bet ir pradėdamas naudoti sintetinės sekiuritizacijos galimybes ir
kituose paskolų produktuose, taip įgyvendindamas išsikeltus efektyvaus Banko kapitalo panaudojimo tikslus.
72.4
75.7
80.9
106.8
156.9
16.7
16.0
17.2
18.8
20.3
15.0
11.6
11.9
10.8
11.9
14.4
9.7
17.5
9.9
7.4
-22.8
-23.5
-27.1
-30.7
-36.2
-27.5
-24.7
-29.1
-30.2
-51.0
-90
-60
-30
0
30
60
90
120
150
180
210
2019 2020 2021 2022 2023
EUR m
Kitos veiklos sąnaudos
DU sąnaudos
Kitos pajamos
Prekybinės veiklos
rezultatas
Grynosios paslaugų ir
komisinių pajamos
Grynosios palūkanų
pajamos
1,672 1,761 2,104 2,634 2,932
+5%
+19%
+25%
11%
0
400
800
1,200
1,600
2,000
2,400
2,800
3,200
2019.12.31 2020-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2023-12-31
mln. eurų
Paskolų ir
finansinės
nuomos
portfelis
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
136
Kasdienė bankininkystė
Banko paslaugomis per 2023 IV ketv. pradėjo naudotis 7,1 tūkst. naujų privačių ir verslo klientų, o nuo metų pradžios – daugiau nei 30
tūkst. Šiaulių banko aktyvių klientų skaičius metų pabaigoje viršijo 180 tūkst. Įgyvendinus mažmeninių verslų sujungimo sandorį, visas
Šiaulių banko grupės klientų skaičius, įskaitant „SB Asset Management“, „SB draudimas“ ir „SB lizingas“ klientus, viršija 500 tūkst.
Šiaulių bankas 2023 metais daug dėmesio skyrė skaitmenizacijai bei naujiems, patogesniems, išmaniems sprendimams. Atsižvelgdamas
į klientų poreikius, Bankas vystė skaitmeninius kanalus, plėtojo paslaugas interneto banke bei mobilioje programėlėje.
Bankas ir toliau užtikrina pačią aukščiausią klientų aptarnavimo kokybę. „Dive Lietuva“ užsakymu 2023 m. atlikto slapto pirkėjo tyrim e
Bankas surinko maksimalius kokybės vertinimo rodiklius aptarnaudamas klientus tiek gyvai – skyriuose, tiek telefonu.
Taupymas ir investavimas
Matydami išaugusį klientų poreikį apsaugoti santaupas nuo infliacijos visus metus klientams siūlėme vienas aukščiausių terminuotoj ų
indėlių palūkanų tarp didžiųjų bankų Lietuvoje. Klientų terminuotųjų indėlių portfelis per metus išaugo 68 proc., t.y. 634 mln. eurų. Bendras
klientų laikomų lėšų portfelis per 2023 IV ketv. augo 5 proc. arba 152 mln. eurų, o per metus – 14 proc. arba 379 mln. eurų ir metų
pabaigoje siekė beveik 3,2 mlrd. eurų.
Šiaulių banko grupės turto valdymo įmonės „SB Asset Management“ valdomi II pakopos pensijų fondai savo dalyviams per 2023 metus
uždirbo daugiau nei 100 mln. eurų investicinės grąžos jau atskaičius visus mokesčius. Bendrovės valdomas II pakopos klientų turtas šių
metų pradžioje viršijo 1 mlrd. eurų. „SB Asset Management“ valdomuose III pakopos pensijų fonduose klientų turtas 2023 m. pabaigoje
sudarė 122 mln. eurų. Bendrovė buvo didžiausia pagal valdomą III pakopos pensijų fondų klientų turtą Lietuvoje ir užėmė 42 proc. rinkos.
Investuojantys klientai į Banko organizuotus įmonių obligacijų 13 platinimus vien per paskutinį ketvirtį investavo daugiau nei 50 mln. eurų.
Bendrai per praėjusius metus į obligacijų emisijas klientai investavo per 100 mln. eurų. Klientų saugomų investicijų vertė Banke per metus
išaugo dvigubai – iki 2 mlrd. eurų.
DĖL IŠORINĖS APLINKOS VEIKSNIŲ
Bankas stebi įtemptą geopolitinę situaciją, siekiant tinkamai ir laiku įvertinti ir nustatyti galimą Rusijos invazijos į Ukrainą poveikį Banko
veiklai ir portfelio k okybei dėl kylančių rizikų klientams. Bankas veiklos Rusijoje, Baltarusijoje ar Ukrainoje nevykdo ir reikšmingų
tiesioginių pozicijų šiose šalyse neturi. Bankas antrinę – t.y. Lietuvoje veikiančių klientų tiesioginio nemokumo dėl geopolitinės situacijos
riziką vertina kaip žemą: didžiausi Banko klientai supranta kylančias grėsmes, nuo verslo santykių su Ukraina ir Rusija priklausančių
klientų yra mažai, klientai turintys verslo santykius nurodytose šalyse mažina pajamų priklausomybę nuo verslo operacijų. Ba nkas,
siekdamas laiku nustatyti galimą klientų rizikos padidėjimą, taiko Banko vidaus aktuose numatytas procedūras, fiksuoja klient ams, kurie
turi vidutinę ar didesnę priklausomybę nuo minėtų šalių per tiekimo ar pardavimo grandines arba akcininkų struktūrą išankstinio
perspėjimo indikatorius (EWI) dėl geopolitinės situacijos įtakos ir, esant potencialiai reikšmingai rizikai, įtraukia klientą į stebėtinų klientų
sąrašą, taiko šiems klientams sustiprintą stebėseną bei tvirtina rizikos mažinimo veiksmų planus. Didžiausi neapibrėžtumai ir potencialios
neigiamos įtakos kyla dėl tretinių efektų – t.y. dėl Rusijos invazijos į Ukrainą įtakos bendrai ekonomikos būklei. Šiai įtakai vertinti Bankas
pasitelkia scenarijų vertinimus, testavimą nepalankiomis sąlygomis. Šie vertinimai rodo, kad Banko kapitalo padėtis yra tvirta ir Bankas
būtų pajėgus atlaikyti reikšmingus šokus, susijusius su ekonomikos pablogėjimais.
Padidintas stebėjimas taikomas ne tik kredito rizikai – stipriau stebima ir banko likvidumo būklė (išskyrus kelias dienas po invazijos
pradžios vykusį padidintą grynųjų pinigų išėmimą, nebuvo stebima su invazija susijusių neigiamų tendencijų), padidintas dėmes ys veiklos
tęstinumui ir IT saugai (atnaujinti veiklos tęstinumo planai keliais papildomais scenarijais, nuolat stebima kibernetinio saugumo būklė,
įdiegtos papildomos kibernetinės apsaugos priemonės, vykdomi priemonių ir planų testavimai). Taip pat dėl sparčiai besikeičiančios
padėties ir įvedamų vis naujų sankcijų paketų, didelis dėmesys skiriamas klientų ir mokėjimų atitikimo sankcijoms procesams ir
procedūroms, dėl ko atskirais atvejais gali pailgėti procesų trukmė.
2,041 2,353 2,685 2,799 3,178
+15%
+14%
4%
14%
0
500
1,000
1,500
2,000
2,500
3,000
3,500
2019.12.31 2020-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2023-12-31
mln. eurų
Indėlių
portfelis
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
137
Rusijos invazija į Ukrainą gali ir toliau prisidėti prie padidėjusio rinkos nepastovumo. Bankas neturi jokių tiesioginių investicijų (vertybinių
popierių ar kitų finansinių priemonių) Rusijoje, Baltarusijoje ar Ukrainoje. Banko atviros šių šalių valiutos pozicijos nėra arba ji artima
nuliui.
Bankas atidžiai stebi situaciją dėl kai kurių JAV ir Šveicarijos bankų problemų. Bankas neturi jokių tiesioginių pozicijų šiose kredito
įstaigose, jokių reikšmingų antrinių ar tretinių efektų Banko veiklai taip pat nėra pastebima. Įvykiai, besiklostantys Artimu osiuose Rytuose,
taip pat neturi reikšmingo tiesioginio poveikio Banko veiklai.
REITINGAI
2023 m. birželio 7 d. tarptautinė reitingų agentūra „Moody‘s Investor Service“ padidino suteiktą Šiaulių banko ilgalaikių indėlių reitingą
nuo Baa2 iki Baa1. Ilgalaikių indėlių reitingų perspektyva patvirtinta „stabili“. Tai aukščiausias reitingo vertinim as banko istorijoje.
„Moody‘s“ taip pat padidino ilgalaikį sandorio šalies rizikos reitingą (Counterparty Risk Rating) nuo Baa1 iki A3. Ilgalaikis sandorio šalies
rizikos vertinimas (CR Assessment) buvo padidintas nuo Baa1(cr) iki A3(cr). „Moody‘s“ patvirtino Šiaulių banko trumpalaikių indėlių
reitingą P-2 ir reitingo vertinimą P-2(cr). Taip pat buvo padidintas bazinis kredito vertinimas (Baseline Credit Assessment) nuo Ba1 iki
Baa3.
RIZIKOS VALDYMAS, VEIKLOS RIZIKĄ RIBOJANČIŲ NORMATYVŲ VYKDYMAS
Pilnas visų Banko grupės patiriamų reikšmingų rizikų atskleidimas pateiktas 202 3 m. finansinės atskaitomybės aiškinamojo rašto dalyje
„Finansinių rizikų valdymas“.
Kapitalo ir likvidumo būklė išlieka tvirta - riziką ribojantys normatyvai vykdomi su derama atsarga. 2023 m. gruodžio 31 d. duomenimis,
Bankas laikėsi visų priežiūros institucijos nustatytų veiklos riziką ribojančių normatyvų.
Pagrindiniai grupės finansiniai rodikliai:
2019-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2022-12-31
(koreguota)
2023-12-31
ROAA, %
2,1
1,5
1,6
1,7
1,7
ROAE, %
17,6
12,7
14,3
16,1
15,5
Išlaidų - pajamų santykis, %
42,5
42,7
44,1
41,7
43,5
Išlaidų - pajamų santykis
(elim. SB draudimas klientų portfelio įtaką), %
40,8
42,9
42,8
43,4
41,2
Paskolų ir indėlių santykis, %
82,2
75,0
78,6
94,6
92,7
2023 m. gruodžio 31 d. galiojo Finansinei grupei 2023 m. vasario mėnesį nustatyti atnaujinti MREL reikalavimai (angl. minimum
requirement for own funds and eligible liabilities – MREL requirements), kurie turės būti vykdomi nuo 2024 m. sausio 1 d.:
• Finansinė grupė turės vykdyti minimalų pertvarkomos įmonės nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų reikalavimą, apibrėžtą kaip
21,49% nuo pagal riziką įvertintų pozicijų (MREL-TREA) ir 7,16% nuo sverto rodiklio pozicijų (MREL-LRE);
• Subordinuotos priemonės turės sudaryti 13,50% nuo pagal riziką įvertintų pozicijų (subordinuotas MREL-TREA) ir 5,99% nuo
sverto rodiklio pozicijų (subordinuotas MREL-LRE).
Siekiant užtikrinti tiesinį nuosavų lėšų ir tinkamų įsipareigojimų augimą iki reikiamo lygio, Finansinei grupei buvo nustatyti tarpiniai tikslai.
2023 m. gruodžio 31 d. šie reikalavimai yra MREL-TREA 15,43%, MREL-LRE 5,89%, subordinuotas MREL-TREA 13,50% ir
subordinuotas MREL-LRE 5,79%. MREL reikalavimų lygiai banko priežiūros institucijų yra peržiūrimi kiekvienais metais.
Finansinės grupės MREL reikalavimai apibendrinti lentelėje:
2023-01-01
2024-01-01
(tarpinis tikslas)
(reikalavimas)
MREL-TREA
15,43%
21,49%
MREL-LRE
5,89%
7,16%
Subordinuotas MREL-TREA
13,50%
13,50%
Subordinuotas MREL-LRE
5,79%
5,99%
2023 m. lapkričio mėn. Bankas tarptautinėse finansų rinkose sėkmingai papildė 50 mln. eurų nominalia verte 2021 m. išleistą 4 metų
trukmės emisiją. Iki papildymo šios emisijos dydis siekė 160 mln. eurų, dabar - 210 mln. eurų. Obligacijos išleistos su tikslu vykdyti
būsimus banko priežiūros institucijų nustatytus MREL reikalavimus. 2023 m. birželio mėn. tarptautinėse finansų rinkose Bankas
sėkmingai išplatino 50 mln. eurų vertės dešimties metų trukmės subordinuotų obligacijų emisiją, kuri sulaukė didesnio nei tikėtasi
investuotojų dėmesio. Pritrauktos lėšos padės augančiam Bankui išlaikyti skolinimo Lietuvos verslui apimtis, pasiekti efektyvią kapitalo
struktūrą, tenkinti priežiūros institucijos reikalavimus bei išlaikyti dividendų politikos tęstinumą.
Duomenys apie rodiklius pateikiami ir Šiaulių banko svetainėje:
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
138
• apie veiklos pelningumo rodiklius:
Titulinis › Banko investuotojams ›Finansinė informacija ›Pelningumo rodikliai
• apie veiklos riziką ribojančius normatyvus:
Titulinis › Banko investuotojams ›Finansinė informacija ›Veiklos riziką ribojantys normatyvai
• alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai
VEIKLOS PLANAI IR PROGNOZĖS
2023 m. Banko grupė, įgyvendinusi mažmeninių verslų jungimo sandorį, praplėtė teikiamų paslaugų spektrą - be jau teikiamų finansinių
paslaugų, valdo antrosios ir trečiosios pakopos pensijų bei investicinius fondus Lietuvoje, išplėtė gyvybės draudimo paslaugų verslą.
Įvertinus visas aplinkybes bei ateities scenarijų prielaidas, buvo aktualizuota Banko misija, vizija bei atnaujinta Banko grupės strategija
2024-2026 m.
Nuo pat įkūrimo dienos būdami lietuviškų šaknų banku, remdamiesi savo drąsiu ir provokuojančiu charakteriu dar tvirčiau formuluojame
sau esminį tikslą – misiją – kurti įgalinančią bankininkystę, kurią kuriame kaip pažangią, artimą, žmogišką, ugdančią ir svarbiausia –
leidžiančią įgyvendinti svajones.
Taip pat šio strateginio planavimo metu atnaujinta ir susitelkta į viziją, kuri apima santykio su klientais, reputacijos ir žinomumo, banko
rezultatyvumo perspektyvas. Mūsų vizija – Bankas, su kuriuo norisi augti. O tai mums reiškia realizuotą siekiamybę, kai esame klientų,
darbuotojų ir investuotojų mėgstamas bei pripažįstamas bankas, skatinantis (bei padedantis) finansiškai ir profesiškai augti.
Strateginė ambicija ir tikslai
Įsivardinę ilgesnio laikotarpio Banko viziją, ieškojome būdo, kaip išreikšti tarpinį ambicingą tikslą, sutelkiantį visą naujai kuriamą
organizaciją po mažmeninių verslų sujungimo. Tuo tikslu keliame ambicingą tikslą – iki 2029 m. tapti geriausiu banku Lietuvoje.
Pasiekimai (siekiami rezultatai), kuriais detalizuojame šią ambiciją:
▪ klientų perspektyva – tapti Nr. 1 pagal klientų pasitenkinimą bankų sektoriuje;
▪ augimo perspektyva – pagal aktyvių klientų skaičių ir paskolų portfelį augti greičiau nei rinka;
▪ darbuotojų perspektyva – tapti TOP3 darbdaviu finansų sektoriuje;
▪ žinomumo perspektyva – vartotojų mintyse tapti pirmu prekės ženklu bankų sektoriuje;
▪ investuotojų perspektyva – užtikrinti 20 proc. grąžos rodiklį investuotojams.
Strateginės sritys ir tikslai
Pagal strategijos rengimo metu įvard ytas Banko veiklos aplinkybes, prielaidas ir rinkos potencialą, ambiciją ir tikslus, Banko strategija
formuojama trijose horizontaliosiose (tarpfunkcinėse) ir keturiose vertikaliosiose srityse.
Horizontaliosios strateginės sritys – tai esminiai ir fundamentalūs šios strategijos realizacijos elementai, be kurių strateginių tikslų
įgyvendinimas taptų neįmanomas arba keistųsi iš esmės:
▪ atitikties užtikrinimas, rizikų valdymas ir ESG (e nvironmental, social, and corporate governance) įgyvendinimas;
▪ technologinės platformos keitimas;
▪ pasiruošimas prekės ženklo keitim ui.
Vertikaliosios strateginės sritys – tai proveržio perspektyvos – klientų, darbuotojų, visuomenės ir investuotojų.
Apibendrinant planuojamą 2024–2026 m. Banko strateginį periodą būtina pabrėžti, jog, vertinant rinkos tendencijas, kintančius klientų
lūkesčius, intensyvėjančią konkurencinę aplinką, Banko stipriąsias ir silpnąsias puses ir kitus veiklai reikšmingus veiksnius, šis etapas
laikomas Banko esminių transformacijų laikotarpiu.
ĮSTATINIS KAPITALAS, AKCININKAI
Banko įstatinis kapitalas 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 192 269 027,34 eurų, jis padalintas į 662 996 646 paprastąsias vardines 0,29 euro
nominalios vertės akcijas (ISIN LT0000102253 Nasdaq CSD Lietuvos filialas). Banko įstatai po paskutinio įstatinio kapitalo padidinimo
papildomais įnašais įregistruoti Juridinių asmenų registre 2023 m. gruodžio 15 d.
Banko akcijų suteikiamos teisės nurodytos Banko įstatuose, pateikiamuose Banko intern eto tinklalapyje:
Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai
Įstatinio kapitalo kitimas:
2015-09-14
2016-05-26
2017-06-06
2018-06-01
2018-12-13
2023-12-15
Kapitalas, EUR
91 226 381,99
109 471 658,33
131 365 989,88
157 639 187,74
174 210 616,27
192 269 027,34
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
139
2023 m. gruodžio 31 d. Banko akcininkų skaičius buvo 19 087 (2022 m. pabaigoje – 18 524). Visos išleistos Banko akcijos suteikia akcijų
turėtojams vienodas teises, numatytas Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme ir Banko įstatuose:
Titulinis › Apie mus › Svarbūs dokumentai
Akcininkai, turinys daugiau kaip 5% banko akcijų ir balsų 202 3 m. gruodžio 31 d.:
Nuosavybės teise turima įstatinio kapitalo dalis, %
AB Invalda INVL, įm.k. 121304349
18,45*
ERPB, LEI kodas 549300HTGDOVDU60GK19
12,69
UAB Willgrow, įm.k. 302489393
7,07
Algirdas Butkus
4,90**
Gintaras Kateiva
4,89***
* Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, akcininko balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojama įmone - UAB „INVL Asset Management“, įm.k. 126263073 – 0,60%.
balsais
** Balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojamomis įmonėmis: UAB Prekybos namai „AIVA“, įm.k., 144031190 – 1,81%, UAB „Mintaka“, įm.k. 144725916 – 0,79%
*** Balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais
Vertybinių popierių perleidimo apribojimai taikomi. Sulaikymo periodas Akcijoms yra taikomas po Akcijų dalių Suteikimo, t. y. vienerius
metus nuo Akcijų Suteikimo Nustatytasis darbuotojas negali jų perleisti, įkeisti, kitaip apsunkinti ar kitai p jomis disponuoti.
Jokių reikšmingų susitarimų, kurių šalis yra Bankas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Banko kontrolei, nėra. Kartu
informuojame, kad Bankas yra sudaręs bendradarbiavimo sutarčių su tarptautiniais finansiniais partneriais dėl lėšų finansavimui ir
garantinių priemonių teikimo Bankui, kuriose numatyta Banko kontrolės pasikeitimo (angl. „change of control“) sąlyga, galinti turėti įtakos
tolimesniam bendradarbiavimui.
Darbuotojams, kurių veikla susijusi su reikšminga rizika, akcijos suteikiamos pagal tęstines Darbuotojo opcionų sutartis.
Informacija apie akcijas:
2019
2020
2021
2022
2023
Kapitalizacija, mln. Eur
304,0
299,2
457,2
412,1
459,5
Apyvarta, mln. Eur
48,3
84,5
134,8
101,9
52,0
Akcijos kaina paskutinę prekybos sesijos dieną
0,506
0,498
0,761
0,686
0,693
Žemiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,394
0,320
0,493
0,511
0,606
Aukščiausia akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,534
0,558
0,890
0,794
0,754
Vidutinė akcijos kaina ataskaitiniu periodu
0,473
0,442
0,663
0,624
0,667
Akcijos balansinė vertė
0,518
0,592
0,678
0,730
0,822
P/BV
1,0
0,8
1,1
0,9
0,8
P/E
5,9
7,0
8,3
6,5
6,1
Kapitalo padidėjimas iš nepaskirstyto pelno, %
-
-
-
-
-
*rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje: Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai
Juridiniai
66%
Fiziniai
34%
Akcininkai pagal tipą
LT
investuotojai
66%
Užsienio
investuotojai
34%
Akcininkai pagal rezidavimą
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
140
Banko akcijų kainos ir apyvartos dinamika 2021-2023 m:
Kaip vienos iš aktyviausiai prekiaujamų Baltijos rinkos akcijų, Banko akcijos yra įtrauktos į Nasdaq indeksus:
• OMX Baltic Benchmark (OMXBBGI, OMXBBPI, OMXBBCAPGI, OMXBBCAPPI) - Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą, kurį
sudaro visų sektorių didžiausios kapitalizacijos ir likvidžiausių bendrovių akcijos, kuriomis prekiaujama Nasdaq Baltijos šalių
vertybinių popierių biržose;
• OMX Baltic 10 (OMXB10) - Baltijos šalių akcijų prekybinį indeksą, kurį sudaro 10 likvidžiausių Baltijos šalių biržų prekybos
sąrašuose esančių bendrovių akcijos;
• OMX Baltic (OMXBGI, OMXBPI) – Baltijos indeksą, kurį sudaro visų Baltijos šalių vertybinių popierių biržų Oficialiajame ir
Papildomajame sąraše kotiruojamos bendrovės, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau
akcijų;
• OMX Vilnius (OMXVGI) – Vilniaus indeksą, kurį sudaro visos Vilniaus vertybinių popierių biržos Oficialiajame ir Papildomajame
sąraše kotiruojamų bendrovių akcijos, išskyrus tas bendroves, kuriose vienas akcininkas valdo 90 proc. ir daugiau išleistų akcijų;
• OMX Baltic Financials (B8000GI, B8000PI, B40PI) - Baltijos šalių finansų įstaigų indeksą;
• OMX Baltic Banks (B300GI, B8300PI) - Baltijos šalių bankų indeksą.
Grąžos indeksai (GI) parodo bendrąją į jį įtrauktų akcijų grąžą, jie atspindi ne tik akcijų kainų pokyčius, bet ir mokamus dividendus, todėl
šie indeksai laikomi išsamesne rinkos rezultatų vertinimo priemone nei kainos indeksai. Kainos indeksai (PI) atspindi tik į indeksą įtrauktų
akcijų kainų pokyčius, neatsižvelgiant į dividendus. Riboto akcijų skaičiaus indeksus (CAP) sudarančių akcijų svoriui nustatyta didžiausia
leistina riba, kurią viršijus į indeksą traukiamas akcijų skaičius sumažinamas iki leistin os ribos.
Be to, Banko išleistos akcijos įskaičiuojamos į indeksus STOXX All Europe Total Market, STOXX EU Enlarged TMI, STOXX Eastern
Europe 300, STOXX Eastern Europe 300 Banks, STOXX Eastern Europe Mid 100, STOXX Eastern Europe TMI, STOXX Eastern Europe
TMI Small, STOXX Global Total Market, STOXX Lithuania Total Market, Bloomberg ESG Data Index, Bloomberg ESG Coverage Index,
S&P Frontier BMI Index, MSCI Frontier and Emerging Markets Select Index, FCI EMU MIDSMALLCAP MKTCAP-CONSTRAINED
(FREE-FLOAT UNADJUSTED) 400 (NET) Index ir į kelis FTSE Russell Frontier indeksus.
SAVŲ AKCIJŲ ĮSIGIJIMAS
2023 m. lapkričio mėn. Bankas įsigijo 2 272 571 vnt. savų akcijų, už jas sumokėdamas 1 499 896,86 Eur. Akcijų įsigijimo tikslas: akcijų
suteikimas Banko ir Banko patronuojamųjų įmonių darbuotojams. 2023 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas turėjo 2 272 571 vnt.
įsigytų savų akcijų.
DIVIDENDAI
2018 metais Stebėtojų tarybos buvo patvirtinta dividendų politika. Bankas, vykdydamas savo veiklą ir planuodamas kapitalo dydį, siekia
užtikrinti akcininkams konkurencingą investicijų grąžą per dividendus ir augančią akcijų vertę. Bankas dividendus mokės esant dviem
prielaidoms – kai išoriniai ir vidiniai kapitalo bei likvidumo reikalavimai bus tvariai vykdomi, o kapitalo lygis po dividendų išmokėjimo liks
pakankamas vykdyti visus patvirtintus investicijų ir plėtros planus bei kitus kapitalo reikalaujančius veiksmus. Atsižvelgdamas į aukščiau
paminėtus principus ir prielaidas, Bankas sieks ne mažiau kaip 25 procentus uždirbto metinio grupės pelno skirti dividendams.
2023 kovo 31 d. įvykęs visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl Banko pelno paskirstymo. Pelno paskirstyme divi dendams
skirta 15,9 mln. Eur, kas sudaro 25 proc. 2022 metų grynojo pelno. Vienai paprastajai vardinei 0,29 euro nominalios vertės akcijai skirta
0,0265 euro dividendų.
0.000
0.500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
Apyvarta, mln. eurų SAB OMXBBPI
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
141
Metai, už kuriuos paskiriami ir išmokami dividendai
2018
2019
2020
2021
2022
Procentas nuo nominaliosios vertės
10,00
-
1,90
11,72
9,14
Dividendų suma, tenkanti vienai akcijai, Eur
0,029
-
0,0055
0,034
0,0265
Dividendų suma, Eur
17 421 064
-
3 303 994
20 424 693
15 919 246
Dividendų pajamingumas,%
6,2
-
1,1
4,5
3,9
Dividendų ir Grupės grynojo pelno santykis, proc.
33,0
-
7,7
37,0
25,0
Dokumente pateiktų alternatyvių veiklos rodiklių aprašymas pateiktas Banko svetainėje:
Titulinis › Banko investuotojams › Finansinė informacija › Alternatyvūs veiklos rodikliai.
SUTARTYS SU VERTYBINIŲ POPIERIŲ
VIEŠOSIOS APYVARTOS TARPININKAIS
Sutarčių su viešosios apyvartos tarpininkais dėl Banko išleistų vertybinių popierių apskaitos, nėra sudaryta, šią apskaitą tvarko Banko
Vertybinių popierių apskaitos departamentas. Taip pat nėra sudaryta Banko išleistų vertybinių popierių rinkos formavimo sutarčių. Pats
Bankas, būdamas viešosios apyvartos tarpininkas, pagal sutartis su vertybinius popierius išleidusiomis įmonėmis, 202 3 m. gruodžio 31
d. duomenimis, tvarkė daugiau kaip 750 įmonių išleistų vertybinių popierių apskaitą – apie 1100 emisijų (įskaičiuojant akcinių bendrovių
ir uždarųjų akcinių bendrovių akcijas, skolos vertybinius popierius, investicinių fondų vienetus). Bankas taip pat vykdo rinkos formavimą
Nasdaq Baltijos rinkoje pagal rinkos formavimo programą ir pagal sutartis su emitentais. 202 3 metų pabaigos duomenimis, Bankas buvo
10 vertybinių popierių emisijų rinkos formuotojas.
BANKO VALDYMAS
Banko valdymo organai yra Banko visuotinis akcininkų susirinkimas, Banko stebėtojų taryba, Banko valdyba ir Banko administrac ijos
vadovas (Banko vadovas).
Visuotinis akcininkų susirinkimas šaukiamas kasmet, ne vėliau kaip per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Susirinkimo
sušaukimo teisę turi banko valdyba, stebėtojų taryba, akcininkai, turintys 1/10 visų balsų. Visuotinis akcininkų susirinkimas
organizuojamas, balsavimas jame vykdomas, sprendimai priimami Akcinių bendrovių įstatyme nustatyta tvarka. Plačiau apie Visuotinio
akcininkų susirinkimo teises pateikiama 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.
Banko stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, atliekantis Banko veiklos priežiūrą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos
pirmininkas. Banko stebėtojų tarybą, sudaromą iš aštuonių narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų
tarybos narius su sirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai, arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų. Banko įstatai numato, kad Stebėtojų
tarybos nario kadencijų skaičius neribojamas.
Plačiau apie Stebėtojų tarybos funkcijas pateikiama 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.
2023 metais pokyčių Banko stebėtojų tarybos sudėtyje neįvyko.
Banko stebėtojų tarybos, kurios kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų susirinkimo dieną, sudėtis ir kita
informacija 2023-12-31:
Vardas, Pavardė
Pareigos Stebėtojų taryboje
Kitos einamos vadovaujamos pareigos
Nuosavybės teise
turima kapitalo
dalis, proc.
(2023-12-31)
Kartu su susijusiais
asmenimis turima
balsų dalis, proc.
(2023-12-31)
Valdas Vitkauskas
Pirmininkas nuo 2022 m. rugpjūčio 5 d.
-
-
-
Gintaras Kateiva
Narys nuo 2008 m.
UAB LITAGRA 304564478 Savanorių pr. 173,
Vilnius (Valdybos pirmininkas)
4,87
4,89*
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma narė nuo 2012 m.
-
-
-
Darius Šulnis
Narys nuo 2016 m.
AB Invalda INVL 121304349 Gynėjų g. 14, Vilnius
(bendrovės vadovas);
UAB INVL Asset Management 126263073 Gynėjų
g. 14, Vilnius (Valdybos pirmininkas);
UAB LITAGRA 304564478 Savanorių pr. 173,
Vilnius (Valdybos narys);
FERN Group 306110392 Granito g. 3-101, Vilnius
(Stebėtojų tarybos pirmininkas)
-
-
Miha Košak
Nepriklausomas narys nuo 2017 m.
-
-
-
Susan Gail Buyske
Nepriklausoma narė nuo 2020 m.
SA Advans SICAR (nevykdomasis direktorius)
-
-
Tomas Okmanas
Nepriklausomas narys nuo 2023-m.
vasario 2 d.
UAB „Hostinger“ 302710386 Jonavos g. 60C,
Kaunas (Valdybos narys)
Tesonet global, UAB 305475420 Švitrigailos g. 36,
Vilnius (Valdybos narys ir direktorius)
360 IT, UAB 304368853 Švitrigailos g. 36, Vilnius
(Direktorius)
-
-
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
142
Tesonet Ventures, UAB 305600105 Švitrigailos g.
36, Vilnius (Direktorius)
Hypervisor X, UAB 305449429 Švitrigailos g. 36,
Vilnius (Direktorius)
Nord Security Grupė (Valdybos narys ir
direktorius)
VU TSPMI Globėjų taryba Vokiečių g. 10,
Vilnius(Globėjų tarybos narys)
Mindaugas Raila
Narys nuo 2023 m. sausio 18 d.
Willgrow UAB, 302489393 Vilniaus g. 18, Vilnius
(Valdybos pirmininkas)
-
7,07**
* Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su sutuoktinės turimais balsais
** Vadovaujantis LR Vertybinių popierių įstatymu, balsai skaičiuojami kartu su kontroliuojama įmone - UAB Willgrow
Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 nariai. Valdybos darbo tvarką nustato Valdybos darbo reglamentas.
Valdybą renka Banko stebėtojų taryba ketveriems metams. Valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą Banko stebėtojų taryba.
Valdybos kadencija – ketveri metai, kadencijų skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios
valdybos kadencijos pabaigos.
Plačiau apie Valdybos funkcijas pateikiama 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priede „Valdymo ataskaita“.
2023 m. vasario 23 d. įvykusiame Banko stebėtojų tarybos posėdyje į Banko valdybą nare išrinkta Agnė Duksienė, kuri Banko valdybos
narės pareigas pradėjo eiti 2023 m. gegužės 8 d. gavus Banko priežiūros institucijos leidimą.
Banko valdyba, kurios kadencija baigiasi 2024 m. eilinio visuotinio banko akcininkų susirinkimo dieną, sudėtis 2023-12-31:
Vardas, Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
Kitos einamos vadovaujamos pareigos
Banke
Nuosavybės teise
turima kapitalo dalis,
proc. (2023-12-31)
Kartu su susijusiais
asmenimis turima
balsų dalis, proc.
(2023-12-31)
Vytautas Sinius
Pirmininkas nuo 2022-08-19
Administracijos vadovas
0,27
0,27
Donatas Savickas
Pirmininko pavaduotojas
nuo 1995 m.
Administracijos vadovo pavaduotojas,
Finansų tarnybos vadovas
0,13
0,13
Daiva Šorienė
Narė nuo 2005 m.
Administracijos vadovo pavaduotoja,
Verslo klientų tarnybos vadovė
0,05
0,05
Mindaugas Rudys
Narys nuo 2020 m.
Paslaugų vystymo tarnybos vadovas
0,06
0,06
Algimantas Gaulia
Narys nuo 2021 m.
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
0,01
0,01
Agnė Duksienė
Narė nuo 2023 m. gegužės 8 d.
Teisės, atitikties ir prevencijos tarnybos vadovė
-
-
Banke galioja patvirtinta Įvairovės politika, kurioje be kitų principų, įtvirtinamas ir nepakankamai atstovaujamos lyties dal ies Banko
valdymo / priežiūros organuose didinimo principas. Taip pat nustatyta, kad Bankas aktyviais veiksmais ir nuosekliai siekia didinti skirtingų
lyčių pasiskirstymą Banko valdymo / priežiūros organuose ir nustato, kad 25 proc. yra minimalus nepakankamai atstovaujamos ly ties
atstovų Banko stebėtojų taryboje ir valdyboje kriterijus, kuris nuo 2028 metų, t. y. Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nauj os kadencijos
pradžios, turi būti ne mažesnis kaip 30 proc. (pažymėtina, kad dabartinė Banko organų kadencija yra 2020-2024 m.).
Renkant priežiūros ir valdymo organo narius Banke vadovaujamasi Banko stebėtojų tarybos patvirtintomis valdybos / stebėtojų t arybos
narių atrankos nuostatomis. Prieš skelbiant atranką vertinamas reikiamų kompetencijų, patirties, žinių bei įgūdžių poreik is ir Skyrimo
komitetas atsižvelgdamas į tai rengia funkcijų ir gebėjimų aprašą.
2023 m. gruodžio 31 d. valdybą sudarė 6 nariai iš 7. Skaičiuojant nepakankamai atstovaujamos lyties procentinę išraišką 2023 m.
gruodžio 31 d. – nepakankamai atstovaujamos lyties procentas – 33,3 proc., kuris yra apskaičiuojamas tik pagal faktiškai pareigas
einančių Banko valdybos narių skaičių.
2023 m. Banko priežiūros organų narių sudėtis atitinka iškeltą nepakankamai atstovaujamos lyties tikslą.
Priežiūros ir valdymo organų narių amžius, išsilavinimas, profesinė patirtis užtikrina įvairovę ir galimybes dalintis skirtingomis
nuomonėmis ir požiūriu.
Banko organų narių įvairovė*:
BANKO VALDYBOS NARIAI:
Lytis
Amžiaus rėžis
Išsilavinimas
Profesinė patirtis
Geografinė įvairovė
2 moterys
4 vyrai
30 – 60 amžius
(nariai patenka į
nurodytus rėžius,
tačiau nesiekia
aukščiausios ribos)
Bakalauro ir magistro kvalifikaciniai laipsniai šiose
srityse: ekonomikos, vadybos ir verslo
administravimo, verslo valdymo, tarptautinės
ekonomikos, teisės
Narių patirtis einant
priežiūros /valdymo organų
narių pareigas 27 – 1 metų
Lietuva: Vilnius, Kaunas,
Šiauliai
* Duomenys apie valdybos narių įvairovę pateikti vertinant tik 2023 m. gruodžio 31 d. faktiškai pareigas ėjusius valdybos narius
BANKO STEBĖTOJŲ TARYBOS NARIAI:
Lytis
Amžiaus rėžis
Išsilavinimas
Profesinė patirtis
Geografinė įvairovė
2 moterys
6 vyrai
30 – 70 amžius
(nariai patenka į
nurodytus rėžius,
Bakalauro, magistro, daktaro kvalifikaciniai
laipsniai šiose srityse: taikomosios matematikos,
ekonomikos, verslo administravimo, pedagoginio,
Narių patirtis einant
priežiūros /valdymo organų
narių pareigas 22 – 5 metai
Lietuva, Bulgarija/JAV,
Slovėnija/Didžioji Britanija
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
143
tačiau nesiekia
aukščiausios ribos)
teisės, politikos mokslų, viešųjų ryšių, elektroninio
verslo vadybos
BANKE SUDARYTI KOMITETAI,
JŲ VEIKLOS SRITYS
Banke sudarytų komitetų funkcijas, sudarymo ir veiklos tvarką nustato Lietuvos Respublikos ir Lietuvos banko teisės aktai bei atitinkamo
komiteto nuostatai, patvirtinti Banko valdybos arba Banko stebėtojų tarybos.
BANKO STEBĖTOJŲ TARYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:
Efektyviam stebėtojų tarybos funkcijų ir pareigų vykdymui Banke sudaromi nuolat veikiantys stebėtojų tarybos komitetai: (i) Rizikų
komitetas; (ii) Audito komitetas; (iii) Skyrimo komitetas; (iv) Atlygio komitetas, kurių nariai skiriami stebėtojų tarybos sprendimu. 2023
metais pokyčių Banko stebėtojų tarybos komitetų sudėtyse neįvyko.
2023 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:
Rizikos komitetas pataria Banko organams dėl bendros esamos ir būsimos Bankui priimtinos rizikos bei strategijos ir padeda prižiūrėti,
kaip strategija įgyvendinama Banke, tikrina, ar siūlant Banko klientams įsipareigojimų ir turto kainas visiškai atsižvelgta į Banko verslo
modelį bei rizikos valdymo strategiją, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Miha Košak
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Susan Gail Buyske
Nepriklausoma Stebėtojų tarybos narė
Valdas Vitkauskas
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma Stebėtojų tarybos narė
Audito komitetas sprendžia klausimus, susijusius su Banko vidaus kontrolės sistemos stiprinimu bei vidaus audito padalinio darbo
gerinimu, užtikrina vidaus audito padalinio veiklos nepriklausomumą, organizuoja išorės audito įmonės atranką, koordinuoja audituojamų
sričių paskirstymą tarp vidaus ir išorės auditorių, svarsto kitus priežiūros institucijos teisės aktuose ir audito komiteto nuostatuose
nustatytus klausimus. Vadovaudamasi įstatymais bei priežiūros institucijos teisės aktais audito komitetą sudaro, nustato jo kompetenciją
ir veiklos tvarką, tvirtina nuostatus bei kontroliuoja jo veiklą Banko stebėtojų taryba.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma Stebėtojų tarybos narė
Nariai:
Valdas Vitkauskas
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Susan Gail Buyske
Nepriklausoma Stebėtojų tarybos narė
Skyrimo komitetas siūlo kandidatus į laisvas Banko organų narių vietas ir rekomenduoja Banko organams arba visuotiniam akcininkų
susirinkimui juos svarstyti, vertina Banko organų narių įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą Banko organe, tinkamumą eiti pareigas,
vertina koks turi būti Banko organuose nepakankamai atstovaujamos lyties narių siektinas skaičius, teikia su tuo susijusius pasiūlymus
ir išvadas, vertina Banko organų struktūrą, dydį, sudėtį, veiklos rezultatus bei atlieka kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Valdas Vitkauskas
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys
Miha Košak
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Atlygio komitetas vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir paskatas, sukurtas siekiant valdyti Banko prisiimamą riziką, kapitalą ir
likvidumą, prižiūri nepriklausomos kontrolės funkcijas, įskaitant rizikos valdymą ir atitikties kontrolę, vykdančių vadovų atlygį, rengia
sprendimų dėl kintamojo atlygio projektus, konsultuoja Tarybą dėl atlygio politikos neutralumo lyčių atžvilgiu ir atlieka kit as jo nuostatuose
nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pirmininkas
Valdas Vitkauskas
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys
Nariai:
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma Stebėtojų tarybos narė
BANKO VALDYBAI PAVALDŪS KOMITETAI:
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
144
2023 m. gruodžio 31 d. duomenys apie komitetų narius:
Paskolų komitetas vertina paskolų suteikimo medžiagą / dokumentus ir paskolų riziką, tvirtina / atmeta paskolos suteikimo sprendimus
ir (arba) sąlygų pakeitimus, teikia paskolų teikimo ir administravimo procedūrų tobulinimo pasiūlymus, taip pat atlieka kitas jo nuostatuose
numatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Edas Mirijauskas
Kredito departamento direktorius
Pavaduotojas
Diana Leonavičienė
Regionų kreditavimo skyriaus vadovė
Nariai:
Dominykas Gesevičius
Verslo klientų valdymo departamento direktorius
Denis Zubovas
Kredito rizikos valdymo ir kontrolės departamento direktorius
Ramūnas Dešukas
Specialiųjų aktyvų departamento direktorius
Aurelija Geležiūnė
Teisės departamento direktorė
Rizikų valdymo komitetas vykdo funkcijas, susijusias su Banko patiriamų rizikų valdymo sistemos organizavimu, koordinavimu ir
kontrole, nustato ir kontroliuoja rizikos matavimo rodiklius, atitinkančius Bankui priimtiną rizikos apetitą, taip pat atlieka kitas jo
nuostatuose numatytas funkcijas:
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Algimantas Gaulia
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
Pavaduotojas
Dalia Udrienė
Rizikų departamento direktorė
Nariai:
Tomas Dautoras
Nefinansinių rizikų departamento direktorius
Agnė Duksienė
Teisės, atitikties ir prevencijos tarnybos vadovė
Edas Mirijauskas
Kredito departamento direktorius
Donatas Savickas
Finansų tarnybos vadovas
Daiva Šorienė
Verslo klientų tarnybos vadovė
Denis Zubovas
Kredito rizikos valdymo ir kontrolės departamento direktorius
NPE (angl. Non-Performing Exposures) komiteto pagrindinės tikslas - spręsti klausimus, susijusius su NPE restruktūrizavimu,
papildomu finansavimu, susigrąžinimu ir kt., užtikrinti tinkamą neveiksnių pozicijų strategijos įgyvendinimą, aktyviai mažinti Banko NPE
portfelį ir vykdyti kitas jo nuostatuose nustatytas funkcijas.
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Ramūnas Dešukas
Specialiųjų aktyvų departamento direktorius
Pavaduotojas
Aušra Laurinavičienė
Skolų išieškojimo skyriaus vadovė
Nariai:
Daiva Šorienė
Verslo klientų tarnybos vadovė
Jūratė Koveckė
Kredito rizikos valdymo ir kontrolės departamento kredito pareigūnė
Edas Mirijauskas
Kredito departamento direktorius
Justina Stuknienė
Aktyvų pertvarkymo ir realizavimo skyriaus vadovė
Asta Rasiulienė
Specialiųjų aktyvų departamento direktoriaus pavaduotoja
Aktyvų ir pasyvų valdymo komiteto pagrindinis tikslas – užtikrinti tvarų Banko ir jo patronuojamų įmonių turto, įsipareigojimų ir kapitalo
valdymą, įgyvendinant Banko Grupės strateginį verslo planą.
Vardas, pavardė
Pareigos
Pirmininkas
Donatas Savickas
Finansų tarnybos vadovas
Pavaduotojas
Tomas Varenbergas
Investicijų valdymo tarnybos vadovas
Nariai:
Dalia Udrienė
Rizikų departamento direktorė
Algimantas Gaulia
Rizikų valdymo tarnybos vadovas
Mantas Valukonis
Finansinių rizikų valdymo skyriaus vadovas
Kristina Lazdauskė
Valdymo atskaitomybės ir planavimo departamento direktorė
Mantas Lapinskas
Finansų rinkų departamento Grupės vadovas
VIDAUS KONTROLĖS VERTINIMAS
Rizikos valdymo ir vidaus kontrolės procesas Banke paremtas trijų apsaugos lygių modeliu. Pirmas apsaugos lygis apima visą Ba nko
grupės rizikos valdymo veiklą, kurią vykdo tiesiogiai klientus aptarnaujantys padaliniai bei jų vadovai. Antrą apsaugos lygį Banke užtikrina
Banko Rizikų valdymo tarnybos padaliniai ir darbuotojai, vykdantys Banko veiklos rizikos kontrolės funkcijas ir Atitikties už tikrinimo ir
rizikos kontrolės funkcijas. Banko grupės įmonėse – Banko grupės įmonių padaliniai ir darbuotojai, dirbantys rizikų valdymo, atitikties ir
aktuarinėje funkcijose. Trečią apsaugos lygį vykdo Vidaus audito tarnyba, ji atlieka periodinius nepriklausomus Banko grupė s
valdysenos ir vidaus kontrolės auditus.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
145
2023 metais atnaujinta Vidaus kontrolės organizavimo tvarka, kuri nuo šiol reglamentuoja vidaus kontrolės tikslus ir principus, vidaus
kontrolės sistemos struktūrą, jos elementus ir jų įgyvendinimo organizavimą Banko grupės mastu. Banko grupė ir toliau ypatingą dėmesį
skyrė Rizikų valdymo bei atitikties kultūrai puoselėti ir antros apsaugos linijos stiprinimui, kurio metu buvo stiprinamas Rizikų kontrolės ir
Atitikties valdymas.
IŠORĖS AUDITAS
2023 m. Banko auditą atliko UAB „KPMG Baltics“ (bendrovės adresas: Lvivo g. 101, LT-08104 Vilnius, tel. (8 5) 2102 600, faks. (8 5)
2012 659, įmonė įregistruota 1994-06-24, įmonės kodas 111494971).
2022 m. kovo 30 d. įvykęs Banko akcininkų visuotinis susirinkimas priėmė sprendimą išrinkti UAB „KPMG Baltics“ 2022 m. ir 202 3 m.
Banko konsoliduotoms metinėms finansinėms ataskaitoms bei konsoliduotam metiniam pranešimui patikrinti.
tūkst. Eur (be PVM sąnaudų)
Grupė
Bankas
2023
2022
2023
2022
Finansinių ataskaitų audito paslaugos pagal sutartis
360
183
114
104
Užtikrinimo ir kitų susijusių paslaugų sąnaudos
60
72
60
72
Konsultacijų mokesčių klausimais sąnaudos
-
-
-
-
Kitų paslaugų sąnaudos
-
-
-
-
Iš viso
420
255
174
176
DARBUOTOJAI
2023 m. gruodžio 31 d. Banke dirbo 981 darbuotojai, Grupėje – 1137 darbuotojai (dirbantys pagal terminuotas ir neterminuotas darbo
sutartis, įskaitant nėštumo gimdymo ir vaiko priežiūros atostogose esančius darbuotojus). Lyginant su 2022 m. gruodžio 31 d., darbuotojų
skaičius Banke padidėjo 20,1 proc., o Grupėje darbuotojų skaičius padidėjo 25,2 proc. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 78,6 proc.
moterų ir 21,4 proc. vyrų. Santykis kaip ir praėjusiais metais išlieka panašus, nežymiai padidėjo vyrų skaičius.
Personalo strategija
Atsižvelgus į naujai patvirtiną Šiaulių banko 2024-2029 metų verslo strategiją, investuotojų ambicijas ir siekius, esamų darbuotojų
potencialą bei turimą išskirtinumą finansų sektoriuje – laisvę kurti sprendimus ir daryti jiems įtaką - personalo valdymo strategija
ateinančius šešerius metus bus orientuota į profesinio augimo galimybių plėtrą ir sieksime tapti geriausia profesinio augimo vieta finansų
sektoriuje Lietuvoje.
Santykiai su darbuotojais
Bankas su darbuotojais puoselėja ilgalaikius darbo santykius. 2023 m. gruodžio 31 datai 26,8 proc. Banko darbuotojų dirbo 10 ir ilgiau
metų. 2023 m. bendra darbuotojų kaita Banke buvo 9,8 proc. (2022 m. buvo 12,52 proc.).
Banko grupės iniciatyva darbuotojui už nepertraukiamąjį darbą Banko grupėje skiriamos papildomos atostogos. Šios atostogos
suteikiamos išdirbus Banko grupėje 1 (vienerius) metus ir kaupiamos toliau (išdirbus 1 metus – 1 diena, išdirbus 2 metus – 2 dienos,
išdirbus 3 metus – 3 dienos, išdirbus 4 metus – 4 dienos, išdirbus 5 metus ir daugiau – 5 dienos). Šios atostogų dienos yra kaupiamos,
perkeliamos į kitus metus, tačiau išėjimo atveju neišnaudotų atostogų likutis nekompensuojamas. Darbuotojas gali pasinaudoti šiomis
papildomomis atostogų dienomis, kai turi sukaupęs mažiau nei 30 dienų kasmetinių atostogų.
Banke veikia Darbo taryba, kurios nariai yra 9 Banko darbuo tojai, išrinkti Banko darbuotojų slaptu balsavimu, einantys įvairias pareigas
Banke. Darbo taryba veikia vadovaudamasi Darbo tarybos veiklos reglamentu. Darbo taryba aktyviai bendradarbiauja su Banko
86%
5%
3%
6%
Grupės darbuotojų pasiskirstymas pagal
išsilavinimą, proc.
Aukštasis Aukštesnysis Profesinis Vidurinis
19%
34%
26%
17%
4%
Grupės darbuotojų pasiskirstymas
pagal amžių, proc.
< 30 m. 31- 40 m. 41- 50 m. 51- 60 m. > 61 m.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
146
Personalo, Turto valdymo ir administravimo bei kitais de partamentais, pateikdami savo siūlymus bei ieškodami geriausių sprendimų
Banko darbuotojams. 2024 m. numatyti naujos Banko tarybos rinkimai.
Veiklos vertinimas
Kartą per metus Banke atliekamas formalus darbuotojų metinės veiklos aptarimas ir vertinimas. Šių pokalbių metu vadovai su savo
darbuotojais aptaria ir įsivertina metinių tikslų pasiekimo rezultatus, įgyvendintus projektus, kompetencijas, išskirdami stipriąsias ir
vystytinas sritis, sutariamos konkrečios ugdymosi priemonės, kalbama apie karjeros gali mybes. Pokalbio metu skatinama pasidalinti
abipusiu grįžtamuoju ryšiu, stiprinant atvirą ir vertybėmis grįstą bendravimą ir bendradarbiavimą. Kad kiekvienas darbuotojas jaustųsi
savo darbu prisidedantis ir įtakojantis bendrus Banko rezultatus bei visų pastangos būtų nukreiptos viena kryptimi, pokalbio metu vadovo
ir darbuotojo sutarimu išsikeliami metiniai tikslai, prisidėsiantys prie bendrų Banko tikslų ir veiklos rezultatų.
Taip pat Banke organizuojami ir pusmetiniai veiklos aptarimo pokalbiai, skirti apt arti metinių tikslų statusą, pagal poreikį nusimatyti
papildomas priemones ir veiksmus jų pasiekimui.
Banke nuolat vystoma veiklos vertinimo IT sistema, siekiant atliepti vadovų ir darbuotojų lūkesčius, skaitmenizuoti procesą, užtikrinti
savalaikę veiklos vertinimų analizę. Veiklos vertinimo sistemoje yra galimybė kiekvienam iš metinių tikslų priskirti svorį, išreikštą
procentais. Visų darbuotojui suformuluotų individualių metinių tikslų svorių suma sudaro 100%. Taip vadovai gali nustatyti ki ekvieno
darbuotojui keliamo tikslo svarbumą ir reikšmę.
Įsitraukimas
Įsitraukimo tyrimas. 2023-aisiais Banke, pasitelkus išorės partnerį, jau ketvirtą kartą buvo atliktas anoniminis išsamus įsitraukimo
tyrimas, kurio pagrindiniai tikslai yra:
▪ įsivertinti metinį darbuotojų įsitraukimo ir organizacijos vertinimo pokytį;
▪ vadovaujantis gautais tyrimo rezultatais, išgryninti prioritetines tobulintinas organizacijos sritis bei atnaujinti veiksmų planą jų
tobulinimui;
▪ tikslingai nukreipti žmogiškuosius ir finansinius resursus;
▪ išgryninus stiprybes, vystyti darbdavio įvaizdį pirmiausiai viduje, o vėliau ir išorėje.
Tyrimo klausimyną sudarė 68 klausimai, tyrimą užpildė 92% Banko darbuotojų. Visus praėjusius, 2023-uosius metus, vykdėme Banko
veiksmų plane suplanuotas veiklas ir iniciatyvas, todėl tyrimo rezultatus, kuriais vertinamas vadovo įgalinimas, pasitikėjimas,
pasitenkinimas darbu, bendradarbiavimas, pavyko išlaikyti gerus. Rezultatai buvo pristatyti vadovams ir visiems darbuotojams. Vertinant
2023-ųjų metų tyrimo rezultatus, buvo naujai identifikuotos Banko, kaip organizacijos, vystytinos sritys, išsigrynintos stiprybės.
Vadovaujantis tyrimo rezultatais rengiamas Banko veiksmų planas 2024-iesiems, t. y. ką ir kaip turime keisti, vystyti, kokias tradicijas
išlaikyti, siekiant ir toliau stiprinti pozityvų, grįžtamuoju ryšiu pagrįstą tarpusavio bendravimą ir bendradarbiavimą.
Pulso apklausa. 2023 m. ir toliau vykdėme šias apklausas visiems darbuotojams. Pulso apklausa – tai momentinio grįžtamojo ryšio
matavimo įrankis, kuris leidžia reguliariai (kas mėnesį) matuoti darbuotojų pasitenkinimą atliekamu darbu kaip jie jaučiasi komandoje,
padeda stebėti ar darbuotojams einamuoju momentu pakanka komunikacijos tiek iš organizacijos pusės, tiek iš vadovo. Naudojant pulso
apklausas darbuotojai turi galimybę dažniau teikti grįžtamąjį ryšį, o mes galime greičiau reaguoti į jį, nelaukiant metinio tyri mo. Kiekvienoje
apklausoje yra 3 nekintantys ir pastovūs klausimai, tad kas mėnesį stebime atsakymų į juos pokytį. O 1-2 klausimai yra kintantys ir
priklauso nuo tuo metu svarbiausių aktualijų.
Darbuotojų emocinė sveikata. Tęsiantis karui Ukrainoje ir organizacijai išgyvenant pokytį dėl dviejų verslų sujungimo, 2023 m. Bankas
ir toliau skyrė daug dėmesio darbuotojų emocinei sveikatai stiprinti. Sausio mėnesį visi Banko darbuotojai buvo pakviesti prisijungti prie
programos „Kaip prisijaukinti stresą per 28 d.”. Programa buvo skirta dar labiau susipažinti, kas yra emocinė sveikata ir kai p kiekvienas
galime ja pasirūpinti. Taip pat Šiaulių banko Akademijoje pristatyti el. mokymai visiems darbuotojams “Atsparumas neapibrėžtume”,
kuriuose mokoma, kad šiandien neapibrėžtumas yra ta vienintelė tikrovė, kurią mes žinome, o saugumo garantas – gebėjimas su tuo
gyventi. Tampa būtina mokėti įveikti sunkumus ir netikėtumus, išlaikyti stabilumą, pozityvų santykį su aplinka. Tuo pačiu, kaip ir
praėjusiais metais, darbuotojų sveikatos draudime įtraukėme psichologo konsultacijas. Vasarą skatinome darbuotojus skirti lai ko fiziniam
aktyvumui pakviesdami visus prisidėti prie žingsnių iššūkio, kurio tikslas buvo kuo daugiau kartų apeiti aplink Lietuvą, o rugsėjį kvietėme
visus prisidėti prie LR Prezidento iniciatyva rengiamo Nacionalinis judumo iššūkio. 2023 m. spalį ir lapkritį Banke buvo org anizuojamas
kas savaitinis paskaitų ciklas “Labas rytas, Bendruoli!”, kuriame turėjome net 7 skirtingų temų paskaitas darbuotojams – nuo pamokos
kaip taisyklingai atlikti, taip kiekvienam sėdimą darbą dirbančiam darbuotojui reikalingus, mobilumo pratimus, mitybos rekome ndacijų iki
asmeninės lyderystės suvokimo ir juoko jogos. Gruodį turėjome daug kalėdinių iniciatyvų, vyko Kalėdiniai renginiai darbuotojams ir jų
vaikams, kiekvienam buvo įteiktos dovanos. Taip pat kiekvienais metais skatiname Banko darbuotojų komandas orga nizuotis bendras
veiklas kartu ir skiriame tam biudžetą.
Organizacinė struktūra
2023 metais, ruošiantis Banko ir „Invalda INVL“ mažmeninių verslų susijungimui, buvo atnaujinta Banko organizacinė struktūra. Siekiant
didinti Banko padalinių veiklos sinergiją ir efektyvumą, buvo peržiūrėtos giminingų funkcijų veiklos, jas optimizuojant, gryninantis bei
koncentruojant atitinkamose Banko tarnybose bei padaliniuose. Tam tikslui buvo įgyvendinti šie Banko padalinių struktūriniai pokyčiai:
• efektyvinant Paslaugų vystymo tarnybos departamentų veiklą siekiant visas kasdienės bankininkystės produktų
administravimo ir operacijų vykdymo funkcijas vykdyti viename padalinyje, Finansinių institucijų ir atsiskaitymų departamento
vykdomos tarpbankinių mokėjimų vykdymo funkcijos buvo priskirtos Operacijų departamentui, vykdančiam panašias kitų
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
147
kasdienės bankininkystės produktų administravimo ir operacijų vykdymo funkcijas. Tuo tikslu, buvo panaikintas Finansinių
institucijų ir atsiskaitymų departamentas, o funkcijos, apimančias korespondentinių santykių su finansinėmis institucijomis
administravimą, limitų finansinėms institucijoms nustatymo procesus, SWIFT teikiamų paslaugų valdymo procesus bei
prieigos teisių suteikimą Banko darbuotojams dirbti SWIFT sistema, perkeltos įgyvendinti Paslaugų vystymo tarnyboje įkurtoje
grupėje;
• koncentruojant vykdomų operacijų funkcijas, Finansinių paslaugų apskaitos departamentas su visomis vykdomomis funkcijomis
buvo iškeltas iš Finansų tarnybos į Paslaugų vystymo tarnybą, o Kredito departamentui pavaldus Kreditų administravimo skyrius,
su visomis vykdomomis funkcijomis, iškeltas į Operacijų departamentą.
2023 m. rugsėjo mėn., įgyvendinant Banko ir „Invalda INVL“ mažmeninių verslų susijungimo planą, buvo patvirtinta nauja Banko
organizacinė struktūra, įgalinanti koncentruoti verslo klientų, privačių klientų, investicijų valdymo funkcijas ir padalinius į atsk iras tarnybas.
Nauja struktūra paremta „product house“ principu, kai yra atskiriami parduodantys ir klientus aptarnaujantys padalin iai nuo produktus
kuriančių ir palaikančių padalinių. Įkurta Investicijų valdymo tarnyba, o pardavimų veiklos organizavimas numatytas per klientų segmentus
ir jiems dedikuotas tarnybas – Verslo klientų tarnybą ir Privačių klientų tarnybą. Atskirų produktų vystymui reikalingų dukterinių įmonių
UAB „SB Asset Management“ ir UAB GD „SB draudimas“ veikla buvo nukreipta tik į su produktų kūrimu ir palaikymu susijusias
veiklas. Bendrai visų produktų pardavimai ir klientų aptarnavimas organizuotas vykdyti per Banko pardavimo padalinius, o palaikančios
funkcijos, kaip IT, personalas, teisė, rinkodara ir komunikacija, duomenų valdymas, turto valdymas ir administravimas, klientų patirčių
valdymas ir kt., numatytos teikti centralizuotai iš atitinkamų Banko tarnybų ar padalinių. Užtikrinant numatyto organizacinio pokyčio
realizavimą buvo įgyvendinami šie Banko padalinių struktūriniai pokyčiai:
• Panaikinta Pardavimų ir rinkodaros tarnyba, o šios tarnybos pavaldume esantys padaliniai priskirti naujai įsteigtoms tarnybom s.
• Įsteigta nauja Verslo klientų tarnyba. Naujai įsteigtos Verslo klientų tarnybos pavaldumui buvo priskirti esami ir naujai įsteigti
padaliniai:
o Klientų patirčių valdymo departamentas su atliekamomis funkcijomis, kuris iki tol buvo Pardavimų ir rinkodaros tarn ybos
sudėtyje;
o Lizingo departamentas su atliekamomis funkcijomis, kuris iki tol buvo Pardavimų ir rinkodaros tarnybos sudėtyje;
o Specialiųjų aktyvų departamentas su pavaldžiais Aktyvų pertvarkymo ir realizavimo bei Skolų išieškojimo skyriais su
atliekamomis funkcijomis, kurie iki tol buvo Rizikų valdymo tarnybos sudėtyje;
o Kredito departamentas bei pavaldus Regionų kreditavimo skyrius su atliekamomis funkcijomis, kurie iki tol buvo
Paslaugų vystymo tarnybos sudėtyje;
o Įsteigtas naujas Verslo klientų valdymo departamentas, kuris atsakingas už verslo klientų paslaugų portfelio vystymą
pagal verslo klientų segmentų poreikius bendradarbiaujant su kitais banko padaliniais, verslo klientų aptarnavimo
procesų efektyvinimą, tikslų padaliniams, dirbantiems su verslo klientais, nustatymą ir kontrolę.
• Įsteigta nauja Privačių klientų tarnyba. Naujai įsteigtos Privačių klientų tarnybos pavaldumui priskirti esami, reorganizuojami ir
naujai įsteigiami padaliniai:
o Reorganizuotas Pardavimų, rinkodaros ir komunikacijos departamentas į Rinkodaros ir komunikacijos departamentą.
Pardavimų, rinkodaros ir komunikacijos departamento funkcijos, susijusios su rinkodaros, komunikacijos, Banko
interneto puslapio administravimo veikla buvo perkeltos į Rinkodaros ir komunikacijos departamentą;
o Esamas Nuotolinio klientų aptarnavimo centras su visomis atliekamomis funkcijomis;
o Įsteigtas naujas Privačių klientų paslaugų departamentas su jam pavaldžiais Asmeninių finansinių paslaugų ir Atstovų
koordinavimo skyriais, kurių veikla apima privačių klientų aptarnavimą (pagal poreikį – ir bazinį verslo), paslaugų
pardavimą bei privačių klientų poreikių Banke atstovavimą, bendradarbiaujant visoje „omnichannel“ grandinėje bei su
Product house‘ais ir palaikančiais padaliniais.
• Panaikintas Rinkų ir iždo departamentas bei pavaldus Nuosavo portfelio valdymo skyrius, kurie iki šiol buvo Finansų tarnybos
sudėtyje, o jų funkcijos priskirtos atitinkamiems padaliniams naujai įsteigtoje Investicijų valdymo tarnyboje.
• Įsteigta nauja Investicijų valdymo tarnyba. Naujai įsteigtos Investicijų valdymo tarnybos pavaldumui priskirti naujai įsteigiami
padaliniai:
o Įsteigtas naujas Finansų rinkų departamentas ir jam perkelta investicinių, prekybos valiuta (įskaitant išvestinių
finansinių priemonių), emitentų ir įmonių finansų paslaugų ir produktų klientams teikimo funkcijos, kurios iki šiol buvo
vykdomos Rinkų ir iždo departamente;
o Įsteigtas naujas Iždo skyrius ir jam perkelta iždo valdymo ir kontrolės veiklos funkcija, kuri iki šiol buvo vykdoma Rinkų
ir iždo departamente;
o Įsteigtas naujas Taupymo ir investavimo produktų vystymo skyrius ir jam perkelta bankinių taupymo ir investavimo
produktų bei procesų kūrimo, vystymo ir palaikymo funkcija Banke, kuri iki šiol buvo vykdoma Rinkų ir iždo
departamente.
• Siekiant koncentruoti duomenų valdymo veiklos funkcijas į vieną struktūrinį padalinį, įsteigtas naujas Duomenų valdymo
departamentas Finansų tarnyboje, kuris atsakingas už centralizuotų duomenų analizės sistemų vystymą ir priežiūrą, finansinių
klientų duomenų analizės funkcijos užtikrinimą.
• Siekiant stiprinti strateginės skaitmeninės transformacijos galimybių įveiklinimą Banke, įsteigtas naujas Skaitmenizacijos
vystymo departamentas Paslaugų vystymo tarnyboje, ir jam perkeltos Kasdieninės bankininkystės departamente vykdomos
Skaitmeninių kanalų grupės funkcijos.
• Įsteigtas naujas Projektų ir pokyčių valdymo departamentas Paslaugų vystymo tarnyboje, kurio funkcijos apima privačių klientų
„end-to-end“ kelionės apibrėžimą ir reikalingų pakeitimų organizavimą pardavimų ir aptarnavimo procesuose bei informacinėse
sistemose įgyvendinimą, procesų valdymo metodikos diegimą Banke ir Banko procesų žemėlapio sudarymą, priežiūrą bei
procesų efektyvumo didinimo iniciatyvas, projektų portfelio valdymą, projektų valdymo metodikos apibrėžimą ir diegimą Banke,
reikšmingiausių projektų diegimą ir pokyčių koordinavimą Banko grupėje.
Banke struktūriniai pokyčiai buvo įgyvendinami tik įvertinus jų įtaką Banko veiklai ir rizikos valdymo procesų veiksmingumui. Prieš Banko
valdybai priimant sprendimus dėl Banko organizacinės struktūros pakeitimų buvo atliekamas rizikos vertinimas įtraukiant vidaus kontrolės
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
148
funkcijas atliekančius asmenis. Atsižvelgiant į vidaus kontrolės funkcijų vadovų pateiktas rekomendacijas, dėl galimų interesų konfliktų
suvaldymo įgyvendinus struktūrinius pakeitimus, Banko valdyboje buvo patvirtintas priemonių planas.
Darbuotojų ugdymas
2023-ieji metai ugdymo srityje Banke išliko labai aktyvūs - Banke vykdėme daug naujų ir tęsėme jau pradėtus mokymus ir ugdymo
programas. Ugdymą vykdėme hibridiniu modeliu – tiek gyvai, tiek nuotoliu būdais, tiek pasitelkiant el. mokymus.
2023-aisias metais didelį dėmesį ir toliau skyrėme visų lygių vadovų ugdymui, kurį formavome įsivertinę Banke vykstančius pokyčius,
įsitraukimo tyrimo duomenis, kas mėnesį matuojamo laimės indekso rezultatus, kitus vadovų vertinimo įrankius, naujas bei bend ras
tendencijas rinkoje ir pasaulyje.
Atsižvelgus į kolektyvinius Banko valdybos bei Stebėtojų tarybos vertinimus bei išsakytus poreikius ugdymui, buvo nuspręsta l eisti Banko
Valdybos bei Stebėtojų tarybos nariams savarankiškai susiplanuoti savo individualų ugdymo planą pagal turimus poreikius. O Banko
valdybos nariams ir tarnybų vadovams papildomai buvo organizuojami mokymai investicinių paslaugų ir atitikties temomis.
2022 m. sėkmingai užbaigus Vadovų akademijos programą, jos dalyvius, 2023-iaisiais Banko viduriniosios grandies vadovus pakvietėme
prisijungti prie vidinio Vadovų klubo. Pasirinktas klubo formatas leido mums kurti ir palaikyti tvirtus vadovų tarpusavio ryš ius, skatinant
klubo narius dalintis įgytomis žiniomis, gerosiomis praktikomis bei kasdieniais iššūkiais tarpusavyje; sukurti saugią aplinką, kurioje
diskusijų ir refleksijos pagalba kiekvienas galėjo analizuoti, įvertinti savo patirtis, pasiekimus, permąstyti nuostatas, gilinti išmokimą. Klubo
apimtyje grupinio koučingo pagalba buvo stiprinamos Banko viduriniosios grandies vadovų lyderystės kompetencijos. Klubas padėjo
išlaikyti vadovų atsparumą vykstant pokyčiams organizacijoje. Vadovų klubo susitikimai vyko visus metus, buvo sudarytos 4 vadovų
grupės, kurios metų bėgyje susitikdavo 3-4 kartus. Susitikimams būdavo skiriama visa darbo diena. Klube dalyvavo daugiau nei 60
vadovų. Pirmuosius Vadovų klubų susitikimus pradėjome 2023 m. mums labai svarbia pokyčių valdymo ir komunikacijos tema. Tolia u
kiekviena Vadovų klubo grupė savo komandos rėmuose sprendė kokią temą ar temas norės vystyti sekančiuose klubo susitikimuose.
Temų būta įvairių: asmeninis ir vadovo efektyvumas, darbas su skirtingo asmenybių tipo ir statuso organizacijoje žmonėmis; mo tyvacija,
motyvavimas ir delegavimas; grįžtamojo ryšio technikos ir pan. Bet daugiausia dėmesio klubo susitikimo metu vadovai skyrė diskusijoms
bei efektyvių sprendimų paieškai.
Tuo tarpu visiems naujiems prie Banko prisijungusiems ar į vadovaujančią poziciją Banke naujai paskirtiems vadovams buvo pasiūlyti
Situacinio vadovavimo mokymai, kurie yra privalomi visiems Banko vadovams.
Banko skyrių, grupių ir klientų aptaravimo vadovai sėmėsi vadovavimo žinių jiems skirtuose mokymuose „Efektyvi vadovo komunik acija
ir konfliktų valdymas“. Mokymai truko dvi dienas,juose dalyvavo virš60 vadovų. Mokymų metu vadovai mokėsi kaip stiprinti tarpasmeninį
ryšį su kolegomis, kurti atvirą ir pasitikėjimu grįstą santykį; geriau suprasti savo, kaip vadovo ir lyderio, vaidmenį bei įtaką komunikacijos
procese; susipažinti su pagrindiniais konfliktų valdymo stiliais ir išmokti atpažinti, kokiomis aplinkybėmis kurį taikyti. Mokymų metu buvo
daug laiko skirta praktinėms užduotims, skirtoms ugdyti ir stiprinti efektyviai komunikacijai svarbius įgūdžius: klausymosi, klausimų
uždavimų, asertyvumo, lankstumo ir grįžtamojo ryšio davimo; įvaldyti pagrindines emocines kompetencijas.
Tuo pačiu, siekdami dar labiau sustiprinti vadovavimo kompetencijas bei reaguodami į vadovų išsakytus poreikius, 2023 metais
pakvietėme visų lygių Banko vadovus į dvejus Vadovų pusryčius. Pirmoji pusryčių tema buvo – „Darbo rinkos tendencijos 2023-aisiais“.
Šių pusryčių metu vadovams buvo pristatytos šiandieninės darbo rinkos tendencijos Lietuvoje, kokie yra kandidatų lūkesčiai ir kas
svarbiausia kandidatui jau prisijungus prie organizacijos. Antroji pusryčių tema buvo skirta vadovo rolės dideliame pokytyje temai.
Susitikimo metu buvo aptartas dažnas vadovo iššūkis – pamatuoti ir nepamatuoti darbuotojų lūkesčiai vadovams bei naujausios
tendencijos šiuolaikinėje personalo vad yboje. Taip pat aptarti efektyvaus vadovavimo principai, kriterijai, nuostatos. Ieškota atsakymų į
klausimus: koks vadovo darbo tikslas ir paskirtis? Koks vadovo elgesys didina darbuotojų įsitraukimą ir efektyvumą? Kalbėta apie ribinę
vadovo atsakomybę, lankstaus atsparumo ugdymą bei vadovo savi-motyvaciją ir atitinkamą įtaką darbuotojams.
2023 metai Banke buvo didelio pokyčio metai – jungėsi dvi organizacijos. Jungimasis – vienas iš sudėtingiausių procesų organizacijos
gyvenimo cikle. Tai suprasdami pakvietėme vadovus į kūrybinę sesiją „Nauja organizacija: vadovų vaidmuo ją kuriant“. Sesijos metu
kvietėme vadovus susitelkti bendram tikslui, diskusijos metu išsigryninant kokia kryptimi einame, kokio rezultato siekiame, k oks kiekvieno
pokyčio dalyvio vaidmuo ir kokius lūkesčius puoselėjame vieni kitiems. Tuo tarpu susijungimo projekto komandos narius kvietėme į vienos
dienos mokymus „Įtemptų situacijų valdymas“ tema. Mokymų metu buvo aptarta bendravimo ir bendradarbiavimo svarba; konfliktų
sprendimo galimybės konstruktyviais metodais bei darbo su asmeninėmis nuostatomis ir stresu metodai.
2023-aisiais ir toliau prioritetu laikėme keliamus reguliacinius reikalavimus darbuotojų kvalifikacijai ir patirčiai. Todėl Banke toliau buvo
vystoma Šiaulių banko akademija - skaitmeninė mokymosi platforma, skirta planuoti ir valdyti darbuotojų ugdymo procesą, talpinti
ugdomąjį turinį, atlikti ugdymosi vertinimą bei kitas ugdymo valdymo proceso funkcijas. Sistemos dėka galime efektyviau prisi taikyti prie
nuolatinių pokyčių, esame greitesni ir geriau valdome ugdymo procesą - nuo privalomųjų mokymų užtikrinimo, bendrųjų bei profesinių
kompetencijų kėlimo iki atskirų dalyvių bei jų grupių mokymų ir progreso matavimo po jų.
Laikantis 2023 m. sudaryto ugdymo plano, skirto stiprinti žinias pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos (PPTF) srityje,
pasitelkiant vidinius bei išorinius ekspertus, buvo pravestas daugiau nei vienas mokymas tikslinėms grupėms plane numatytomis
temomis. Visi Banko darbuotojai atnaujino bazines PPTF žinias atlikdami privalomuosius el. mokymus „Pinigų plovimo ir terorizmo
finansavimo prevencijos mokymai“. Taip pat, atsižvelgiant į šiandienos geopolitinių įvykių kontekstą, itin svarbu suprasti sankcijų esmę -
nekarinėmis priemonėmis pakeisti žalingą, destruktyvų, karinius, etninius ar religinius konfliktus skatinantį tam tikrų asmenų, organizacijų,
valstybių ar jos vadovų elgesį. Visus Banko darbuotojus pakvietėme susipažinti su kiekvienam darbuotojui privalomais atlikti el. mokymais
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
149
„Sankcijų įgyvendinimas“. O siekiant kelti atitikties specialistų, pinigų plovimo ir prevencijos, klientų pažinimo ir finansinių atsiskaitymų
srityje dirbančių darbuotojų kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos pavyzdžių kaip valdyti riziką,
kovoti su pinigų plovimu ir taikyti finansinių nusikaltimų prevenciją praktikoje, užtikrinome daliai jų galimybę įgyti ICA, C FA ir CAMS
sertifikatus, kurie yra laikomi kompetencijos etalonu visame pasaulyje, dalyvauti AML Centro rengiamuose mokymuose bei
konferencijose.
Suprasdami, kad rizikos kultūros stiprinimas Banke – vienas iš strateginių prioritetų, sukūrėme ir pristatėme Šiaulių banko Akademijoje
visiems Banko darbuotojams privalomus Operacinės rizikos el. mokymus. Šių mokymų tikslas - padėti mums kurti sveiką atmosferą
organizacijoje, padrąsinti nebijoti pripažinti savo klaidų, skatinti registruoti operacinės rizikos įvykius ir atvirai kalbėti bei spręsti kilusius
iššūkius. O siekiant kelti rizikos srities specialistų kompetenciją, padėti jiems įgyti tinkamų žinių ir geriausios pasaulinės praktikos
pavyzdžių kaip valdyti riziką, užtikrinome galimybę dalyvauti specializuotuose išorės mokymuose bei konferencijose.
Norėdami būti tikri, kad mūsų Banko darbuotojai turi pakankamai žinių ir kompetencijų tvarumo srityje, 2023 metais Šiaulių banko
Akademijoje taip pat paruošėme el. mokymus tvarumo (ESG) tema. Šiais mokymais siekėme Banko darbuotojams suteikti bazines žin ias
apie tvarumo (ESG) sritį, padėti suprasti, kokią įtaką tvarumas (ESG) daro Banko veiklai, supažindinti su Banko CO
2
pėdsaku bei Banko
ESG strategija ir kokiose veiklose siekiame pokyčio.
BDAR ir IT saugumo reikalavimų laikymosi užtikrinimui, kiekvieną Banko darbuotoją pakvietėme Šiaulių banko Akademijoje prival omai
atnaujinti žinias Asmens duomenų apsaugos (2 moduliai) ir Skaitmeninės saugos temomis. Jų tikslas - išsamiai supažindinti su asmens
duomenų apsaugos bei skaitmeninės saugos reikalavimais ir praktika. Skaitmeninės saugos mokymų modulis 2023 metais buvo
papildytas atnaujintais apgaulingų el. laiškų (fišingo) pavyzdžiais leidžiančiais geriau juos atpažinti ir „neužkibti ant kabliuko“.
2023 m. buvo tęsiama unikali Banko organizuojama programa „Finansavimo sprendimų forumas“, skirta kreditavimo srities special istams,
jų funkcinių bei bendrųjų kompetencijų stiprinimui. Įvyko dvi (pavasario ir rudens) sesijos.
Taip pat Banke tęsėme tradiciją organizuodami vidinių ir išorinių lektorių mokymus pardavimų temomis bei užtikrinome produktinių žinių
sklaidą ir įsisavinimą Tinklo padaliniuose.
Banko centro ir tinklo padalinių darbuotojai savo kompetenciją kėlė dalyvaudami išorinėse konferencijose ir seminaruose.
Visiems naujiems Banko darbuotojams buvo skirti dviejų dienų nuotoliniai „Naujokų dienų“ renginiai, kuriuose skirtingų sričių Banko
atstovai dalinosi savo profesine patirtimi, supažindino naujus kolegas su Banko struktūra, padalinių funkcijomis, pristatė Ba nko teikiamas
paslaugas, produktus, procesus, vykdomus projektus. Naujokų dienose, sudalyvavo 114 darbuotojų. O norėdami užtikrinti sklandžią
naujo darbuotojo darbo pradžią bei įsiliejimą į kolektyvą, sukūrėme interaktyvią el. mokymų programą „Naujo darbuotojo įvadinė programa
– Tumas“, kuri leidžia užtikrinti sėkmingą naujo darbuotojo įvedimą adaptacijos periodu bei gauti reguliarų grįžtamąjį ryšį iš naujų
darbuotojų jų adaptacijos periodo Banke metu. Naujo darbuotojo įvadinė programa žingsnis po žingsnio, diena po dienos, veda kiekvieną
naują darbuotoją pirmus tris jo bandomojo laikotarpio mėnesius, supažindindamas su banko vertybėmis, misija, vizija, prioritetinėmis
veiklos sritimis, iškeltais tikslais, filosofija „Arčiau“ ir kitus svarbius Banko aspektais.
Darbuotojų pritraukimas
Darbuotojų pritraukimui, dažniausiu atveju aukštos kompetencijos darbuotojų prevencijos, atitikties, rizikų valdymo srityse bei
vadovaujančioms pozicijoms, buvo pasitelkti išoriniai atrankos partneriai.
Siekiant išplėsti darbuotojų paieškos kanalus ir pritraukti įvairių sričių specialistus, skatindami darbuotojų įsitraukimą Ba nke ir įgalindami
darbuotojus patiems kurti savo organizaciją ir dirbti su tais žmonėmis, su kuriais jie nori, 2023 m. parengėme ir paleidome darbuotojų
rekomendacijų programą “Rekomenduok draugą”, kurios dalyviais gali tapti kiekvienas Banko darbuotojas. Rekomendacijų programa
veikia labai paprastai - darbuotojui tereikia informuoti draugą apie jam tinkamą laisvą darbo vietą Banke, užpildyti rekomendaciją į laisvą
darbo vietą atrankų sistemoje ir, jei rekomenduojamas draugas atitinka keliamus reikalavimus ieškomai pozicijai, draugas yra kviečiamas
dalyvauti atrankos procese. Už kiekvieną rekomendaciją, jeigu ji pasiteisina ir rekomenduotas žmogus išdirba bandomąjį laikotarpį, Banko
darbuotojai yra skatinami piniginėmis premijomis.
Praktikos galimybės
2023 m. Bankas toliau tęsė bendradarbiavimą su Lietuvos aukštojo mokslo įstaigomis sudarydamas galimybes studentams atlikti plataus
pobūdžio praktiką Banke.
2023 m. 15 studentų įvairiuose Banko padaliniuose atliko privalomąją arba savanorišką praktiką. Studentai turėjo galimybę įgyti praktinės
darbo patirties Banke ir užmegzti būsimai karjerai svarbius profesinius ryšius. Po praktikos, Bankas suteikia galimybes stude ntams
įsidarbinti ir pradėti profesinę karjerą. Taip pat 2023 m. Banko atstovai dalyvavo trijų mokslo įstaigų organizuotose karjeros dienose bei
kituose šių mokslo įstaigų organizuotuose karjeros renginiuose - Socialinių mokslų kolegijoje (SMK) Kaune ir Vilniuje, Vilniaus kolegijoje
(VIKO) bei Šiaulių valstybinėje kolegijoje.
Darbuotojų motyvavimas
Didžiajai daliai Banko darbuotojų už padalinio, asmeninių tikslų įgyvendinimą gali būti skiriami ketvirtiniai ir / ar metiniai priedai, išmokami
pinigais. Taip pat darbuotojai gali būti skatinami vienkartinėmis premijomis už išskirtinius rezultatus, dalyvavimą reikšminguose Bankui
projektuose ir pan.
Metinis kintamasis atlygis, skiriamas pinigais ir Banko akcijomis, gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams. Nust atytieji
darbuotojai – tai Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos nariai, taip pat kiti Banko darbuotojai, kurių profesinė veikla turi
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
150
reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie darbuotojai pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos
teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi metinio kintamojo atlygio gavėjais. Plačiau apie Nustatytųjų darbuotojų atlygį šio
pranešimo dalyje Atlygio politika.
Grupėje suteikiamos papildomos naudos nėra grindžiamos darbuotojo veiklos rezultatais, suteikiamos visiems vienodomis sąlygom is.
2023 m. Bankas, būdamas socialiai atsakingu darbdaviu, visiems darbuotojams ir toliau suteikė sveikatos draudimą. Sveikatos draudimas
– viena iš aktualiausių papildomų motyvacijos priemonių. Jis suteikia galimybę apdraustiems darbuotojams greičiau gauti su svei kata
susijusias paslaugas, pavyzdžiui, gydytis pasirinktose sveikatos priežiūros įstaigose, lankytis pas gydytojus specialistus, atlikti įvairius
tyrimus, pirkti vaistus, naudotis kitomis sveikatos stiprinimo paslaugomis. 2023-iaisiais darbuotojams leidome pasirinkti tarp Sveikatos
draudimo ir laisvo limito naujai Banke pradėtoje naudoti MELP papildomų naudų programėlėje. Naudodamas šį el. įrankį darbuoto jas gali
įsigyti įvairių paslaugų, kurios susijusios su profesiniu tobulėjimu, sveikatingumu, sveika gyvensena ir kokybišku laisvalaikio praleidimu.
Vis gi, didžioji Banko darbuotojų dalis ir toliau naudojasi Sveikatos draudimu.
Banko darbuotojai turi galimybę papildomai kaupti pensijai pasirinkdami tarp dviejų produktų - kaupimo pensijų fonde arba investicinio
gyvybės draudimo, kai dalį įmokos moka darbuotojas, dalį skiria darbdavys. Programoje dalyvauja daugiau nei 30 proc. darbuotojų.
Kitos papildomos naudos, suteikiamos Banko darbuotojams, kurios nėra grindžiamos darbuotojo veiklos rezultatais:
• nuotolinis darbas;
• lanksti darbo laiko pradžia;
• papildomos atostogos pagal pareigybę tam tikrų vadovaujančių pareigybių darbuotojams bei už nepertraukiamą darbo stažą;
• Papildomos laisvos dienos susirgus, netekus artimojo;
• naujoko rinkinys, dovanėlės darbuotojams ir jų vaikams didžiųjų švenčių proga;
• vienkartinės išmokos mirus darbuotojo šeimos nariui, atsitikus reikšmingai nelaimei, konstatavus kritinę ligą ir pan.;
• pirmų 2 darbuotojo nedarbingumo dienų apmokėjimas didesniu procentu;
• nemokamos vakcinos nuo gripo bei kitos Banko partnerių teikiamos nuolaidos;
• komandų formavimo renginiai;
• galimybė dalyvauti įvairių sporto šakų tarpbankiniuose ir kituose turnyruose.
ATLYGIO POLITIKA
Informacija parengta ir teikiama vadovaujantis Lietuvos banko valdybos Minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašu, Europos
Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 450 straipsnio nuostatomis, Banko įstatais, stebėtojų tarybos ir valdybos
sprendimais ir kitais teisės aktais, reglamentuojančiais reikalavimus Banko, kaip finansų įstaigos ir akcinės bendrovės, kurios akcijomis
leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, Atlygio politikai.
Informacija, susijusi su sprendimų priėmimo procesu, taikomu nustatant atlygio politiką, taip pat pagrindinio organo,
prižiūrinčio atlygį finansiniais metais, rengiamų susirinkimų skaičius
2023 m. Atlygio politika buvo peržiūrima ir atnaujinta atsižvelgiant į įsigaliojusius reglamentuojančių reikalavimų pakeitimus Ban ko Atlygio
politikai bei peržiūrėtus kintamojo atlygio skyrimo principus. Atlygio politikos projektas vidinės teisės aktų nustatyt a tvarka teiktas svarstyti
Banko Valdybai ir Atlygio komitetui. Atlygio politika, kartu su Banko Valdybos, Atlygio komiteto, Banko vyriausiojo atitiktie s pareigūno
(CCO) atsiliepimais ir pasiūlymais pateikta tvirtinti Banko Stebėtojų tarybai ir Banko Visuotiniam akcininkų susirinkimui. Atlygio politikos
redakcija patvirtinta 2023 m. kovo 31 d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo, įsigalioja nuo jos patvirtinimo dienos ir taikoma piln a
apimti, išskyrus skiriant, tvirtinant ir suteikiant Nustatytiesiems darbuotojams atlygį už darbą / veiklą iki 2022 m. (tokiais atvejais
vadovaujamasi 2020 m. kovo 31 d. ir 2022 m. kovo 3 d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis Atlygio politikos
redakcijomis).
Atlygio politika skirta ir taikoma Bankui ir Gru pės įmonėms. Grupės įmonės, kurioms yra taikomi specialūs atlygio reikalavimai pagal kitus
teisės aktus, rengia ir tvirtina savo atlygio politiką, kuri taikoma kartu su šia Atlygio politika. Patvirtinta Atlygio politika viešai skelbiama
Banko interneto svetainėje.
Atlygio politika atitinka pasirinktą Grupės veiklos ir rizikos strategiją, tikslus, įskaitant numatomus su aplinkosaugos, soc ialine ir valdymo
(toliau – ESG) rizika susijusius tikslus, vertybes ir organizacijos kultūrą, rizikos kultūrą ir ilgalaikius tęstinės veiklos interesus, kuriais
siekiama didinti ilgalaikę Banko akcijų vertę, vengti interesų konfliktų, skatinti patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, taip pat ir patikimą
pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizikų valdymą bei apibrėžia procesus ir principus, kuriais vadovaujantis mokamas atlygis. Atlygio
politika yra Banko rizikos valdymo sistemos sudedamoji dalis.
Banko Atlygio politika yra lyčių atžvilgiu neutrali atlygio politika, t. y. grindžiama vienodu atlygio nustatymu bet kurios l yties darbuotojams
už vienodą arba vienodos vertės darbą.
Už Atlygio politikos principų ir atlygio sistemos modelių nustatymą, Atlygio politikos palaikymą ir įgyvendinimo priežiūrą ir periodišką, ne
rečiau kaip kartą per metus, persvarstymą Banke atsakinga Banko Stebėtojų taryba, o už Atlygio politikos įgyvendinimą – Banko Valdyba.
Banko vidaus audito tarnyba reguliariai, ne rečiau kaip kartą per metus, patikrina, kaip įgyvendinama Atlygio politika.
Rengiant Atlygio politikos projektą buvo konsultuojamasi su išorės konsultantais.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
151
Banke yra įsteigtas ir veikia Atlygio komitetas, kuris kompetentingai ir savarankiškai vertina kintamojo atlygio politiką, praktiką ir užtikrina,
kad atlygio sistema atsižvelgia į visas rizikos rūšis, kapitalą ir likvidumą bei yra su derinama su patikimu ir veiksmingu rizikos valdymu bei
Banko arba Grupės įmonės verslo strategija, tikslais, ilgalaikiais tęstinės veiklos interesais. Atlygio komiteto sudėtis, sud arymas,
funkcijos, teisės, atsakomybė yra numatytos banko Stebėtojų tarybos patvirtintuose Atlygio komiteto nuostatuose. Atlygio komiteto sudėtį
tvirtina Banko stebėtojų taryba, komiteto narių sąrašas ir funkcijos pateikiamos metinio pranešimo dalyje „Banke sudaryti komitetai, jų
veiklos sritys“. 2023 metais vyko 6 (šeši) Atlygio komiteto posėdžiai.
Informacija apie atlygio ir veiklos rezultatų ryšį
Atlygio sistema tai visuma atlygio paketo elementų, kuriuos Grupė naudoja, siekdama pritraukti, motyvuoti, išlaikyti geriausi us
darbuotojus, kurie padėtų įgyvendinti Grupės ilgalaikius tikslus, verslo strategiją.
Banke ir Grupės įmonėse taikomas fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis.
Fiksuotas atlygis sudaro pagrindinę Atlygio dalį. Nustatant pareiginį atlygį konkrečiam darbuotojui atsižvelgiama į kompetenciją, patirtį,
kvalifikaciją, specifines žinias, išorinį ir vidinį teisingumą, rinkos tendencijas ir pan. Papildomos naudos taikomos neatsižvelgiant į
darbuotojų individualius veiklos rezultatus, nesuteikiant paskatos prisiimti riziką. Papildomos naudos yra grindžiamos iš ank sto
apibrėžtais kriterijais arba taikomos visiems darbuotojams.
Kintamasis atlygis mokamas, siekiant susieti darbuotojų individualius veiklos tikslus su ilgalaikiais Grupės interesais, kad užtikrintų tvarią
verslo plėtrą, skatintų darbuotojus veikti garbingai, sąžiningai, skaidriai ir profesionaliai, atsižvelgiant į klientų teises ir interesus.
Kintamojo atlygio dydis yra pagrįstas bendru darbuotojo, padalinio bei Grupės iš anksto nustatytų tikslų ir pasiektų rezultatų vertinimu.
Darbuotojui skiriamas kintamasis atlygis gali priklausyti ir nuo darbuotojo užimamos pareigybės, sprendimų priėmimo svarbos, kurie gali
turėti reikšmingą įtaką Grupės prisiimamai rizikai. Vertinant individualius darbuotojo tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas
asmeninis finansinis rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybinis indėlis (pvz. Etikos kodekso laikymasis, Banko vertybių laikymasis,
santykiai su klientais/ kolegomis, standartų laikymasis, vidaus dokumentuose nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, lyderystė,
dalyvavimas projektinėje veikloje, veiklos tobulinimas). Nustatytiesiems darbuotojams metinis kintamasis atlygis yra skiriamas tik a tlikus
metinį veiklos vertinimą ir remiantis paskutiniųjų metų veiklos vertinimo rezultatais, kaip numatyta Atlygio politikoje.
Kintamojo atlygio apskaičiavimo metodai rengiami taip, kad atitiktų Grupės verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos
interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų išvengti interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o
darbuotojai nebūtų skatinami prisiimti per didelę Grupei nepriimtiną riziką, taip pat užtikrintų investuotojų ir klientų apsa ugos principus
Grupei teikiant paslaugas bei nepažeistų klientų interesų.
Kintamojo atlygio fondas sudaromas t ik įvertinus Banko veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką, naudojamo kapitalo ir
likvidumo palaikymo poreikį. Kintamojo atlygio fondas ir jo dydis neturi riboti Grupės gebėjimo stiprinti kapitalo bazę. Bank o rizikos
valdymo ir atitikties kontrolės funkcijas vykdantys asmenys, jiems kilus abejonių dėl poveikio darbuotojų elgsenai ir vykdomos veiklos
rizikingumui, pagal savo kompetenciją prisideda sudarant kintamojo atlygio fondus, nustatant veiklos rezultatų kriterijus ir skiriant
kintamąjį atlygį.
Atlygio politika siekiama skatinti atsakingą verslą, sąžiningą elgesį su klientais ir vengti interesų konfliktų santykiuose s u klientais, kad
piniginio ir / ar nepiniginio atlygio formos netaptų paskatomis darbuotojams tenkinti savo, Banko ar bet kurios kitos Grupės įmonės
interesus, pažeidžiant klientų interesus.
Svarbiausi atlygio sistemos struktūros požymiai, įskaitant informaciją apie kriterijus, naudojamus veiklos rezultatams vertin ti,
ir rizikos koregavimą, atidėjimo politiką bei skyrimo kriterijus. Fiksuotojo ir kintamojo atlygio santykis.
Banke ir Grupės įmonėse, atsižvelgiant į jų dydį, atliekamų operacijų pobūdį, mastą bei veiklos sudėtingumą ir prisiimamą riziką, taikomas
fiksuotas atlygis ir kintamas atlygis (atlygio sudedamosios dalys):
• Fiksuotąjį atlygį darbuotojams sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) papildomos naudos;
• Fiksuotąjį atlygį Banko stebėtojų tarybos nariams, kurie nėra darbuotojai, sudaro (i) pareiginis atlygis ir (ii) priemoka pri e
pareiginio atlygio;
• Kintamuoju darbuotojų atlygiu laikomi (i) metinis kintamasis atlygis, (ii) priedai, (iii) vienkartinės premijos.
• Kintamasis atlygis Banko stebėtojų tarybos nariams nėra skiriamas.
Išsami informacija apie atlygio sudedamąsias dalis Banke ir Grupės įmonėse pateikiama Atlygio politikoje, kuri viešai skelbiama Banko
interneto svetainėje.
Kintamasis atlygis gali būti skiriamas visiems darbuotojams, išlaikant fiksuoto ir kintamojo atlygio dalių santykio tinkamą subalansavimą,
ir galimybę vykdyti lanksčią politiką, susijusią su kin tamosiomis atlygio dalimis, t. y. skiriamas kintamasis atlygis per 1 (vienerius)
kalendorinius metus negali viršyti 100 proc. gautų fiksuoto atlygio elementų sumos tų pačių 1 (vienerių) kalendorinių metų, už kuriuos
buvo skiriamas kintamasis atlygis, siekiant skatinti patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, išskyrus atvejus, kai Banko visuotinis akcininkų
susirinkimas, laikantis teisės aktų reikalavimų, padidina maksimalųjį kintamojo ir fiksuoto atlygio santykį iki 200 procentų.
Garantuotas kintamasis atlygis Grupėje nėra mokamas.
Faktinis kintamojo atlygio ir fiksuoto atlygio santykis Grupėje apskaičiuojamas sudėjus visas kintamąsias atlygio dalis, pask irtas
Nustatytajam darbuotojui už tam tikrą laikotarpį ir jų sumą padalinus iš per tą patį laikotarpį skirtų fiksuotų atlygio elementų sumos.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
152
Vadovaujantis 2021 m. liepos 2 d. Patikimos atlygio politikos gairių (EBA/GL/2021/04, toliau – Gairės) nuostatomis, išeitinės išmokos
laikomos kintamuoju atlygiu. Skaičiuojant kintamojo ir fiksuoto atlygio santykį taikomos išimtys, atsižvelgiant į Gairių nuostatas, dėl
išeitinių išmokų / kompensacijų.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika, pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio Banko Stebėtojų tarybos nariams nustatomi
nepriklausomai nuo nario lyties, amžiaus, pilietybės, patirties ir mokami proporcingai už praėjusį mėnesį, ketvirtį arba kitu periodiškumu,
kaip nustatoma Banko Stebėtojų tarybos nario veiklos sutartyje:
• Pareiginis atlygis Banko Stebėtojų tarybos nariui – tai už Banko Stebėtojų tarybos nario funkcijų atlikimą Banko Stebėtojų
tarybos nariui mokamas metinis piniginis atlygis, kuris yra 50 000 EUR (neatskaičius taikomų mokesčių);
• Priemoka prie pareiginio atlygio Banko Stebėtojų tarybos nariui – tai metinė piniginė priemoka, mokama už papildomų funkcijų
atlikimą užimant Banko Stebėtojų tarybos nario pareigas. Metinė priemoka prie pareiginio atlygio Banko Stebėtojų tarybos nariui
už Banko Stebėtojų tarybos pirmininko pareigas yra 250 000 EUR (neatskaičius taikomų mokesčių), už vieno ko miteto
pirmininko pareigas – 12 500 EUR (neatskaičius taikomų mokesčių), už vieno komiteto nario pareigas – 7 500 EUR (neatskaičius
taikomų mokesčių). Banko Stebėtojų tarybos narys, gaunantis priemoką už komiteto pirmininko pareigas, negauna priemokos
už to pačio komiteto nario pareigas.
Pareiginio atlygio ir priemokų dydžiai visai Banko Stebėtojų tarybos nario kadencijai nustatomi Banko visuotinio akcininkų susirinkimo,
tvirtinant Banko Atlygio politiką.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas tik Nustatytiesiems darbuotojams, išskyrus Banko
Stebėtojų tarybos narius. Nustatytieji darbuotojai – tai Banko Stebėtojų tarybos nariai, Banko ir dalies Grupės įmonių vadovai ir valdybos
nariai, taip pat kiti Banko darbuotojai, kurių profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Banko ir Grupės rizikos pobūdžiui ir dėl ko tokie
darbuotojai pagal taikomus Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus yra laikomi meti nio
kintamojo atlygio gavėjais. Grupės įmonės, atsižvelgiant į joms taikomus specialiuosius reguliacinius reikalavimus, nustato konkrečios
Grupės įmonės nustatytuosius darbuotojus ir jiems taikomus kintamojo atlygio mokėjimo principus. Tokie nustatytieji darbuotojai nėra
laikomi Nustatytaisiais darbuotojais.
Nustatytieji darbuotojai nustatomi vadovaujantis Lietuvos banko valdybos nutarime „Dėl minimalių atlygio politikos reikalavimų aprašo
patvirtinimo“ išdėstytais kriterijais ir Komisijos deleguotame reglamente (ES) Nr. 2021/923 nurodytais kokybiniais ir kiekybiniais kriterijais.
Nustatytųjų darbuotojų nustatyme dalyvauja Banko nepriklausomo rizikos valdymo, nepriklausomos atitikties kontrolės, teisės, personalo
ir pagal poreikį kitų padalinių atstovai, taip pat pagal savo atsakomybę, susijusią su sprendimų dėl atlygio rengimu, Atlygio komitetas bei
pagal priskirtą kompetenciją kiti Banko Stebėtojų tarybos komitetai (rizikos, skyrimo ir audito).
Nustatytųjų darbuotojų sąrašas peržiūrimas kasmet arba esant poreikiui dažniau, pvz. įvykus reikšmingiems Banko / Grupės struktūros
pokyčiams, vadovaujantis teisės aktuose nurodytais kriterijais, ir įvertinant kitus galimus papildomus kriterijus (jeigu juos taikyti tikslinga),
atspindinčius įvairios Grupės vykdomos veiklos rizikos lygį ir darbuotojų poveikį rizikos pobūdžiui.
Nustatytųjų darbuotojų sąrašą atsižvelgiant į nustatymo išvadą tvirtina Banko Valdyba. Banko Stebėtojų taryba yra supažindina ma su
Nustatytųjų darbuotojų nustatymo išvada ir Nustatytųjų darbuotojų sąrašu. Banko Stebėtojų taryba tvirtina visas Nustatytųjų darbuotojų
nustatymo išimtis ir nagrinėja bei stebi jų poveikį.
2023 m. skiriant metinį kintamąjį atlygį Nustatytiesiems darbuotojams už 2022 metų veiklą, atsižvelgiant į Banko vyriausiojo rizikos
pareigūno (CRO) pateiktą ex-ante koregavimą pagal riziką išvadą, Banko metinio kintamojo atlygio fondo suma buvo sumažinta 5%.
Atlikus ex-post vertinimą, nebuvo nustatytos metinio kintamojo atlygio koregavimo pagal riziką priemonės. Metinio kintamojo atlygio
paskyrimas 2023 metais už 2022 metų veiklą, neribojo Grupės gebėjimo palaikyti reikiamo dydžio kapitalo bazę.
Skiriant Banko organų narių, tarnybų vadovų (išskyrus Vidaus audito tarnybos vadovą ir kitus vidaus kontrolės funkcijas vykdančius
tarnybų vadovus), reikšmingų verslo padalinių metinį kintamąjį atlygį, Grupės veiklos rezultatai turi didesnį svorį apskaičiu ojant metinio
kintamojo atlygio dydį nei padalinio / darbuotojo veiklos rezultatai; skiriant kontrolės funkcijų ir kitų Nustatytųjų darbuotojų metinio
kintamojo atlygio dydį, šių darbuotojų veiklos rezultatai turi didesnį svorį apskaičiuojant metinio kintamojo atlygio dydį nei Grupės veiklos
rezultatai; skiriant Grupės įmonių Nustatytųjų darbuotojų metinio kintamojo atlygio dydį, Grupės įmonės veiklos rezultatai turi didesnį
svorį apskaičiuojant metinio kintamojo atlygio dydį nei bendri Grupės veiklos rezultatai.
Kintamasis atlygis darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas, skiriamas už atliktus darbus ir
rezultatus, susijusius su jiems priskirtų funkcijų vykdymu, ir nepriklauso nuo veiklos jų kontroliuojamuose verslo padaliniuose rezultatų.
Nustatytiesiems darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas, Kintamas atlygis susiejamas su bendrais
Grupės veiklos rezultatais kaip tai numatyta Atlygio politikoje.
Vadovaujantis Atlygio politikos redakcija (įsigaliojusia 20 23-03-31) metinis kintamasis atlygis gali būti skiriamas vienu iš žemiau nurodytų
būdų:
• skiriant visą metinį kintamąjį atlygį 100% Banko akcijomis ir jį atidedant 5 arba 4 metų laikotarpiui;
• skiriant 50% metinio kintamojo atlygio dalį pinigais ir ją iš karto išmokant ir skiriant 50% metinio kintamojo atlygio dalį Banko
akcijomis ir ją atidedant 4 metų laikotarpiui;
• skiriant visą metinį kintamąjį atlygį 100% pinigais ir iš karto jį išmokant - šis būdas gali būti taikomas tuo atveju, kai metinis
kintamasis atlygis paskirtas už tam tikrus veiklos metus neviršija 50 000 Eur (bruto) ir nesudaro daugiau nei 1/3 (trečdalio)
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
153
to Nustatytojo darbuotojo, kuriam skiriamas metinis kintamas atlygis, viso metinio atlygio ir, kai tokia galimybė numatyta
teisės aktuose.
Metinio kintamojo atlygio atidėjimo periodas nustatomas atsižvelgiant į galimą riziką, susijusią su Nustatytojo darbuotojo metinio vertinimo
rezultatais: (i) Banko valdybos nariams, administracijos vadovui ir vyresniajai vadovybei taikomas - 5 (penkerių) metų atidėjimo periodas
nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos iki atidėtos dalies suteikimo dienos; (ii) kitiems Nustatytiesiems darbuotojams, įskaitant
ir vykdančius vidaus kontrolės funkcijas Nustatytuosius darbuotojus (išskyrus einančius Banko valdybos narių pareigas) – 4 (ketverių)
metų periodas nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos iki atidėtos dalies suteikimo dienos.
Atidėta dalis Nustatytajam darbuotojui yra patvirtinama kasmet proporcingai arba patvirtinimas nėra vykdomas (kai tikslai nepasiekiami,
t. y. neįgyvendinamas kokybinis kriterijus), net ir tuo atveju, jei Banko finansiniai rodikliai yra pasiekti. Nustatytajam da rbuotojui ar Bankui
viršijant nustatytus tikslus, paskirta atidėta dalis negali būti didinama, išskyrus ex-post korekcijas, susijusias su akciniais įvykiais ar
mokesčių pasikeitimais. Pakankamas pagrindas konkrečiam Nustatytajam darbuotojui atlikti paskirtos atidėtos dalies korekcijas
(sumažinant ar apskritai nemokant) gali būti ex-post rizikos korekcijos bei e x-post korekcijos, susijusios su Nustatytojo darbuotojo veikla.
Patvirtinant atidėtą dalį vadovaujamasi bent 3 paskutiniųjų metų Nustatytojo darbuotojo veiklos vertinimo rezultatais. Kai darbo santykių
ar sutarties su Nustatytuoju darbuotoju trukmė trumpesnė nei 3 metai, vadovaujamasi turimais darbuotojo veiklos vertinimo rezultatais.
Metinio kintamojo atlygio dydis Nustatytiesiems darbuotojams nustatomas atsižvelgiant į Banko / Grupės tikslų įvertinimo rezu ltatus,
Nustatytojo darbuotojo Grupės įmonės / padalinio / asmeninių tikslų įvertinimo rezultatus ir šiems tikslams priskirtus svorius, atitinkamo
Banko organo patvirtintus metinio kintamojo atlygio koeficientus ir galimas taikyti apskaičiuoto koeficiento korekcijas, kurioms įtakos gali
turėti ir darbuotojo nefinansinis / nekiekybinis indėlis. Metinis kintamasis atlygis yra susietas su padalinio / darbuotojo prisiimama rizika
bei Grupės / Grupės įmonės ir padalinio / darbuotojo veiklos rezultatais. Užimamos pareigos ir atsakomybė, įtaka veiklos rezu ltatams,
esama ir būsima rizikos daro įtaką metinio kintamojo atlygio apskaičiavimo kriterijams, tikslų proporcijoms. Darbo sutarties pa sibaigimo
atveju su Nustatytuoju darbuotoju turi būti sudaromas susitarimas dėl metinio kintamojo atlygio išmokėjimo ir / arba neišmokėtų dalių
išmokėjimo tvarkos. Nustatytajam darbuotojui jo atleidimo iš darbo dienai dar neišmokėtos / nepaskirtos kintamojo atlygio dal ys skiriamos
/ išmokamos atsižvelgiant į darbuotojo veiklos rezultatus, pasiektus per Banko arba Grupės įmonės nustatytą laikotarpį, darbo trukmę
tais metais ir taip, kad darbuotojui nebūtų atlyginama, jeigu jo veikla lėmė Banko arba Grupės įmonės nuostolį, išskyrus teisės aktuose
nustatytas privalomas išmokas. Metinio kintamojo atlygio skyrimas / tvirtinimas vykdomas įpr astine tvarka ir tuo pačiu metu, kai metinis
kintamasis atlygis yra skiriamas / tvirtinamas kitiems dirbantiems Nustatytiesiems darbuotojams, neatsižvelgiant į darbuotojo darbo
santykių pabaigos datą. Analogiškų taisyklių laikomasi ir tuo atveju, jeigu su atleidžiamu Nustatytuoju darbuotoju šiame punkte numatyto
susitarimo nepavyksta pasiekti.
Išmokų, susijusių su darbo santykių / kadencijos pasibaigimu, dydžiai bei įspėjimo terminai, nustatomi atsižvelgiant į teisės aktuose
įtvirtintus privalomai mokėtinus tokių išmokų dydžius ir / ar įspėjimo terminus bei Atlygio politikoje nustatytą tvarką. Maksimali galima
išeitinė išmoka Nustatytajam darbuotojui – 12 (dvylikos) mėnesių jo vidutinio darbo užmokesčio suma. Maksimalią galimą išeitinę išmoką
iki 18 (aštuoniolikos) mėnesių Nustatytojo darbuotojo vidutinio darbo užmokesčio sumos gali padidinti Banko Stebėtojų taryba išimtinais
atvejais. Visais atvejais, išeitinė išmoka Nustatytajam darbuotojui neturi viršyti kintamojo ir fiksuoto atlygio santykio, nu rodyto Atlygio
politikoje.
Banko Stebėtojų tarybos nariui atsistatydinus ar jį atšaukus iš užimamų pareigų, arba kitais atvejais Banko Stebėtojų tarybos nario
kadencijai pasibaigus anksčiau nei nustatytas kadencijos laikotarpis, išmokos ar kompensacijos dėl Banko Stebėtojų tarybos nario veiklos
sutarties pasibaigimo nėra mokamos. Tokiais atvejais Banko Stebėtojų tarybos nariui išmokama atlygio dalis, proporcinga laikui, kurį jis
vykdė Banko Stebėtojų tarybos nario ar pirmininko ir / ar Banko komitetų nario ir / ar pirmininko pareigas, už kurį atlygis dar nebuvo
sumokėtas.
Grupėje pensijų politika nėra taikoma ir susitarimai dėl išankstinio išėjimo į pensiją nesudaromi. Grupėje įprastai nėra suda romi
išankstiniai susitarimai dėl išeitinių išmokų dydžių ir dėl nekonkuravimo kompensacijos.
Informacija apie veiklos rezultatų vertinimo kriterijus, kuriais grindžiama teisė į akcijas, pasirinkimo sandorius ar kintamą sias
atlygio dalis.
Pagrindiniai kintamųjų atlygio dalių sistemos ir kitų nepiniginių naudų kriterijai ir priežastys.
Metinis kintamasis atlygis, įskaitant ir atidėtą dalį, gali būti skiriamas, išmokamas ir / arba suteikiamas tik esant tvariai Banko / Grupės
finansinei padėčiai, pritaikius ex-ante ir ex-post metinio kintamojo atlygio koregavimo pagal riziką priemones, jeigu jos yra t aikytinos, ir
nepažeidžiant teisės aktų reikalavimų. Vertinant esamas ir galimas būsimas rizikas, įskaitant ESG riziką, atsirandančias arba tiesiogiai
susijusias su metinio kintamojo atlygio išmokėjimu, remiamasi Banko kiekybinių ir kokybinių kriterijų ver tinimu. Kiekybiniai kriterijai – tai
Banko nustatyti kapitalo bei likvidumo rodikliai, kokybiniai kriterijai – Banko nustatyti veiklos tęstinumo rizikos valdymo rodikliai. Metinis
kintamasis atlygis turi būti mažinamas arba nemokamas Banko valdymo / priežiūros organų / Atlygio komiteto siūlymu, jei Banko / Grupės
veiklos rezultatai neatitinka strategijoje numatytų rodiklių arba veikla yra nuostolinga, Nustatytasis darbuotojas veikė nesąžiningai arba
jo veikla lėmė Banko ar Grupės įmonės nuostolį.
Metinio kintamojo atlygio atidėta dalis Nustatytajam darbuotojui suteikiama (patvirtintos Banko akcijos perduodamos darbuotojo
nuosavybėn), pasibaigus atidėjimo periodui. Atidėta dalis Nustatytajam darbuotojui gali būti suteikiama pagal Banko su darbuo toju
sudarytą pasirinkimo sandorį (opciono sutartį), kuriuo Bankas suteikia Nustatytajam darbuotojui teisę nemokamai įsigyti Banko akcijų
pasibaigus atidėjimo periodui, arba kitu Banko valdybos nustatytu būdu.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
154
Banko akcijos, kaip Nustatytiesiems darbuotojams mokėtino metinio kintamojo atlygio dalis, suteikiamos vadovaujantis Banko visuotinio
akcininkų susirinkimo patvirtintomis Akcijų suteikimo taisyklėmis, siekiant užtikrinti Grupės interesą didinti darbuotojų įsitraukimą, skatinti
ilgalaikį darbą Grupėje bei siekti ilgalaikių strateginių jos tikslų. Darbuotojams draudžiama apsidrausti asmeniškai pagal draudimo
strategijas arba draudimu nuo kintamojo atlygio sumažėjimo norint sumažinti rizikos įtaką, nustatytą taikant jų kintamojo atl ygio
apskaičiavimo principus.
BENDRA KIEKYBINĖ INFORMACIJA APIE ATLYGĮ
Banko ir Grupės darbuotojų vidutinis mėnesinis darbo užmokestis, neatskaičius mokesčių
Bankas
Grupė
Vadovaujantys darbuotojai
Kiti darbuotojai
Vadovaujantys darbuotojai
Kiti darbuotojai
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo užmokestis,
Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo užmokestis,
Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
Vidutinis
darbuotojų
skaičius
Vidutinis mėn.
darbo
užmokestis, Eur
2022
73
9 694
1
680
2 198
87
9 404
2
759
2 237
2023
72
9 616
746
2 571
93
8 951
825
2 534
1,2
Nurodytas dydis pateiktas neįtraukiant dviejų Valdybos narių 2022 m. išmokėtų išeitinių kompensacijų, susijusių su darbo santykių pasibaigimu, jas priskaičiavus vidutinis
mėn. darbo užmokestis sudarytų atitinkamai Banko - 10 841 Eur., Grupės - 10 367 Eur
Informacija apie Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų atlygį 2023 metais, neatskaičius mokesčių
2023 m. gruodžio 31 d. Grupėje buvo 32 Nustatytieji darbuotojai, iš jų: 28 - Banke, 4 - UAB „SB lizingas“, einantys Nustatytųjų pareigybių
pareigas, kurių profesinė veikla turi reikšmingą poveikį Grupės rizikos pobūdžiui ir kurios nustatytos Banko valdybos pagal t aikomus
Lietuvos Respublikos ir Europos Sąjungos teisės aktus bei Banko vidaus dokumentus.
Atsižvelgiant į 2023 metais pasikeitusią Banko ir Grupės įmonių struktūrą buvo peržiūrėti reikšmingi verslo padaliniai / vers lo linijos
Grupės kontekste, atliktas Nustatytųjų pareigybių vertinimas ir atnaujintas Grupės Nustatytųjų pareigybių sąrašas pagal Direktyvos
2013/36/ES ir Komisijos deleguotajame reglamente (ES) Nr. 2021/923 nurodytus kokybinius ir kiekybinius kriterijus.
Žemiau lentelėse pateikiama bendra Banko ir Grupės kiekybinė informacija:
• Nustatytųjų darbuotojų duomenys pagal pareigas identifikuotas 2023 m. gruodžio 31 d. Informacija apie atlygį už 2023 metus
pateikiama įtraukiant ir darbuotojus, 2023 metais ėjusius Nustatytųjų darbuotojų pareigas;
• Fiksuotas atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: pagrindinis darbo užmokestis; atostogos;
nedarbingumai; pajamos natūra; papildomos naudos (pvz. pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos /
išmokos, prizai, mirties pašalpos ir pan.);
• Kintamasis atlygis – skaičiuojant įtraukta, kas išmokėta konkrečiais metais: priedai ir premijos; paskirto metinio kintamojo atlygio
dalis išmokėta pinigais (paskirta atidėta dalis akcijomis neįtraukiama); išmokėtos atidėtos metinio kintamojo atlygio dalys
akcijomis;
• Atidėtas kintamasis atlygis už ankstesnius laikotarpius - metinio kintamojo atlygio Nustatytųjų darbuotojų pareigas einančių ir
ėjusių gavėjų duomenys, kuriems metinis kintamasis atlygis buvo paskirtas už atitinkamus laikotarpius;
• Banko priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių fiksuot as atlygis (kintamas atlygis Banko priežiūros funkciją
atliekančio valdymo organo nariams nėra skiriamas), Banko ir Grupės valdymo funkciją vykdančio valdymo organo narių
fiksuotas bei kintamasis atlygis;
• Valdymo funkciją vykdančio valdymo organo nariai turi būti suprantami kaip Banko valdybos nariai ir Banko administracijos
vadovas, UAB „SB lizingas“ valdybos nariai ir generalinis direktorius, Gyvybės draudimo UAB „SB draudimas“ valdybos nariai
ir direktorius, kurie Nustatytųjų darbuotojų pareigas ėjo iki 2023 m. lapkričio 30 d. (imtinai). Valdymo funkciją vykdančio valdymo
organo narių informacija yra pateikta atskirai ir pakartotinai nėra įtraukiama į Verslo srities duomenis;
• Banko ir Grupės Nustatytųjų darbuotojų fiksuot as ir kintamasis atlygis, suskirsčius pagal Verslo sritis;
• Investicinės bankininkystės funkcijas vykdantys Nustatytieji darbuotojai atsakingi už investicinių paslaugų verslo funkcijas,
kurios apima investicinių paslaugų teikimą klientams konsultavimo įmonių finansų klausimais paslaugas, privatų kapitalą,
kapitalo rinkas, prekybą ir pardavimą;
• Mažmeninės bankininkystės funkcijas vykdantys Nustatytieji darbuotojai atsakingi už verslo ir privačių klientų sandori us ir
skolinimo veiklą;
• Turto valdymo funkcijas vykdantys Nustatytieji darbuotojai atsakingi už portfelio valdymą, KIPVPS (angl. UCITS) valdymą ir
kitas turto valdymo formas;
• Veiklos užtikrinimo funkcijas vykdantys Nustatytieji darbuotojai atsakingi už informacines technologijas, informacijos saugumą,
užsakomųjų paslaugų, susijusių su esminėmis ar svarbiomis veiklos funkcijomis;
• Nepriklausomos vidaus kontrolės funkcijas vykdantys Nustatytieji darbuotojai - atliekantys nepriklausomo rizikos valdymo
funkciją, atitikties kontrolės funkciją ar vidaus audito funkciją;
• Iš viso stulpelio reikšmės apskaičiuotos sudėjus Priežiūros funkciją atliekančio valdymo organo narių, Valdymo funkciją
vykdančio valdymo organo narių ir Verslo sričių informaciją.
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
155
2023 m. nei vienam Nustatytajam darbuotojui Banke ir Grupėje nebuvo išmokėtas bendras atlygis (fiksuotas ir kintamas) intervale nuo
1 mln. Iki 1,5 mln. EUR.
Bankas, 2023 m.
Priežiūros funkciją
atliekančio valdymo organo
nariai
Reikšmingą riziką prisiimanty s darbuotojai (Nustatytieji
darbuotojai)
Iš viso
Valdymo funkciją
vykdančio valdymo
organo nariai
Verslo sritys
Investicinė
bankininkystė
Mažmeninė
bankininkystė
Turto valdymas
Veiklos užtikrinimo
funkcija
Nepriklausomos
vidaus kontrolės
funkcijos
Kita
Stebėtojų tarybos ir valdybos narių skaičius, vnt.
8
6
-
-
-
-
-
-
14
Nustatytųjų darbuotojų gavėjų skaičius, vnt.
-
-
2
9
-
-
5
4
20
Vyresniosios vadovybės funkcijas vykdančių gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
1
1
-
2
FIKSUOTAS ATLYGIS 2023 m., tūkst. EUR
761
1 171
184
1 144
-
562
471
360
4 652
Gavėjų skaičius, vnt.
8
6
2
9
-
1
6
4
36
METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2022 m., paskirtas 2022 m., tūkst.
EUR
-
749
70
652
-
88
168
187
1 914
Gavėjų skaičius, vnt.
-
6
1
8
-
1
4
4
24
2023 m. paskirtas neatidėtas metinis kintamasis atlygis už 2022 m. pinigais
(išmokėtas 2023 m.), tūkst. EUR
-
375
35
326
-
44
111
93
984
2023 m. paskirtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2022 metus
akcijomis (neišmokėtas), tūkst. EUR
-
375
35
326
-
44
57
93
930
2023 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis atlygis už 2022
metus akcijomis (neišmokėtas), vnt.
-
556
52
483
-
65
107
139
1 403
Kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto atlygio (paskirto už 2022 m.), %
-
64%
38%
57%
16%
36%
52%
41%
Garantuotas kintamas atlygis 2023 m., tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos 2023 m., tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
iš jų: didžiausia suma, skirta vienam asmeniui
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Atidėtas kintamasis atlygis už ankstesnius laikotarpius
-
1 504
124
791
-
111
113
232
2 875
2023 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2019 m. akcijomis
(paskirtas 2020 m.), tūkst. EUR
-
517
42
273
-
46
29
82
988
2023-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2020
m. akcijomis (paskirtas 2021 m.), tūkst. EUR
-
537
44
278
32
36
81
1 008
2023-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2021
m. akcijomis (paskirtas 2022 m.), tūkst. EUR
-
450
38
241
-
33
48
69
879
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
156
PAGRINDINĖS PER ATASKAITINĮ LAIKOTARPĮ
PADARYTOS INVESTICIJOS
Toliau lentelėje pateikiamos pagrindinės Banko grupės per ataskaitinį laikotarpį padarytos investicijos, tūkst. Eur:
Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto, investicinio turto įsigijimas
7 754
Vertybinių popierių, vertinamų amortizuota savikaina, įsigijimas
91 408
Grupė, 2023 m.
Priežiūros funkciją
atliekančio valdymo organo
nariai
Reikšmingą riziką prisiimantys darbuotojai (Nustatytieji
darbuotojai)
Iš viso
Valdymo funkciją
vykdančio
valdymo
organo nariai
Verslo sritys
Investicinė
bankininkystė
Mažmeninė
bankininkystė
Turto valdymas
Veiklos užtikrinimo
funkcija
Nepriklausomos
vidaus kontrolės
funkcijos
Kita
Stebėtojų tarybos ir valdybos narių skaičius, vnt.
8
10
-
-
-
-
-
-
18
Nustatytųjų darbuotojų gavėjų skaičius, vnt.
-
-
2
9
-
-
5
4
20
Vyresniosios vadovybės funkcijas vykdančių gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
1
1
-
2
FIKSUOTAS ATLYGIS 2023 m., tūkst. EUR
761
1 842
184
1 144
-
562
471
360
5 323
Gavėjų skaičius, vnt.
8
13
2
9
-
1
6
4
43
METINIS KINTAMASIS ATLYGIS už 2022 m., paskirtas 2022 m., tūkst.
EUR
-
1 150
70
652
-
88
168
187
2 314
Gavėjų skaičius, vnt.
-
12
1
9
-
2
7
4
35
2023 m. paskirtas neatidėtas metinis kintamasis atlygis už 2022 m. pinigais
(išmokėtas 2023 m.), tūkst. EUR
-
575
35
326
-
44
111
93
1 184
2023 m. paskirtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2022 metus
akcijomis (neišmokėtas), tūkst. EUR
-
575
35
326
-
44
57
93
1 130
2023 m. paskirtas atidėtas (neišmokėtas) metinis kintamasis atlygis už 2022
metus akcijomis (neišmokėtas), vnt.
-
824
521
483
-
65
108
139
167
Kintamo atlygio dalis nuo fiksuoto atlygio (paskirto už 2022 m.), %
-
62%
38%
57%
-
16%
36%
52%
43%
Garantuotas kintamas atlygis 2023 m., tūkst. EUR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Gavėjų skaičius, vnt.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Su sutarties nutraukimu susijusios išmokos 2023 m., tūkst. EUR
-
59
-
-
-
-
-
-
59
Gavėjų skaičius, vnt.
-
1
-
-
-
-
-
-
1
iš jų: didžiausia suma, skirta vienam asmeniui
-
59
-
-
-
-
-
-
59
Atidėtas kintamasis atlygis už ankstesnius laikotarpius
-
2 037
124
791
-
111
113
232
3 408
2023 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2019 m. akcijomis
(paskirtas 2020 m.), tūkst. EUR
-
762
42
273
-
46
29
82
1 233
2023-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2020
m. akcijomis (paskirtas 2021 m.), tūkst. EUR
-
678
44
278
-
32
36
81
1 149
2023-12-31 likęs neišmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2021
m. akcijomis (paskirtas 2022 m.), tūkst. EUR
-
597
38
241
-
33
48
69
1 026
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
157
BANKO ĮMONIŲ GRUPĖ
Veiklos
pobūdis
Registravimo
data
Įmonės
kodas
Adresas
Tel.
el. Paštas,
interneto svetainė
AB Šiaulių bankas
komercinė bankininkystė
1992-02-04
112025254
Tilžės g. 149,
LT-76348 Šiauliai
(8 41) 595 607
info@sb.lt,
www.sb.lt
Tiesiogiai Banko valdomos patronuojamosios įmonės
UAB „SB lizingas“
finansinė nuoma, vartojimo
kreditai
1997-07-14
234995490
Laisvės al. 80, LT-
44249 Kaunas
(8 37) 407 200
info@sbl.lt,
www.sblizingas.lt
UAB „Šiaulių banko
lizingas“*
finansinė nuoma (lizingas)
ir veiklos nuoma
1999-08-16
145569548
Vilniaus g. 167, LT-
76352 Šiauliai
(8 41) 598 010,
(8 5) 272 3015
lizingas@sb.lt,
www.sb.lt
UAB „SB turto fondas“
nekilnojamojo turto
valdymas
2002-08-13
145855439
Vilniaus g. 167, LT-
76352 Šiauliai
(8 41) 525 322
turtofondas@sb.lt,
www.sbip.lt
Gyvybės draudimo UAB
„SB draudimas“
gyvybės draudimas
2000-08-31
110081788
Laisvės pr. 3, LT-
04215 Vilnius
(8 5) 236 2723
info@sbdraudimas.lt,
www.sbdraudimas.lt
UAB „SB modernizavimo
fondas“**
Daugiabučių namų
renovacijos finansavimas
2022-04-05
306057616
Tilžės g. 149, LT-
76348 Šiauliai
(8 41) 595 607
sbfondas@sb.lt
UAB Asset management
Fondų valdymas
2023-02-07
306241274
Gynėjų g. 14 LT-
01109 Vilnius
(8 41) 595 607
https://info@sbam.lt
*likvidavimo procese
** nekonsoliduojama pagal 10-ojo TFAS nuostatas
2023 M. KONSOLIDUOTAS METINIS PRANEŠIMAS
158
KITA INFORMACIJA, VIEŠAI SKELBTA
INFORMACIJA IR SVARBIAUSI ĮVYKIAI
SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS
Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis yra pateikiama 202 3 m. finansinės atskaitomybės 30 pastaboje.
INFORMACIJA APIE PRITAIKYTAS POVEIKIO PRIEMONES
Per 2023 m. nei Šiaulių bankui, nei grupės įmonėms nebuvo pritaikyta jokių poveikio priemonių.
INFORMACIJA APIE TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ
Bankas nuolatos atlieka investicijas ir ieško būdų, siekiant užtikrinti plėtrą bei geresnį veiklos efektyvumą.
INFORMACIJA APIE ŽALINGUS SANDORIUS
Ataskaitiniu laikotarpiu žalingų sandorių, neatitinkančių Banko tikslų, įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių
interesus ir turėjusių ar ateityje galinčių turėti neigiamos įtakos Banko veiklai ar veiklos r ezultatams, sudaryta nebuvo. Taip pat nebuvo
sudaryta sandorių, kuriuos sudarant Banko vadovai, kontroliuojantys akcininkai ar kitos susijusios šalys būtų buvę interesų konflikte dėl
jų skirtingų pareigų Bankui bei jų privačių interesų ir (arba) pareigų.
PRANEŠIMAI APIE VIEŠAI NEATSKLEISTĄ INFORMACIJĄ
Pranešimus apie viešai neatskleistą informaciją Bankas savo įstatuose ir LR norminiuose aktuose nustatyta tvarka skelbia Centrinėje
reglamentuojamos informacijos bazėje ir Banko interneto svetainės:
Titulinis › Banko investuotojams › Pranešimai apie esminius įvykius
Kiti svarbūs įvykiai skelbiami Banko interneto svetainėje:
Titulinis › Apie mus › Naujienos
PRIEDAI
1 PRIEDAS. 2023 m. socialinės atsakomybės ataskaita https://www.sb.lt/lt/investuotojams/socialine-atsakomybe
2 PRIEDAS. 2023 m. Banko valdymo ataskaita (pridedama)
3 PRIEDAS. 2023 m. Atlygio ataskaita (pridedama)
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
2024 m. kovo 6 d.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
(2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
160
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23
1
straipsniu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi
konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų.
1 punktas. Nuoroda (nuorodos) į taikomą (taikomus) bendrovių valdymo kodeksą (kodeksus) ir kur jis (jie) viešai paskelbtas
(paskelbti) ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką.
Banko akcijomis prekiaujama reguliuojamoje rinkoje – jos yra įtrauktos į Nasdaq Baltijos Oficialųjį prekybos sąrašą. Vadovaujantis LR
vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 2 5.4. punktu, Bankui taikomas Nasdaq
Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodeksas, kurį Nasdaq Vilnius parengė atsižvelgdama į 2014 m. balandžio 9 d. Europ os
Komisijos patvirtintą Komisijos rekomendaciją 2014/208/ES dėl įmonių valdymo ataskaitų kokybės. Bankas vadovaujasi 2019 m. sausio
15 d. AB Nasdaq Vilnius valdybos patvirtinta NASDAQ Vilnius listinguojamų Bendrovių valdysenos ataskaitos forma, kuri parengt a pagal
Nasdaq Vilnius valdybos 2019 m. sausio 15 d. patvirtintą Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso redakciją.
2 punktas. Jeigu nuo taikomo (taikomų) bendrovių valdymo kodekso (kodeksų) nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma,
nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys.
Vadovaudamasis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius Listingavimo taisyklių
25.4 punktu, Bankas atskleidžia, kaip laikosi AB Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdymo kodekso ir konkrečių jo nuostatų a r
rekomendacijų. Jei šio kodekso kai kurių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, yra nurodoma, kurių konkrečiai, ir pateikiama
paaiškinanti informacija.
Valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka
Pagal įstatus Banko organai yra visuotinis akcininkų susirinkimas, stebėtojų taryba, valdyba ir administracijos vadovas. Banko stebėtojų
taryba yra kolegialus aštuonių narių priežiūros organas, kuriame yra penki nepriklausomi nariai. Banko valdyba yra septynių narių
kolegialus Banko valdymo organas, jos nariai yra Banko administracijos vadovas, vadovo pavaduotojai ir Banko tarnybų vadovai. Banke
veikia 6 komitetai. 4 komitetai - Rizikos, Audito, Skyrimo, Atlygio - yra sudaromi stebėtojų tarybos sprendimu iš stebėtojų tarybos narių,
2 komitetai – Paskolų ir Rizikų valdymo – valdybos sprendimu.
Stebėtojų tarybą 4 metų kadencijai renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Banko valdybą taip pat 4 metų kadencijai renka stebėtojų
taryba. Valdyba renka ir atšaukia administracijos vadovą ir jo pavaduotojus, nustato administracijos vadovo atlyginimą, kitas darbo
sutarties sąlygas.
Daugiau informacijos apie Banko valdymą, akcininkų teises, stebėtojų tarybos, valdybos ir komitetų veiklą, narius, vidaus kontrolės ir
rizikos valdymo sistemas pateikta Banko konsoliduotame metiniame pranešime už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus.
Struktūrizuota lentelė
PRINCIPAI / REKOMENDACIJOS
TAIP / NE /
NEAKTUALU
I principas. Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės.
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų
apsaugoti akcininkų teises.
1.1. Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija
ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus.
KOMENTARAS
Teisės aktuose numatyta informacija ir Banko dokumentai yra viešai skelbiami Banko interneto svetainėje lietuvių
ir anglų kalbomis.
Visi akcininkai turi įstatymų nustatytas vienodas teises dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose.
Taip
1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas
balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises.
KOMENTARAS
Banko įstatinį kapitalą sudaro 662 996 646 paprastosios vardinės 0,29 euro nominalios vertės akcijos. Viena
akcija suteikia vieną balsą visuotiniame akcininkų susirinkime. Visos Banko akcijos suteikia jų turėtojams
vienodas teises.
Taip
1.3. Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t.y., prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų
naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis.
KOMENTARAS
Banko interneto svetainėje viešai paskelbti Banko įstatai, kuriuose nustatytos Banko akcijų turėtojams
suteikiamos teisės.
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
161
Išleidžiant naujas akcijas, akcijų suteikiamos teisės atskleidžiamos prospekte ir kituose viešai skelbiamuose
emisijos dokumentuose.
1.4. Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų
bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas.
KOMENTARAS
Visuotinis akcininkų susirinkimas, tvirtindamas Banko įstatus, pritarimo valdybos sprendimams dėl reikšmingos
turto dalies pardavimo teisę perleido Banko stebėtojų tarybai (nepažeidžiant LR akcinių bendrovių įstatymo
reikalavimų). Pažymėtina, kad esant itin reikšmingam sandoriui Banko organai valdyba arba stebėtojų taryba
galėtų priimti sprendimą minėtu klausimu sušaukti visuotinį akcininkų susirinkimą, nors tokia pareiga tiesiogiai ir
nėra įtvirtinta Banko įstatuose. Pavyzdžiui 2023 m. vasario 22 d. vykusiame neeiliniame visuotiniame akcininkų
susirinkime buvo sprendimui teikiamas klausimas Dėl pritarimo įgyvendinti sudarytą Pagrindinę sutartį dėl AB
„Invalda INVL“ valdomų mažmeninių klientų turto valdymo ir gyvybės draudimo verslų sujungimo su AB Šiaulių
banko grupe.
Ne
1.5. Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias
galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta
visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame
akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę
dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus.
KOMENTARAS
Banko visuotiniai akcininkų susirinkimai yra rengiami Šiauliuose iš anksto skelbiamu adresu ir laiku. Eiliniai
akcininkų susirinkimai rengiami kovo pabaigoje (t. y. per 3 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos), neeiliniai –
esant poreikiui. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą nurodoma, kad siūlomi sprendimų
projektai raštu arba elektroniniu paštu gali būti pateikiami iki susirinkimo dienos nurodytos valandos bei
pateikiami susirinkimo metu susirinkimo pirmininkui, jam paskelbus susirinkimo darbotvarkę, iki tol, kol
susirinkimas pradės svarstyti darbotvarkės klausimus.
Taip
1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei,
rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių
kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir
(ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis
užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali
būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos
bendrovės komercinės paslaptys.
KOMENTARAS
Visa visuotinio akcininkų susirinkimo informacija ir dokumentai yra rengiama lietuvių ir anglų kalba ir nustatyta
tvarka viešai skelbiama Banko interneto svetainėje ir per Nasdaq Baltijos rinkos reglamentuojamos informacijos
skelbimo sistemą GlobeNewswire.
Taip
1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai
jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant
bendrąjį balsavimo biuletenį.
KOMENTARAS
Banko akcininkams užtikrinama teisė dalyvauti akcininkų susirinkime ir asmeniškai, ir per atstovą, išduodant jam
tinkamą įgaliojimą arba sudarant balsavimo teisės perleidimo sutartį teisės aktų nustatyta tvarka. Taip pat
akcininkams sudaromos sąlygos balsuoti iš anksto raštu, užpildant ir pateikiant Bankui pranešime apie visuotinio
akcininkų susirinkimo šaukimą pridėtą bendrąjį balsavimo biuletenio formą.
Taip
1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms
rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir
balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būt i
užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę.
KOMENTARAS
Dėl Banko akcijų apskaitos specifikos, kai balsuojama per tarpininkus ir iki atsiskleidimo visuotiniame akcininkų
susirinkime Bankui nėra žinomi dalies akcijų galutiniai savininkai, Bankas pats neskatina ir neinicijuoja galimybės
dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tačiau
Bankas būtų pasirengęs sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir balsuoti
elektroninių ryšių priemonėmis, taip pat pateikti balsavimo nurodymą, jei to pareikalautų akcininkai, kuriems
priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų.
Ne
1.9. Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas
kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į
visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama
informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas.
KOMENTARAS
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
162
Viešai skelbiamoje kartu su sprendimų projektais informacijoje yra atskleidžiama informacija apie siūlomus
kandidatus, taip pat yra skelbiami duomenys apie kandidatų išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas pareigas.
Informacija apie stebėtojų tarybos nariams mokamą atlygį yra įtvirtinta atlygio politikoje, kuri yra tvirtinama Banko
visuotinio akcininkų susirinkimo ir skelbiama viešai Banko interneto svetainėje. 2023 m. į Banko stebėtojų tarybą
nariai nebuvo renkami, tačiau atkreiptinas dėmesys, kad išsami informacija apie kiekvieno kandidato išsilavinimą,
darbo patirtį ir kitas užimamas pareigas visuotiniam akcininkų susirinkimui yra pateikiama, renkant naujus narius.
Visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlomos rinkti audito įmonės pavadinimas ir siūlomas atlygis už audito
paslaugas yra pateikiami sprendimo projekte atitinkamam susirinkimo darbotvarkės klausimui.
1.10. Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai
1
ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys,
galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame
akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų
susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę.
KOMENTARAS
Visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, kurių vedimo tvarka yra rengiama ir derinama iš anksto, visada dalyvauja
asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su susirinkimo darbotvarke.
Siūlomi kandidatai visada dalyvauja stebėtojų tarybos narius renkančiame visuotiniame akcininkų susirinkime,
išskyrus ypatingus atvejus (pvz., jei fizinis dalyvavimas susirinkime būtų negalimas dėl ligos, karantino režimo, ar
kitų svarbių aplinkybių).
Taip
II principas. Stebėtojų taryba
2.1 Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė
Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę
akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti
rekomendacijas bendrovės valdymo organams.
Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą.
2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir
atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos nariai veikia laikydamiesi gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdami į Banko
bei jo akcininkų, indėlininkų ir kitų suinteresuotų trečiųjų asmenų interesus. Rekomendacijoje nurodytos pareigos
yra įtvirtintos sutartyje dėl stebėtojų tarybos nario veiklos ir stebėtojų tarybos darbo reglamente.
Taip
2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais
akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės
strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba laikosi nurodytų rekomendacijų. Stebėtojų tarybos nariai prieš priimdami sprendimus įvertina jų
įtaką Banko veiklai ir Banko akcininkams. Bankas laikosi listinguojamų įmonių informacijos atskleidimo reikalavimų
ir yra užtikrinamas Banko akcininkų tinkamas informavimas apie Banko strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę.
Taip
2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai.
Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba priimdama sprendimus, turinčius reikšmės Banko veiklai ir strategijai, veikia savarankiškai,
vadovaudamasi teisės aktų reikalavimais. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams juos išrinkę asmenys
įtakos nedaro.
Stebėtojų tarybos darbo reglamente yra nuostata, kad kiekvienas narys turi būti pasirengęs ir gebėti veikti
objektyviai, kritiškai ir nepriklausomai bei priimti pagrįstus, objektyvius ir nepriklausomus sprendimus.
Taip
2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos
sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi
2
stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami
analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų
tarybos nariai nėra nepriklausomi.
KOMENTARAS
Taip
1
Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias
pareigas.
2
Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse
yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
163
Stebėtojų tarybos nariai turi teisę išreikšti savo nuomonę visais posėdžio darbotvarkės klausimais, kuri pagal
stebėtojų tarybos darbo reglamentą turi būti tinkamai atspindėta posėdžio protokole. Stebėtojų tarybos darbo
reglamentas įpareigoja stebėtojų tarybos narius konstruktyviai ir kritiškai vertinti stebėtojų tarybai teikiamus
pasiūlymus, paaiškinimus ir informaciją. Taip pat, atsiradus aplinkybėms, dėl kurių galėtų kilti stebėtojų tarybos
nario ir Banko interesų konfliktas, stebėtojų tarybos narys apie tokias naujas aplinkybes privalo nedelsdamas raštu
informuoti Banką ir stebėtojų tarybą. Rekomendacijoje nurodytos pareigos yra įtvirtintos sutartyje dėl stebėtojų
tarybos nario veiklos bei stebėtojų tarybos darbo reglamente.
2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos
vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų
interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba įgyvendindama jos kompetencijai priskirtas atsakomybes prižiūri Banko organų veiklą, įskaitant
ir, kad visos Banko strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos pagal teisės aktus, neišskiriant mokesčių
planavimo strategijos.
Taip
2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais),
reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalau s
patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai
priklausančiais klausimais.
KOMENTARAS
Bankas užtikrina stebėtojų tarybos aprūpinimą jos veiklai reikalingais ištekliais - techniškai aptarnauja tarybos
posėdžius, užtikrina sekretoriavimo funkciją bei suteikia visą reikiamą informaciją.
Taip pat stebėtojų tarybos darbo reglamente yra numatyta teisė stebėtojų tarybai pasitelkti kitų specialistų (t. y.
konsultantų, tam tikrų sričių ekspertų, asmeninių asistentų ir kt.) pagalbą (pvz. skirti ekspertą (ekspertų grupę)
Banko finansinei apskaitai patikrinti ir įvertinti, svarstant stebėtojų tarybos k ompetencijai priskirtus klausimus).
Taip
II principas. Stebėtojų taryba
2.2 Stebėtojų tarybos sudarymas
Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės
valdyseną.
2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės
patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių
turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių
žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį vertindami akcininkai visuotiniame akcininkų susirinkime
atitinkamai balsuoja už siūlomus kandidatus į stebėtojų tarybos narius.
Prieš rekomenduojant visuotiniam akcininkų susirinkimui kandidatus į stebėtojų tarybą, pagal galiojantį teisinį
reguliavimą bei Banko vidaus teisės aktus, skyrimo komitetas atlieka kandidatų į stebėtojų tarybos narius vertinimą.
Atliekamas vertinimas apima ir kolektyvinį stebėtojų tarybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat stebėtojų tarybos
narių kvalifikacijos ir profesinės patirties bei kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad kandidatuojantis arba jau
išrinktas visuotiniame akcininkų susirinkime į stebėtojų tarybos narius, gali pradėti eiti pareigas tik gavus priežiūros
institucijos leidimą. Išduodama leidimus, priežiūros institucija vertina ir stebėtojų tarybos narių individualų bei
kolektyvinį tinkamumą.
Stebėtojų tarybos sudėtis atitinka Banke 2022 m. patvirtintos Įvairovės politikoje nustatytus reikalavimus, įskaitant
ir politikoje įtvirtintą nepakankamai atstovaujamos lyties atstovų Banko kolegialiame organe kriterijų.
Taip
2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems
naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius stebėtojų taryboje neribojamas.
Visuotinis akcininkų susirinkimas gali atšaukti visą stebėtojų tarybą arba pavienius jos narius, nepasibaigus
kadencijai, ir gali būti renkami nauji nariai iki veikiančios stebėtojų tarybos kadencijos pabaigos.
Taip
2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai
veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko
pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones,
kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
KOMENTARAS
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
164
Stebėtojų tarybos pirmininkui jo kitos buvusios pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip stebėtojų tarybos
pirmininkui. Šiuo metu stebėtojų tarybos pirmininko pareigas einantis asmuo (nepriklausomas stebėtojų tarybos
narys) neina jokių kitų pareigų, taip pat nėra buvęs nei Banko administracijos vadovu, nei valdybos nariu.
2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas
stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias
pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos
narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti
informuojami bendrovės akcininkai.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio stebėtojų tarybos nario pareigoms. 2023 metais įvyko
6 (šeši) stebėtojų tarybos posėdžiai iš kurių 1 (vienas) buvo neeilinis, taip pat 7 kartus stebėtojų taryba sprendimus
priėmė apklausos būdu (t. y. balsuodama raštu). 5 (penkiuose) eiliniuose posėdžiuose dalyvavo visi stebėtojų
tarybos nariai, o 1 (viename) 7 (septyni) iš 8 (aštuonių). 1 (viename) neeiliniame, skubos tvarka sušauktame
stebėtojų tarybos posėdyje, dalyvavo 7 (septyni) ių 8 (aštuonių) narių.
Taip
2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi
nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis
dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.
KOMENTARAS
Dabartinėje 8 (aštuonių) narių stebėtojų taryboje, kurios kadencija yra iki 2024 metų eilinio visuotinio akcininkų
susirinkimo, yra 5 (penki) nepriklausomi nariai. Ši informacija nurodoma Banko metiniuose konsoliduotuose
pranešimuose bei interneto svetainėje skelbiamoje informacijoje. Stebėtojų taryba nėra nusprendusi, kad kuris
nors iš pareigas einančių nepriklausomų narių negalėtų būti laikomas nepriklausom u.
Taip
2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti
bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Už veiklą ir dalyvavimą posėdžiuose stebėtojų tarybos nariams Bankas moka fiksuotą atlygį, kurį sudaro pareiginis
atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio, kuri mokama už papildomų funkcijų atlikimą užimant stebėtojų tarybos
nario pareigas (už stebėtojų tarybos pirmininko pareigas, komiteto pirmininko pare igas, komiteto nario pareigas).
Pareiginio atlygio metinį dydį ir priemokų prie pareiginio atlygio procentinę išraišką, mokamą stebėtojų tarybos
nariui, visai kadencijai tvirtina Banko visuotinis akcininkų susirinkimas tvirtindamas Atlygio Politiką.
Taip
2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos
struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario
kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų
taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
KOMENTARAS
Kiekvienais metais stebėtojų tarybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo
vertinimo procese, kuris apima stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė
vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar
stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų tarybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko
įstatuose, taip pat skelbiama metiniuose pranešimuose.
Taip
III principas. Valdyba
3.1 Valdybos funkcijos ir atsakomybė
Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų,
darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus.
3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais
atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą.
KOMENTARAS
Banko valdyba užtikrina Banko strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, įgyvendinimą.
Taip
3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas
funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros
funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interes ų
grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo.
KOMENTARAS
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
165
Banke yra sudaroma stebėtojų taryba, atitinkamai valdyba atlieka jai pagal įstatymus ir Banko įstatus priskirtas
funkcijas.
Pareiga veikti sąžiningai, rūpestingai, atsakingai ir protingai, priimti sprendimus Banko ir jo akcininkų naudai bei
atsižvelgiant į jų teisėtus interesus įtvirtinta Banko valdybos darbo reglamente.
3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar
bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės
priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę.
KOMENTARAS
Banko valdyba užtikrina įstatymų ir vidaus politikos nuostatų laikymąsi. Kaip nustatyta Banko įstatuose, valdyba
prižiūri kaip įgyvendinama Banko veiklos rizikos valdymo politika, nepriklausomas rizikos valdymas ir atitiktis, kaip
efektyviai veikia Banko vidaus kontrolės sistema, ar tinkama valdymo struktūra, kaip laikomasi nustatytų principų,
vertybių, etikos kodekso. Valdyba stebi ir prižiūri, kad Banko administracijos veiksmai atitiktų Banko strategiją,
politiką, veiklos planų, biudžeto vykdymą ir esant reikalui, ypatingiems išoriniams ar vidiniams veiksni ams (pvz.,
nestandartinė situacija finansiniame sektoriuje, teisės aktų pasikeitimai, priežiūros institucijos reikalavimai, esminis
nuokrypis nuo veiklos planų, biudžeto) gali atšaukti Banko administracijos vadovo priimtus sprendimus.
Taip
3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos
rekomendacijas
3
dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų,
taisyklių ir standartų.
KOMENTARAS
Valdyba atsako už vidaus kontrolės, etikos ir atitikties srityse galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų įdiegimą,
tame tarpe – ir įtrauktų į EBPO rekomendacijas.
Banke galioja įvairūs dokumentai, užtikrinantys vidaus kontrolę, etikos ir atitikties valdymo priemones, pavyzdžiui:
Etikos kodeksas; Korupcijos prevencijos ir nepriimtino elgesio politika; Šiaulių banko grupės atitikties politika;
Finansinių nusikaltimų prevencijos ir sankcijų laikymosi politika; Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos
standartas; Interesų konfliktų valdymo politika; Rizikos valdymo sistema, Rizikos valdymo strategija ir kt.
Taip
3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir
kompetencijos pusiausvyrą.
KOMENTARAS
Skirdama Banko administracijos vadovą, Banko valdyba atsižvelgia į jo kvalifikacijos, įgūdžių, patirties ir
kompetencijos pusiausvyrą bei nepriekaištingą reputaciją. Taip pat atsižvelgiama į tai, ar priežiūros institucija yra
išreiškusi neprieštaravimą tokiam paskyrimui.
Taip
III principas. Valdyba
3.2 Valdybos sudarymas
3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai
turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyr os.
Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai,
kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
KOMENTARAS
Valdybos narių kvalifikaciją ir profesinę patirtį stebėtojų taryba vertina balsuojant už siūlomus kandidatus į valdybos
narius.
Prieš rekomenduojant stebėtojų tarybai kandidatus į valdybą, pagal galiojantį teisinį reguliavimą bei Banko vidaus
teisės aktus, skyrimo komitetas atlieka kandidatų į valdybos narius vertinimą. Atliekamas vertinimas apima ir
kolektyvinį valdybos, kaip organo, vertinimą. Taip pat valdybos narių kvalifikacijos ir profesinės patirties bei
kompetencijų įvairovę užtikrina tai, kad kandidatuojantis arba jau stebėtojų tarybos išrinktas į valdybos narius
asmuo, gali pradėti eiti pareigas tik gavus priežiūros institucijos leidimą. Išduodama leidimus, priežiūros institucija
vertina Banko valdybos narių individualų bei kolektyvinį tinkamumą.
Taip
3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį,
einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti
nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje,
Taip
4
Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
166
kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta
informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame
punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.
KOMENTARAS
Informacija apie kandidatus į Banko valdybos narius, įskaitant jų gyvenimo aprašymą bei interesų deklaraciją,
pateikiami Banko stebėtojų tarybos posėdžiui, kuriame renkama valdyba ar pavieniai jos nariai. Informacija apie
valdybos narių einamas pareigas ar dalyvavimą kitų įmonių veikloje nuolat renkama, kaupiama ir pateikiama Banko
konsoliduotame metiniame pranešime bei Banko interneto svetainėje.
3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.
KOMENTARAS
Valdybos nariai supažindinami su pareigomis, Banko veikla, organizacine bei valdymo struktūra, strategija ir veikla.
Taip
3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai
kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas
patvirtinimas.
KOMENTARAS
Pagal Banko įstatus Banko valdyba renkama ketveriems metams. Asmens kadencijų skaičius valdyboje
neribojamas. Stebėtojų taryba gali atšaukti visą valdybą arba pavienius jos narius, nepasibaigus kadencijai, ir gali
būti renkami nauji nariai iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos.
Taip
3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai
vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos
pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie
priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
KOMENTARAS
Banko valdybos pirmininkui jo kitos (esamos ir buvusios) pareigos nėra kliūtis nešališkai veikti kaip valdybos
pirmininkui. Tai, kad valdybos pirmininkas yra ir Banko administracijos vadovas, užtikrina LR Bankų įstatymo 33
str. 2 dalies reikalavimo laikymąsi.
Taip
3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys
dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama
bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Valdybos nariai skiria pakankamai laiko ir dėmesio valdybos nario pareigoms atlikti.
Bendrovės protokoluose yra fiksuojamas valdybos narių dalyvavimas bei balsavimas priimant sprendimus.
2023 metais įvyko 61 valdybos posėdžiai, visuose dalyvavo ne mažiau kaip penki valdybos nariai (pagal valdybos
darbo reglamentą posėdis gali vykti ir priimti sprendimus, kai jame dalyvauja ne mažiau kaip 2/3 valdybos narių).
Taip
3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus
nepriklausomi
4
, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam
tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas
nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.
KOMENTARAS
Banke sudaroma stebėtojų taryba.
Neaktualu
3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis
akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
Banke sudaroma stebėtojų taryba, kurios kompetencijai priskiriamas valdybos narių rinkimas ir atšaukimas. Visi
valdybos nariai eina ir kitas pareigas Banke. Pagal visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintą Atlygio politiką,
nustatant valdybos narių, einančių ir kitas pareigas Banke, atlyginimus ir kitas darbo sutarties sąlygas yra
reikalingas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Stebėtojų taryba taip pat tvirtina valdybos nariams, einantiems
ir kitas pareigas Banke, skiriamą metinį kintamąjį atlygį.
Ne
3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų
interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems
turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti
verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
Taip
4
Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti
nesusijusių asmenų kriterijai.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
167
KOMENTARAS
Vadovaudamasi Valdybos darbo reglamentu valdyba veikia sąžiningai, rūpestingai, atsakingai bei laikydamasi
gero valdymo principų ir savo funkcijas vykdo atsižvelgdama į Banko akcininkų, klientų ir kitų suinteresuotų trečiųjų
asmenų interesus. Valdybos narys neturi teisės balsuoti ir dalyvauti valdybos posėdyje, kai sprendžiamas su jo
veikla valdyboje susijęs ar jo atsakomybės klausimas, taip pat klausimais, dėl kurių narys gali turėti interesų arba
kai dėl valdybos nario objektyvumo nebuvimo Bankui gali kilti kitoks pavojus.
3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo
organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo
efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus
nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą
informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
KOMENTARAS
Kiekvienais metais valdybos nariai dalyvauja bendrame Banko vidaus valdymo sistemos veiksmingumo vertinimo
procese, kuris apima valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat
kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų
veiklos tikslų. Valdybos sudėtis ir veiklos procedūros nurodomos Banko įstatuose, taip pat skelbiama metiniuose
pranešimuose.
Taip
IV principas. Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka
Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų
darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
4.1. Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek
ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba
turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus,
susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų
informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant
to priežastis.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos ir valdybos veiklą reglamentuojantys teisės aktai, Banko įstatai ir darbo reglamentai nustato
bendradarbiavimo tarp stebėtojų tarybos ir valdybos principus bei tvarką ir užtikrina, kad priežiūros ir valdymo
organai tinkamai veiktų siekdami kuo didesnės naudos Bankui ir jo akcininkams. Banko valdyba sudaro galimybę,
esant poreikiui, dalyvauti jos posėdžiuose be teisės balsuoti, stebėtojų tarybos pirmininkui.
Visi arba dalis valdybos narių įprastai kviečiami dalyvauti stebėtojų tarybos posėdžiuose. Valdybos nariai dalyvauti
stebėtojų tarybos posėdžiuose kviečiami atsižvelgiant į atitinkamo stebėtojų tarybos posėdžio darbotvarkę.
Taip
4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą
grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau
rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos
klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį.
KOMENTARAS
Banko stebėtojų taryba ir valdyba veikia pagal jų darbo reglamentuose nustatytą tvarką.
Stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami ne rečiau kaip keturis kartus per metus ir ne didesniu kaip keturių mėnesių
intervalu. 2023 metais įvyko 6 stebėtojų tarybos posėdžiai, taip pat 7 kartus stebėtojų taryba sprendimus priėmė
apklausos būdu (t.y. balsuodama raštu).
Valdybos posėdžiai pagal valdybos darbo reglamentą turi būti šaukiami periodiškai, bet ne rečiau kaip vieną kartą
per mėnesį. 2023 metais įvyko 61 valdybos posėdis.
Taip
4.3. Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko
tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami
sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su
posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus
atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu
arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus.
KOMENTARAS
Stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose numatytas informavimas apie šaukiamus posėdžius iš anksto.
Stebėtojų tarybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto su stebėtojų taryba suderintą posėdžių grafiką. Esant poreikiui
šaukiami neeiliniai posėdžiai / klausimai teikiami stebėtojų tarybai apklausos būdu. Posėdžio darbotvarkė rengiama
tarybos sekretoriaus, tvirtinama pirmininko ir pateikiama stebėtojų tarybos nariams iš anksto ne vėliau nei likus
keturioms darbo dienoms iki posėdžio, o klausimą sprendžiant apklausos būdu - ne vėliau kaip prieš dvi darbo
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
168
dienas. Posėdis gali vykti ir jame priimti nutarimai bus laikomi galiojančiais ir nesilaikant šios tvarkos, jeigu su tuo
sutinka visi stebėtojų tarybos nariai ir tai nurodyta posėdžio protokole.
Valdybos posėdžiai vyksta pagal iš anksto suderintą posėdžių grafiką t. y. kiekvieną savaitę. Esant poreikiui
šaukiami neeiliniai posėdžiai, tai iš anksto suderinus su valdybos pirmininku. Posėdžio darbotvarkė rengiama
valdybos sekretoriaus, derinama su valdybos pirmininku bei iš anksto, ne vėliau kaip likus 3 dienoms iki posėdžio,
teikiama susipažinimui visiems valdybos nariams. Papildomus skubius klausimus į Valdybos posėdžio darbotvarkę
galima įtraukti tik esant valdybos pirmininko sutikimui.
4.4. Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą,
bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų
darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės
stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi
klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu.
KOMENTARAS
Visų stebėtojų tarybos ir valdybos posėdžių datos negali būti suderintos, dėl skirtingo šių organų posėdžių
dažnumo. Valdybos nariai dalyvauti stebėtojų tarybos posėdžiuose kviečiami atsižvelgiant į atitinkamo stebėtojų
tarybos posėdžio darbotvarkę.
Taip
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.1 Komitetų paskirtis ir sudarymas
Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka
priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti
organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai.
Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo
sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas.
5.1.1. Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą,
bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro
komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus
5
.
KOMENTARAS
Stebėtojų taryba yra suformavusi ir Banke veikia audito, rizikos, skyrimo, ir atlygio komitetai.
Taip
5.1.2. Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą,
kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus.
KOMENTARAS
Žr. 5.1.1. punkto komentarą.
Neaktualu
5.1.3. Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats
kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir
skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.
KOMENTARAS
Žr. 5.1.1. punkto komentarą.
Neaktualu
5.1.4. Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų
reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia
atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teiki ant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas
neturėtų būti komitetų pirmininku.
KOMENTARAS
Skyrimo ir atlygio komitetuose yra po tris narius, rizikos ir audito komitete – keturi. Komitetai sudaromi iš stebėtojų
tarybos narių, kurie į komitetus skiriami atsižvelgiant į jų kompetenciją. Atlygio ir skyrimo komitetuose yra po du
nepriklausomus stebėtojų tarybos narius, rizikos ir audito - visi nariai yra nepriklausomi. Visų komitetų pirmininkai
yra nepriklausomi stebėtojų tarybos nariai. Stebėtojų tarybos pirmininkas taip pat yra skyrimo ir atlygio komiteto
pirmininku.
Taip
5.1.5. Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo
pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus.
Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent
kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką).
Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių
teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą
posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.
Taip
5
Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės
(įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje
rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūr os funkcijas atliekantis kolegialus organas).
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
169
KOMENTARAS
Rekomendacija įgyvendinama per Banke suformuotus ir veikiančius stebėtojų tarybos komitetus. Stebėtojų tarybos
komitetų įgaliojimus (funkcijas, teises ir pareigas) nustato stebėtojų taryba tvirtindama kiekvieno komiteto veiklos
nuostatus.
Komitetų pirmininkai pristato stebėtojų tarybai informaciją apie kiekvieno komiteto veiklą tarp stebėtojų tarybos
posėdžių kiekvieno stebėtojų tarybos posėdžio pradžioje, taip pat teikia stebėtojų tarybai metines komitetų
ataskaitas.
Komitetų įgaliojimai, jų sudėtis ir kita informacija skelbiama Banko metinėje ir pusmečio ataskaitose.
5.1.6. Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai,
paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba
reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų
būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėt ų
nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.
KOMENTARAS
Komitetų posėdžiuose gali dalyvauti ir dalyvauja tik komiteto pakviesti Banko darbuotojai ar kiti asmenys
(ekspertai). Komitetų pirmininkams yra sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais.
Taip
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.2 Skyrimo komitetas
5.2.1. Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti
kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą
valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui
atlikti reikalingą laiką;
2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti
kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių;
3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui.
KOMENTARAS
Skyrimo komiteto pagrindinės funkcijos aprašytos skyrimo komiteto nuostatuose bei atitinka nurodytas šioje
rekomendacijoje.
Taip
5.2.2. Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir
administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus
Skyrimo komitetui.
KOMENTARAS
Skyrimo komiteto konsultavimasis su Banko administracijos vadovu pasireiškia per tai, jog visą informaciją ir
dokumentus, reikalingus skyrimo komiteto sprendimams, rengia šio komiteto sekretorius - Banko Personalo
departamento atsakingas darbuotojas, kuris suderina su administracijos vadovu teikiamus komitetui klausimus,
susijusius su darbo santykiais.
Taip
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.3 Atlygio komitetas
Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios:
1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų
nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį,
nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius,
išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus,
nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti;
2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos
vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą;
3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą.
KOMENTARAS
Banko atlygio komiteto pagrindinės funkcijos aprašytos atlygio komiteto nuostatuose bei atitinka nurodytas šioje
rekomendacijoje.
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
170
V principas. Skyrimo, atlygio ir audito komitetai
5.4 Audito komitetas
5.4.1. Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą
6
.
KOMENTARAS
Banko audito komiteto pagrindinės funkcijos aprašytos audito komiteto nuostatuose bei atitinka nurodytas teisės
aktuose.
Taip
5.4.2. Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos,
finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir
neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais.
KOMENTARAS
Kaip nustatyta audito komiteto nuostatuose, komiteto nariams turi būti pateikta išsami informacija, susijusi su
specifiniais Banko buhalterinės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Banko vadovaujantys darbuotojai ir
asmenys, atsakingi už buhalterinės apskaitos tvarkymą ir finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą, audito komitetą
turi informuoti apie didelės vertės ir įmonės įprastinės veiklos pobūdžio neatitinkančių sandorių buhalterinės
apskaitos metodus, jei šių sandorių buhalterinė apskaita gali būti tvarkoma skirtingais metodais, taip pat apie veiklą
lengvatinės prekybos zonose ir (arba) per specialiosios paskirties subjektus (įmones, organizacijas) vykdomą
veiklą, siekiant išsiaiškinti, ar tokia veikla pateisinama.
Taip
5.4.3. Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas,
bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus
auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis,
nedalyvaujant valdymo organų nariams.
KOMENTARAS
Vadovaujantis audito komiteto nuostatais į audito komiteto posėdžius gali būti kviečiami ir kiti Banko darbuotojai
(kaip stebėtojai ar specialistai), tačiau jie neturi balso teisės priimant sprendimus. Visiems dalyvaujantiems audito
komiteto posėdyje sudaromos galimybės susipažinti su informacija darbotvarkės klausimais, dėl kurių jie yra
kviečiami. Taip pat audito komitetui atliekant savo pareigas suteikiama teisė pasitelkti į pagalbą trečiuosius
asmenis ypatingiems tyrimams arba kitoms užduotims atlikti ir gauti iš Banko reikiamą finansavimą.
Taip
5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas
arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų
iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei
jos grupės.
KOMENTARAS
Banko audito komitetas, užtikrindamas vidaus audito funkcijos veiksmingumą, koordinuoja ir periodiškai vertina
vidaus audito darbą ir aptaria patikrinimų rezultatus, vertina, kaip šalinami rasti trūkumai ir įgyvendinami vidaus
audito planai, jei reikia, imasi atitinkamų veiksmų.
Atlikdamas išorės auditorių ar audito įmonių priežiūrą, komitetas žino auditorių darbo programą, įskaitant finansinių
ataskaitų audito užduočių mastą, taikomą reikšmingumo lygį, reikšmingos rizikos identifikavimo procesą.
Taip
5.4.5. Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę
pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų
nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams.
KOMENTARAS
Audito komitetas tikrina, ar Banke laikomasi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti
skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad Banke daromi svarbūs pažeidimai, ir siekia užtikrinti, kad būtų
nustatyta tvarka proporcin gam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir reikiamiems tolesniems veiksmams.
Taip pat audito komitetas gali pareikalauti informacijos apie pagrindinius įvykius ir neatitikties atvejus, ir ar dėl jų
buvo laiku taikytos tinkamos priemonės.
Taip
5.4.6. Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per
šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos.
KOMENTARAS
Banko audito komitetas teikia stebėtojų tarybai savo veiklos ataskaitas kartą per metus - kai Banko visuotiniam
akcininkų susirinkimui teikiamas tvirtinti finansinių ataskaitų rinkinys.
Ne
6
Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių
teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito
komitetų veiklą.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
171
VI principas. Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei
užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą.
Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir
interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste
sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus
asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali
prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys
turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba
bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę.
KOMENTARAS
Rekomendacijos yra laikomasi. Tai užtikrina Banko stebėtojų tarybos ir valdybos darbo reglamentuose esančios
nuostatos, jog stebėtojų tarybos ir valdybos nariai privalo vengti veiklos, kuri gali sukelti interesų konflikto situacijas
bei prieš pradėdami eiti priežiūros ir / ar valdymo organo nario pareigas privalo atskleisti Bankui visą informaciją,
dėl kurios gali kilti arba jau kilo interesų konfliktas ir šią informaciją nuolat atnaujinti. Banko vidaus teisės aktuose
nustatyta tvarka – Banko stebėtojų tarybos ir valdybos nariai kasmet teikia Bankui susijusių asmenų ir privačių
interesų deklaracijas. Tuo tarpu esant deklaracijose pateiktų duomenų p asikeitimui – deklaracijos yra atnaujinamos
ir teikiamos Bankui nedelsiant.
Taip pat pažymėtina, jog Banke yra patvirtinta Interesų konfliktų valdymo tvarka, kuri nustato pagrindines interesų
konfliktų identifikavimo, prevencijos ir valdymo priemones Banke, o taip pat ir Banko priežiūros ir valdymo organų
bei kitų darbuotojų teises, pareigas ir atsakomybes, susijusias su interesų konfliktų valdymu.
Taip
VII principas. Bendrovės atlygio politika
Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų
konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti
bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją.
7.1. Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai
peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją.
KOMENTARAS
2023 m. kovo 31 d.
7
Banko visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtinta atlygio politika yra skelbiama Banko
interneto svetainėje. Ši politika atitinka ilgalaikę Banko strategiją ir yra reguliariai, teisės aktų nustatyta tvarka ir
terminais, peržiūrima.
Taip
7.2. Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio,
skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų
atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus.
KOMENTARAS
Atlygio politika apima visas Banko taikomas atlygio formas.
Taip
7.3. Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros
funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų.
KOMENTARAS
Galiojančioje atlygio politikoje Banko stebėtojų tarybos nariams yra numatytas fiksuotas atlygis, nepriklausantis
nuo Banko veiklos rezultatų.
Taip
7.4. Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos
neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu
dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis
nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų.
KOMENTARAS
Atlygio politikoje yra nustatyta, kad išmokų, susijusių su darbo santykių / kadencijos pasibaigimu, dydžiai, bei
įspėjimo terminai, nustatomi atsižvelgiant į teisės aktuose įtvirtintus privalomai mokėtinus tokių išmokų dydžius ir
/ar įspėjimo terminus bei atlygio politikoje nustatytą tvarką. Taip pat atlygio politikoje yra nustatytas maksimalus
Taip
7
Ši Atlygio politikos redakcija, patvirtinta 2023 m. kovo 31 d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo, įsigaliojo nuo jos patvirtinimo dienos ir taikoma pilna apimti, išskyrus
skiriant, tvirtinant ir suteikiant Nustatytiesiems darbuotojams atlygį už darbą / veiklą iki 2022 m. (tokiais atvejais vadova ujamasi 2020 m. kovo 31 d. ir 2022 m. kovo 3 d. Banko
visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis Atlygio politikos redakcijomis).
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
172
galimas išeitinės išmokos dydis nustatytajam darbuotojui - 12 (dvylikos) mėnesių jo vidutinio darbo užmokesčio
suma, nebent stebėtojų tarybos sprendimu konkrečiu atv eju ir atitinkant kitas politikoje nustatytas papildomas
sąlygas būtų nutarta skirti didesnę išmoką (maksimaliai iki 18 (aštuoniolikos) mėnesių nustatytojo darbuotojo
vidutinio darbo užmokesčio sumos).
7.5. Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta
pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų
skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių
organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai
nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu.
KOMENTARAS
Banke yra taikoma dalies metinio kintamojo atlygio išmokėjimo Banko akcijomis sistema. Atlygio politikoje ir kituose
Banko atlygio sistemą reglamentuojančiuose dokumentuose yra nustatytas teisių į akcijas suteikimas po keturių
arba penkių metų po pradinio paskyrimo (per Darbuotojo opcionus). Valdybos nariams ir administracijos vadovui
akcijų išlaikymas po suteikimo nėra numatytas ir niekaip nesiejamas su jų kadencijos pabaiga.
Ne
7.6. Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje
daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais
finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais
metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti
skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais.
KOMENTARAS
2023 m. kovo 31 d. Banko visuotiniame akcininkų susirinkime patvirtinta atlygio politika, kuri atitinta LR akcinių
bendrovių ir kitų Bankui taikomų teisės aktų reikalavimus. Bankas nuo 2021 m. skelbia informaciją apie Atlygio
politikos įgyvendinimą.
Taip
7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į
visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra
atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas.
KOMENTARAS
2023 metais eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino naujos redakcijos Atlygio politiką, o Akcijų suteikimo
taisyklės buvo patvirtintos 2022 metais. Šie dokumentai reglamentuoja atlygio akcijomis metinio kintamojo atlygio
gavėjams per opcionus schemą.
Akcijų suteikimo taisyklių ir Atlygio politikos pakeitimai galimi tik visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Taip
VIII principas. Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje
Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose
susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir
finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus,
klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje.
8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai.
KOMENTARAS
Bankas pagrindinėmis interesų turėtojų grupėmis laiko darbuotojus, akcininkus, klientus, tiekėjus ir partnerius,
reguliavimo institucijas, bendruomenes ir visuomenę, asocijuotas struktūras ir žiniasklaidą. Visų šių grupių teisės
ir teisėti interesai yra gerbiami, apie tai plačiau yra atskleidžiama Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.
Taip
8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje
įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų
atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės
valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į
bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita.
KOMENTARAS
Yra sudaromos sąlygos dalyvauti priklausomai nuo interesų turėtojų grupės. Apie tai plačiau atskleidžiama
Socialiai atsakingos veiklos ataskaitoje.
Vienas iš išskirtinių Banko naudojamų priemonių - darbuotojų dalyvavimas akciniame kapitale per metinio
kintamojo atlygio dalies išmokėjimą Banko akcijomis.
Taip
8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su
reikiama informacija.
KOMENTARAS
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
173
Interesų turėtojams sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija, išskyrus, kai informacija yra
konfidenciali.
8.4. Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką
priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui.
KOMENTARAS
Skirtingoms interesų turėtojų grupėms pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką Bankas suteikia skirtingus
kanalus. Darbuotojams – per Banko vidaus informacinę sistemą AIS, akcininkams – per santykių su investuotojams
kanalus, klientams – per nuotolinio klientų aptarnavimo centrą ir t.t.
Taip
IX principas. Informacijos atskleidimas
Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę
situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai.
9.1. Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų
tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet
neapsiribojant:
9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus;
KOMENTARAS
Atskleidžiama kas ketvirtį tarpinėse ir metų finansinėse ataskaitose.
Taip
9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją;
KOMENTARAS
Atskleidžiama tarpiniuose ir metiniuose pranešimuose.
Taip
9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais
asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją.
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose. Taip pat viešai paskelbiama apie
akcijų paketo įgijimą ar netekimą, kai nustatyta tvarka apie tai Bankui praneša paketą įgijęs ar jo netekęs asmuo arba
asmenų grupė.
Taip
9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas
akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje bei tarpinėse ir metinėse ataskaitose.
Taip
9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus,
taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus;
KOMENTARAS
Apie komitetų sudėtį ir veiklos kryptis informacija atskleidžiama metiniame pranešime. Apie komitetų posėdžių skaičių
ir narių dalyvavimą informacija neatskleidžiama.
Ne
9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką;
KOMENTARAS
Apie Banko rizikos valdymą ir priežiūrą informacija atskleidžiama metinėje finansinėje atskaitomybėje.
Taip
9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.
Taip
9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika,
darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su
kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.);
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko svetainėje pagal teisės aktų ir Banko vidaus dokumentų nustatytus kriterijus.
Taip
9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją;
KOMENTARAS
Atskleidžiama Banko interneto svetainėje ir tarpinėse bei metinėse ataskaitose.
Taip
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
174
9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus
investicinius projektus.
Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše,
atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose;
KOMENTARAS
Informacija apie aplinkosaugos, socialinius ir valdymo (ESG) aspektus ir šios rizikos valdymą atskleidžiama Socialiai
atsakingos veiklos ataskaitoje.
Apie reikšmingus pagal Banko veiklos apimtis planuojamus ir vykdomus investicinius projektus informacija skelbiama
kaip esminė emitento informacija per reglamentuojamos informacijos skelbimo sistemą, administruojamą Nasdaq.
Taip
9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra
patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus.
KOMENTARAS
Bankas atskleidžia informaciją apie visos grupės konsoliduotus rezultatus, nes rengiamos konsoliduotos tarpinės
ir metinės ataskaitos ir konsoliduotas metinis pranešimas.
Taip
9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie
bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų
konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo
organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7
principe.
KOMENTARAS
Informacija apie stebėtojų tarybos, valdybos ir administracijos vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius
interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus, yra atskleidžiama.
Konsoliduotame metiniame pranešime ir konsoliduotose finansinėse ataskaitose atskleidžiama informacija apie
bendras su darbuotojais susijusias sąnaudas, pagrindiniams Banko vadovams per metus išmokėtų atlyginimų
sumą, Atlygio ataskaitoje pateikiama detali informacija apie kiekvieno kolegialaus organo nario gautą atlygį.
Taip
9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami
informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu.
KOMENTARAS
Informacija akcininkams ir investuotojams ta pačia apimtimi ir vienu metu pateikiama lietuvių ir anglų kalbomis bei
viešai skelbiama Banko interneto svetainėje.
Taip
X principas. Bendrovės audito įmonės parinkimas
Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą.
10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės
metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti
nepriklausoma audito įmonė:
KOMENTARAS
Banko konsoliduotos metinės finansinės atskaitomybės auditą atlieka ir metiniame pranešime pateikiamą finansinę
informaciją patikrina nepriklausoma audito įmonė pagal Tarptautinius audito standartus, priimtus ES.
Taip
10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų
taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba.
KOMENTARAS
Audito įmonės kandidatūras parenka Audito komitetas, o visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlo stebėtojų taryba.
Taip
10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti
viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma –
bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui.
KOMENTARAS
Informacija apie užmokestį audito bendrovei už ne audito paslaugas (jeigu toks būtų mokėtas) būtų pateikiama
viešai Banko metiniuose konsoliduotuose pranešimuose. Stebėtojų taryba ir valdyba šia informacija disponuoja.
Taip
3 punktas. Informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos
valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema.
Daugiau informacijos apie rizikos valdymą pateikiama 202 3 m. finansinių ataskaitų aiškinamojo rašto dalyje "Finansinių rizikų valdymas",
apie vidaus kontrolės sistemą – 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo dalyje „Vidaus kontrolės vertinimas“.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
175
4 punktas. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus.
2023 m. gruodžio 31 d. dienai LR vertybinių popierių įstatymo ir Lietuvos banko informacijos atskleidimo taisyklėse nustatyta tvarka yra
deklaruoti šie akcijų paketai:
▪ Europos rekonstrukcijos ir plėtros banko (ERPB) turimas 15,00% akcijų paketo peržengimas mažėjimo tvarka, apie kurį yra
pranešta 2023 m. birželio 2 d., 2023 m. gruodžio 31 d. ERPB turėjo 12,69 % akcijų.
▪ Algirdo Butkaus kartu su jo kontroliuojamomis įmonėmis – UAB prekybos namais „Aiva“ ir UAB „Mintaka“ – akcijų paketo
netekimas, apie kurį pranešta 2023 m. gruodžio 20 d. Paketo dydis pranešimo dieną buvo 4,92%, 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė
4,90% Banko akcijų.
▪ Gintaro Kateivos kartu su sutuoktine Vilinda Kateiviene akcijų paketo netekimas, apie kurį pranešta 2023 m. gruodžio 20 d.,
Paketo dydis 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 4,89%.
▪ AB “Invalda INVL” turimas virš 15 procentų akcijų paketas, apie kurio įgijimą pranešta 2023 m. gruodžio 19 d. Paketo dydis
pranešimo dieną buvo 18,45 %, 2023 m. gruodžio 31 d., AB „Invalda INVL“ kartu su patronuojama įmone UAB „INVL Asset
Management“ valdomas paketas sudarė 18,45% Banko akcijų.
▪ UAB „Willgrow“ (buvusi UBA „ME investicija“) turimas 5,71 % akcijų paketas, apie kurį pranešta 2021 m. gruodžio 29 d., 2023
m. gruodžio 31 d. sudarė 7,07%.
5 punktas. Informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 372 straipsnyje
(nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi
duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę).
Per 2023 metus Bankas paskelbė savo interneto svetainėje tris pranešimus apie reikšmingus sandorius su Banku susijusiais asmenimis:
PRANEŠIMAS 2023 02 07
Sandoris, sudarytas su AB Šiaulių banko patronuojama bendrove – UAB “SB lizingas”.
Įmonės kodas 234995490, adresas Karaliaus Mindaugo pr. 35, Kaunas.
Sandorio duomenys:
Paskolos limitas 200 000 000 EUR (terminas iki 2024 03 30 d., palūkanų norma 4.35 proc.).
Paskolos sandoriai su AB Šiaulių banko susijusiu asmeniu sudaryti AB Šiaulių bankui verčiantis įprasta ūkine veikla įprastinė mis rinkos
sąlygomis. AB Šiaulių banko vertinimu paskolos sandoriai ir paskolos sandorių sąlygos yra sąžiningos ir pagrįstos AB Šiaulių banko ir
jo akcininkų, kurie nėra šių paskolos sandorių šalys, atžvilgiu.
PRANEŠIMAS 2023 07 05
Sandoris, sudarytas su AB Šiaulių banko patronuojama bendrove – UAB “SB lizingas”.
Įmonės kodas 234995490, adresas Karaliaus Mindaugo pr. 35, Kaunas.
Sandorio duomenys: Paskolos limitas 255 000 000 EUR (terminas iki 2024 03 30 d., palūkanų norma 4.35 proc.).
Paskolos sandoriai su AB Šiaulių banko susijusiu asmeniu sudaryti AB Šiaulių bankui verčiantis įprasta ūkine veikla įprastinė mis rinkos
sąlygomis. AB Šiaulių banko vertinimu paskolos sandoriai ir paskolos sandorių sąlygos yra sąžiningos ir pagrįstos AB Šiaulių ba nko ir jo
akcininkų, kurie nėra šių paskolos sandorių šalys, atžvilgiu.
PAPILDOMA INFORMACIJA 2023 11 30
2023 m. lapkričio 30 d. AB Šiaulių banko grupės įmonės (AB Šiaulių bankas, gyvybės draudimo bendrovė UAB „SB draudimas“ ir UAB
„SB Asset Management“) pasirašė reikiamus dokumentus su „Invalda INVL“ grupės įmonėmis (AB „Invalda INVL“, UAB „INVL Asset
Management“, „INVL Life“, UADB ir UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“), kuriais nuo 2023 m. gruodžio 1 d. (vidurnaktį iš 2023 m.
lapkričio 30 d. į 2023 m. gruodžio 1 d.) susijungimui perduoti verslai pagal 2022 m. lapkričio 22 d. pagrindinę sutartį (angl. Master
Agreement) dėl „Invaldos INVL“ netiesiogiai valdomų mažmeninių klientų turto valdymo ir gyvybės draudimo verslų sujungimo su AB
Šiaulių banko grupe.
6 punktas. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas.
Nėra Banko akcininkų, turinčių specialių kontrolės teisių.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
176
7 punktas. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus, tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių
turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal
kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo.
2023 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bankas neturi informacijos apie jokius balsavimo Banko akcijomis teisių apribojimus, terminus, iki
kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, ar kokių nors sistemų atskirtas nuo akcijų turėtojo šių akcijų suteikiamas balsavimo teises.
8 punktas. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų
pakeitimus.
Pagal Banko įstatus, valdybos narius renka, atšaukia ir prižiūri jos veiklą stebėtojų taryba. Valdybos narių atranka vykdoma vadovaujantis
Valdybos narių atrankos nuostatomis, o kandidatų į valdybos narius vertinimas atliekamas vadovaujantis Vadovų vertinimo politika.
Vadovaujantis Vadovų vertinimo politika skyrimo komitetas atlieka kandidato vertinimą ir rekomenduoja skiriančiam / renkančiam
asmeniui / organui priimti galutinį sprendimą dėl atitinkamų pareigų Banke užėmimo. Valdybos nariui, prieš pradedant eiti pareigas Banke,
taip pat turi būti gautas priežiūros institucijos leidimas.
Banko įstatai keičiami Banko visuotinio akcininkų susirinkimo. Sprendimai dėl įstatų pakeitimo priimami balsų dauguma, kuri negali būti
mažesnė kaip 2/3 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų.
9 punktas. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus.
Banko valdyba yra kolegialus Banko valdymo organas, kurį sudaro 7 (septyni) nariai. Valdybos kadencija – ketveri metai, kadencijų
skaičius neribojamas. Jeigu renkami pavieniai valdybos nariai, jie renkami iki veikiančios valdybos kadencijos pabaigos. Valdyba veikia
pagal savo patvirtintą darbo reglamentą.
Banko valdyba svarsto ir tvirtina:
▪ Banko metinį pranešimą;
▪ Banko valdymo struktūrą ir darbuotojų pareigybes;
▪ Banko filialų, atstovybių ir kitų atskirų Banko padalinių nuostatus;
▪ Banko paskolų suteikimo tvarką, vadovaudamasi Banko stebėtojų tarybos patvirtinta paskolų teikimo politika;
▪ Banko garantijų ir laidavimų bei kitų įsipareigojimų prisiėmimo tvarką;
▪ paskolų ir kitų skolinių įsipareigojimų nurašymo tvarką;
▪ Banko Paskolų komiteto, Rizikų valdymo komiteto nuostatus;
▪ dalyvavimo ir balsavimo Susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis tvarkos aprašą;
▪ Valdybos darbo reglamentą.
Valdyba taip pat renka (skiria) ir atšaukia Banko vadovą bei jo pavaduotojus, nustato Banko vadovo atlyginimą, kitas darbo su tarties
sąlygas, tvirtina pareiginius nuostatus, skatina jį ir skiria nuobaudas, taip pat nustato informaciją, kuri laikoma Banko komercine paslaptimi
ir konfidencialia informacija.
Valdyba priima:
▪ sprendimus Bankui tapti kitų juridinių asmenų steigėju, dalyviu;
▪ sprendimus steigti Banko filialus, atstovybes bei kitus atskirus Banko padalinius ir nutraukti jų veiklą;
▪ sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, investavimo, perleidimo, nuomos
(skaičiuojama atskirai kiekvienai sandorio rūšiai);
▪ sprendimus dėl ilgalaikio turto, kurio balansinė vertė didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įkeitimo ir hipotekos
(skaičiuojama bendra sandorių suma);
▪ sprendimus dėl kitų asmenų prievolių, kurių suma didesnė kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo, įvykdymo laidavimo ar
garantavimo;
▪ sprendimus įsigyti ilgalaikio turto už kainą, didesnę kaip 1/20 Banko įstatinio kapitalo;
▪ sprendimus išleisti nekonvertuojamąsias obligacijas;
▪ sprendimus kitais klausimais, kuriuos pagal įstatymus, Banko įstatus turi svarstyti ar spręsti valdyba.
Valdyba nustato:
▪ Banko akcijų emisijos sąlygas;
▪ Banko obligacijų išleidimo tvarką. Kai visuotinis susirinkimas priima sprendimą dėl konvertuojamųjų obligacijų išleidimo, val dyba
turi teisę nustatyti papildomas jų išleidimo sąlygas ir tvirtinti obligacijų pasirašymo sutartis, kurias turi teisę pasirašyti Banko
vadovas arba jo įgaliotas asmuo;
▪ priėmimo į Banką dirbti tvarką ir atvejus, kada darbuotojai į Banką priimami valdybai pritarus.
Valdyba vykdo susirinkimo ir stebėtojų tarybos priimtus sprendimus.
Valdyba analizuoja ir vertina Banko vadovo pateiktą medžiagą apie:
▪ Banko veiklos strateginį planą ir informaciją apie jo įgyvendinimą;
▪ Banko veiklos organizavimą;
▪ Banko finansinę būklę;
▪ ūkinės veiklos rezultatus, pajamų ir išlaidų sąmatas, inventorizacijos ir kitus turto pasikeitimo apskaitos duomenis.
Valdyba analizuoja, vertina Akcijų suteikimo taisyklių projektą, kurį kartu su atsiliepimais ir pasiūlymais dėl jo teikia stebėtojų tarybai ir
visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba taip pat analizuoja, vertina Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinį bei pelno (nuostolių)
paskirstymo projektą ir kartu su Banko metiniu pranešimu teikia juos stebėtojų tarybai bei visuotiniam akcininkų sus irinkimui, taip pat
sprendžia kitus Banko veiklos klausimus, jeigu jie, pagal įstatymus arba Banko įstatus, nepriskirti kitų Banko organų kompete ncijai.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
177
Valdyba atsako už visuotinių akcininkų susirinkimų sušaukimą ir rengimą laiku.
10 punktas. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši
informacija nenustatyta įstatymuose.
Visuotinis akcininkų susirinkimo kompetencija, akcininkų teisės ir jų įgyvendinimas, nesiskiria nuo numatytų įstatymuose.
11 punktas. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis.
Stebėtojų taryba yra kolegialus priežiūros organas, prižiūrintis Banko veiklą. Stebėtojų tarybai vadovauja jos pirmininkas. Banko
stebėtojų tarybą, sudaromą iš 8 (aštuonių) narių, renka visuotinis akcininkų susirinkimas ketveriems metams. Stebėtojų tarybo s narius
susirinkimui siūlo susirinkimo iniciatoriai arba akcininkai, turintys 1/20 banko akcijų.
Kandidatai pasiūlomi iki susirinkimo arba susirinkimo metu. Kiekvienas kandidatas į stebėtojų tarybos narius praneša susirink imui, kur ir
kokias pareigas jis eina, kaip jo kita veikla yra susijusi su Banku ir su kitais juridiniais asmenimis, susijusiais Banku.
Renkant stebėtojų tarybos narius, kiekvienas akcininkas turi balsų skaičių, kurį suteikia jam priklausančios akcijos, ir renkamų stebėtojų
tarybos narių skaičiaus sandaugai. Šiuos balsus akcininkas skirsto savo nuožiūra – už vieną ar kelis kandidatus. Išrenkami daugiau balsų
surinkę kandidatai.
Į dabartinės kadencijos stebėtojų tarybą yra išrinkti 5 (penki) nepriklausomi nariai
8
. Pagal Banko įstatus stebėtojų tarybos nario kadencijų
skaičius neribojamas.
Stebėtojų tarybos funkcijos:
▪ svarsto ir tvirtina Banko veiklos strategiją, analizuoja ir vertina informaciją apie Banko veiklos strategijos įgyvendinimą, šią
informaciją teikia eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui;
▪ renka Banko valdybos narius ir atšaukia juos iš pareigų, teikia valdybai siūlymus dėl valdybos pirmininko kandidatūros. Nusta tant
valdybos narių, einančių kitas pareigas Banke, Banko vadovo ir jo pavaduotojų atlyginimus ir kitas darbo sutarties sąlygas, turi
būti gautas išankstinis stebėtojų tarybos pritarimas. Jeigu Bankas dirba nuostolingai, stebėtojų taryba privalo svarstyti, ar
valdybos nariai yra tinkami toms pareigoms eiti;
▪ renka audito komiteto narius;
▪ prižiūri valdybos ir Banko vadovo veiklą;
▪ prižiūri, kaip įgyvendinami Banko veiklos planai, analizuoja Banko pajamas ir išlaidas, nuosavas investicijas, kapitalo
pakankamumo klausimus;
▪ svarsto ir tvirtina Banko stebėtojų tarybos darbo reglamentą;
▪ tvirtina Banko veiklos planus, metinį biudžetą;
▪ tvirtina bet kokią su Banko veikla susijusią politiką, įskaitant rizikos valdymo politiką;
▪ tvirtina sandorių su susijusiomis šalimis, kurie sudaromi įprastinėmis rinkos sąlygomis verčiantis įprasta ūkine veikla, kaip
nustatyta Akcinių bendrovių įstatyme, vertinimo tvarkos ir sąlygų aprašą;
▪ užtikrina, kad Banke būtų veiksminga vidaus kontrolės sistema;
▪ pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui atsiliepimus ir pasiūlymus dėl Akcijų suteikimo taisyklių projekto;
▪ visuotiniam akcininkų susirinkimui teikia pasiūlymus ir atsiliepimus dėl Banko metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno
(nuostolių) paskirstymo projekto ir Banko pranešimo, taip pat valdybos bei Banko vadovo veiklos;
▪ teikia siūlymus valdybai ir bendrovės vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams,
bendrovės įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;
▪ pateikia visuotiniam akcininkų susirinkimui ir valdybai atsiliepimus ir pasiūlymus dėl akcinių bendrovių, kurių akcijomis leista
prekiauti reguliuojamoje rinkoje, atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto;
▪ tvirtina paskolų teikimo politiką ir nustato skolinimo, kuris yra galimas tik pritarus stebėtojų tarybai, tvarką;
▪ teikia siūlymus valdybai ir Banko vadovui atšaukti jų sprendimus, kurie prieštarauja įstatymams ir kitiems teisės aktams, Banko
įstatams ar visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimams;
▪ nustato sandorių ir sprendimų, kuriems sudaryti ar įgyvendinti Banko valdymo organai turi gauti stebėtojų tarybos pritarimą,
sąrašą;
▪ priima sprendimus, priskirtus stebėtojų tarybos kompetencijai pagal stebėtojų tarybos patvirtintas tvarkas, kurias, remdamasi
įstatymais, Banko įstatais ir visuotinio susirinkimo sprendimais, privalo priimti stebėtojų taryba;
▪ svarsto ir sprendžia kitus klausimus, kuriuos pagal įstatymus ir Banko įstatus, taip pat pagal visuotinio akcininkų susirinki mo
sprendimus turi svarstyti ar spręsti stebėtojų taryba.
Banko valdyba – žiūrėti 9 punktą.
Banko vadovas yra vienasmenis Banko valdymo organas, kuris organizuoja Banko veiklą ir atlieka veiksmus, reikalingus jo funkcijoms
vykdyti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.
Banko vadovo funkcijos:
▪ organizuoti kasdienę Banko veiklą;
▪ priimti į darbą ir atleisti Banko darbuotojus, sudaryti ir nutraukti su jais darbo sutartis, skatinti juos ir skirti nuobaudas. Banko
vadovas turi teisę įgalioti kitą Banko darbuotoją atlikti šiame punkte nurodytus veiksmus;
▪ be atskiro įgaliojimo atstovauti Bankui santykiuose su kitais asmenimis, teisme ir arbitraže;
8
2022 m. liepos 28 d. neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo metu į stebėtojų tarybos narius išrinkti T. Okmanas (neprikla usomas narys)
ir M. Raila (narys). M. Raila pareigas pradėjo eiti 2023 m. sausio 18 d., o T. Okmanas nuo 2023 m. vasario 2 d., po to kai buvo gauti
priežiūros institucijos leidimai eiti pareigas.
2023 M. BANKO VALDYMO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
178
▪ išduoti ir atšaukti įgaliojimus atstovauti Bankui bei prokūroms;
▪ leisti įsakymus;
▪ atlikti kitus veiksmus, reikalingus savo funkcijoms atlikti, Banko organų sprendimams įgyvendinti bei Banko veiklai užtikrinti.
Banko vadovas atsako už:
▪ Banko veiklos organizavimą ir jo tikslų įgyvendinimą;
▪ metinių finansinių ataskaitų rinkinio sudarymą ir Banko metinio pranešimo parengimą;
▪ atlygio politikos, atlygio ataskaitos ir akcijų suteikimo taisyklių projektų parengimą;
▪ sutarties su audito įmone sudarymą;
▪ informacijos ir dokumentų pateikimą visuotiniam susirinkimui, stebėtojų tarybai ir valdybai įstatymų nustatytais atvejais ar jų
prašymu;
▪ Banko dokumentų ir duomenų pateikimą juridinių asmenų registro tvarkytojui;
▪ dokumentų pateikimą Lietuvos bankui ir Lietuvos centriniam vertybinių popierių depozitoriumui;
▪ įstatymų ir kitų teisės aktų nustatytos informacijos viešą paskelbimą šaltiniuose, kurie nurodyti Banko įstatuose;
▪ informacijos pateikimą akcininkams;
▪ dalyvavimo ir balsavimo Susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis tvarkos aprašo projekto parengimą;
▪ sandorių su susijusiomis šalimis, kurie sudaromi įprastinėmis rinkos sąlygomis verčiantis įprasta ūkine veikla, vertinimo tvarkos
ir sąlygų aprašo projekto parengimą;
▪ kitų įstatymuose bei teisės aktuose, Banko įstatuose ir Banko vadovo pareiginiuose nuostatuose nustatytų pareigų vykdymą.
Banko vadovas veikia Banko vardu ir turi t eisę vienvaldiškai sudaryti sandorius, išskyrus išimtis, nustatytas Banko įstatuose ar Banko
organų sprendimuose.
Daugiau informacijos apie valdymo organų ir komitetų sudėtį pateikiama šios ataskaitos santraukoje bei 202 3 m. konsoliduoto metinio
pranešimo „Banko valdymas“.
12 punktas. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais
aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo
būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys.
Banke taikoma 2022 m. gegužės 5 d. stebėtojų tarybos patvirtina Įvairovės politika, kuri yra viešai skelbiama Ban ko interneto puslapyje.
Įvairovė Banke suprantama plačiąja prasme, ne tik valdymo organo narių įvairovė, bet ir visoje organizacijoje, visos Banko grupės mastu.
Įvairovė – tai padėtis, kuriai esant darbuotojų ir valdymo organų narių ypatybės, įskaitant amžių, lytį, išsilavinimą ir profesinę patirtį,
skiriasi taip, kad Banko grupėje ir atitinkamai kolegialiuose organuose būtų galima užtikrinti požiūrių įvairovę. Geografinės kilmės kriterijus
nėra privalomai nustatomas, nes Bankas neveikia tarptautiniu mastu, tačiau Banko vertinamas kaip privalumas. Identifikuoti šie Įvairovės
politikos principai ir tikslai: (i) Įvairovės kultūros puoselėjimas, (ii) Valdymo organo narių įvairovės didinimas, (iii) Lygybė, (iv) Lygaus lyčių
pasiskirstymo siekimas, (v) Nepakankamai atstovaujamos lyties dalies Banko valdymo organuose didinimas, (vi) Nulinė tolerancija
diskriminacijai. Įtvirtinta, kad ne mažiau kaip 25 proc. Banko kolegialių organų narių turi būti moterys (nepakankamai atstov aujama lytis),
siekiant, kad nuo 2028 metų – būtų 30 proc. (pažymėtina, kad dabartinė Banko organų kadencija yra 2020-2024m.).
13 punktas. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos).
Bankas neturi informacijos apie jokius akcininkų tarpusavio susitarimus, susijusius su Banko akcijomis galiojusius 202 3 m. gruodžio 31
d.
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA
(2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas)
Tilžės 149, LT-76348 Šiauliai
Tel. (8 41) 595 607, faks. (8 41) 430 774
El. paštas info@sb.lt
www.sb.lt
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
180
Banko Atlygio ataskaita parengta ir patvirtinta vadovaujantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatyta tvarka ir laikantis
Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (23
3
str.) atlygio ataskaitai ir jos turiniui keliamų reikalavimų.
Banko visuotiniam akcininkų susirinkimui patvirtinus 2023 metų Banko ir Banko grupės finansinių ataskaitų rinkinį, ši Atlygio ataskaita
bus skelbiama viešai 10 metų Banko interneto svetainėje www.sb.lt, kaip 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo priedas.
Šia 2023 metų Banko Atlygio ataskaita (ataskaitinis laikotarpis 2023-01-01 – 2023-12-31) atskleidžiama informacija apie kiekvieno Banko
valdymo ir priežiūros organų (administracijos vadovo, valdybos ir stebėtojų tarybos) nario atlygį. Valdymo ir priežiūros organų nariai buvo
identifikuoti vadovaujantis jų užimamomis pareigomis Banke 2023 m. gruodžio 31 dienai, taip pat atskleidžiama informacija ir apie tuos
narius, kurie pradėjo/nustojo eiti pareigas 2023 metų eigoje (jeigu tokių buvo).
2023 kovo 31 d. Banko visuotinis a kcininkų susirinkimas neišreiškė nepritarimo / kitų pastebėjimų 2022 m. Atlygio ataskaitai, kuri, kaip
Banko konsoliduoto metinio pranešimo priedas, skelbiama viešai Banko interneto svetainėje, dokumente „2022 metinė AB Šiaulių banko
ir banko grupės ataskaita“.
Į Atlygio ataskaitą neįtraukiami valdymo ir priežiūros organų narių asmens duomenys, taip pat asmens duomenys, kurie parodytų Banko
valdymo ir priežiūros organų narių šeiminę padėtį. Į Atlygio ataskaitą įtraukti Banko valdymo ir priežiūros organų narių asmens duomenys
vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimais.
Atlygio skyrimą Banko valdymo ir priežiūros organų nariams reglamentuoja Banko Atlygio politika. 2023-03-31 Banko visuotinio akcininkų
susirinkimo sprendimu patvirtinta naujos redakcijos Atlygio politika, kuri yra taikoma pilna apimtimi, išskyrus skiriant, tvirtinant ir suteikiant
Nustatytiesiems darbuotojams atlygį už darbą / veiklą iki 2022 m. (tokiais atvejais vadovaujamasi 2020 m. kovo 31 d. ir 2022 m. kovo 3
d. Banko visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis Atlygio politikos redakcijomis. Atlygio politikos redakcija yra viešai skelbiama
Banko interneto puslapyje.
Grupės atlygio sistemos modelis atitinka ir yra suderintas su Grupės veiklos ir rizikos strategija, tikslais, įskaitant numatomus su
aplinkosaugos, socialine ir valdymo (toliau - ESG) rizika susijusius tikslus, vertybes ir organizacijos kultūrą, rizikos kultūrą ir ilgalaikius
tęstinės veiklos interesus. Taikoma vienoda darbo apmokėjimo sistema, nediskriminuojant darbuotojų dėl lyties, amžiaus, tautybės,
rasės, socialinės padėties, religijos ir pan. Atlygis nustatomas atsižvelgiant į darbuotojo turimas žinias, patirtį, kvalifikaciją, atsakomybę,
veiklos efektyvumą ir darbo kokybę, užimamas pareigas, pareigybės lygiui taikomus atlygio rėžius ir pan. Sėkmingas Atlygio politikos
įgyvendinimas sudaro Bankui galimybes pritraukti, motyvuoti, išlaikyti geriausius darbuotojus, kurie prisideda prie Grupės ilgalaikių tikslų
ir verslo strategijos kryptingo įgyvendinimo.
Pagal Banko Atlygio politiką, Banko priežiūros organų nariams mokamas fiksuotas atlygis, o valdymo organų nariams – fiksuotas ir
kintamas atlygis. Kintamojo atlygio fondas sudaromas tik įvertinus Banko veiklos rezultatus, atsižvelgus į esamą ir būsimą riziką,
naudojamo kapitalo ir likvidumo palaikymo poreikį. Kintamojo atlygio apskaičiavimo metodai rengiami taip, kad atitiktų Banko Grupės
verslo strategiją, tikslus, vertybes, ilgalaikius tęstinės veiklos interesus bei skatintų patikimą ir veiksmingą rizikos valdymą, padėtų išvengti
interesų konfliktų, užtikrintų etikos kodekso laikymąsi, o atlygio gavėjai nebūtų skatinami prisiimti per didelę riziką.
Vadovaujantis Banko Atlygio politika Banko valdymo organo nariams metinis kintamasis atlygis yra skiriamas tik atlikus metinį veiklos
vertinimą ir remiantis paskutiniųjų metų veiklos vertinimo rezultatais. Patvirtinant atidėtą dalį vadovaujamasi bent 3 paskutiniųjų metų
Nustatytojo darbuotojo veiklos vertinimo rezultatais. Kai darbo santykių ar sutarties su Nustatytuoju darbuotoju trukmė trumpesnė nei 3
metai, vadovaujamasi turimais darbuotojo veiklos vertinimo rezultatais. Kintamojo atlygio dydis yra pagrį stas bendru darbuotojo, padalinio
bei Grupės iš anksto nustatytų tikslų ir pasiektų rezultatų vertinimu. Skiriamas kintamasis atlygis gali priklausyti ir nuo d arbuotojo
užimamos pareigybės, sprendimų priėmimo svarbos, kurie gali turėti reikšmingą įtaką Grupės prisiimamai rizikai. Vertinant individualius
darbuotojo tikslus, pasiekimus, vertinamas ne tik pasiektas asmeninis finansinis rezultatas, bet ir nefinansinis / nekiekybin is indėlis (pvz.
Etikos kodekso laikymasis, Banko vertybių laikymasis, santykiai su klientais/ kolegomis, standartų laikymasis, vidaus dokumentuose
nustatytų reikalavimų vykdymas, iniciatyvumas, lyderystė, dalyvavimas projektinėje veikloje, veiklos tobulinimas).
Kintamasis atlygis darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas, skiriamas už atliktus darbus ir
rezultatus, susijusius su jiems priskirtų funkcijų vykdymu, ir nepriklauso nuo veiklos jų kontroliuojamuose verslo padaliniuose rezultatų.
Nustatytiesiems darbuotojams, vykdantiems rizikos valdymo, atitikties ir vidaus audito funkcijas, Kintamas atlygis susiejamas su bendrais
Grupės veiklos rezultatais kaip tai numatyta Atlygio politikoje.
Kaip ir numatyta Banko Atlygio politikoje, metinis kintamas atlygis yra mokamas pinigais ir Banko akcijomis. Šioje Atlygio ataskaitoje yra
atskleidžiama informacija apie skirtą metinį kintamąjį atlygį 2023 metais už 2022 metų veiklos rezultatus. Vadovaujantis 2022-03-30
Banko visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu patvirtinta Atlygio politika, kuri taikoma skiriant metinį kintamąjį atlygį už 2022 metų
veiklą, Banko valdymo organo nariams Banko akcijomis mokėtinas atlygio dalies suteikimas yra atidedamas - 5 (penkerių) metų periodui
nuo metinio kintamojo atlygio paskyrimo dienos, paskirtą atidėtą dalį tvirtinant per penkis kartus, t. y. kiekvienais metais turi būti patvirtinta
1/5 dalis paskirtų akcijų. Atidėta metinio kintamojo atlygio dalis paskiriama ir suteikiama pasibaigus atidėjimo periodui Ban ko akcijomis.
Atidėta dalis gali būti suteikiama pagal Banko su darbuotoju sudarytą pasirinkimo sandorį (opciono sutartį), kuriuo Bankas suteikia
darbuotojui teisę nemokamai įsigyti Banko akcijų pasibaigus atidėjimo periodui, arba kitu Banko valdybos nustatytu būdu. Skiriant metinį
kintamąjį atlygį užtikrinama, kad darbuotojui skiriamas kintamas atlygis už 1 (vienerius) kalendorinius metus neviršytų 100 proc.
darbuotojo gauto fiksuoto atlygio.
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
181
PRIEŽIŪROS ORGANO NARIŲ ATLYGIS
Vadovaujantis Banko Atlygio politika, pareiginis atlygis ir priemoka prie pareiginio atlygio B anko Stebėtojų tarybos nariams nustatomi
nepriklausomai nuo nario lyties, amžiaus, pilietybės, patirties ir mokami proporcingai už praėjusį mėnesį, ketvirtį arba kitu periodiškumu,
kaip nustatoma Banko Stebėtojų tarybos nario veiklos sutartyje. Pareiginio atlygio ir priemokų dydžiai visai Banko Stebėtojų tarybos nario
kadencijai nustatomi Banko visuotinio akcininkų susirinkimo, tvirtinant Banko Atlygio politiką.
Informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygį už 2023 m., neatskaičius mokesčių:
Vardas Pavardė
Pareigos Banko stebėtojų taryboje ir komitetuose
2023 m. Banko išmokėtas
atlygis, EUR
1
Valdas Vitkauskas
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys, Stebėtojų tarybos pirmininkas, Atlygio ir Skyrimo komitetų
primininkas, Audito ir Rizikos komit etų narys
340 000
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto narys
57 500
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys, Skyrimo komiteto narys
57 500
Ramunė Vilija Zabulienė
Nepriklausoma stebėtojų tarybos narė, Audito komiteto pirmininkė, Atlygio ir Rizikos komitetų narė
77 500
Miha Košak
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys, Rizikos komiteto pirmininkas, Skyrimo komiteto narys
70 000
Susan Gail Buyske
Nepriklausoma stebėtojų tarybos narė, Rizikos ir Audito komitetų narė
65 000
Mindaugas Raila
Stebėtojų tarybos narys. Pareigas pradėjo eiti nuo 2023-01-18
47 715
Tomas Okmanas
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys. Pareigas pradėjo eiti nuo 2023-02-02
45 684
1
Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą buvo išmokėtas fiksuotas atlygis kaip numatyta Atlygio politikoje
Žemiau pateikiama informacija apie Banko stebėtojų tarybos narių atlygio pokyčius už 2019-2023 m. laikotarpį:
Vardas Pavardė
Pareigos Banko stebėtojų taryboje
ir komitetuose
Atlygio pokyčiai, proc.
1
2019 m., lyginant
su 2018 m.
2020 m.,
lyginant su
2019 m.
2021 m.,
lyginant su 2020
m.
2022 m., lyginant
su 2021 m.
2023 m., lyginant
su 2022 m.
Valdas
Vitkauskas
2
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys,
Stebėtojų tarybos, Atlygio ir Skyrimo
komitetų primininkas, Audito ir Rizikos
komitetų narys
-
-
-
-
253%
Gintaras Kateiva
Stebėtojų tarybos narys, Atlygio komiteto
narys
-2%
-3%
-7%
0%
0%
Darius Šulnis
Stebėtojų tarybos narys, Skyrimo komiteto
narys
-2%
2%
1%
-5%
-7%
Ramunė Vilija
Zabulienė
3
Nepriklausoma stebėtojų tarybos narė,
Audito komiteto pirmininkė, Atlygio ir
Rizikos komitetų narė
2%
4%
-4%
0%
0%
Miha Košak
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys,
Rizikos komiteto pirmininkas, Skyrimo
komiteto narys
-9%
14%
4%
0%
0%
Susan Gail
Buyske
4
Nepriklausoma stebėtojų tarybos narė,
Rizikos ir Audito komitetų narė
-
-
87%
5%
7%
Mindaugas Raila
5
Stebėtojų tarybos narys.
Pareigas pradėjo eiti nuo 2023-01-18
-
-
-
-
-
Tomas Okmanas
6
Nepriklausomas stebėtojų tarybos narys.
Pareigas pradėjo eiti nuo 2023-02-02
-
-
-
-
-
1
Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą iki 2020-03-31 buvo išmokamos tantjemos. Nuo 2020-04-01 mokamas Atlygio politikoje nurodytas fiksuotas atlygis. Atlygio pokyčiai
apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą atlygį bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti atlygio duomenys neatskaičius mokesčių.
2
Valdas Vitkauskas nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2022m., todėl atlygio pokyčiai už 2019 - 2022 m. nepateikiami.
3
Skaičiavimuose įtraukiamas papildomas atlygis, išmokėtas už dalyvavimą AB Šiaulių banko komitetų posėdžiuose 2019- 2020 I ketv. periodu.
4
Susan Gail Buyske nepriklausoma Banko stebėtojų tarybos nare išrinkta 2020 m., todėl atlygio pokyčiai už 2019-2020 m. nepateikiami.
5
Mindaugas Raila Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2023 m., todėl atlygio pokyčiai už 2019-2023 m. nepateikiami.
6
Tomas Okmanas nepriklausomu Banko stebėtojų tarybos nariu išrinktas 2023 m., todėl atlygio pokyčiai už 2019-2023 m. nepateikiami
VALDYMO ORGANO NARIŲ ATLYGIS
Visi Banko valdybos nariai yra ir Banko darbuotojai, einantys atitinkamai arba Banko administracijos vadovo, arba administracijos vadovo
pavaduotojų ir (ar) tarnybos vadovų pareigas, ir jiems, kaip Banko darbuotojams, yra taikomas Banko Atlygio politikoje numatytas
fiksuotas ir kintamas atlygis. Pagal Banko Atlygio politiką, Banko valdybos narių, užimančių kitas pareigas Banke, Banko administracijos
vadovo ir jo pavaduotojų pareiginį atlygį nustato ir metinį kintamąjį atlygį skiria Banko stebėtojų taryba.
Skiriant metinį kintamąjį atlygį Banko valdybos nariams, administracijos vadovui, administracijos vadovo pavaduotojams, tarnybų
vadovams, reikšmingų Banko verslo padalinių vadovams, išskyrus, kai nurodyti asmenys kartu eina ir vidaus kontrolės funkcijas
vykdančių vadovų pareigas (t. y. CRO, CCO, Vidaus audito tarnybos vadovas), Grupės veiklos rezultatai turi didesnį svorį nei padalinio
/ asmeniniai veiklos rezultatai. Kitiems Nustatytiesiems darbuotojams, įskaitant vidaus kontrolės funkcijų vadovams, skiriant metinį
kintamąjį atlygį – Grupės veiklos rezultatai turi mažesnį svorį nei padalinio / asmeniniai veiklos rezultatai ar Grupės įmonės veiklos
rezultatai.
Informacija apie Banko valdybos narių atlygį už 2023 m., neatskaičius mokesčių:
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
182
Vardas Pavardė
Pareigos Banko
valdyboje ir kitos
užimamos pareigos
Banke
Fiksuotas atlygis už 2023 m.
2023 m. paskirtas metinis
kintamasis atlygis už 2022 m.
2023 m.
išmokėtas kitas
kintamasis atlygis
2023 m. išmokėtas atidėtas
metinis kintamasis atlygis
(suteiktas opcionas) už 2019 m.
veiklą akcijomis
Kintamo ir
fiksuoto atlygio
santykis už
2022 metus
3
,
proc.
Fiksuotas
atlygis (neįtrau-
kiant pajamų
natūra ir
papildomų
naudų), EUR
1
Pajamos natūra
ir kitos papildo-
mos naudos,
EUR
2
Išmokėta dalis
pinigais, EUR
Atidėta dalis
akcijomis,
paskyrimas vnt.
(suteikiama 2028
m.)
Išmokėta pinigais,
EUR
Akcijų vertė,
EUR
Akcijomis, vnt.
Vytautas Sinius
Valdybos pirmininkas,
Administracijos
vadovas
369 820
13 373
133 800
198 537
-
167 802
248 595
88%
Donatas Savickas
Valdybos pirmininko
pavaduotojas,
Administracijos vadovo
pavaduotojas-tarnybos
vadovas
147 490
6 922
57 600
85 469
-
71 690
106 208
87%
Daiva Šorienė
Valdybos narė,
Administracijos vadovo
pavaduotoja-tarnybos
vadovė
176 306
8 829
69 600
103 275
-
83 507
123 714
90%
Mindaugas Rudys
4
Valdybos narys,
Tarnybos vadovas
161 781
8 417
61 200
90 811
-
64 994
96 287
85%
Algimantas Gaulia
5
Valdybos narys,
Tarnybos vadovas
170 266
7 295
52 375
77 716
-
36 255
53 711
79%
Agnė Duksienė
6
Valdybos narė,
Tarnybos vadovė
96 036
4 100
-
-
-
-
-
-
1
Fiksuotas atlygis (neįtraukiant pajamų natūra ir papildomų naudų) apskaičiuotas įtraukiant 2023 metais išmokėtą pareiginį darbo užmokestį, atostoginius, nedarbingumus,
išeitinę išmokos dalį, priskiriamą fiksuotam atlygiui.
2
Pajamos natūra ir papildomos naudos – tai pensijų draudimas, sveikatos draudimo įmokos, piniginės dovanos, mirties pašalpos ir kitos Banko vidaus teisės aktų pagrindu
mokėtinos išmokos.
3
Informacija apie fiksuoto ir kintamojo atlygio santykį pateikiama tik už 2022 metus, nes metinis kintamasis atlygis už 2023 metų veiklą dar nėra paskirtas.
4
Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl 2023 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2019 m. nėra pateikiamas.
5
Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl 2023 m. išmokėtas atidėtas metinis kintamasis atlygis už 2019 m. nėra pateikiamas.
6
Agnė Duksienė Banko valdybos narės pareigas pradėjo eiti 2023-05-08, todėl paskirtas metinis kintamasis atlygis už 2022 metų veiklą ir 2023 m. išmokėtas atidėtas metinis
kintamasis atlygis už 2019 m. nėra pateikiamas
2023 M. ATLYGIO ATASKAITA
2023 M. KONSOLIDUOTO METINIO PRANEŠIMO PRIEDAS
183
Už 2023 metų veiklą Banko valdybos nariams atlygis iš Banko grupės įmonių nebuvo išmokėtas.
Už 2023 metais kintamojo atlygio susigrąži nimai Banko valdymo organo nariams nebuvo taikomi.
Žemiau pateikiama informacija apie Banko valdybos nariams 2023 metais suteiktas akcijas, akcijų pasirinkimo (opciono) sandor iais
suteiktas teises, sandorių kainos ir datos:
1
Akcijų suteikimo data 2023-04-14, akcijos kaina 0,675 EUR/vnt.
2
Opciono teisių suteikimo ir patvirtinimo data
2023-04-07. Opciono sandoriais yra suteikiama teisė opciono sandorio įgyvendinimo metu gauti Banko akcijas neatlygintinai
(gavėjui susimokant taikomus mokesčius pagal opciono įgyvendinimo datos akcijos kainą), apmokestinant pagal suteikimo metu galiojančių įstatymų nuostatas.
3
Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl informacija yra pateikiama apie suteiktas opciono teises į akcijas už 2020 m. ir vėlesnius
metus.
4
Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl informacija yra pateikiama apie suteiktas opciono teises į akcijas tik už 2021 m. ir 2022 m.
5
Agnė Duksienė Banko valdybos narės pareigas pradėjo eiti 2023-05-08, todėl informacija apie suteiktas opciono teises į akcijas nėra suteikiama
Opciono sandorių pakeitimų su Banko valdymo organo nariais nesudaryta.
Žemiau pateikiama informacija apie 2023 m. ėjusius Banko valdybos narių pareigas atlygio pokyčius už 2018-2022 m. laikotarpį:
Vardas Pavardė
Pareigos Banko valdyboje ir kitos
užimamos pareigos Banke
Atlygio pokyčiai, proc.
1
2018 m., lyginant su
2017 m.
2019 m., lyginant su
2018 m.
2020 m., lyginant su
2019 m.
2021 m., lyginant su
2020 m.
2022 m., lyginant
su 2021 m.
Vytautas Sinius
Valdybos pirmininkas,
Administracijos vadovas
10,9%
2,7%
-7,8%
2,9%
2,6%
Donatas Savickas
Valdybos pirmininko pavaduotojas,
Administracijos vadovo
pavaduotojas-tarnybos vadovas
9,9%
4,4%
-6,7%
1,9%
9,6%
Daiva Šorienė
Valdybos narė, Administracijos
vadovo pavaduotoja-tarnybos
vadovė
11,2%
1,8%
-8,8%
3,0%
10,7%
Mindaugas Rudys
2
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
-
-
5,6%
14,7%
Algimantas Gaulia
3
Valdybos narys, Tarnybos vadovas
-
-
-
-
22,7%
Agnė Duksienė
4
Valdybos narė, Tarnybos vadovė
-
-
-
-
-
1
Atlygio pokyčiai apskaičiuoti sudėjus atitinkamais metais išmokėtą fiksuotą atlygį (darbo užmokestis, atostoginiai, nedarbingumai, pajamos natūra, papildomos naudos) ir
kintamą atlygį (premijos ir už konkrečius metus paskirtas metinis kintamas atlygis pinigais ir akcijomis, neįtraukiant išmokėtų atidėtų metinio kintamojo atlygio dalių (pinigais ir
akcijomis) už ankstesnius metus) bei palyginus su atitinkamais ankstesniais metais. Skaičiavimuose naudoti atlygio duomenys neatskaičius mokesčių. Už 2023 metus atlygio
pokyčiai nepateikiami, nes metinis kintamasis atlygis už 2023 metų rezultatus dar nėra paskirtas.
2
Mindaugas Rudys Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2020-03-31, todėl iki 2020 m. atlygio pokyčiai nepateikiami.
3
Algimantas Gaulia Banko valdybos nario pareigas pradėjo eiti 2021-07-30, todėl atlygio pokyčiai iki 2021 m. nepateiki ami.
4
Agnė Duksienė Banko valdybos narės pareigas pradėjo eiti 2023-05-08, todėl atlygio pokyčiai iki 2023 m. nepateikiami.
BANKO REZULTATŲ IR VIDUTINIO ATLYGIO POKYČIAI
Žemiau pateikiama informacija apie Banko rezultatus ir Banko darbuotojų, kurie nėra Banko valdymo ir priežiūros organų nariai, vidutinį
mėnesinį atlygį, už 2019-2023 m. laikotarpį:
Grynasis pelnas, tūkst. EUR
Vidutinis mėn. atlygis, EUR
(neatskaičius mokesčių)
2023
75 375
3 013
2022
67 449
2 642
2021
56 005
2 251
2020
43 095
2 080
2019
53 103
2 028
Vardas Pavardė
Pareigos Banko valdyboje
ir kitos užimamos
pareigos Banke
Suteiktos akcijos
(suteiktas opcionas)
kaip metinis
kintamasis atlygis už
2019 metus, vnt.
1
Opciono sandoriai
2
Suteikta opciono teisių į
akcijas už 2022 metus,
opciono teisės
gyvendinimo data 2028-04-
07 (po penkių
patvirtinimų), vnt. 3
Patvirtinta 1/3 dalis 2023-ais
metais už 2021 metus suteiktų
opciono teisių į akcijas,
opciono įgyvendinimo data
2025-04-11, vnt.
Patvirtinta 1/3 dalis
2023-ais metais už
2020 metus suteiktų
opciono teisių į akcijas,
opciono įgyvendinimo
data 2024-04-12, vnt.
Patvirtinta 1/3 dalis
2023-ais metais už
2019 metus suteiktų
opciono teisių į akcijas,
opciono įgyvendinimo
data 2023-04-14, vnt.
Vytautas Sinius
Valdybos pirmininkas,
Administracijos vadovas
248 595
198 537
57 109
76 660
82 865
Donatas
Savickas
Valdybos pirmininko
pavaduotojas,
Administracijos vadovo
pavaduotojas-tarnybos
vadovas
106 208
85 469
24 399
32 751
35 402
Daiva Šorienė
Valdybos narė,
Administracijos vadovo
pavaduotoja-tarnybos
vadovė
123 714
103 275
28 421
38 150
41 238
Mindaugas
Rudys
3
Valdybos narys,
Tarnybos vadovas
-
90 811
24 399
32 751
-
Algimantas
Gaulia
4
Valdybos narys,
Tarnybos vadovas
-
77 716
18 712
-
-
Agnė Duksienė
5
Valdybos narė,
Tarnybos vadovė
-
-
-
-
-
ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS
Mes, AB Šiaulių banko administracijos vadovas Vytautas Sinius ir Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas,
patvirtiname, kad AB Šiaulių banko 2023 m. konsoliduotos finansinės ataskaitos sudarytos pagal taikomus
buhalterinės apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo AB Šiaulių banko ir Grupės įmonių turtą,
įsipareigojimus, finansinę būklę, veiklos rezultatą ir pinigų srautus, kad konsoliduotame metiniame pranešime
yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, Banko ir Grupės įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų
ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymu.
Administracijos vadovas Vytautas Sinius
Finansų tarnybos vadovas Donatas Savickas
2024 m. kovo 6 d.