2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2023-12-31 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-01-01 2024-12-31 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 2138002PKHUJIMVMYB13 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember iso4217:EUR xbrli:shares iso4217:EUR xbrli:pure
AS DelfinGroup
Sabiedrības atsevišķais finanšu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī
Sagatavots saskaņā ar ES apstiprinātajiem SFPS grāmatvedības standartiem
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
2 / 59
Saturs
Informācija par Sabiedrību un Koncernu
3 – 5
Paziņojums par vadības atbildību
6
Vadības ziņojums
7 – 17
Peļņas vai zaudējumu aprēķins un visaptverošo ienākumu pārskats
1 8
Finanšu stāvokļa pārskats
19 – 20
Pašu kapitāla izmaiņu pārskats
21
Naudas plūsmas pārskats
22
Pielikums
23 – 59
Neatkarīga revidenta ziņojums
60 - 67
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
3 / 59
Sabiedrības nosaukums
DelfinGroup
Sabiedrības juridiskais statuss
Akciju sabiedrība
Reģistrācijas numurs, vieta un datums
40103252854 Komercreģistrā
Rīga, 2009. gada 12. oktobris
Darbības veids pēc NACE klasifikācijas
NACE2 64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi;
NACE2 47.91 Mazumtirdzniecība pa pastu vai Interneta veikalos;
NACE2 47.79 Lietotu preču mazumtirdzniecība veikalos;
NACE2 47.77 Pulksteņu un juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecība specializētajos veikalos
Adrese
Skanstes iela 50A,
Rīga LV-1013
Latvija
Akcionāru nosaukums un adrese
No 15.12.2025:
IPAS INDEXO
(67.42%),
Roberta Hirša iela 1, Rīga, LV-1045, Latvija
Citi
(32.58%)
Līdz 15.12.2025:
AS ALPPES Capital
(29.79%),
Jūras iela 12, Liepāja, LV-3401
SIA EC finance
(13.09%),
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013
SIA AE Consulting
(5.30%),
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013
Citi
(51.82%)
Inform ā cija par Sabiedr ī bu un Koncernu
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
4 / 59
Valdes locekļu vārdi, uzvārdi, ieņemamais amats
Didzis Ādmīdiņš — valdes priekšsēdētājs (iecelts 19.01.2021.)
Andrejs Aleksandrovičs – valdes loceklis (iecelts 18.12.2024.)
Laima Eižvertiņa – valdes locekle (iecelta 01.04.2025.)
Nauris Bloks – valdes loceklis (no 08.06.2023. līdz 01.04.2025.)
Padomes locekļu vārdi, uzvārdi un ieņemamie amati
Agris Evertovskis – Padomes priekšsēdētājs (iecelts no 03.07.2025.)
Jānis Pizičs — padomes loceklis (iecelts no 03.07.2025.)
Mārtiņš Ozoliņš – padomes loceklis (iecelts no 03.07.2025.)
Solvita Kurtiša – padomes locekle (iecelta no 03.07.2025.)
Gatis Kokins – Padomes priekšsēdētāja vietnieks (no 13.04.2021. līdz 03.07.2025.)
Mārtiņš Bičevskis — padomes loceklis (no 13.04.2021. līdz 03.07.2025.)
Pārskata gads
2025. gada 1. janvāris - 2025. gada 31. decembris
Sabiedrības revidents
SIA “BDO ASSURANCE”
Zvērinātu revidentu komercsabiedrība
licence Nr. 182
Mihaila Tāla iela 1,
Rīga LV-1045
Latvija
Atbildīgais zvērinātais revidents
Raivis Jānis Jaunkalns
Sertifikāts Nr. 237
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
5 / 59
Meitas sabiedrības nosaukums
SIA ViziaFinance (mātes sabiedrībai piederošo daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības iegādes datums
23.02.2015.
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums
40003040217; Rīga, 1991. gada 6. decembris
Meitas sabiedrības adrese
Skanstes iela 50A, Rīga, LV-1013, Latvija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums
UAB DelfinGroup LT (mātes sabiedrībai piederošo daļu skaits – 100%)
Meitas sabiedrības dibināšanas datums
28.09.2023
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums
306462155; Viļņa, 2023. gada 28. septembrī
Meitas sabiedrības adrese
25-701 Lvivo g, Viļņa, Lietuva
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Meitas sabiedrības nosaukums
DELFINGROUP RO IFN S.A. (mātes sabiedrības daļu skaits – 99.99%)
Meitas sabiedrības dibināšanas datums
17.07.2025
Meitas sabiedrības reģistrācijas numurs, vieta un datums
J2025052412007; Rumānija, 2025. 52165516; Bukareste, 2025. gada 17. jūlijs
Meitas sabiedrības adrese
Bucureşti Sectorul 1, Strada GRIGORE MORA, Nr. 16, Etaj 1, Bukareste, Rumānija
Meitas sabiedrības darbības veids pēc NACE klasifikācijas
64.92 Citi kreditēšanas pakalpojumi
Inform ā cija par meitas sabiedr ī b ā m
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
6 / 59
AS DelfinGroup (turpmāk tekstā – Sabiedrība) vadība ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu, kā arī Sabiedrības un tās meitas sabiedrību (turpmāk tekstā – Koncerns vai DelfinGroup) konsolidēto finanšu pārskatu sagatavošanu.
Finanšu pārskati, kas atspoguļoti no 18. līdz 59. lappusei, ir sagatavoti, pamatojoties uz attaisnojuma dokumentiem un sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna finansiālo stāvokli 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī un to darbības rezultātiem, kapitāla un rezervju izmaiņām un naudas plūsmām gados, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī. Vadības ziņojums, kas atspoguļots no 7. līdz 17. lappusei, sniedz patiesu priekšstatu par Sabiedrības un Koncerna pārskata perioda finanšu rezultātiem un nākotnes perspektīvām.
Finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem, pamatojoties uz darbības turpināšanas principu. To sagatavošanā ir konsekventi izmantotas atbilstošas uzskaites metodes. Finanšu pārskatu sagatavošanas gaitā vadības pieņemtie lēmumi un izdarītie novērtējumi ir bijuši piesardzīgi un pamatoti.
AS DelfinGroup vadība ir atbildīga par atbilstošas uzskaites sistēmas nodrošināšanu, Koncerna aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citu Koncernā izdarītu pārkāpumu atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par valstu likumdošanas prasību izpildi, kurās Sabiedrība un tās meitas sabiedrības darbojas.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
Pazi ņ ojums par vad ī bas atbild ī bu
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
7 / 59
Valdes priekšsēdētāja ziņojums
Cienītais lasītāj,
Atskatoties uz 2025. gadu, esmu apmierināts par paveikto un nākotnē raugos ar optimismu. 2025. gads ir bijis kārtējais izaugsmes un nozīmīgu pavērsienu laiks, kurā konsekventi īstenojām atjaunināto stratēģisko plānu un sasniedzām būtisku progresu galvenajās darbības jomās.
2025. gads ir bijis būtisks pagrieziena punkts DelfinGroup darbībā, pašā gada nogalē pievienojoties INDEXO grupai, kas pēc Latvijas kapitāla tirgū unikāla darījuma ieguva 67.42% DelfinGroup akciju, bet 2026. gada janvārī palielināja savu līdzdalību līdz 71,52%. Kļūstot par daļu no INDEXO grupas mēs piedalīsimies nozīmīgas vietējās finanšu pakalpojumu grupas izveidē un attīstībā, veicinot finanšu pakalpojumu konkurētspēju Latvijā. Lai arī INDEXO grupā turpināsim darboties kā patstāvīgs uzņēmums, šī apvienošanās mums un INDEXO sniegs daudz iespēju radīt sinerģiju spēcīgākai attīstībai nākotnē. Šis ir tas gadījums, kad 1+1 ir lielāks par 2.
2025. gadā lielu fokusu likām uz Lietuvas biznesu, kur aktīvi sākām izsniegt patēriņa aizdevumus. Jau pirmajā darbības gadā patēriņa aizdevumu segmentā Lietuvā spējām izsniegt aizdevumus 11,8 miljonu eiro apmērā un sasniegt kredītportfeli 7,7 miljonu eiro apmērā. Lai arī Lietuvas bizness joprojām ir būtiski mazāks par Latvijas biznesu, ko esam attīstījuši jau daudzus gadus, šie rezultāti apliecina potenciālu Lietuvā, kur pārskatāmā nākotnē varam palielināt kredītportfeļa apmēru un iegūt nozīmīgu tirgus daļu.
2025. gads ir bijis finansiāli vēl veiksmīgāks kā iepriekšējie. Mūsu ieņēmumi palielinājās līdz 78,2 miljoniem eiro (+24%), EBITDA sasniedza 27,4 miljonus eiro (+25%), peļņa pirms nodokļu nomaksas pieauga līdz 12,4 miljoniem eiro (+35%). Neto peļņa pieauga līdz 9,6 miljoniem eiro, kas ir par 32% vairāk kā 2024. gadā. Papildus jāņem vērā, ka PVN nodokļu atmaksas par 2022 - 2024 gadiem un EIR pārrēķina rezultātā par visu 2025.gadu ceturtajā ceturksnī vērojams straujš peļņas pieaugums, kam ir vienreizējs efekts.
Kā redzams pēc rentabilitātes pieauguma 2025. gadā, uzsvars tika likts arī uz DelfinGroup izmaksu efektivitāti. Tāpat, lai stiprinātu uzņēmuma rentabilitāti, spējām pieņemt arī vairākus stratēģiskus lēmumus, piemēram, pārtraucot lombarda un mazumtirdzniecības biznesa darbību Lietuvā, lai koncentrētos uz augstākas pievienotās vērtības biznesu, ko saredzam patēriņa aizdevumu segmentā. Tā rezultātā, DelfinGroup darbība Lietuvā kļuvusi būtiski efektīvāka, sniedzot pakalpojumus tikai digitālā vidē.
Svarīgi pieminēt arī filiāļu tīkla uzlabojumus Latvijā, kur paplašinājām Banknote XL koncepta veikalu tīklu. Papildu esošajām XL koncepta filiālēm viena no mūsu lielākajām tipveida filiālēm (Liepājā, Lielā iela 4) tika pārveidota par XL tipa filiāli. Kopumā visa gada laikā tika atvērtas, renovētas vai pārvietotas filiāles vairākās pilsētās, kā piemēram, Rīgā, Ogrē, Valmierā, Cēsīs, Tukumā. Mūsu plašais Latvijas filiāļu tīkls, kas pieejams visās lielākajās pilsētās joprojām nodrošina klientiem ērti pieejamus finanšu un mazumtirdzniecības pakalpojumus.
Vad ī bas zi ņ ojums
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
8 / 59
Esam īpaši pateicīgi vairāk nekā 8,000 akcionāru, 3,000 obligacionāru, kuri ar savām investīcijām ir pauduši uzticību DelfinGroup. Kopš DelfinGroup akciju kotēšanas biržā 2021. gadā, esam spējuši audzēt uzņēmuma kredītportfeli vairāk kā 3 reizes, nodrošinot ieņēmumu pieaugumu par 211% un peļņas pirms nodokļiem pieaugumu 148% apmērā. Pagājušajā gadā mēs spējām veiksmīgi emitēt jaunu obligāciju emisiju piesaistot līdzekļus vecāko obligāciju dzēšanai, kas tiks dzēstas 2026. gada februārī, kā arī līdzekļus tālākai biznesa attīstībai. Ņemot vērā mūsu uzstādītos ilgtermiņa mērķus, kas paredz kredītportfeļa sasniegšanu 208 miljonu eiro apmērā līdz 2028. gada beigām, investoru finansējums ir ļoti būtisks. Arī turpmāk darīsim visu, kas mūsu spēkos, lai nodrošinātu augstu atdevi investoriem un veidotu ilgtspējīgas investoru attiecības.
Arī 2025. gadā DelfinGroup turpināja konsekventi īstenot savu dividenžu politiku. Jau ceturto gadu pēc kārtas mēs uzturējām unikālu praksi Baltijā – regulāru ceturkšņa dividenžu izmaksu. Visa 2025. gada laikā akcionāri saņēma piecas dividenžu izmaksas par kopējo summu 4,5 miljoni eiro jeb 0,0982 eiro par vienu akciju, nodrošinot kopējo ienesīgumu 7,6%. 2026. gadā investoriem jāņem vērā, ka dividendes par 2025. gada 4. ceturksni tiks piedāvāts izmaksāt kopā ar gada dividendēm. Tas ir saistīts ar to, ka gada pārskats ir sagatavots ievērojami ātrāk kā iepriekšējos gados. Par šo atsevišķi tiks lemts akcionāru sapulcē.
Papildus investoru uzticību apliecināja arī sadarbības paplašināšana ar Multitude Bank p.l.c., 2025. gada pavasarī noslēdzot jaunu kredītlīnijas līgumu par 12,5 miljoniem eiro. Tāpat pašā 2025. gada nogalē tika noslēgts vēl viens kredītlīnijas līgums ar Multitude Bank p.l.c. par 17,25 miljoniem eiro ar mērķi refinansēt vecāko, 2023. gadā noslēgto aizdevumu par 11 miljoniem eiro. Esam ļoti gandarīti par starptautiskās Multitude bankas atvēlēto finansējumu DelfinGroup, kas kopsummā veido 29,75 miljonus eiro. Sabiedrības finansējuma struktūra šobrīd ir ļoti diversificēta, un to veido sešas obligāciju emisijas, divu komercbanku finansējumi un Mintos investīciju platforma. Vienlaikus mēs turpinām darbu pie finansējuma struktūras pilnveides arī 2026. gadā.
Arī 2025. gadā mēs turpinājām mūsu ilggadējo sadarbību ar Bērnu slimnīcas fondu un Latvijas Senioru kopienu apvienību (LSKA). Ar DelfinGroup sniegto atbalstu Bērnu slimnīcas ārstniecības un aprūpes personāls varēja piedalīties starptautiskā pieredzes apmaiņā, lai stiprinātu kompetences ikdienas darbā, kā arī sniegtu atbalstu sarežģītu ārstēšanas gadījumu risināšanā. Savukārt ziedojumi LSKA 2025. gadā tika novirzīti aktivitātēm, kas vērstas uz senioru izglītošanu un sociālo integrāciju, veicinot viņu iesaisti sabiedriskajā dzīvē un sniedzot iespēju pilnveidot prasmes finanšu pratībā, informācijas tehnoloģijās un citās nozīmīgās jomās.
Skatoties uz 2026. gadu, mūs iedvesmo līdzšinējie sasniegumi un nākotnes iespējas. Mēs esam apņēmības pilni turpināt izaugsmi, digitālo transformāciju un pilnveidot darbības efektivitāti. Mūsu stratēģija ir skaidra, un mūsu komanda ir gatava to īstenot ar precizitāti, enerģiju un pārliecību.
Vēlos pateikt paldies visiem DelfinGroup grupas darbiniekiem par ikdienas darbu un ieguldījumu, mūsu partneriem par sadarbību un mūsu investoriem par uzticību un atbalstu. Jūsu iesaiste un ticība uzņēmuma attīstībai ir svarīgs pamats mūsu līdzšinējiem rezultātiem un nākotnes plāniem.
Mēs iesoļojam jaunā gadā ar gatavību turpināt attīstību, risināt izaicinājumus un izmantot jaunas iespējas. Paldies, ka esat kopā ar DelfinGroup.
Didzis Ādmīdiņš
AS DelfinGroup valdes priekšsēdētājs
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
9 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
Finanšu rādītāji
Īstenojot biznesa stratēģiju un ieviešot plānotos pasākumus, 2025. gadā tika sasniegti šādi Koncerna finanšu rādītāji, salīdzinot ar 2024. gadu:
Postenis
EUR, miljoni
Izmaiņa, %
Neto aizdevumu portfelis
144.4
+27.3
Aktīvs
162.6
+28.0
Ieņēmumi
78.2
+24.2
EBITDA
27.4
+24.9
Peļņa pirms nodokļiem
12.4
+35.2
Pārskata gada peļņa
9.6
+31.9
Tālāk sniegti Koncerna galvenie finanšu rādītāji par pēdējiem 3 finanšu gadiem:
Postenis
2025
2024
2023
Ieņēmumi, EUR miljoni
78.2
63.0
50.4
EBITDA, EUR miljoni
27.4
21.9
18.2
EBITDA norma, %
35.0%
34.8%
36.1%
EBIT, EUR miljoni
25.2
20.1
16.9
EBIT norma, %
32.2%
31.9%
33.5%
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni
12.4
9.2
8.3
Neto peļņa, EUR miljoni
9.6
7.3
6.6
Neto peļņas norma, %
12.3%
11.6%
13.1%
ROE, %
34.9%
31.5%
33.6%
ROA, %
6.6%
6.3%
7.3%
ROCE, %
24.7%
24.2%
23.5%
Apgrozāmā kapitāla koeficients
0.5
0.9
1.0
Dažos gadījumos kvantitatīvās vērtības ir noapaļotas līdz tuvākajai zīmei aiz komata vai veselam skaitlim, lai izvairītos no pārmērīgas detalizācijas pakāpes. Rezultātā noteiktas vērtības var nesakrist ar attiecīgajām kopsummām noapaļošanas dēļ.
EBITDA aprēķins, EUR miljoni:
2025
2024
Postenis
Peļņa pirms nodokļiem
12.4
9.2
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
12.8
10.9
Pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums
2.2
1.8
EBITDA, EUR miljoni
27.4
21.9
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
10 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
Atbilstība obligāciju emisiju ISIN LV0000802718, ISIN LV0000802700, ISIN LV0000860146, ISIN LV0000870145, ISIN LV0000803914, ISIN LV0000106649 un ISIN LV0000106631 noteikumu skaitliskajiem ierobežojumiem:
Ierobežojums
Rādītājs 31.12.2025
Atbilstība
Uzturēt Kapitalizācijas koeficientu vismaz 20%
27%
jā
Uzturēt konsolidēto procentu seguma koeficientu vismaz 1,5 (aprēķināts pēc pēdējiem divpadsmit mēnešiem)
2.1
jā
(Neto aizdevumu portfelis + krājumi + citi debitori + nauda un tās ekvivalenti – (saistības pret Mintos * 1.2) – (saistības pret bankām * 1.4)) / nenodrošinātās parādsaistības, izņemot subordinētās saistības >= 1.2
1.4
jā
Alternatīvo snieguma rādītāju aprēķināšanas principi
Dividenžu ienesīgums = izmaksātās dividendes par akciju / akcijas cena perioda beigās * 100
Neto aizdevumu portfelis = ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem.
Ieņēmumi = neto apgrozījums + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi.
EBITDA norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums + lietošanas tiesību aktīvu nolietojums) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
EBIT norma = (peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa + procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas) / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
Neto peļņas norma = pārskata gada peļņa / (neto apgrozījums procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi) * 100.
ROE = neto peļņa / ((pašu kapitāls perioda sākumā + pašu kapitāls perioda beigās) / 2) * 100.
ROA = neto peļņa / ((aktīvu kopsumma perioda sākumā + aktīvu kopsumma perioda beigās) / 2) * 100.
ROCE = EBIT / (aktīvu kopsumma - īstermiņa kreditori).
Apgrozāmā kapitāla koeficients = apgrozāmie līdzekļi kopā / īstermiņa kreditori kopā * 100.
Kapitalizācijas koeficients = (pašu kapitāls + subordinētās saistības) / (ilgtermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + īstermiņa prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem + krājumi + citi debitori) * 100.
Procentu seguma koeficients = EBITDA / procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.
Koriģētais pašu kapitāla rādītājs = (pašu kapitāls + subordinētās saistības) / aktīvu kopsumma * 100.
Izmaksu un ieņēmumu attiecība = (pārdošanas izmaksas + administrācijas izmaksas + pārējās saimnieciskās darbības izmaksas – cesijas rezultāts) / (neto apgrozījums - pārdošanas izmaksas + procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi – procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas + pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi) * 100.
Cenas attiecība pret peļņu (P/E) = vienas akcijas cena perioda beigās / mazinātā peļņa uz akciju.
Dividenžu izmaksas rādītājs = izmaksātas dividendes / neto peļņa * 100.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
11 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
Stratēģija
Uzņēmuma stratēģija paredz, ka nākošajos periodos nostiprināsimies gan esošajos patēriņa kreditēšanas segmentos, audzējot kredītportfeli, gan uzsāksim patēriņa kreditēšanu jauniem klientu segmentiem, t.i., piemēram, zemāka riska klientu grupās.
Lombarda un mazumtirdzniecības segmentā plānots likt uzsvaru uz segmenta pelnītspējas veicināšanu, kā arī turpināt attīstīt aprites ekonomikas principus, veicinot atbildīgu patēriņu un resursu atkārtotu izmantošanu sabiedrībā. Vienlaikus Koncerns īpašu uzmanību pievērsīs administratīvo procesuvadībai un izmaksu efektivitātei Papildus tam stratēģijā paredzēts aktīvi izmantot sinerģijas iespējas un ieguvumus, ko sniedz dalība INDEXO grupā, lai stiprinātu uzņēmuma konkurētspēju un attīstības potenciālu. Tāpat Koncerns plāno ieviest aizdevumus pret nekustamā īpašuma ķīlu (home equity loan), kas klientiem ļaus izmantot sev piederošā nekustamā īpašuma vērtību papildu līdzekļu iegūšanai par izdevīgākiem nosacījumiem.
Mērķi
Mēs ticam, ka sekojot DelfinGroup vīzijai, kuras mērķis ir būt labākajiem ikdienas finanšu pakalpojumos un aprites mazumtirdzniecībā, mēs spēsim nodrošināt DelfinGroup vērtības pieaugumu ilgtermiņā. Ar inovatīvu un pielāgotu risinājumu izveidošanu klientu vajadzībām, pēdējos gados esam panākuši strauju izaugsmi, kas DelfinGroup ir ļāvis nostiprināt savas pozīcijas Latvijas tirgū un attīstīties Lietuvā.
Postenis
2025. gada rezultāts
2025. gada mērķis
Neto aizdevumu portfelis, EUR miljoni
144.4
138.0
Peļņa pirms nodokļiem, EUR miljoni
12.4
11.4
ROE
34.9%
>30%
Izmaksu attiecība pret ienākumiem
40.2%
<45%
Koriģētā pašu kapitāla attiecība
24.7%
>20%
Dividenžu izmaksas rādītājs
46.3%*
>50%
*Ņemot vērā, ka 2025. gada 4. ceturkšņa peļņa ir būtiski lielāka par visu pēdējo četru ceturkšņu peļņu, bet dividendes no šī perioda tiks sadalītas tikai 2026. gadā, rādītājs ir zem 50%.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
12 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
2025. gadā sasniegtie rezultāti apliecina, ka Koncerns darbojas pareizajā virzienā, kas nodrošina stabilus biznesa rezultātus. Turpinot ieguldīt Koncerna attīstībā, DelfinGroup tuvākajos gados paredz būtiski uzlabot biznesa rezultātus un noturēt svarīgākos rādītājus ilgtspējīgā līmenī. Zemāk apkopoti Koncerna vēsturiskie rezultāti, kā arī galvenie stratēģiskie rādītāji, kas sasniedzami līdz 2028. gadam.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
13 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
Patēriņa aizdevumu segments
2025. gadā patēriņa aizdevumu segments uzrādīja stabilus rezultātus. Pagājušajā gadā DelfinGroup izsniedza patēriņa aizdevumus 109,5 miljonu eiro apmērā, kas ir par 38% vairāk nekā 2024. gadā, savukārt patēriņa aizdevumu portfelis pieauga par 31% līdz 136,4 miljoniem eiro. Kopumā segmenta izsniegto aizdevumu apjoms, portfelis un ieņēmumi bija visaugstākie Koncerna vēsturē.
2025. gadā Koncerna kredītportfeļa kvalitāte saglabājās stabilā līmenī NPL rādītājam (bruto kredīti ar kavējumu virs 90 dienām pret kopējo bruto patēriņa kreditēšanas portfei) veidojot 4,3%, kas nozarē vērtējams kā relatīvi zems līmenis un liecina par augstu portfeļa kvalitāti. Neliels rādītāja palielinājums pret iepriekšējo gadu vērojams sakarā ar to, ka tika uzsākta, daļēja kavēto aizdevumu nodošana ārējai piedziņai, nevis to pārdošana. Tā rezultātā, Koncerna bilancē saglabājies lielāks atlikums NPL atlikums. Šī darbiba teik veikta, lai izvērtētu efektīvākos veidus aizdevumu atgūšanai.
Arī tirgus dati liecina, ka nozarei ir augšupejoša tendence. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību aizsardzības centra informāciju, 2025. gada 30. jūnijā nebanku patēriņa aizdevēju tirgus portfelis divpadsmit mēnešu laikā pieauga par 16%, sasniedzot 682,6 miljonus eiro. Kopumā nozares pieaugumu veicina fakts, ka Latvijā klienti salīdzinājumā ar citām ES valstīm ir uzņēmušies salīdzinoši mazāk saistību, kas atstāj vietu izaugsmei. 2025. gada pirmā pusgada beigās DelfinGroup nodrošināja 18,1% tirgus daļu nebanku patēriņa aizdevumu segmentā Latvijā, salīdzinot ar 2024. gada beigām, kad tā bija 17,6%.
Pienesumu 2025. gadā patēriņa aizdevumu segmentā sniedza Lietuvas patēriņa kreditēšanas bizness. Jauni patēriņa aizdevumi Lietuvā tika izsniegti 11,8 miljonu eiro apmērā, bet portfelis pieauga līdz 7,7 miljoniem eiro. Šis bija pirmais pilnais gads, kurā DelfinGroup piedāvāja patēriņa aizdevumus Lietuvā. Patēriņa kreditēšana Lietuvā uz gada beigām tiek nodrošināta izmantojot tikai digitālos pārdošanas kanālus. Ņemot vērā, ka šobrīd DelfinGroup Lietuvā ir iegūta tikai neliela daļa patēriņa kreditēšanas tirgus, Koncerns redz potenciālu audzēt kredītportfeli Lietuvā arī turpmākajos gados.
Lombarda aizdevumu segments
Lombarda segmenta rezultāti saglabajās stabilā līmenī, ņemot vērā DelfinGroup būtisko tirgus daļā šajā nozarē Latvijā. Tā kā DelfinGroup ir izteikts lombarda tirgus līderis Latvijā, Koncerns koncentrējās uz segmenta pelnītspēju. Tā rezultātā lombarda aizdevumu izsniegšana sasniedza 25,3 miljonus eiro, kas ir par 1% mazāk nekā 2024. gadā. Aktīvais lombarda aizdevumu portfelis, neieskaitot ķīlas, kas izliktas pārdošanai, sasniedza 4.7 miljonus eiro, kas ir par 3% mazāk nekā gadu iepriekš. Izsniegšanas un portfeļa rezultātus ietekmēja arī tas, ka 2025. gada vidū tika izlemts par lombarda pakalpojuma pārtraukšanu Lietuvā, saglabājot to tikai Latvijā. Lēmums par lombardu darbības pārtraukšanu Lietuvā tika pieņemts saistībā ar būtisko investīciju apjomu, kas nepieciešams plaša filiāļu tīkla izveidošanai un uzturēšanai, kas nodrošinātu lombarda aizdevumu izsniegšanu, kas rezultātā nenodrošinātu tik augstu investīciju atdevi kādu sagaida Koncerna valde. Vidējā lombarda aizdevuma summa pagājušajā gadā bija 125 eiro, kas ir par 13% vairāk kā 2024. gadā. Vidējās lombarda aizdevumu summas pieaugumu daļēji noteica zelta cenas pieaugums, kas ļauj klientiem iegūt lielākus aizdevumus, jo palielinās nodrošinājuma vērtība.
Lombarda segmentā Latvijā vērojama izaugsme. Saskaņā ar jaunāko pieejamo Patērētāju tiesību aizsardzības centra informāciju 2025. gada 30. jūnijā lombardu aizdevumu portfelis Latvijā divpadsmit mēnešu laikā pieauga par 9%, sasniedzot kopējo portfeli 8,4 miljonu eiro apmērā. Turklāt 2025. gadā DelfinGroup saglabāja līderpozīcijas lombardu kreditēšanas tirgū, 2025. gada pirmā pusgada beigās ieņemot 53% tirgus daļu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
14 / 59
Vad ī bas zi ņ ojums (turpin ā jums)
Lietotu un mazlietotu preču pārdošanas segments
Lietotu un mazlietotu preču tirdzniecības segmentā 2025. gadā Koncerns uzlaboja sava tiešsaistes veikala lietošanas pieredzi, pilnveidojot dizainu un integrēja mākslīgā intelekta risinājumus procesu automatizēšanai. Līdzīgi kā lombarda aizdevumu segments, arī mazumtirdzniecības segmenta darbību Lietuvā 2025. gadā tika pārtraukta saistībā ar sagaidāmo atdevi no veiktajām investīcijām šajā segmentā, tādējādi turpmāk Lietuvā fokusējoties uz digitālu patēriņa aizdevumu izsniegšanu, kas Koncernam nodrošina augstāku atdevi.
Galvenie DelfinGroup lietotu un mazlietotu preču iegādes avoti ir preču iegāde tieši no klienta un lombarda ķīlu realizācija. Tāpat daļa preču portfeļa tiek iegūta, sadarbojoties ar dažādiem partneriem (business-to-business), no kuriem Koncerns pērk mazlietotas un dažkārt pat jaunas preces, ko klienti atgriež četrpadsmit dienu atgriešanas termiņa laikā, vai arī dīleru veikalos testēšanai izstādītas demo preces. Šāda veida sadarbības paplašināšana nodrošina, ka Banknote filiālēs un interneta veikalā palielinās kvalitatīvu un salīdzinoši jaunu preču daudzums par izdevīgākām cenām nekā tad, ja klienti tās iegādātos jaunas.
Attiecībā uz 2026. gadu Koncerns sagaida, ka sabiedrība turpinās izrādīt interesi par aprites ekonomikas veicināšanu, tādējādi pagarinot patēriņa preču dzīves ciklu. Koncernam veicinot aprites ekonomikas principu ieviešanu un klientu pieredzes veicināšanu, tiek paredzēts stabils pieprasījums no sabiedrības pēc mazlietotām un pārbaudītām precēm.
Informācija investoriem
DelfinGroup akcijas ir kotētas Baltijas Oficiālajā sarakstā biržā Nasdaq Riga ar ISIN kodu LV0000101806. Akcionāriem ir piešķirta viena balss par katru tiem piederošo akciju. 2025. gada 31. decembrī kopā bija emitētas 45 448 915 akcijas, kuru cena bija 1,288 eiro, veidojot kopējo tirgus kapitalizāciju 58,5 miljonu eiro apmērā.
Akciju tirdzniecība
2025
2024
Sākuma cena, EUR
1.076
1.305
Augstākā cena, EUR
1.312
1.32
Zemākā cena, EUR
1.076
1.00
Pēdējā cena, EUR
1.288
1.076
Apgrozījums, mEUR
7.27
5.50
Kapitalizācija, mEUR
58.54
48.86
P/E koeficients
6.10
6.55
2025. gadā DelfinGroup akciju cena pieauga par 19,7% un DelfinGroup akcionāri saņēma dividendes ar kopējo ienesīgumu 7,6%. Turklāt akciju tirdzniecības apgrozījums 2025. gadā salīdzinājumā ar 2024. gadu pieauga par 32%. Zemāk redzamajā grafikā atspoguļota DelfinGroup akcijas cenu izmaiņas 2025. gadā, kā arī DelfinGroup akciju apgrozījums.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
15 / 59
No 2025. gada 24. novembra līdz 2025. gada 8. decembrim norisinājās IPAS INDEXO izteiktais brīvprātīgais AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājums, kura ietvaros DefinGroup akcionāriem tika piedāvāts apmainīt DelfinGroup akcijas pret INDEXO jaunās emisijas akcijām, iegūstot vienu INDEXO akciju pret 7,3 DelfinGroup akcijām, vai arī pārdot DelfinGroup akcijas par cenu 1,30 EUR par akciju. Akcionāri arī varēja izvēlēties nepiedalīties akciju atpirkšanas piedāvājumā un saglabāt savas AS DelfinGroup akcijas. Brīvprātīgā piedāvājuma rezultātā IPAS INDEXO ieguva 30,643,883 AS DelfinGroup akcijas, kas ir 67,42% no visa DelfinGroup balsstiesīgā kapitāla. Akciju apmaiņas rezultātā INDEXO ieguva 28,207,565 DelfinGroup akcijas jeb 62,06% uzņēmuma kapitāla, bet akciju iegādes rezultātā ieguva vēl 2,436,318 DelfinGroup akcijas jeb 5,36% kapitāla.
Pēc IPAS INDEXO izteiktā obligātā AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājuma 2026. gada 26. janvārī, IPAS INDEXO ir ieguvusi 71.52% no AS DelfinGroup balsstiesīgā akciju kapitāla.
2025. gada 31. decembrī DelfinGroup bija 8 377 reģistrēti akcionāri. Lielākā daļa DelfinGroup akcionāru ir Baltijas valstu privātpersonas.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
16 / 59
2025. gadā DelfinGroup turpināja izmaksāt dividendes saskaņā ar akcionāru apstiprināto dividenžu politiku. Rezultātā akcionāri saņēma ceturkšņa dividendes līdz 50% apmērā no iepriekšējā ceturkšņa neto peļņas. Kopumā 2025. gadā akcionāri saņēma četrus ceturkšņa dividenžu maksājumus un vienu gada dividenžu maksājumu. Kopā tika veikti pieci dividenžu maksājumi.
Informācija par dividendēm
2025
2024
Akcionāriem izmaksātas dividendes, mEUR
4.5
3.7
Akcionāriem izmaksātas dividendes par akciju, EUR
0.0982
0.0821
Peļņa uz akciju, EUR
0.211
0.160
Dividenžu ienesīgums
7.6%
7.6%
Pagājušajā gadā DelfinGroup turpināja aktīvi īstenot dažādus obligāciju darījumus, piemēram, jaunas emisijas un obligāciju kotēšanu biržā.
2025. gada septembrī DelfinGroup reģistrēja jaunu nenodrošinato obligāciju emisiju 25 miljonu eiro apmērā. Emisijas mērķis bija refinansēt esošās finanšu saistības, tostarp esošās obligācijas (ISIN LV0000802718) un aizdevumu no Signet Bank, kā arī finansētu turpmāku aizdevumu portfeļa izaugsmi. Obligācijas tika emitētas ar ISIN LV0000106649, vienas obligācijas nominālvērtība EUR 1,000, kupona likme 9,5%, kupona izmaksas biežums reizi mēnesī un dzēšanas datums 2027. gada 25. septembris. Obligācijas tika emitētas slēgtajā piedāvājumā ar minimālo parakstīšanās apjomu EUR 100,000.
Līdz ar obligāciju LV0000106649 emitēšanu, esošajiem obligāciju ISIN LV0000802718 turētajiem tika piedāvāts veikt obligāciju apmaiņu. Apmaiņas piedāvājuma rezultātā esošie investori parakstījās uz jaunajām LV0000106649 obligācijām kopumā EUR 4,005,000 apmērā. Attiecīgi LV0000802718 obligāciju emisijas apjoms tika samazināts līdz EUR 10,995,000. Atlikušās obligācijas LV0000802718 plānots atmaksāt to dzēšanas datumā 2026. gada 25. februārī.
2025. gadā DelfinGroup reģistrēja arī jaunas subordinētās obligācijas 5 miljonu eiro apmērā. Obligācijas tiek piedāvātas slēgtajā piedāvājumā ar minimālo ieguldījumu 100,000 EUR apmērā. Obligāciju kupona likme ir noteikta 11,5%, ar termiņu līdz 2030. gada 25. septembrim. Uz 2025. gada 31. decembri visas obligācijas atrodas izvietošanas kontā (saistību atlikums 0 eiro) un investoriem tiks piedāvātas, ja Koncerns redzēs nepieciešamību šo obligāciju pārdošanai.
15. oktobrī DelfinGroup uzsāka subordinēto obligāciju ISIN LV0000870145 kotēšanu Nasdaq First North alternatīvajā tirgū. Šīs obligācijas iepriekš bija pieejamas tikai ierobežotam investoru skaitam slēgtās emisijas ietvaros, bet tagad tās ir pieejamas brīvai tirdzniecībai. Piedāvājot subordinētās obligācijas biržā, DelfinGroup nodrošina lielāku likviditāti esošajiem un potenciālajiem investoriem. Subordinētās obligācijas (ISIN: LV0000870145) ir izdotas 5 miljonu EUR apmērā ar procentu likmi 11,0% + 3M EURIBOR, un to nominālvērtība ir 1,000 EUR par obligāciju. Šo obligāciju dzēšanas termiņš ir 2029. gada 25. maijs.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
17 / 59
ISIN
Emitēto obligāciju nominālvērtība, EUR
Termiņš
Kupons
Saraksts
LV0000802718
10 995 000*
25.02.2026
9.0% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000860146
15 000 000
25.11.2026
9.0% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000106649
22 085 000
25.09.2027
9.5%
Slēlgtais piedāvājums
LV0000802700
5 000 000
25.07.2028
11.5% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000803914
15 000 000
25.09.2028
10.0%
Nasdaq Baltic Regulated market
LV0000870145
5 000 000
25.05.2029
11.0% + 3M EURIBOR
Nasdaq Riga First North
LV0000106631
0
25.09.2030
11.5%
Slēgtais piedāvājums
*1 342 000 EUR ir DelfinGroup īpašumā.
Lai nodrošinātu finansējumu aizdevumu portfeļa attīstībai, DelfinGroup turpināja izmantot Mintos investīciju platformu, ar kuras palīdzību investori no vairāk kā simts valstīm investēja Koncerna izsniegtajos aizdevumos. DelfinGroup ar Mintos palīdzību finansējumu piesaista kopš 2016. gada, un šajā laikā DelfinGroup ir izdevies piesaistīt investīcijas vairāk kā 400 miljonu eiro apmērā. Rezultātā DelfinGroup saistību atlikums Mintos platformā 2025. gada 31. decembrī bija 30,1 miljons EUR.
Filiāles
2025. gada 31. decembrī Koncernam Latvijā bija 88 filiāles (31.12.2024. — 95 filiāles, 88 Latvijā un 7 Lietuvā).
Risku vadība
Koncerns nav pakļauts valūtas kursu svārstību riskam, jo norēķini notiek eiro. Tā kā Koncerna finansējumu veido aizņēmumi gan ar fiksētu, gan ar mainīgu procentu likmi, tas ir pakļauts mainīgu procentu likmju riskam. Precīzi īstenojot pārdomātu stratēģiju, Koncerns veiksmīgi pārvaldīja finanšu riskus, galvenokārt, kredītrisku, likviditātes risku. Visi Koncerna darījumi tiek veikti Latvijā un Lietuvā, Koncernam nav darījuma partneru Krievijā un Baltkrievijā, līdz ar to kara Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme uz Sabiedrības darbību ir nebūtiska. Vairāk par risku vadību skatīt 2. pielikumā “Būtiskas grāmatvedības politikas” sadaļā “Finanšu risku pārvaldība”.
Sabiedrības priekšlikums par peļņas sadali
Saskaņā ar Dividenžu politiku, AS DelfinGroup sadala līdz 50% no Koncerna ceturkšņa peļņas. 2025. gada laikā AS DelfinGroup jau ir sadalījusi peļņu 50% apmērā no 1., 2., un 3. ceturkšņu peļņas. Priekšlikumu par peļņas sadali no 2025. gada 4. ceturkšņa un kopējās 2025. gada peļņas, valde sniegs sasaucot kārtējo akcionāru sapulci.
Vienlaikus ar šo AS DelfinGroup atsevišķo un konsolidēto 2025. gada finanšu pārskatu biržā Nasdaq Riga tiek iesniegts arī Korporatīvās pārvaldības ziņojums un Atlīdzības pārskats par gadu, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
18 / 59
Pe ļņ as vai zaud ē jumu apr ēķ ins un visaptvero š o ien ā kumu p ā rskats par gadu, kas nosl ē dz ā s 2025. gada 31. decembr ī

|  | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība
|  | 2025 | 2024* | 2025 | 2024*
| Pielikums | EUR | EUR | EUR | EUR
Neto apgrozījums | (3) | 14 110 454 | 10 628 152 | 13 832 777 | 10 503 640
Pārdoto preču iegādes izmaksas | (4) | (9 700 621) | (7 027 633) | (9 500 314) | (6 968 071)
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | (5) | 64 129 831 | 52 325 856 | 47 774 277 | 40 406 565
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas | (6) | (12 763 266) | (10 910 717) | (11 449 685) | (9 791 353)
Kredītu zaudējumu izmaksas | (17) | (21 206 228) | (15 103 709) | (13 055 006) | (9 470 766)
Bruto peļņa |  | 34 570 170 | 29 911 949 | 27 602 049 | 24 680 015
Pārdošanas izmaksas | (7) | (14 407 639) | (13 214 500) | (12 350 607) | (12 001 380)
Administrācijas izmaksas | (8) | (7 408 635) | (7 127 233) | (6 468 387) | (6 346 922)
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi |  | 405 547 | 181 332 | 409 534 | 180 387
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas |  | (746 867) | (577 378) | (538 553) | (473 137)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa |  | 12 412 576 | 9 174 170 | 8 654 036 | 6 038 963
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu | (9) | (2 797 752) | (1 897 964) | (1 797 227) | (1 231 542)
Pārskata gada peļņa |  | 9 614 824 | 7 276 206 | 6 856 809 | 4 807 421
Peļņa uz akciju | (10) | 0.212 | 0.160 | 0.151 | 0.106
Mazinātā peļņa uz akciju | (10) | 0.211 | 0.160 | 0.151 | 0.106

* Salīdzināmie 2024. gada dati ir pārklasificēti, ņemot vērā izmaksu reklasifikāciju starp peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņiem. Reklasifikācija neietekmē pārskata gada peļņu vai zaudējumus. Sīkāks paskaidrojums sniegts Pielikumā Nr. 2.
Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
19 / 59
Finan š u st ā vok ļ a p ā rskats 2025. gada 31. decembr ī

|  | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība
|  | 31.12.2025 | 31.12.2024* | 31.12.2025 | 31.12.2024*
Aktīvs |  |  |  |  |
Ilgtermiņa ieguldījumi: | Pieli-kums | EUR | EUR | EUR | EUR
Nemateriālie ieguldījumi: |  |  |  |  |
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības |  | 5 045 | 9 302 | 5 045 | 9 302
Iekšēji izstrādāta programmatūra |  | 1 961 466 | 2 041 891 | 1 959 461 | 2 039 218
Programmatūras izstrāde procesā |  | 41 978 | 119 458 | 41 978 | 119 458
Nemateriālā vērtība |  | 127 616 | 127 616 | - | -
Nemateriālie ieguldījumi kopā | (11) | 2 136 105 | 2 298 267 | 2 006 484 | 2 167 978
Pamatlīdzekļi: |  |  |  |  |
Zemes gabali, ēkas un būves |  | 166 138 | 173 540 | 166 138 | 173 540
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos |  | 270 581 | 314 740 | 270 581 | 274 660
Lietošanas tiesību aktīvi |  | 2 938 331 | 2 652 848 | 2 909 248 | 2 289 933
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs |  | 315 079 | 441 803 | 310 882 | 341 870
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem |  | 54 882 | - | 54 882 |
Pamatlīdzekļi kopā | (12;13) | 3 745 011 | 3 582 931 | 3 711 731 | 3 080 003
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi: |  |  |  |  |
Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā | (14) | - | - | 4 179 980 | 1 130 000
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām | (29) | - | - | 20 176 833 | 9 801 915
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem | (17) | 125 568 196 | 91 455 715 | 80 339 574 | 65 904 480
Pārējie vērtspapīri | (15) | 2 501 201 | - | 2 501 201 | -
Atliktā nodokļa aktīvi | (9) | 345 854 | 154 640 | - | -
Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi kopā |  | 128 415 251 | 91 610 355 | 107 197 588 | 76 836 395
Ilgtermiņa ieguldījumi kopā |  | 134 296 367 | 97 491 553 | 112 915 803 | 82 084 376
Apgrozāmie līdzekļi:Krājumi: |  |  |  |  |
Gatavie ražojumi un preces pārdošanai |  | 2 947 217 | 3 989 843 | 2 947 217 | 3 141 628
Krājumi kopā | (16) | 2 947 217 | 3 989 843 | 2 947 217 | 3 141 628
Debitori: |  |  |  |  |
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem | (17) | 18 825 346 | 22 018 048 | 16 465 834 | 17 668 708
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām | (29) | - | - | 1 102 996 | 425 072
Izvietotie termiņnoguldījumi |  | 999 900 | 999 900 | 999 900 | 999 900
Citi debitori |  | 1 586 801 | 615 737 | 1 028 270 | 412 581
Debitori kopā |  | 21 412 047 | 23 633 685 | 19 597 000 | 19 506 261
Nākamo periodu izmaksas |  | 386 529 | 243 398 | 327 080 | 238 142
Naudas līdzekļi | (18) | 3 539 478 | 1 644 490 | 2 236 320 | 1 038 914
Apgrozāmie līdzekļi kopā |  | 28 285 271 | 29 511 416 | 25 107 617 | 23 924 945
Aktīvu kopsumma |  | 162 581 638 | 127 002 969 | 138 023 420 | 106 009 321

* Salīdzināmie 2024. gada dati ir pārklasificēti, ņemot vērā nemateriālo ieguldījumu posteņu reklasifikāciju un strukturālo precizējumu. Pārklasifikācija neietekmē Koncerna vai Sabiedrības pašu kapitālu vai finanšu rezultātu. Sīkāks paskaidrojums sniegts Pielikumā Nr. 2 un 11.
Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
20 / 59
Finan š u st ā vok ļ a p ā rskats 2025. gada 31. decembr ī

|  | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība
Pasīvs |  | 31.12.2025 | 31.12.2024 | 31.12.2025 | 31.12.2024
Pašu kapitāls: | Pieli-kums | EUR | EUR | EUR | EUR
Pamatkapitāls | (19) | 4 544 892 | 4 540 644 | 4 544 892 | 4 540 644
Akciju emisijas uzcenojums | (19) | 6 890 958 | 6 890 958 | 6 890 958 | 6 890 958
Citas kapitāla rezerves | (21) | 275 193 | 223 404 | 275 193 | 223 404
Valūtas pārrēķina rezerves |  | 315 | - | - | -
Nesadalītā peļņa: | (20) | 18 432 586 | 13 273 699 | 6 799 359 | 4 422 716
Pašu kapitāls |  | 30 143 944 | 24 928 705 | 18 510 402 | 16 077 722
Kreditori: |  |  |  |  |
Ilgtermiņa kreditori: |  |  |  |  |
Aizņēmums pret obligācijām | (22) | 46 673 606 | 47 513 867 | 46 673 606 | 47 513 867
Aizņēmumi no kredītiestādēm | (23) | 12 500 000 | 5 673 103 | 12 500 000 | 5 673 103
Citi aizņēmumi | (24) | 17 489 831 | 13 901 453 | 9 875 720 | 6 902 394
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem | (13) | 2 519 494 | 2 219 336 | 2 500 463 | 1 924 398
Ilgtermiņa kreditori kopā: |  | 79 182 931 | 69 307 759 | 71 549 789 | 62 013 762
Īstermiņa kreditori: |  |  |  |  |
Aizņēmums pret obligācijām | (22) | 24 191 310 | 5 459 248 | 24 191 310 | 5 459 248
Aizņēmumi no kredītiestādēm | (23) | 11 000 000 | 11 715 582 | 11 000 000 | 11 715 582
Citi aizņēmumi | (24) | 11 278 931 | 10 399 105 | 7 676 575 | 6 714 442
Nomas saistības par lietošanas tiesību aktīviem | (13) | 741 822 | 734 251 | 728 195 | 653 740
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem |  | 1 125 042 | 934 352 | 1 010 052 | 857 521
Parādi radniecīgām sabiedrībām |  | - | - | 126 026 | 5 316
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas | (25) | 224 701 | 505 972 | 183 129 | 486 996
Uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības | (25) | 2 489 766 | 1 418 070 | 1 297 939 | 608 762
Kreditori un uzkrātās saistības |  | 2 203 191 | 1 599 925 | 1 750 003 | 1 416 230
Īstermiņa kreditori kopā |  | 53 254 763 | 32 766 505 | 47 963 229 | 27 917 837
Kreditori kopā |  | 132 437 694 | 102 074 264 | 119 513 018 | 89 931 599
Pasīvu kopsumma |  | 162 581 638 | 127 002 969 | 138 023 420 | 106 009 321

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
21 / 59
Koncerna pa š u kapit ā la izmai ņ u p ā rskats par gadu, kas nosl ē dz ā s 2025. gada 31. decembr ī

|  | Pamatkapitāls | Akciju emisijas uzcenojums | Citas kapitāla rezerves | Valūtas pārrēķina rezerves | Nesadalītā peļņa | Kopā
| Pielik ums | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR
2023. gada 31. decembrī |  | 4 537 751 | 6 890 958 | 169 812 | - | 9 723 592 | 21 322 113
Pārskata perioda peļņa |  | - | - | - | - | 7 276 206 | 7 276 206
Izmaksātas dividendes | (20) | - | - | - | - | (3 726 099) | (3 726 099)
Uz akcijām balstīti maksājumi |  | - | - | 53 592 | - | - | 53 592
Akciju opciju izpilde | (19) | 2 893 | - | - | - | - | 2 893
2024. gada 31. decembrī |  | 4 540 644 | 6 890 958 | 223 404 | - | 13 273 699 | 24 928 705
Pārskata perioda peļņa |  | - | - | - | - | 9 614 824 | 9 614 824
Izmaksātas dividendes | (20) | - | - | - | - | (4 455 937) | (4 455 937)
Uz akcijām balstīti maksājumi |  | - | - | 51 789 | - | - | 51 789
Akciju opciju izpilde | (19) | 4 248 | - | - | - | - | 4 248
Valūtas pārrēķina starpības no ārvalstu meitas sabiedrību konsolidācijas |  | - | - | - | 315 | - | 315
2025. gada 31. decembrī |  | 4 544 892 | 6 890 958 | 275 193 | 315 | 18 432 586 | 30 143 944

Sabiedr ī bas pa š u kapit ā la izmai ņ u p ā rskats par gadu, kas nosl ē dz ā s 2025. gada 31. decembr ī
Pamatkapitāls
Akciju emisijas uzcenojums
Citas kapitāla rezerves
Nesadalītā peļņa
Kopā
Pielik ums
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
2023. gada 31. decembrī
4 537 751
6 890 958
169 812
3 341 395
14 939 916
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
4 807 421
4 807 421
Izmaksātas dividendes
(20)
-
-
-
(3 726 100)
(3 726 100)
Uz akcijām balstīti maksājumi
-
-
53 592
-
53 592
Akciju opciju izpilde
(19)
2 893
-
-
-
2 893
2024. gada 31. decembrī
4 540 644
6 890 958
223 404
4 422 716
16 077 722
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
6 856 809
6 856 809
Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi
(24 229)
(24 229)
Izmaksātas dividendes
(20)
-
-
-
(4 455 937)
(4 455 937)
Uz akcijām balstīti maksājumi
-
-
51 789
-
51 789
Akciju opciju izpilde
(19)
4 248
-
-
-
4 248
2025. gada 31. decembrī
4 544 892
6 890 958
275 193
6 799 359
18 510 402
Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
22 / 59
Naudas pl ū smas p ā rskats par gadu, kas nosl ē dz ā s 2025. gada 31. decembr ī

|  | Koncerns | Koncerns | Sabiedrība | Sabiedrība
|  | 2025 | 2024 | 2025 | 2024
|  | EUR | EUR | EUR | EUR
| Pielikums |  |  |  |
Pamatdarbības naudas plūsma |  |  |  |  |
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa |  | 12 412 576 | 9 174 170 | 8 654 036 | 6 038 963
Korekcijas: |  |  |  |  |
a) pamatlīdzekļu un nemateriālo ieguldījumu nolietojums | (11;12) | 1 329 084 | 961 530 | 1 192 044 | 932 649
b) lietošanas tiesību aktīvu nolietojums | (12) | 903 409 | 884 689 | 836 615 | 810 638
c) kredītzaudējumu izmaksas | (17) | 21 206 228 | 15 103 709 | 13 055 006 | 9 470 766
d) uz akcijām balstīti maksājumi |  | 52 104 | 53 592 | 51 789 | 53 592
e) procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi | (5) | (64 129 831) | (52 325 856) | (47 774 277) | (40 406 565)
f) procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas | (6) | 12 763 266 | 10 910 717 | 11 449 685 | 9 791 353
g) ieņēmumi no vērtspapīriem un aizdevumiem, kas veidojuši ilgtermiņa ieguldījumus | (15) | (1 201) | - | (1 201) | -
h) Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi |  | - | - | (24 229) | -
Zaudējumi pirms apgrozāmo līdzekļu un īstermiņa kreditoru atlikumu izmaiņu ietekmes korekcijām |  | (15 464 365) | (15 237 449) | (12 560 532) | (13 308 604)
Korekcijas: |  |  |  |  |
a) prasības pret debitoriem par izsniegtajiem aizdevumiem un citu debitoru parādu atlikumu (pieaugums) |  | (51 996 028) | (38 597 198) | (26 397 475) | (24 863 644)
b) krājumu atlikumu (pieaugums)/ samazinājums |  | 1 042 627 | (598 961) | 194 411 | 57 975
c) piegādātājiem, darbuzņēmējiem un pārējiem kreditoriem parādu atlikumu (samazinājums)/pieaugums |  | 712 405 | 1 510 779 | 550 437 | 1 374 297
Bruto pamatdarbības naudas plūsma | (65 705 361) | (52 922 829) | (38 213 159) | (36 739 976)
Saņemti procenti |  | 62 885 657 | 50 966 715 | 47 179 900 | 39 542 630
Samaksāti procenti |  | (13 725 912) | (11 499 348) | (12 412 331) | (10 379 984)
Izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa maksājumiem |  | ( 1 916 658) | (1 797 140) | (1 107 500) | (1 380 690)
Pamatdarbības neto naudas plūsma | (18 462 274) | (15 252 602) | (4 553 090) | (8 958 020)
Ieguldīšanas darbības naudas plūsma |  |  |  |  |
Radniecīgo vai asociēto sabiedrību akciju vai daļu iegāde |  | - | - | (3 049 980) | -
Pamatlīdzekļu iegāde | (12) | (324 763) | (416 284) | (324 207) | (348 932)
Nemateriālo ieguldījumu iegāde | (11) | (718 756) | (1 099 552) | (718 756) | (1 099 552)
Izsniegti aizdevumi (radniecīgās sabiedrības) |  | - | - | (20 681 662) | (11 150 042)
Atmaksāti aizdevumi (radniecīgās sabiedrības) |  | - | - | 9 628 820 | 2 749 142
Izvietoti termiņnoguldījumi |  | - | (545 400) | - | (545 400)
Iegādātie pārējie vērtspapīri | (15) | (2 500 000) | - | (2 500 000) | -
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma | (3 543 519) | (2 061 236) | (17 645 785) | (10 394 784)
Finansēšanas darbības naudas plūsma |  |  |  |  |
Peļņa no akciju opciju izpildes |  | 4 248 | 2 893 | 4 248 | 2 893
Saņemtie aizņēmumi | (28) | 31 680 013 | 22 874 316 | 24 162 238 | 17 083 772
Aizdevumu atmaksa | (28) | (19 928 996) | (17 106 197) | (12 999 019) | (8 956 349)
Aizņēmums pret obligācijām | (28) | 20 200 000 | 23 512 000 | 20 200 000 | 23 512 000
Dzēstās obligācijas | (28) | (2 462 000) | (11 000 000) | (2 462 000) | (11 000 000)
Atmaksātās nomas saistības |  | (1 136 546) | (1 072 654) | (1 053 249) | (984 791)
Izmaksātas dividendes |  | (4 455 938) | (3 726 100) | (4 455 938) | (3 726 100)
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma | 23 900 781 | 13 484 258 | 23 396 280 | 15 931 425
Pārskata perioda neto naudas plūsma |  | 1 894 988 | (3 829 580) | 1 197 405 | (3 421 379)
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda sākumā | 1 644 490 | 5 474 070 | 1 038 915 | 4 460 294
Naudas un tās ekvivalentu atlikums pārskata perioda beigās (18) | 3 539 478 | 1 644 490 | 2 236 320 | 1 038 915

Pielikumi no 23. līdz 59. lappusei ir neatņemama šī finanšu pārskata sastāvdaļa.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
23 / 59
Pielikums
(1)Izmaiņas būtiskās grāmatvedības politikās
Jauni standarti, interpretācijas un grozījumi, kas stājās spēkā no 2025. gada 1. janvāra:
Apmaiņas kursa neatbilstība (Grozījumi 21. SGS – Ārvalstu valūtas kursu izmaiņu ietekme)
Koncernam nav bijuši darījumi, kurus ietekmē jaunie spēkā esošie standarti vai to grozījumi, vai tā uzskaites politikas jau atbilst jauno standartu prasībām.
Turpmāk minētie ilustratīvie piemēri tika izdoti 2025. gadā, un tiem nav noteikts spēkā stāšanās datums:
Ilustratīvie piemēri par nenoteiktības atspoguļošanu finanšu pārskatos
Koncerns un Sabiedrība ir ņēmuši vērā šos ilustratīvos piemērus, sagatavojot konsolidētos un atsevišķos finanšu pārskatus, un netika uzskatīts par nepieciešamu sniegt papildu informāciju vai veikt izmaiņas pārskatu noformējumā.
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas
(a)Vispārīgie principi
Šie Koncerna finanšu pārskati ir sagatavoti, pamatojoties uz tālāk minētajiem grāmatvedības uzskaites un novērtēšanas principiem.
Šie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienības apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS). Finanšu pārskati ir sagatavoti, balstoties uz sākotnējo izmaksu uzskaites metodi, izņemot lombardu aizdevumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā.
Lai sagatavotu finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, nepieciešams izdarīt būtiskas aplēses un pieņēmumus, kas ietekmē uzrādītās aktīvu un saistību summas, kā arī atspoguļojamo informāciju par iespējamajiem aktīviem un maksājumu saistībām bilances datumā, kā arī pārskata perioda ieņēmumus un izmaksas. Lai gan šīs aplēses veiktas, pamatojoties uz vadībai pieejamo informāciju par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti var būt atšķirīgi no izmantotajām aplēsēm. Būtiski pieņēmumi un spriedumi aprakstīti atbilstošajos šīs finanšu pārskatu pielikumu sadaļas punktos.
Šis gada finanšu pārskats ir sagatavots un sniedz informāciju konsolidētā veidā un par Sabiedrību atsevišķi. Konsolidācijā ir iekļautas šādas meitas sabiedrības: SIA ViziaFinance (100%), UAB DelfinGroup LT (100%) un Delfingroup Ro Ifn S.a. (100%) periodā līdz 2025. gada 31. decembrim.
Valde ir apstiprinājusi šos atsevišķos un konsolidētos finanšu pārskatus publicēšanai 2026. gada 26. februārī. Sabiedrības akcionāriem ir tiesības pieprasīt labojumus finanšu pārskatos pēc to publicēšanas, ja nepieciešams.
Jauni standarti un interpretācijas, kas vēl nav stājušies spēkā
Vairāki jauni standarti vai standartu grozījumi ir spēkā (daži no tiem vēl nav apstiprināti ES) pārskata periodiem, kas sākas pēc 2025. gada 1. janvāra, un to agrāka piemērošana ir atļauta, tomēr, sagatavojot šos konsolidētos finanšu pārskatus, Koncerns nav pirms noteiktā laika piemērojis jaunos standartus vai grozītos standartus un neplāno tos pieņemt pirms noteiktā laika.
Koncerns pašlaik izvērtē iespējamo ietekmi, ja tādas rastos no šiem jaunajiem standartiem un interpretācijām.
Spēkā stāšanās datums
Jauns grāmatvedības standarts vai grozījumi
ES apstiprinājums
2026. gada 1. janvāris
Grozījumi finanšu instrumentu klasifikācijā un novērtēšanā (grozījumi 9. SFPS un 7. SFPS);
Procesā
2026. gada 1. janvāris
Līgumi, kas saistīti ar dabai atkarīgu elektroenerģiju (Grozījumi 9. SFPS un 7. SFPS)
Procesā
2027. gada 1. janvāris
18. SFPS Informācijas sniegšana un atklāšana finanšu pārskatos (izdots 2024. gada 9. aprīlī)
Procesā
2027. gada 1. janvāris
19. SFPS Meitasuzņēmumi bez publiskas atbildības: Informācijas atklāšana (izdots 2024. gada 9. maijā)
Procesā
Salīdzinošo rādītāju koriģēšana reklasifikācijas rezultātā
Sagatavojot 2025.gada Koncerna konsolidētos finanšu pārskatus, Sabiedrība ir veikusi vairākas klasifikācijas izmaiņas, lai nodrošinātu precīzāku un konsekventāku posteņu uzrādīšanu finanšu pārskatos. Šīs izmaiņas ir prezentācijas, nevis kļūdu labošana, un tās neietekmē Koncerna vai Sabiedrības finanšu rezultātus, naudas plūsmas vai pašu kapitālu.
1. Peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu reklasifikācija
Sabiedrība ir pārskatījusi izmaksu sadalījumu starp pārdošanas izmaksām un administrācijas izmaksām, lai nodrošinātu precīzāku izmaksu attiecināšanu uz funkcijām.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
24 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(a)Vispārīgie principi (turpinājums)
Rezultātā daļa izmaksu, kas iepriekš tika uzrādītas kā administrācijas izmaksas, ir pārklasificētas uz pārdošanas izmaksām. Reklasifikācija galvenokārt attiecas uz:
darba samaksas un sociālās apdrošināšanas izmaksām,
pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu nolietojumu un amortizāciju,
lietošanas tiesību aktīvu nolietojumu,
uzkrājumiem atvaļinājumiem.
Attiecīgā izdevumu daļa, kas iepriekš tika uzrādīta kā administrācijas izmaksas, ir pārklasificēta uz pārdošanas izmaksām.
Lai nodrošinātu salīdzināmību starp periodiem, 2024.gada salīdzinošie dati peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir pārklasificēti un uzrādīti pēc jaunās izmaksu klasifikācijas. Zemāk redzama reklasifikācijas ietekme uz attiecīgajiem posteņiem.
Peļņas vai zaudējumu aprēķina
izvilkums
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
Sabiedrība
Pirms reklasifikācijas 2024
Pēc reklasifikācijas 2024
Reklasifikācijas efekts
Pirms reklasifikācijas 2024
Pēc reklasifikācijas 2024
Reklasifikācijas efekts
Pārdošanas izmaksas
(11 002 500)
(13 214 500)
(2 212 000)
(9 869 722)
(12 001 380)
(2 131 658)
Administrācijas izmaksas
(9 339 527)
(7 127 233)
2 212 294
(8 478 580)
(6 346 922)
2 131 658
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi
181 333
181 332
(1)
180 387
180 387
-
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas
(577 085)
(577 378)
(293)
(473 137)
(473 137)
-
Pārskata gada peļņa
7 276 206
7 276 206
-
4 807 421
4 807 421
-
2. Nemateriālo ieguldījumu posteņu reklasifikācija
2025.gada pārskatā Sabiedrība ir precizējusi nemateriālo ieguldījumu struktūru, lai atspoguļotu programmatūras izstrādes izmaksu vienoto būtību.
Rezultātā:
postenī “Iekšēji izstrādāta programmatūra” ir apvienotas iepriekšējās pozīcijas “Iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Citi nemateriālie ieguldījumi”,
postenī “Programmatūras izstrāde procesā” ir apvienoti iepriekšējie posteņi “Nepabeigtie pasūtījumi – iekšēji izstrādāta programmatūra” un tā daļa no “Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem”, kas attiecas uz programmatūras izstrādi.
Lai nodrošinātu salīdzināmību starp periodiem, 2024.gada salīdzinošie bilances dati ir pārklasificēti, atspoguļojot tos atbilstoši 2025.gada prezentācijas struktūrai.
3. Ietekme uz finanšu pārskatiem
Abu reklasifikāciju rezultātā:
nav ietekmes uz peļņu vai zaudējumiem,
nav ietekmes uz naudas plūsmas pārskatu,
nav ietekmes uz pašu kapitālu,
ir ietekme tikai uz posteņu klasifikāciju un prezentāciju.
Citas finanšu pārskata pozīcijas salīdzinošajos rādītājos netika koriģētas.
(b)Konsolidācijas principi
Koncerna meitas sabiedrības, kuras Koncerns tieši vai netieši kontrolē, tiek konsolidētas. Kontrole tiek panākta, ja Koncerns ir pakļauts mainīgajiem ienākumiem vai tam ir tiesības uz mainīgu atdevi no tā iesaistīšanās ieguldījumu saņēmējā, un tas spēj ietekmēt šos ienākumus, izmantojot savu varu pār ieguldījumu saņēmēju.
Koncerna meitas sabiedrības tiek konsolidētas, sākot ar brīdi, kad Koncerns ir pārņēmis kontroli, un konsolidācija tiek pārtraukta, kad kontrole izbeidzas. Visi Koncerna iekšējie darījumi, atlikumi un nerealizētā peļņa no darījumiem starp Koncerna uzņēmumiem tiek pilnībā izslēgti; nerealizētie zaudējumi tiek arī izslēgti, ja vien darījums nesniedz pierādījumus par nodotā aktīva vērtības samazināšanos. Ja nepieciešams, meitas uzņēmumu grāmatvedības politika ir mainīta, lai nodrošinātu konsekvenci ar Koncerna pieņemtajām politikām.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
25 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(c)Ieņēmumu un izdevumu atzīšana
-Neto apgrozījums
Ieņēmumus no līgumiem ar klientiem atzīst, kad vai tiklīdz Koncerns ir izpildījis izpildes pienākumu, nododot klientam kontroli pār apsolīto preci vai pakalpojumu. Par kontroles nodošanu liecina galvenokārt risku un atlīdzības nodošana saskaņā ar piegādes noteikumiem. Savus izpildes pienākumus Koncerns galvenokārt izpilda konkrētā brīdī. Ieņēmumu summas, kas atzītas saistībā ar laika gaitā izpildāmiem izpildes pienākumiem, nav būtiskas. Kad vai tiklīdz izpildes pienākums ir īstenots, attiecīgajam izpildes pienākumam iedalīto darījuma cenas summu Koncerns atzīst kā ieņēmumus.
Darījuma cena ir atlīdzības summa, ko Koncerns cer pilntiesīgi saņemt apmaiņā pret apsolīto preču vai pakalpojumu nodošanu klientam. Darījuma cenu attiecina uz līgumā noteiktajiem izpildes pienākumiem, pamatojoties uz solīto preču vai pakalpojumu atsevišķām pārdošanas cenām.
Ieņēmumi tiek uzrādīti, atskaitot netiešos nodokļus, piemēram, pievienotās vērtības nodokli, soda naudas un atlaides.
Ieņēmumi no preču un dārgmetālu pārdošanas ietver īslaicīgas lietošanas preču un dārgmetālu pārdošanu Koncerna filiāļu tīklā un interneta veikalā. Par preču un dārgmetālu pārdošanu mazumtirdzniecības klientiem ieņēmumi tiek atzīti brīdī, kad ir nodota kontrole pār precēm, tas ir, kad klients iegādājas preces mazumtirdzniecības vietā, vai tad, kad preces ir nosūtītas tiešsaistes pārdošanas gadījumā. Darījuma cenas samaksa jāveic nekavējoties brīdī, kad klients iegādājas preces.
Pārējie ieņēmumi ietver ieņēmumus no lombarda pakalpojumu sniegšanas - komisijas ienākumus par lombarda nodrošinājuma glabāšanu un peļņu nenesošu lombarda aizdevumu nodrošinājumu pārdošanu. Izpildes saistības tiek izpildītas laika gaitā, un maksājums parasti ir jāveic, atmaksājot lombardu aizdevumu vai peļņu nenesošiem aizdevumiem pārdodot ķīlu.
(c)Ieņēmumu un izdevumu atzīšana (turpinājums)
-Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Procentu ieņēmumus par parāda finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā vērtībā, Koncerns aprēķina, piemērojot EIR (effective interest rate – efektīvā procentu likme) finanšu aktīvu bruto uzskaites vērtībai, izņemot aktīviem ar samazinātu kredītvērtību. EIR ir likme, kas precīzi diskontē aplēstos nākotnes naudas maksājumus vai ieņēmumus visā paredzētā finanšu instrumenta darbības laikā vai, vajadzības gadījumā, īsākā laika posmā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistību neto uzskaites vērtībai. Aprēķinā ņem vērā visus finanšu instrumenta līguma nosacījumus un ietver visas maksas vai papildu izmaksas, kas tieši attiecināmas uz instrumentu un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, bet ne nākotnes kredīta zaudējumus. Finanšu aktīva vai finanšu saistību uzskaites vērtība tiek koriģēta, ja Koncerns pārskata savas maksājumu vai ieņēmumu aplēses. Koriģētā uzskaites vērtība tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo efektīvo procentu likmi, un uzskaites vērtības izmaiņas tiek uzskaitītas kā procentu ieņēmumi vai izmaksas.
Kad finanšu aktīva vērtība samazinās, Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, piemērojot faktisko procentu likmi finanšu aktīva neto amortizētajām izmaksām. Ja finanšu aktīvu situācija uzlabojas un vairs nav kredītvērtības samazinājums, Koncerns atgriežas pie procentu ieņēmumu aprēķināšanas pēc bruto principa.
Par nopirktiem vai radītiem finanšu aktīviem ar samazinātu kredītvērtību (POCI) Koncerns aprēķina procentu ieņēmumus, izmantojot kredītu koriģēto EIR un piemērojot šo likmi aktīva amortizētajām vērtībai. Kredītu koriģētā EIR ir procentu likme, kas pie sākotnējās atzīšanas diskontē aplēstās nākotnes naudas plūsmas (ieskaitot kredītzaudējumus) ar POCI aktīvu amortizēto vērtību.
Procentu ienākumus par lombarda aizdevumiem Koncerns aprēķina, lombarda aizdevumu aktīva bruto uzskaites vērtībai piemērojot nominālo procentu likmi. Procentu ienākumus aprēķina peļņu nesošo lombarda aizdevumu portfelim, un tie tiek aprēķināti līdz brīdim, kad lombarda aizdevums kļūst peļņu nenesošs.
-Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Finanšu saistību efektīvo procentu likmi aprēķina finanšu saistību sākotnējās atzīšanas brīdī. Aprēķinot procentu izdevumus, saistību amortizēto izmaksu bruto uzskaites vērtībai piemēro efektīvo procentu likmi. Efektīvo procentu likmi pārskata, periodiski pārvērtējot mainīgās likmes instrumentu radītās naudas plūsmas, lai atspoguļotu tirgus procentu likmju izmaiņas.
-Citi ieņēmumi
Citi ieņēmumi tiek atzīti, pamatojoties uz uzkrāšanas principu un kad pakalpojumi ir sniegti.
-Izmaksas
Izmaksas tiek atzītas saskaņā ar uzkrāšanas principu periodā, kad tās radušās, neatkarīgi no rēķina apmaksas brīža.
(d)Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Visi darījumi ārvalstu valūtās ir pārvērtēti funkcionālajā valūtā pēc valūtas kursa attiecīgā darījuma veikšanas dienā. Šo darījumu veikšanas un monetāro aktīvu un saistību, kas izteikti ārvalstu valūtās, pārrēķināšanas rezultātā gada beigās radusies peļņa vai zaudējumi tiek atspoguļoti attiecīgā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Pārskata datumā Latvijas Bankas noteiktie valūtu kursi bija:
31.12.2025
31.12.2024
1 EUR
1 EUR
USD
1.175
1.04
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
26 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(e) Patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, kuru saņemtu par aktīva pārdošanu vai samaksātu par saistību nodošanu parastā darījumā, kas novērtēšanas datumā tiek noslēgts tirgus dalībnieku starpā pamata tirgū vai, ja tāda nav, visizdevīgākajā tirgū, kuram Koncernam ir pieeja šajā datumā. Saistību patiesā vērtība atspoguļo saistību neizpildes risku.
Kad iespējams, Koncerns novērtē finanšu instrumenta patieso vērtību, izmantojot aktīvā tirgū noteiktās finanšu instrumenta cenas. Tirgus tiek uzskatīts par aktīvu, ja darījumi ar aktīviem vai saistībām notiek pietiekami bieži un pietiekamā apjomā, lai varētu regulāri iegūt informāciju par cenām.
Ja nav pieejama aktīvā tirgū kotēta cena, Koncerns izmanto vērtēšanas metodes, kurās pēc iespējas vairāk izmantoti novērojami tirgus ievaddati, bet pēc iespējas mazāk - nenovērojami ievaddati. Izvēlētā vērtēšanas metode ietver visus faktorus, kurus tirgus dalībnieki ņemtu vērā, nosakot darījuma cenu.
Sākotnējā atzīšanā vislabākais finanšu instrumenta patiesās vērtības pierādījums ir darījuma cena – t.i., samaksātās vai saņemtās atlīdzības patiesā vērtība. Ja Koncerns nosaka, ka patiesā vērtība sākotnējās atzīšanas brīdī atšķiras no darījuma cenas un patieso vērtību neapliecina ne identiska aktīva vai saistības kotēta cena aktīvā tirgū, ne vērtēšanas metodes, kurā izmantotie nenovērojamie ievaddati tiek uzskatīti par nebūtiskiem attiecībā uz radušos starpību, rezultāti, finanšu instruments tiek sākotnēji novērtēts patiesajā vērtībā, kas koriģēta, lai atspoguļotu starpību starp patieso vērtību sākotnējās atzīšanas brīdī un darījuma cenu. Vēlāk šī starpība tiek atbilstoši atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā, ņemot vērā instrumenta paredzamo izmantošanas laiku, bet ne vēlāk kā brīdī, kad vērtību pilnībā var pamatot ar novērojamiem tirgus datiem vai arī darījums ir pabeigts.
Koncerns atzīst izmaiņas starp patiesās vērtības hierarhijas līmeņiem tā pārskata perioda beigās, kurā notikušas izmaiņas.
Gadījumā, ja vadība uzskata, ka finanšu aktīvu vai saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to uzskaites vērtības, šādas patiesās vērtības ir īpaši atklātas. Skatīt arī 33. pielikumu.
(f)Finanšu aktīvu un pasīvu savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvi un saistības tiek ieskaitītas un bilancē uzrādītas neto summā, ja ir likumīgi piemērojamas tiesības šādi uzrādīt atzītās summas un ir nodoms norēķināties uz neto atzīto summu pamata vai arī ir plāns vienlaicīgi norēķināties par attiecīgo aktīvus un saistību.
(g)Darbinieku labumi
-Īstermiņa darbinieku labumi
Īstermiņa darbinieku pabalsti tiek uzskaitīti izdevumos, kad tiek sniegts attiecīgais pakalpojums. Saistības tiek atzītas par summu, ko paredzēts samaksāt, ja Koncernam ir pašreizējs juridisks vai prakses radīts pienākums samaksāt šo summu darbinieka iepriekš sniegtā darba rezultātā un ja šo pienākumu var ticami novērtēt.
-Uz akcijām balstīti maksājumu nolīgumi
Darbiniekiem piešķiršanas datumā piešķirto uz akcijām balstītu maksājumu ar pašu kapitālu patiesā vērtība parasti tiek atzīta kā izdevumi, attiecīgi palielinot pašu kapitālu piešķiršanas perioda laikā. Izdevumos atzītā summa tiek koriģēta, lai atspoguļotu to piešķīrumu skaitu, attiecībā uz kuriem ir sagaidāms, ka tiks izpildīti saistītie darba un netirgus izpildes nosacījumi, tādējādi galīgi atzītā summa pamatojas uz to piešķīrumu skaitu, kuri atbilst attiecīgajiem darba un netirgus izpildes nosacījumiem garantēšanas datumā. Uz akcijām balstītiem maksājumiem ar nosacījumiem, kas nav saistīti ar tiesību piešķiršanu, uz akcijām balstītā maksājuma patiesā vērtība piešķiršanas datumā tiek novērtēta, lai atspoguļotu šādus nosacījumus, un netiek veikta korekcija, lai ņemtu vērā atšķirības starp gaidītajiem un faktiskajiem rezultātiem.
(h)Nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot nemateriālo vērtību)
Visi nemateriālie ieguldījumi sākotnēji tiek novērtēti iegādes vērtībā. Nemateriālie aktīvi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu. Koncernam ir izstrādāta detalizēta nemateriālo aktīvu kapitalizācijas politika, kas ietver izstrādes projektu uzskaiti. Koncernam rodas programmatūras un līdzīgu aktīvu izstrādes izmaksas, kuras var tikt kapitalizētas. Kapitalizētie izdevumi var rasties, saņemot pakalpojumus no ārienes vai izstrādājot iekšēji. Kapitalizēti tiek tikai tādi aktīvi, kuri ir atsevišķi identificējami, Koncerns tos kontrolē, ir droši ticams, ka no to izmantošanas nākotnē Koncernam sagaidāms saimniecisks labums un kuru izmaksas pārsniedz Koncerna noteikto minimālo slieksni (EUR 200). Nemateriālo aktīvu izmaksas, kas rodas projekta izpētes posmā, netiek kapitalizētas. Izmaksas pētniecībai tiek iekļautas izmaksās to rašanās brīdī.
Amortizāciju sāk uzskaitīt brīdī, kad aktīvs atrodas vietā un apstākļos, kas nepieciešami, lai tas varētu darboties tā, kā to paredzējusi vadība un akceptējusi atbildīgā persona. Amortizācija tiek aprēķināta aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, nemateriālie aktīvi tiek amortizēti sekojoši:
Gadi
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības
3 - 5
Citi nemateriālie ieguldījumi (ieskaitot programmatūras)
3 - 5
Iekšēji izstrādāta programmatūra
4
Nemateriālo vērtību sākotnēji novērtē iegādes izmaksās, kas rodas, iegādājoties meitas sabiedrības, un tā ir nodotās atlīdzības kopsummas un nekontrolējošās līdzdalības summas pārsniegums pār identificējamo iegādāto aktīvu un pārņemto saistību neto patieso vērtību. Ja šī atlīdzība ir mazāka par iegādātās meitas sabiedrības neto aktīvu patieso vērtību, peļņu nekavējoties atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
27 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
Atzīto nemateriālo vērtību attiecina uz naudu ienesošajām vienībām un to novērtē iegādes izmaksās, atskaitot uzkrātos zaudējumus no vērtības samazināšanās. Nemateriālās vērtības vērtības samazināšanos pārbaudes Koncerns veic vismaz reizi gadā un ikreiz, kad ir pazīmes, ka nemateriālās vērtības vērtība varētu būt samazinājusies. Jebkurus vērtības samazināšanās izdevumus atzīst kā izdevumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kurā tie ir radušies. Ja tiek atsavinātas meitas sabiedrības, peļņa vai zaudējumi no atsavināšanas ietver nemateriālās vērtības uzskaites vērtību, kas attiecas uz pārdoto meitas sabiedrību.
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu.
(i)Pamatlīdzekļi
Visus pamatlīdzekļus sākotnēji novērtē iegādes izmaksās. Pamatlīdzekļi ir uzskaitīti to sākotnējā vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazinājumu. Nolietojums tiek aprēķināts aktīva lietderīgās lietošanas laikā, izmantojot lineāro metodi. Saskaņā ar vadības rīkojumu, pamatlīdzekļi tiek amortizēti sekojoši:
Gadi
Ēkas un būves
20
Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs
3 - 5
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
1 - 19
Lietošanas tiesības telpām
1 - 19
Lietošanas tiesības automašīnām
3 - 4
Aktīvu atlikušās vērtības, lietderīgās lietošanas laiks un nolietojuma metodes tiek pārskatītas un, ja nepieciešams, koriģētas katru gadu. Pamatlīdzekļa uzskaites vērtības atzīšanu pārtrauc, ja tas tiek atsavināts vai gadījumā, kad no aktīva turpmākās lietošanas nākotnē nav gaidāmi nekādi saimnieciskie labumi. Jebkāda peļņa vai zaudējumi, kas radušies aktīva atzīšanas pārtraukšanas rezultātā (ko aprēķina kā starpību starp neto ieņēmumiem no atsavināšanas un pamatlīdzekļa bilances vērtību), tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā tajā periodā, kad notikusi aktīva atzīšanas pārtraukšana. Nomāto pamatlīdzekļu kapitālā remonta izmaksas tiek norakstītas pēc lineārās metodes īsākajā no kapitālo uzlabojumu lietderīgās izmantošanas laika un nomas perioda. Pamatlīdzekļu tekošā remonta un uzturēšanas izmaksas tiek iekļautas tā perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā, kurā tās ir radušās.
(j)Ieguldījumi meitas sabiedrībās Sabiedrības atsevišķajos finanšu pārskatos
Finanšu pārskatos ieguldījumi meitas sabiedrībās (2025. gada 31. decembrī: SIA ViziaFinance, UAB DelfinGroup LT un Delfingroup Ro Ifn) tiek uzskaitīti sākotnējā vērtībā, atskaitot vērtības samazinājumu. Pašizmaksa atspoguļo atlīdzību, kas samaksāta par meitas vai asociēto uzņēmumu iegādi, kā arī papildu iemaksas meitas vai asociēto uzņēmumu pamatkapitālā. Vērtības samazināšanās tiek definēta kā starpība starp iegādes vērtību un atgūstamo summu. Atgūstamā vērtība ir augstākā no attiecīgā aktīva patiesās vērtības, atskaitot pārdošanas izmaksas, un tā lietošanas vērtības.
(l)Krājumi
Krājumi uzrādīti pēc zemākās no pašizmaksas vai tirgus cenas. Krājumi novērtēti pašizmaksā. Koncerns katrā pārskata perioda beigu datumā novērtē, vai pastāv objektīvi pierādījumi krājumu vērtības samazinājumam un izveido uzkrājumus lēnas aprites un bojātiem krājumiem. Krājumu zudumi tiek atzīti šo zudumu konstatēšanas brīdī, norakstot attiecīgos krājumus pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Krājumi tiek novērtēti zemākajā no pašizmaksas vai neto pārdošanas vērtības.
(m)Debitoru parādi
Nenodrošināti aizdevumi
Debitoru parādus veido aizdevumi un citi debitoru parādi (citi debitori, avansi un noguldījumi), kas ir neatvasināti finanšu aktīvi ar fiksētiem vai nosakāmiem maksājumiem. Visi aizdevumi tiek atzīti, kad nauda tiek izmaksāta aizdevuma ņēmējiem un izņemti no bilances, kad tie tiek atmaksāti. Sākotnēji aizdevumi tiek novērtēti to patiesajā vērtībā. Pēc tam Koncerns novērtē patēriņa aizdevumus amortizētajā vērtībā, ja ir izpildīti abi šie nosacījumi:
►Finanšu aktīvs tiek turēts uzņēmējdarbības modelī ar mērķi turēt finanšu aktīvus, lai saņemtu līgumā paredzēto naudas plūsmu;
►Finanšu aktīva līguma noteikumi noteiktos datumos rada naudas plūsmas, kas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi par nenomaksāto pamatsummu (SPPI).
Koncerns izmanto modeli vērtības samazināšanās zaudējumu atzīšanai - paredzamo kredītzaudējumu (ECL) modeli. Skatīt sadaļu (s) Finanšu risku pārvaldība, (s1.2) Kredītrisks un (t) Galvenie pieņēmumi un aplēses.
Ja aizdevumus nav iespējams atgūt, tie tiek norakstīti un atskaitīti no uzkrājumiem zaudējumiem no aizdevumu vērtības samazināšanās. Tos nenoraksta, kamēr nav pabeigtas visas nepieciešamās juridiskās procedūras un nav noteikts pilnīgs zaudējumu apmērs.
Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par regulāru debitoru parādu par izsniegtiem aizdevumiem cedēšanu. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā pārējo saimnieciskās darbības izmaksu sastāvā.
Pārējo debitoru, avansa maksājumu un noguldījumu atgūstamība tiek vērtēta individuāli, ja ir kādas pazīmes, ka aktīva neto uzskaites vērtība pārsniedz tā atgūstamo vērtību.
Jebkurš ECL finanšu aktīviem, kas nav aizdevumu portfelis un aizdevumi radniecīgām sabiedrībām, nav būtisks.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
28 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
Lombarda aizdevumi
Lombarda aizdevumi ir ar ķīlu nodrošināti aizdevumi bez regresa tiesībām. Ja klients neatpērk ieķīlāto objektu, atmaksājot nodrošināto aizdevumu līdz līguma termiņa beigām, Koncernam ir tiesības atsavināt preces, lai segtu aizdevuma atlikumu. Lombarda aizdevumi tiek atzīti, kad aizņēmējiem tiek izmaksāta nauda, un to atzīšana tiek pārtraukta, atmaksājot ienākumus nesošus aizdevumus vai pārdodot nodrošinājumu ienākumus nenesošiem aizdevumiem. Ņemot vērā, ka lombardu aizdevumi neatbilst SPPI kritērijiem, tos sākotnēji atzīst un pēc tam novērtē patiesajā vērtībā.
Lombarda aizdevumu portfelis tiek iedalīts divās kategorijās: ienākumus nesošu un ienākumus nenesošu aizdevumu portfeļos. Ienākumus nesošo aizdevumu portfelī ietilpst aizdevumi, kuru atmaksas termiņš vēl nav iestājies, vai aizdevumi, kas jau ir pagarināti. Ienākumu nenesošo aizdevumu portfelī ietilpst aizdevumi, kuri nav atmaksāti dzēšanas termiņā un kuru atmaksa ir atkarīga no nodrošinājuma realizācijas.
(n) Nomas
Koncerns kā nomnieks
Koncerns piemēro vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem, izņemot īstermiņa nomu un mazvērtīgu aktīvu nomu. Koncerns atzīst nomas saistības veikt nomas maksājumus un lietošanas tiesību aktīvus, kas atspoguļo esošo aktīvu lietošanas tiesības.
Lietošanas tiesību aktīvi
Koncerns atzīst lietošanas tiesību aktīvus nomas sākuma datumā (t.i., dienā, kad nomas pamatā esošais aktīvs ir pieejams lietošanai). Lietošanas tiesību aktīvus novērtē iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto nolietojumu un vērtības samazināšanās zaudējumus, un koriģē, ņemot vērā nomas saistību atkārtotu novērtēšanu. Lietošanas tiesību aktīvu izmaksas ietver atzīto nomas saistību summu, sākotnējās tiešās izmaksas un nomas maksājumus, kas veikti iegāde dienā vai pirms tās, atskaitot visus saņemtos nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus. Ja vien Koncerns nav pamatoti pārliecināts, ka nomas termiņa beigās iegūst nomas aktīvu, atzītos lietošanas tiesību aktīvus amortizē pēc lineārās metodes īsākajā no aktīva aplēstajā lietderīgās lietošanas laikā vai nomas termiņā.
Nomas saistības
Nomas sākuma datumā Koncerns atzīst nomas saistības, kas novērtētas pēc nomas termiņā veicamo nomas maksājumu pašreizējās vērtības. Nomas maksājumi ietver fiksētus maksājumus (ieskaitot būtiskus fiksētus maksājumus), atskaitot visus saņemamās nomas atlaides vai līdzīgus pamudinājumus, mainīgos nomas maksājumus, kas ir atkarīgi no indeksa vai likmes, un summas, kuras paredzēts samaksāt saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām. Nomas maksājumos ietilpst arī pirkuma opcijas izmantošanas cena, šīs tiesības Koncernam saprātīgi novērtējot, un soda naudas par nomas izbeigšanu, ja nomas termiņš atspoguļo to, ka Koncerns izmantos iespēju izbeigt līgumu. Mainīgos nomas maksājumus, kas nav atkarīgi no indeksa vai likmes, atzīst par izdevumiem tajā periodā, kurā notiek notikums vai nosacījums, kas izraisa maksājumu.
Aprēķinot nomas maksājumu pašreizējo vērtību, Koncerns izmanto tā aizņēmumu procentu likmi uz nomas sākuma dienu, ja konkrētā noma līguma procentu likme nav viegli nosakāma. Pēc sākuma datuma nomas saistību summa tiek palielināta, lai atspoguļotu procentu uzkrāšanos, un samazināta par veiktajiem nomas maksājumiem. Nomas saistību uzskaites vērtība tiek pārvērtēta, ja tiek veiktas nomas termiņa izmaiņas, pēc būtības fiksētu nomas maksājumu izmaiņas vai izmaiņas bāzes aktīva iegādes iespējas novērtējumā.
Īstermiņa un mazvērtīgo aktīvu noma
Koncerns īstermiņa nomas līgumiem piemēro īstermiņa nomas atzīšanas atbrīvojumu (t.i., tiem nomas līgumiem, kuru nomas termiņš ir 12 mēneši vai mazāk no sākuma datuma un kas nesatur pirkšanas iespēju). Tas attiecas arī uz mazvērtīgu aktīvu atzīšanas atbrīvojumu attiecībā uz aprīkojuma nomu, kas tiek uzskatīts par zemu (t.i., zemāku par 4,5 tūkstošiem eiro). Īres maksājumi par īstermiņa un mazvērtīgu aktīvu nomu tiek atzīti kā izdevumi pēc lineārās metodes nomas termiņa laikā.
(o)Nodokļi
Koncerna nodokļi par periodu sastāv no aprēķinātā̄ uzņēmumu ienākuma nodokļa par pārskata periodu un atliktā nodokļa. Pārskata perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa saistības par pašreizējo un iepriekšējiem periodiem novērtē atbilstoši summai, kuru paredzēts samaksāt nodokļu administrācijai, atbilstoši nodokļu likmēm un pārskata datumā spēkā esošajiem vai turpmāk pieņemtajiem nodokļu likumiem.
Uzņēmumu ienākuma nodokli aprēķina par sadalīto peļņu vai izdevumiem, kas uzskatāmi par nosacīti sadalīto peļņu (20/80 no akcionāriem izmaksājamās neto summas).
2024. gadā attiecībā uz nebanku kreditēšanas iestādēm tika pieņemti grozījumi Uzņēmumu ienākuma nodokļa likumā, kas nosaka, ka, sākot ar 2024. gadu, iestādēm ir pienākums maksāt nodokļa piemaksu 20 procentu apmērā no iepriekšējā gada peļņas pēc nodokļiem, kas tiek aprēķinātā un samaksāta pēc gada pārskata iesniegšanas. Tāpēc papildus nodoklim, kas aprēķināts par izmaksātajām dividendēm, sākot no 2024. gada papildus tiek atzīti izdevumi uzņēmumu ienākuma nodokļa piemaksai, kas aprēķināta kā 20 procenti no pārskata gadā grūtās peļņas pēc nodokļiem.
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokli no sadalītās peļņas atzīst brīdī, kad akcionārs pieņēmis lēmumu par peļņas sadali, savukārt nodokli par nosacīti sadalīto peļņu un nodokļa piemaksu atzīst peļņas vai zaudējumu aprēķinā periodā, par kuru nodokli aprēķina.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
29 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
Atlikto uzņēmumu ienākuma nodokli atzīst, ņemot vērā pagaidu atšķirības starp aktīvu un pasīvu vērtību finanšu uzskaitē un to vērtību nodokļu vajadzībām. Atliktā nodokļa saistības parasti tiek atzītas visām pagaidu starpībām. Atliktā nodokļa aktīvus atzīst tikai tādā apmērā, par kādu ir ticams, ka būs pieejama nākotnes apliekamā peļņa, lai aktīvu varētu izmantot. Šādus atliktos aktīvus un saistības neatzīst, ja pagaidu starpības ir saistītas ar nemateriālo vērtību vai aktīvu vai saistību sākotnējo atzīšanu (izņemot uzņēmējdarbības apvienošanu), kuru rašanās (darījumu laikā) neietekmē ne ar nodokli apliekamo peļņu, ne finanšu peļņu. Atliktā ienākuma nodokļa aktīvus pārskata katra pārskata perioda pēdējā dienā un samazina, ja nav ticams, ka Koncernam būs pieejama pietiekama ar nodokli apliekamā peļņa šādu aktīvu realizācijai, līdz aplēstajai summai, par kuru nākotnē tiks samazināta ar nodokli apliekamā peļņa. Atliktā nodokļa saistības un aktīvus novērtē, izmantojot nodokļa likmi, kas ir spēkā tajā gadā, kurā paredzēts nokārtot pagaidu starpības, pamatojoties uz nodokļu likmēm (un nodokļu likumiem), kas ir vai tiks apstiprinātas līdz pārskata perioda beigām.
Atliktā nodokļa aktīvi un saistības atspoguļo nodokļu sekas, ko Koncerns paredz pārskata perioda beigās, lai samaksātu par saviem aktīviem vai nokārtotu savas saistības.
(p)Aizņēmumi
Sākotnēji aizņēmumi tiek atzīti patiesajā vērtībā, kura līdzinās saņemtajiem naudas līdzekļiem, atskaitot aizdevuma darījuma izmaksas. Turpmākajos periodos aizņēmumi tiek uzrādīti amortizētajā iegādes vērtībā, kura tiek noteikta, izmantojot aizņēmuma efektīvo procentu likmi. Starpība starp saņemto naudas līdzekļu apjomu, atskaitot ar aizņēmumu saņemšanu saistītās izmaksas, un aizņēmuma dzēšanas vērtību, tiek pakāpeniski ietverta peļņas vai zaudējumu aprēķinā aizņēmuma perioda laikā.
(q)Nauda un naudas ekvivalenti
Naudas plūsmas pārskata mērķiem nauda un naudas ekvivalenti sastāv no naudas kasē, norēķinu kontu atlikumiem un noguldījumiem ar termiņu līdz 90 dienām.
(r)Dividenžu izmaksa
Dividendes, kas izmaksājamas dalībniekiem, finanšu pārskatos tiek atspoguļotas kā saistības tajā periodā, kad dalībnieki ir apstiprinājuši dividenžu izmaksu.
(s)Finanšu risku pārvaldība
(s1)Finanšu risku faktori
Koncerna darbība pakļauj to dažādiem finanšu riskiem:
(s1.1) ārvalstu valūtas riskam;
(s1.2) kredītriskam;
(s1.3) operacionālajam riskam;
(s1.4) tirgus riskam;
(s1.5) likviditātes riskam.
Koncerna kopējā risku pārvaldība vērsta uz finanšu tirgus neparedzamību un cenšas mazināt tās negatīvo ietekmi uz Koncerna finanšu rādītājiem. Riska pārvaldība ir Finanšu direktora pārziņā. Finanšu direktors identificē, novērtē un mēģina rast risinājumus, lai izvairītos no finanšu riskiem, ciešā sadarbībā ar citām Koncerna struktūrvienībām.
(s1.1) Ārvalstu valūtas risks
Koncerns darbojas galvenokārt vietējā tirgū un tā pakļautība ārvalstu valūtu riskam nav nozīmīga.
(s1.2) Kredītrisks
Koncernam ir kredītriska koncentrācija saistībā ar pamatdarbības specifiku – nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanu, kas saistīts ar paaugstinātu izsniegto kredītu atgūstamības risku. Koncerna politika ir nodrošināt maksimālas kontroles procedūras kredītu izsniegšanas procesā un savlaicīgai slikto debitoru parādu apzināšanai un uzkrājumu veidošanai.
Nenodrošinātu aizdevumu izsniegšanā Koncerns izmanto uz datiem balstītu klientu identifikācijas un izvērtēšanas pieeju, ietverot trīs galvenos posmus: (i) fiziskas personas identitāti apliecinošu datu iegūšanu no kredītiestādes vai klātienē, (ii) klienta ienākumu pārbaudi un (iii) aizņēmēja iepriekšējo un esošo saistību pārbaudi. Pieteikuma veidlapā sniegtā informācija tiek sistemātiski salīdzināta ar datiem, kas iegūti no ārējiem avotiem.
Klientiem, kuri sekmīgi pabeiguši identifikācijas procesu, Koncerns veic automatizētu, uz datiem balstītu kredīta pieteikuma izvērtēšanu, nepieciešamības gadījumā piesaistot kredītspeciālistus padziļinātu pārbaužu veikšanai. Koncerna Riska un datu komandai ir plaša pieredze optimālas datu kombinācijas noteikšanā, izmantojot gan tradicionālus, gan alternatīvus datu avotus. Kredītu pārbaudes ietvaros tiek apkopoti Kredītinformācijas biroja dati, informācija par klientu ienākumiem un citi būtiski ar klientu saistīti datu avoti.
Automatizētā kredītriska izvērtēšanas procesa pamatā ir secīgi piemērojams, iepriekš definētu lineāru lēmumu noteikumu kopums, kā arī uz datiem balstīts kredītriska izvērtēšanas modelis. Kredītriska parakstīšanas modeļus centralizēti izstrādā Koncerna datu zinātnes komanda, balstoties uz strukturētu datu analīzi un informāciju, kas iegūta klienta reģistrācijas, aizdevuma pieteikuma, identifikācijas, krāpšanas pārbaudes un kredītu pārbaudes posmos.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
30 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
Koncerna riska grupa nodrošina izmantoto datu kvalitātes uzraudzību, apstiprina nepieciešamo datu pilnīgumu un atbilstību, kā arī uzrauga, lai kredītriska izvērtēšanas stratēģija būtu saskaņota ar izmantotajiem datiem un modeļu pieņēmumiem. Papildus tiek noteiktas datu prasības katram lēmuma pieņemšanas posmam un nodrošināta efektīva datu pārvaldība visā kredītu izvērtēšanas procesā.
Koncerns ir izveidojis efektīvu un lietderīgu parādu piedziņas procesu. Koncernā strādā pieredzējusi parādu piedziņas komanda, ievērojot labo parādu piedziņas praksi un likumdošanu. Koncerns ir izstrādājis regulāru ikmēneša parādu cedēšanas procesu un noslēdzis līgumu ar trešo pusi par izsniegtajiem nenodrošinātiem aizdevumiem, kuru atmaksa kavējas no 30 līdz 90 dienām, un kuriem ir savlaicīgi identificētas pazīmes, kas liecina, ka aizdevumiem varētu iestāties saistību neizpilde. Par aizdevumiem, kuru atmaksa ir kavēta vairāk nekā 90 dienas, pēc vajadzības tiek noslēgti atsevišķi cesijas līgumi.
Turpmākajā tabulā ir uzrādīts maksimālais kredītrisks bilances komponentiem. Riska pamatā ir bilancē uzrādītās neto uzskaites vērtības. Koncerna maksimālais kredītrisks ir uzrādīts bruto apjomā, t.i., neņemot vērā ķīlas un citus kredītu nodrošinājumus.
Maksimālais kredītrisks
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
144 393 543
113 473 763
96 805 408
83 573 188
Citi debitori
1 586 801
615 737
1 028 271
412 581
Naudas līdzekļi
3 539 478
1 644 490
2 236 320
1 038 915
(s1.3) Operacionālais risks
Operacionālais risks ir zaudējumu risks, kas rodas ārēju notikumu (dabas katastrofas, noziedzīgi nodarījumi, u.c.) vai iekšēju faktoru (IT sistēmu darbības pārtraukums, krāpšana, neatbilstība likumiem un iekšējām procedūrām, citas iekšējās kontroles nepilnības) rezultātā. Koncerna darbība ir pakļauta Operacionālajam riskam, kura pārvaldīšanai ir noteiktas vairākas metodes, t.sk. lai identificētu, analizētu, ziņotu un mazinātu operacionālo risku. Tāpat tiek veikts operacionālā riska pašnovērtējums, kā arī tiek nodrošināta jaunu produktu apstiprināšana sistemātiskā veidā, lai nodrošinātu, ka produkti un procesi ir atbilstoši darbības riska videi.
(s1.4) Tirgus risks
Koncerns ir pakļauts tirgus riskam, kas galvenokārt saistīts ar procentu likmju svārstībām starp izsniegtajiem aizdevumiem un saņemto finansējumu un pieprasījumu pēc Koncerna sniegtajiem pakalpojumiem. Koncerna finansējuma izmaksu naudas plūsmas ir zināmā mērā atkarīgas no izmaiņām tirgus procentu likmēs. Koncerns cenšas ierobežot tirgus risku, plānojot naudas plūsmas, diversificējot piedāvāto produktu klāstu un fiksējot kredītresursu izmaksas. Koncerns izsniedz aizdevumus ar fiksētu procentu likmi, un tam ir aizņēmumi ar fiksētu un mainīgu likmi. 2025. gada 31. decembrī obligāciju emisijām ISIN LV0000802718, LV0000860146, LV0000802700, LV0000870145), aizņēmumam no Multitude Bank p.l.c. EUR 11 000 000 apmērā un overdraftam no Citadele banka AS, kas noslēgti EUR valūtā, ir mainīga procentu likmes daļa, kura izteikta kā 3 un 6 mēnešu EURIBOR likme. Visas pārējās saistības ir ar fiksētu procentu likmi. Procentu likmju tirgus risks tiek uzskatīts par zemu.
Nākamajā tabulā atspoguļota ietekme uz Koncerna un Sabiedrības peļņu pirms nodokļu nomaksas (12 mēnešu periodā), mainoties procentu likmēm par 100 bāzes punktiem.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
-100 bāzes punktu scenārijs
468 501
502 624
432 596
461 221
+100 bāzes punktu scenārijs
(468 501)
(502 624)
(432 596)
(461 221)
(s1.5) Likviditātes risks
Koncerns ievēro piesardzības principu likviditātes riska vadībā un atbilstoši tam uztur pietiekamu naudas līdzekļu daudzumu. Koncerna vadība pārrauga likviditātes rezerves un veido operatīvās prognozes, pamatojoties uz paredzamajām naudas plūsmām. Koncerna vadība regulāri veic likviditātes analīzi un nodrošina pietiekamu starpību starp īstermiņa saistībām un aktīviem. Lielākā daļa no Koncerna aktīviem un saistībām ir ilgtermiņa. Vadība uzskata, ka Koncerns ar pamatdarbības aktivitātēm spēs nodrošināt pietiekamu likviditātes līmeni. Finanšu saistību analīzi pēc atlikušajiem faktiskajiem termiņiem skatīt 34. piezīmē.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
31 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
(s2) Kapitāla struktūras pārvaldība
Lai nodrošinātu Koncerna darbības turpināšanu, tajā pašā laikā maksimāli palielinot iesaistīto pušu ienākumus, tiek veikta kapitāla pārvaldīšana, kreditoru un pašu kapitāla līdzsvara optimizācija. Koncerna kapitāla struktūra sastāv no aizņēmumiem no saistītajām personām, trešo personu aizdevumiem, obligācijām un finanšu līzinga saistībām, naudas līdzekļiem un pašu kapitāla, kas ietver daļu kapitālu un nesadalīto peļņu. Pārskata gada beigās koeficienti bija šādi:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Aizņēmums pret obligācijām
70 864 916
52 973 115
70 864 916
52 973 115
Aizņēmumi no kredītiestādēm
23 500 000
17 388 685
23 500 000
17 388 685
Citi aizņēmumi
28 768 762
24 300 558
28 768 762
13 616 836
Nomas saistības
3 261 316
2 953 587
3 261 316
2 578 138
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem, citi kreditori un uzkrātās saistības
3 328 233
2 534 277
3 328 233
2 273 751
Parādi radniecīgām sabiedrībām
-
-
-
5 316
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
2 714 467
1 924 042
2 714 467
1 095 758
Bruto parādi
132 437 694
102 074 264
132 437 694
89 931 599
Naudas līdzekļi
(3 539 478)
(1 644 490)
(3 539 478)
(1 038 915)
Neto parādi
128 898 216
100 429 774
128 898 216
88 892 684
Pašu kapitāls
30 143 944
24 928 705
30 143 944
16 077 722
Bruto parāda attiecība pret pašu kapitālu
4.39
4.09
4.39
5.59
Neto parāda attiecība pret pašu kapitālu
4.28
4.03
4.28
5.53
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses
Sagatavojot finanšu pārskatus, vadībai ir jāizdara aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē pārskatā atklāto aktīvu un saistību un ārpusbilances aktīvu un saistību apjomu, ieņēmumu un izmaksu apmēru. Faktiskie rezultāti var atšķirties no šīm aplēsēm.
Pieņēmumi un aplēses, kuru pamatā ir šie pieņēmumi, tiek regulāri analizēti, lai noteiktu, vai ir nepieciešamas izmaiņas. Grāmatvedības aplēšu izmaiņas tiek atzītas tajā pārskata periodā, kad tiek mainītas aplēses, un visos turpmākajos periodos.
Zaudējumi no klientiem izsniegtu aizdevumu vērtības samazināšanās
Lai novērtētu klientiem izsniegto aizdevumu vērtības samazināšanās zaudējumus, tiek vērtēta paredzamā nākotnes naudas plūsma, atbilstoši aizdevumu kredītriska pakāpei. Šīs aplēses nosaka vairāki faktori, kuru izmaiņas var ietekmēt zaudējumu uzkrājumu līmeni. Koncerna ECL aprēķini ir matemātisko modeļu rezultāts ar vairākiem to pamatā esošiem pieņēmumiem par mainīgo rādītāju izvēli un to savstarpējo atkarību. ECL modeļu elementos, kas tiek uzskatīti par grāmatvedības pieņēmumiem un aplēsēm, tiek ietverts:
►Maksātnespējas (default) kritēriju noteikšana un aizdevumu attiecināšana uz 3. stadiju;
►Kritēriji būtiska kredītriska pieauguma novērtēšanai, tas ir, aizdevumu attiecināšana uz 1. vai 2. stadiju (atbilstoši IFRS9 prasībām);
►Paredzētā zaudējumu apmēra (Expected Credit Loss) matemātiskā modeļa apraksts.
►ECL modeļu galveno parametru aprēķins, tostarp saistību neizpildes varbūtība (PD), zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD) un saistību neizpildes ekspozīcija (EAD).
►Uz nākotni vērstas makroekonomiskās informācijas iekļaušana (Forward Looking Macro) ECL modeļos;
Gala rezultātā sagaidāmie kreditēšanas zaudējumi (ECL) tiek novērtēti, reizinot segmentam atbilstošos riska komponentus (PD, LGD, EAD un FLI) un iegūto koeficientu piemērojot aktīvajam portfelim.
Maksātnespējas vai tās iespējamību nākotnē var sadalīt šādos segmentos:
►Maksājumu saņemšanas neiespējamība. Pamatojoties uz objektīviem pierādījumiem, var pieņemt, ka klients nespēs nokārtot savas finansiālās saistības un situāciju nevar apmierinoši atrisināt, piemēram:
•Klients ir rīcībnespējīgs vai miris;
•Klients atzīts par maksātnespējīgu;
•Konstatēts krāpšanas gadījums;
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
32 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2)Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
►Maksājuma kavēšana. Līgums tiek uzskatīts par neizpildītu, ja klients vairs nespēj vai nevēlas pildīt maksājumu saistības:
•Vismaz viens maksājums nokavēts vairāk kā 90 dienas;
•Klients neatbild uz atgādinājumiem par kavētu maksājumu un vēlmi sazināties;
Koncerns nepārtraukti uzrauga visus aktīvus, uz kuriem attiecas ECL, lai noteiktu, vai ir būtiski palielinājies kredītrisks. Ja tas palielinās, tiek veiktas atbilstošas ECL korekcijas.
Īslaicīgu faktoru vai īpašu apstākļu, kurus modeļi pilnībā neaptver, ietekmes atspoguļošanai uz paredzētajiem zaudējumiem var tikt piemērota ekspertu korekcija.
Maksātnespējas (default) varbūtība
►1. stadija (Stage 1) - ECL tiek aprēķināts, izmantojot 12 mēnešu PD, kas atspoguļo saistību neizpildes varbūtību nākamo 12 mēnešu laikā. PD tiek noteikts, analizējot vēsturisko portfeļa sniegumu divu gadu periodā līdz pārskata mēneša beigām. Katram vēsturiski izsniegtajam portfelim tiek izveidots 12 mēnešu novērojumu logs, un PD katrai kohortai tiek aprēķināts, analizējot saistību neizpildījušo aktīvus attiecībā pret maksājošajiem aktīviem perioda beigās.
►2. stadija (Stage 2) — ECL tiek aprēķināts, izmantojot PD visā atlikušajā aktīva darbības laikā. Tiek analizētas 24 kohortas, izslēdzot pēdējos trīs mēnešus līdz pārskata perioda beigām. PD katrai no kohortām tiek aprēķināts, analizējot saistību neizpildījušo aktīvu attiecību pret maksājošajiem aktīviem perioda beigās. Vidējais PD tiek izmantots ECL aprēķinam.
►3. stadija (Stage 3) - Maksātnespējīgie aizdevumi. PD tiek pieņemts kā 100%
(t) Galvenie pieņēmumi un aplēses (turpinājums)
Zaudējumi saistību neizpildes dēļ (LGD)
LGD (zaudējumi saistību neizpildes gadījumā) ir zaudējumu aplēse gadījumā, ja iestājas aizdevuma maksātnespēja. Paredzētie zaudējumi tiek noteikti kā attiecība starp līgumā paredzētajām naudas plūsmām un faktiski atgūtajām summām. Aprēķins balstās uz vēsturiskajiem atgūšanas rādītājiem divu gadu periodā, ieskaitot aizdevumu atgūšanu un parādu pārdošanu. Šīs naudas plūsmas tiek diskontētas ar attiecīgā aizdevumu produkta efektīvo likmi (EIR).
Saistību neizpildes ekspozīcija
Saistību neizpildes brīdī pakļautā summa (EAD ) ir aplēse par līgumisko naudas plūsmu apjomu, kas ir pakļauts riskam aizdevuma maksātnespējas gadījumā (ņemot vērā pamatsummas un procentu maksājumus, iespējamo papildu līdzekļu izlietojumu un uzkrātos procentus). ECL aprēķinā EAD tiek noteikts analizējot katram kredītam sākotnēji izsniegto summu un atlikumu maksātnespējas brīdī . 2. stadijas (Stage 2) kredītiem ar kavējumu 61–90 dienas un neatgūstamiem aktīviem tiek piemērots EAD = 100%, nodrošinot piesardzīgu riska novērtējumu.
Uz nākotni vērstas makroekonomiskās informācijas iekļaušana (Forward Looking Macro)
ECL modeļu precizitātes uzlabošanai, Koncerns izmanto uz nākotni vērstu makroekonomisko informāciju, kas balstās uz pieņēmumiem par dažādu ekonomisko faktoru izmaiņām nākotnē. Tas balstās uz regresijas analīzi starp portfeļa kavējumu rādītājiem (1–30 dienas) un galvenajiem makroekonomiskajiem faktoriem, kā arī Latvijas Bankas prognožu scenārijiem. Apvienojot negatīvo, bāzes un pozitīvo scenāriju rezultātus, tiek iegūta paredzamo zaudējumu aprēķina nākotnes korekcija.
Lombarda aizdevumu SPPI
SPPI novērtējums lombarda aizdevumiem ir ļoti subjektīvs. Nosakot, vai SPPI kritēriji ir izpildīti, galvenā uzmanība tika pievērsta tam, ka aizdevumos nav iekļautas regresa tiesības, apvienojumā ar salīdzinoši augstu aizdevumu neizpildes risku un aizdevumu cenu struktūru. Ņemot vērā to, ka ienākumi no lombarda aizdevumiem saistību neizpildes gadījumā ir cieši saistīti ar nodrošinājuma pārdošanu, tika secināts, ka lombarda aizdevumi neatbilst SPPI kritērijiem, un tāpēc tie ir jāuzskaita patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos. Šā riska novērtēšanas un pārvaldības procedūras zināmā mērā ir ierobežotas, ņemot vērā aizdevuma nodrošinājumam izmantoto ķīlu.
Lombarda aizdevumu patiesā vērtība
Lombardu aizdevumu patiesās vērtības noteikšanai nepieciešams izdarīt spriedumu, aplēšot nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, nosakot ienākumus nesošo lombarda aizdevumu patieso vērtību, un nākotnes naudas plūsmu summu un laiku, realizējot nodrošinājumu par ienākumus nenesošiem aizdevumiem.
Ienākumus nesošo aizdevumu patiesās vērtības modeļa elementus nosaka portfeļa efektīvā procentu likme un portfeļa brīvās naudas plūsmas. Ienākumus nenesošo aizdevumu portfeļa patiesās vērtības aprēķini ir atkarīgi no paredzamā ķīlas realizācijas laika, tās tirgus cenas, saistītajām pārdošanas izmaksām un attiecīgās diskonta likmes. Patiesās vērtības modeļu elementi un parametri tiek regulāri pārskatīti un vajadzības gadījumā atjaunināti, skatīt 33. pielikumā “Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība”
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
33 / 59
Pielikums (turpinājums)
(2) Būtiskas grāmatvedības politikas (turpinājums)
Krājumu neto pārdošanas vērtība
Koncerna krājumu izmaksas var būt jāsamazina līdz to neto pārdošanas vērtībai, ja krājumi ir sabojājušies, pilnībā vai daļēji novecojuši vai ja to pārdošanas cena ir samazinājusies. Krājumu izmaksas var netikt atgūtas pārdošanas rezultātā, jo palielinās krājumu pabeigšanas izmaksas vai to paredzamās pārdošanas izmaksas. Krājumu norakstīšana līdz neto pārdošanas vērtībai tiek veikta katrai pozīcijai atsevišķi. Koncerna neto pārdošanas vērtības aplēses ir balstītas uz ticamākajiem pieejamajiem pierādījumiem un ņem vērā cenas vai izmaksu svārstības pēc perioda beigām, ja pastāv pierādījumi šādiem apstākļiem perioda beigās.
Noma - aizņēmuma salīdzināmās procentu likmes aplēšana
Gadījumā, ja Koncerns nevar viegli noteikt nomas līgumā ietverto procentu likmi, tas nomas saistību novērtēšanai izmanto salīdzināmo aizņēmuma likmi (IBR). IBR ir procentu likme, kas Koncernam būtu jāmaksā, lai aizņemtos ar līdzīgu termiņu un ar līdzīgu nodrošinājumu - līdzekļus, kas nepieciešami, lai iegūtu aktīvu, kura vērtība ir līdzīga lietošanas tiesību aktīvam līdzīgā ekonomiskā vidē. Tāpēc IBR atspoguļo to, ko Koncernam “būtu jāmaksā”, kas prasa aplēses gadījumos, ja nav pieejamas faktiskās likmes vai kad šīs likmes ir jāpielāgo, lai atspoguļotu nomas noteikumus un nosacījumus.
Koncerns novērtē IBR, izmantojot novērojamus datus (piemēram, tirgus procentu likmes), ja tie ir pieejami, un veicot nepieciešamus, uzņēmuma specifikai raksturīgus aprēķinus.
Nomu uzskaites pamatā ir to līguma termiņš, un svarīgi spriedumi izdarīti netiek.
(u)Saistītās puses
Par saistītajām pusēm tiek uzskatīti Koncerna dalībnieki, valdes un padomes locekļi, viņu tuvi ģimenes locekļi un sabiedrības, kurās minētajām personām ir kontrole vai būtiska ietekme. Termins “saistītās puses” atbilst Eiropas Komisijas 2018.gada 3.novembra regulas (EK) Nr. 1126/2008, ar ko pieņem vairākus starptautiskos grāmatvedības standartus saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (EK) Nr. 1606/2002, pielikumā minētajam 24. SGS “Informācijas atklāšana par saistītajām pusēm” lietotajam terminam.
(v)Notikumi pēc bilances datuma
Finanšu pārskatā tiek atspoguļoti tādi notikumi pēc pārskata gada beigām, kas sniedz papildu informāciju par Koncerna finansiālo stāvokli bilances sagatavošanas datumā (koriģējošie notikumi). Ja notikumi pēc pārskata gada beigām nav koriģējoši, tie tiek atspoguļoti finanšu pārskata pielikumos tikai tad, ja tie ir būtiski.
(w)Iespējamās saistības un aktīvi
Šajā finanšu pārskatā iespējamās saistības nav atzītas. Tās kā saistības tiek atzītas tikai tad, ja iespējamība, ka līdzekļi tiks izdoti, kļūst pietiekami pamatota. Iespējamie aktīvi šajā finanšu pārskatā netiek atzīti, bet tiek atspoguļoti tikai tad, kad iespējamība, ka ar darījumu saistītie ekonomiskie guvumi nonāks līdz Sabiedrībai un Koncernam, ir pietiekami pamatota.
(x) Peļņa uz vienu akciju
Peļņu uz vienu akciju nosaka, dalot neto peļņu vai zaudējumus, kas attiecināmi uz akcionāriem, ar vidējo svērto akciju skaitu pārskata gada laikā.
Mazinātā peļņa uz vienu akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo tīro peļņu ar vidējo svērto apgrozībā esošo parasto akciju skaitu gada laikā plus vidējo svērto parasto akciju skaitu, kas tiktu emitētas, konvertējot visas mazinošās potenciālās parastās akcijas parastajās akcijās.
(y) Darbības segmenti
Darbības segmenti ir uzrādīti saskaņā ar klasifikāciju, kas izmantota iekšējās atskaitēs galvenajam lēmumu pieņēmējam – Koncerna valdei, kura darbības segmentiem piešķir resursus un novērtē Koncerna darbības rezultātus. Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz produktiem un pakalpojumiem: Patēriņa aizdevumu segments, Lombarda aizdevumu segments un Lietotu un mazlietotu preču pārdošana.
(3)Neto apgrozījums
Neto apgrozījuma sadalījums pa ieņēmumu veidiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Preču realizācija
8 682 511
7 382 169
8 649 688
7 163 086
Dārgmetālu realizācija
4 492 773
2 197 186
4 282 251
2 305 634
Citi ienākumi (aizdevumu un glabāšanas komisijas) finanšu instrumentiem uzskaitītiem patiesajā vērtībā peļņas vai zaudējumu aprēķinā
935 170
1 048 797
900 838
1 034 920
14 110 454
10 628 152
13 832 777
10 503 640
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
34 / 59
Pielikums (turpinājums)
(3) Neto apgrozījums (turpinājums)
Neto apgrozījuma sadalījums pa ģeogrāfiskajiem segmentiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Latvija
12 735 922
10 301 672
13 832 777
10 503 640
Lietuva
1 374 532
326 480
-
-
14 110 454
10 628 152
13 832 777
10 503 640
(4)Pārdoto preču iegādes izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārdoto preču iegādes vērtība
6 324 565
5 148 978
6 124 258
4 980 967
Pārdoto dārgmetālu iegādes vērtība
3 376 056
1 878 655
3 376 056
1 987 104
9 700 621
7 027 633
9 500 314
6 968 071
(5)Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
Procentu ieņēmumu sadalījums pa ieņēmumu veidiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu ieņēmumi no nenodrošinātiem kredītiem saskaņā ar efektīvo procentu likmes metodi
55 572 225
44 294 610
37 521 063
31 754 120
Procentu ieņēmumi no lombarda aizdevumiem
8 557 606
8 031 246
8 390 072
7 955 950
Procentu ieņēmumi no saistītiem uzņēmumiem
-
-
1 863 142
696 495
64 129 831
52 325 856
47 774 277
40 406 565
Procentu ieņēmumu sadalījums pa ģeogrāfiskajiem segmentiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Latvija
62 655 983
52 248 471
47 774 277
40 406 565
Lietuva
1 473 848
77 385
-
-
64 129 831
52 325 856
47 774 277
40 406 565
(6)Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Procentu izmaksas par obligācijām
7 165 799
6 706 879
7 165 799
6 706 879
Procentu izmaksas par Mintos platformu aizņēmumiem
2 852 842
2 360 639
1 562 580
1 269 232
Procentu izdevumi par aizņēmumiem no kredītiestādēm
2 477 948
1 608 111
2 477 948
1 608 111
Procentu izmaksas par nomas saistībām
266 677
234 236
243 358
206 279
Neto zaudējumi no ārvalstu valūtas kursu svārstībām
-
852
-
852
12 763 266
10 910 717
11 449 685
9 791 353
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
35 / 59
Pielikums (turpinājums)
(7)Pārdošanas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
6 212 107
5 724 939
5 772 751
5 382 783
Klientu piesaistīšanas izdevumi
2 556 428
1 990 489
1 350 385
1 447 345
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
1 369 552
1 268 444
1 361 916
1 262 392
Nemateriālo ieguldījumu nolietojums un norakstīšana
892 378
668 641
891 710
667 929
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums
768 071
784 040
715 390
723 529
Saimniecības izdevumi
644 557
611 253
594 490
571 500
Pamatlīdzekļu nolietojums un norakstīšana
389 904
292 889
308 952
264 720
Komunālie pakalpojumi
317 635
320 227
303 185
303 949
Neatskaitāmais PVN priekšnodoklis
268 197
691 001
116 124
644 828
Transporta izmaksas
99 484
87 241
97 105
83 781
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
(32 269)
49 772
(18 491)
32 913
Pārējās izmaksas
921 595
725 564
857 090
615 711
14 407 639
13 214 500
12 350 607
12 001 380
(8)Administrācijas izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Darba samaksa
3 556 275
3 594 612
3 412 591
3 511 284
Banku komisijas un tamlīdzīgi izdevumi
1 061 911
1 084 051
729 455
686 533
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
865 229
756 977
860 236
753 621
Komunikācijas izdevumi
797 725
614 202
599 003
522 156
Juridiskie un citi profesionālie pakalpojumi
250 621
175 137
222 513
148 666
Valsts nodevas, licence kreditēšanas pakalpojumu sniegšanai
150 101
136 853
94 693
81 705
Lietošanas tiesību aktīvu nolietojums
134 810
100 648
120 698
87 110
Sabiedrisko attiecību izmaksas
27 678
80 063
27 678
80 063
Revīzijas izmaksas*
60 333
79 703
46 150
67 034
Uzkrātās saistības neizmantotajiem atvaļinājumiem
(59 183)
4 143
(58 922)
3 094
Citas administrācijas izmaksas
563 135
500 844
414 292
405 656
7 408 635
7 127 233
6 468 387
6 346 922
* Koncerns ir saņēmis gada pārskata likumā noteiktās revīzijas un finanšu pārskatu tulkošanas pakalpojumus.
(9)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Uzņēmumu ienākuma nodoklis galvenokārt attiecās uz dividendēm, kas izmaksātas no iepriekšējā un šī gada peļņas.
a)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodoklis
(2 988 965)
(2 040 690)
(1 797 227)
(1 231 542)
Atliktais nodoklis
191 213
142 726
-
-
(2 797 752)
(1 897 964)
(1 797 227)
(1 231 542)
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
36 / 59
Pielikums (turpinājums)
(9)Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu (turpinājums)
b)Atliktā nodokļa aktīvi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Atliktais nodoklis
345 854
154 640
-
-
345 854
154 640
-
-
2023. gada 4. ceturksnī Latvijā tika ieviestas izmaiņas Uzņēmumu ienākuma nodokļa (UIN) likumā, paredzot, ka UIN avanss tiek maksāts 20% apmērā no Latvijas aizdevumu operāciju nekoriģētās uzskaites peļņas, un samaksātais avanss ir izmantojams, lai pilnībā kompensētu dividenžu sadales nodokli bez termiņa beigu datuma. Šo izmaiņu rezultātā ar atpakaļejošu datumu tika atzīti lielāki nodokļu izdevumi par 2023. gadu.
Līdz šim Latvijā UIN bija jāmaksā, kad tika sadalīta peļņa, nevis tad, kad peļņa tika iegūta. Nesenās izmaiņas nodokļu likumdošanā paredz, ka par 2023. gadā un turpmākajos periodos Latvijā gūto peļņu ir jāveic avansa maksājums.
Šos UIN avansa maksājumus var kompensēt tikai ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli. Tādējādi samaksātā UIN avansa summa, kuras apmērs tiek aprēķināts pamatojoties uz peļņu, lai gan parasti to var kompensēt ar nākotnē maksājamo peļņas sadales nodokli, tiek atskaitīta pārskata periodā, kad tiek gūta peļņa. Papildu UIN izdevumi par Koncerna dividenžu sadali no nesadalītās peļņas, kas gūta saskaņā ar veco nodokļu režīmu (līdz 2018. gadam) neradīsies.
Atliktā nodokļa aktīvs attiecas uz pagaidu starpībām un nodokļu zaudējumiem, kas pārnesti no DelfinGroup LT UAB darbības. Iepriekšējo periodu zaudējumiem nav noteikti realizācijas termiņi, bet Koncerns paredz, ka atliktā nodokļa aktīvu realizēs nākamo piecu gadu laikā.
Efektīvās procentu likmes saskaņojums.
Pārskata perioda uzņēmumu ienākuma nodokļa izdevumi par gadiem, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī un 2024. gada 31. decembrī, atšķiras no teorētiskās nodokļa summas, kas Koncernam rastos, ja peļņa pirms nodokļu nomaksas tiktu aplikta ar likumā noteikto 20% likmi:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
12 412 577
9 174 170
8 654 036
6 038 963
Teorētiskā nodokļa summa pēc 20% likmes
2 482 515
1 834 834
1 730 807
1 207 793
Iepriekšējo periodu peļņas sadale
91 685
87 081
91 685
87 081
Pastāvīgo atšķirību, kas saistītas ar neatskaitāmiem izdevumiem/neapliekamiem ienākumiem, ietekme uz nodokļiem
187 743
10 573
-
-
Citu jurisdikciju nodokļu likmju ietekme
77 852
35 472
-
-
Citas nodokļu atšķirības
(42 043)
(69 996)
(25 265)
(63 332)
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
2 797 752
1 897 964
1 797 227
1 231 542
(10)Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju
Peļņa uz akciju tiek aprēķināta, dalot uz akcionāriem attiecināmo neto rezultātu par gadu pēc nodokļu nomaksas ar vidējo svērto emitēto akciju skaitu gada laikā. Mazināšanas efekts, aprēķinot mazināto peļņu par akciju, izriet no akciju opcijām, kas darbiniekiem tika piešķirtas 2024. gada 30. jūnijā, 2024. gada 31. decembrī, 2025. gada jūnijā un 2025. gada decembrī. Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
37 / 59
Pielikums (turpinājums)
(10)Peļņa un mazinātā peļņa uz akciju (turpinājums)
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Neto peļņa, kas attiecināma uz akcionāriem
9 614 824
7 276 206
6 856 809
4 807 421
Vidējais svērtais akciju skaits
45 416 485
45 383 117
45 416 485
45 383 117
Peļņa uz akciju
0.212
0.160
0.151
0.106
Vidējais svērtais akciju skaits, lai aprēķinātu mazināto peļņu par akciju
45 469 751
45 405 487
45 469 751
45 405 487
Mazinātā peļņa uz akciju
0.211
0.160
0.151
0.106
Zemāk esošajā tabulā ir parādīti dati par ienākumiem un akcijām, kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu Koncerna peļņu uz vienu akciju:
Izmaiņa
Faktiskais akciju skaits pēc darījuma
EUR
EUR
2024
Akciju skaits gada sākumā
45 377 505
2024. gada 21. oktobrī izmantoto akciju skaits
28 930
45 406 435
Akciju skaits gada beigās
45 406 435
Vidējais svērtais akciju skaits:
45 383 117
Akciju opciju atšķaidīšanas efekts (akciju skaits)*
22 370
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits
45 405 487
2025
Akciju skaits gada sākumā
45 406 435
2025. gada 25. jūlijā izmantoto akciju skaits
22 176
45 428 611
2025. gada 24. decembrī izmantoto akciju skaits
20 304
45 448 915
Akciju skaits gada beigās
45 448 915
Vidējais svērtais akciju skaits:
45 416 485
Akciju opciju atšķaidīšanas efekts (akciju skaits)**
53 266
Vidējais svērtais potenciālais akciju skaits
45 469 751
* 2024. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 35 338, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,908 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR. 2024. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 38 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,901 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR.
** 2024. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 38 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 0,901 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR
2025. gada 30. jūnijā piešķirto akciju skaits ir 37 500, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,005 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR. 2025. gada 31. decembrī piešķirto akciju skaits ir 48 338, un to patiesā vērtība piešķiršanas brīdī ir 1,097 EUR, bet opciju izpirkšanas summa ir 0,10 EUR.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
38 / 59
Pielikums (turpinājums)
(11)Nemateriālie ieguldījumi
Koncerns
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības
Iekšēji izstrādāta programmatūra*
Programmatūras izstrāde procesā*
Nemateriālā vērtība**
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2023
349 125
2 199 647
156 722
127 616
2 833 110
Iegādāts 2024.gadā
-
456 708
642 844
-
1 099 552
Pārnests uz citiem posteņiem
-
680 108
(680 108)
-
-
Norakstīts
-
-
-
-
-
31.12.2024
349 125
3 336 463
119 458
127 616
3 932 662
Iegādāts 2025.gadā
-
205 773
512 983
-
718 756
Pārnests uz citiem posteņiem
-
590 463
(590 463)
-
-
Norakstīts
(810)
(172 954)
-
-
(173 764)
31.12.2025
348 315
3 959 745
41 978
127 616
4 477 654
Amortizācija
31.12.2023
335 179
630 574
-
-
965 753
Aprēķināts par 2024. gadu
4 644
663 998
-
-
668 642
Norakstīts
-
-
-
-
-
31.12.2024
339 823
1 294 572
-
-
1 634 395
Aprēķināts par 2025. gadu
4 257
872 960
-
877 217
Norakstīts
(810)
(169 253)
-
-
(170 063)
31.12.2025
343 270
1 998 279
-
-
2 341 549
Atlikusī vērtība 31.12.2025.
5 045
1 961 466
41 978
127 616
2 136 105
Atlikusī vērtība 31.12.2024.
9 302
2 041 891
119 458
127 616
2 298 267
Sabiedrība
Patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības
Iekšēji izstrādāta programmatūra*
Programmatūras izstrāde procesā*
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2023
349 125
2 178 127
156 722
2 683 974
Iegādāts 2024.gadā
-
456 708
642 844
1 099 552
Pārnests uz citiem posteņiem
-
680 108
(680 108)
-
Norakstīts
-
-
-
-
31.12.2024
349 125
3 314 943
119 458
3 783 526
Iegādāts 2025.gadā
-
205 773
512 983
718 756
Pārnests uz citiem posteņiem
-
590 463
(590 463)
-
Norakstīts
(810)
(172 954)
-
(173 764)
31.12.2025
348 315
3 938 225
41 978
4 328 518
Amortizācija
31.12.2023
335 179
612 440
-
947 619
Aprēķināts par 2024. gadu
4 644
663 285
-
667 929
Norakstīts
-
-
-
-
31.12.2024
339 823
1 275 725
-
1 615 548
Aprēķināts par 2025. gadu
4 257
872 291
-
876 548
Norakstīts
(810)
(169 252)
-
(170 062)
31.12.2025
343 270
1 978 764
-
2 322 034
Atlikusī vērtība 31.12.2025.
5 045
1 959 461
41 978
2 006 484
Atlikusī vērtība 31.12.2024.
9 302
2 039 218
119 458
2 167 978
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
39 / 59
Pielikums (turpinājums)
(11) Nemateriālie ieguldījumi (turpinājums)
*Paskaidrojums par programmatūras izstrādes uzrādīšanu un reklasifikāciju
Koncerna un Sabiedrības darbības nodrošināšanai būtiska ir specializētas programmatūras un citu tehnisko risinājumu pastāvīga izstrāde un pilnveide. Programmatūras izstrādē tiek iesaistīti gan AS DelfinGroup IT nodaļas darbinieki, gan ārējie programmēšanas pakalpojumu sniedzēji. Abos gadījumos gala rezultāts ir vienots — Koncerna un Sabiedrības vajadzībām izstrādāta programmatūra ar sagaidāmiem ilgtermiņa ekonomiskiem ieguvumiem.
2025.gadā Koncerns un Sabiedrība precizēja nemateriālo ieguldījumu prezentāciju, apvienojot iepriekš atsevišķi uzrādītās pozīcijas, kas saistītas ar programmatūras izstrādi. Atbilstoši šai pārskatīšanai:
pozīcijas “Iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Citi nemateriālie ieguldījumi” ir apvienotas vienotā postenī “Iekšēji izstrādāta programmatūra”;
pozīcijas “Nepabeigtie pasūtījumi – iekšēji izstrādāta programmatūra” un “Avansa maksājumi par nemateriāliem ieguldījumiem”, ciktāl tās attiecas uz programmatūras izstrādi, ir apvienotas vienā postenī “Programmatūras izstrāde procesā”.
Postenis “Programmatūras izstrāde procesā” ietver gan iekšējās IT nodaļas nepabeigtos izstrādes darbus (darba algas un ar tām saistītos nodokļus), gan avansa maksājumus ārējiem IT pakalpojumu sniedzējiem.
Kapitalizējamās izmaksas tiek noteiktas, pamatojoties uz faktiski veiktajiem izstrādes darbiem, un pēc sākotnējās atzīšanas aktīvs tiek uzskaitīts iegādes vērtībā, atskaitot uzkrāto amortizāciju un vērtības samazinājumu.
Lai nodrošinātu salīdzināmību, 2024. gada rādītāji ir pārklasificēti, atspoguļojot tos atbilstoši 2025. gada prezentācijas struktūrai.Pārklasifikācija neietekmēja Koncerna vai Sabiedrības peļņu vai pašu kapitālu.
**Nemateriālā vērtība
Nemateriālā vērtība Koncernā radās 2015.gadā, iegādājoties SIA Rīgas pilsētas lombards (šobrīd SIA ViziaFinance) par 880 000 EUR. Iegādes brīdī sabiedrības neto aktīvu vērtība bija 752 384 EUR, un starpība 127 616 EUR ir atzīta kā nemateriālā vērtība.
Nemateriālajai vērtībai ir nenoteikts lietderīgās lietošanas laiks, un tā netiek amortizēta. Tā tiek ik gadu pārbaudīta attiecībā uz iespējamu vērtības samazināšanos. Pārskata gadā netika identificēti apstākļi, kas liecinātu par vērtības samazinājumu, līdz ar to nemateriālā vērtība saglabājas bilancē nemainīgā apmērā — 127 616 EUR.
(12)Pamatlīdzekļi
Koncerns
Zemes gabali
Ēkas un būves
Pārējie pamatlīdzekļi
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
Avansa maksājumi par pamatlīdzekļ iem
Lietošanas tiesības telpām
Lietošanas tiesības automašīnām
Kopā lietošanas tiesību aktīvi
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2023
99 000
93 989
1 374 768
855 724
-
6 031 397
306 877
6 338 274
8 761 755
Iegādāts 2024.gadā
-
6 439
306 610
103 235
-
364 646
-
364 646
780 930
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
-
339 685
-
339 685
339 685
Norakstīts
-
-
(45 148)
-
-
(255 516)
-
(255 516)
(300 664)
31.12.2024
99 000
100 428
1 636 230
958 959
-
6 480 212
306 877
6 787 089
9 581 706
Iegādāts 2025.gada
-
-
164 106
105 775
54 882
148 800
314 800
463 600
788 363
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
1 063 789
(77)
1 063 712
1 063 712
Norakstīts
-
-
(186 023)
(48 744)
-
(748 977)
(333 133)
(1 082 110)
(1 316 877)
31.12.2025
99 000
100 428
1 614 313
1 015 990
54 882
6 943 824
288 467
7 232 291
10 116 904
Amortizācija
31.12.2023
-
18 392
1 052 664
540 282
-
3 187 511
263 493
3 451 004
5 062 342
Aprēķināts par 2024. gadu
-
7 496
181 456
103 937
-
868 866
15 823
884 689
1 177 578
Norakstīts
-
-
(39 693)
-
-
(201 452)
-
(201 452)
(241 145)
31.12.2024
-
25 888
1 194 427
644 219
-
3 854 925
279 316
4 134 241
5 998 775
Aprēķināts par 2025. gadu
-
7 402
209 596
117 170
-
857 730
45 679
903 409
1 237 577
Norakstīts
-
-
(104 789)
(15 980)
-
(454 683)
(289 007)
(743 690)
(864 459)
31.12.2025
-
33 290
1 299 234
745 409
-
4 257 972
35 988
4 293 960
6 371 893
Atlikusī vērtība 31.12.2025.
99 000
67 138
315 079
270 581
54 882
2 685 852
252 479
2 938 331
3 745 011
Atlikusī vērtība 31.12.2024.
99 000
74 540
441 803
314 740
-
2 625 287
27 561
2 652 848
3 582 931
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
40 / 59
Pielikums (turpinājums)
(12) Pamatlīdzekļi (turpinājums)
Sabiedrība
Zemes gabali
Ēkas un būves
Pārējie pamatlīdzekļi
Ilgtermiņa ieguldījumi nomātajos pamatlīdzekļos
Avansa maksājumi par pamatlīdzek ļiem
Lietošanas tiesības telpām
Lietošanas tiesības automašīnā m
Kopā lietošanas tiesību aktīvi
Kopā
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Sākotnējā vērtība
31.12.2023
99 000
93 989
1 311 239
817 736
-
5 762 198
306 877
6 069 075
8 391 039
Iegādāts 2024.gadā
-
6 439
250 014
92 479
-
246 852
-
246 852
595 784
Atkārtoti novērtēts
-
-
-
-
-
289 713
-
289 713
289 713
Norakstīts
-
-
(45 310)
-
-
(255 516)
-
(255 516)
(300 826)
31.12.2024
99 000
100 428
1 515 943
910 215
-
6 043 247
306 877
6 350 124
8 975 710
Iegādāts 2025.gadā
163 550
105 775
54 882
148 800
314 800
463 600
787 807
Atkārtoti novērtēts
-
-
1 109 301
(77)
1 109 224
1 109 224
Norakstīts
(72 499)
-
-
(419 157)
(333 133)
(752 290)
(824 789)
31.12.2025
99 000
100 428
1 606 994
1 015 990
54 882
6 882 191
288 467
7 170 658
10 047 952
Amortizācija
31.12.2023
-
18 392
1 052 405
540 282
-
3 187 512
263 493
3 451 005
5 062 084
Aprēķināts par 2024. gadu
-
7 496
161 951
95 273
-
794 815
15 823
810 638
1 075 358
Norakstīts
-
-
(40 283)
-
-
(201 452)
-
(201 452)
(241 735)
31.12.2024
-
25 888
1 174 073
635 555
-
3 780 875
279 316
4 060 191
5 895 707
Aprēķināts par 2025. gadu
-
7 402
189 632
109 854
-
790 936
45 679
836 615
1 143 503
Norakstīts
-
-
(67 593)
-
-
(346 389)
(289 007)
(635 396)
(702 989)
31.12.2025
-
33 290
1 296 112
745 409
-
4 225 422
35 988
4 261 410
6 336 221
Atlikusī vērtība 31.12.2025.
99 000
67 138
310 882
270 581
54 882
2 656 769
252 479
2 909 248
3 711 731
Atlikusī vērtība 31.12.2024.
99 000
74 540
341 870
274 660
-
2 262 372
27 561
2 289 933
3 080 003
Lietošanas tiesību aktīvu atsavināšana ir saistīta ar nomas līgumu pirmstermiņa izbeigšanu.
(13)Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa ieguldījumi
Lietošanas tiesību aktīvi - telpas
2 685 852
2 625 288
2 656 769
2 262 372
Lietošanas tiesību aktīvi - automašīnas
252 479
27 560
252 479
27 561
Aktīvs kopā
2 938 331
2 652 848
2 909 248
2 289 933
Ilgtermiņa kreditori
Nomas saistības
2 519 494
2 219 336
2 500 463
1 924 398
Īstermiņa kreditori
Nomas saistības
741 822
734 251
728 195
653 740
Nomas saistības kopā
3 261 316
2 953 587
3 228 658
2 578 138
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
41 / 59
Pielikums (turpinājums)
(13) Lietošanas tiesību aktīvi un nomas saistības (turpinājums)
Lietošanas tiesību aktīvi peļņas vai zaudējumu aprēķinā ir iekļautas šādās pozīcijās: Procentu maksājumu un tamlīdzīgas izmaksas (6.piezīme), Pārdošanas izmaksās (7.piezīme) un Administrācijas izmaksās (8.piezīme).
Telpu nomas līgumi tiek slēgti uz termiņu no diviem gadiem līdz astoņpadsmit gadiem un sešiem mēnešiem. Līgumi par automašīnu nomu tiek slēgti uz termiņu no trīs gadiem līdz pieciem gadiem.
Vidējā svērtā aizņēmumu likme telpu nomai 2025. gadā bija 8,4% (2024. gadā 8,31%), vidējā svērtā salīdzināmā aizņēmumu likme automašīnu nomai 2025. gadā bija 5,2% (2024. gadā 6,85%).
Kopējā īstermiņa nomas un mazvērtīgu aktīvu nomas maksājumu summa, kas atzīta par izdevumiem peļņas vai zaudējumu aprēķinā 2025. gada 31. decembrī, ir EUR 2 393, bet 2024. gada 31. decembrī - EUR 4 569.
Kopējā izejošā naudas plūsma par nomu 2025. gada 31. decembrī ir EUR 1 135 762 koncernam un EUR 984 791 Sabiedrībai. Nomas saistību novērtējumā nav iekļauti mainīgie nomas maksājumi. Lietošanas tiesību aktīvi netiek nodoti apakšnomā.
Tabulā sniegta nomas kreditoru parādu termiņanalīze, parādot nediskontētos nomas maksājumus, kas jāmaksā pēc pārskata perioda beigu datuma.
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Mazāk par 1 gadu
992 357
965 563
976 277
857 103
1 līdz 2 gadi
842 692
673 915
826 612
564 163
2 līdz 3 gadi
700 050
564 002
696 030
454 250
3 līdz 4 gadi
550 085
442 673
550 085
365 357
4 līdz 5 gadi
390 076
301 054
390 076
281 313
Ilgāk par 5 gadiem
564 441
737 897
564 441
715 497
Kopā nediskontēti nomas maksājumi
4 039 701
3 685 104
4 003 524
3 237 683
(14)Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā
2025. gada 31. decembrī Sabiedrība ir vienīgais dalībnieks šādās meitas sabiedrībās: UAB DelfinGroup LT (100%), SIA ViziaFinance (100%), S.a. Delfingroup Ro Ifn (100%). SIA Dealshoq 2025.gada 23. decembrī tika reorganizēta, to pievienojot AS DelfinGroup.
a)līdzdalība Koncerna meitas sabiedrību kapitālā
Nosaukums
Līdzdalības daļas Koncerna meitas sabiedrībā iegādes vērtība
Līdzdalības daļa Koncerna meitas sabiedrības pamatkapitālā
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
%
%
DelfinGroup LT UAB
3 100 000
100 000
100
100
ViziaFinance SIA
880 000
880 000
100
100
Delfingroup Ro Ifn S.a.
199 980
n/a
100
n/a
Dealshoq SIA
n/a
150 000
n/a
100
4 179 980
1 130 000
b)informācija par Koncerna meitas sabiedrībām
Pašu kapitāls
Nosaukums
Adrese
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
ViziaFinance SIA
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
15 183 683
10 416 730
DelfinGroup LT UAB
Lvivo g. 25-701, LT-09320 Viļņa, Lietuva
200 105
(837 104)
Delfingroup Ro Ifn S.a.
Bucureşti Sectorul 1, Strada GRIGORE MORA, Nr. 16, Etaj 1, Bukareste, Rumānija
161 906
n/a
Dealshoq SIA
Skanstes iela 50A, LV-1013 Rīga, Latvija
n/a
150 000
SIA ViziaFinance pamatdarbības veids ir citi kreditēšanas pakalpojumi, nodarbojoties ar nenodrošināto kredītu izsniegšanu. Sabiedrībai ir PTAC (Patērētāju tiesību aizsardzības centrs) izsniegta licence patērētāju kreditēšanas jomā.
DelfinGroup LT UAB pamatdarbība ir lombarda aizdevumu izsniegšana un lietotu preču pārdošana.
Delfingroup Ro Ifn S.a. ir nodibināts, lai uzsāktu patēriņa kreditēšanas pakalpojumu Rumānijā. Šobrīd tiek strādāts pie licences iegūšanas.
SIA Dealshoq 2025.gada 23. decembrī tika reorganizēta, to pievienojot AS DelfinGroup.
Ir veikts ieguldījuma DelfinGroup LT UAB vērtības samazināšanās tests uz 2025. gada 31. decembri, ņemot vērā DelfinGroup LT UAB nākotnes darbības rezultātus. Rezultātā vērtības samazināšanās netika atzīta.
Vērtības samazināšanās tests tika veikts, izmantojot nākotnē prognozētās naudas plūsmas. Atgūstamā summa tika aprēķināta, pamatojoties uz DelfinGroup LT UAB nākotnes diskontēto naudas plūsmu
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
42 / 59
Pielikums (turpinājums)
(15)Pārējie vērtspapīri
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa vērtspapīri
2 500 000
-
2 500 000
-
Uzkrāti procenti
1 201
-
1 201
-
2 501 201
-
2 501 201
-
2025.gada 31. decembrī Sabiedrībai ir publiskā apgrozībā esoši MULTITUDE CAPITAL OYJ parāda vērtspapīri (ISIN NO0013259747) 2 500 000 EUR vērtībā, iegādāti par nominālvērtību. Uz 2025. gada 31. decembri Sabiedrībai ir uzkrātie procentu ienākumi 1 201 EUR. Parāda vērtspapīri ir nenodrošināti.
2024.gada 31. decembrī Sabiedrībai šādi finanšu instrumenti nebija.
(16)Sabiedrības un Koncerna preces pārdošanai
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Preces pārdošanai
1 364 647
1 792 235
1 364 647
1 292 117
Zelta izstrādājumi
1 582 570
2 197 608
1 582 570
1 849 511
2 947 217
3 989 843
2 947 217
3 141 628
2025. gadā krājumu norakstījumi līdz neto pārdošanas vērtībai bija EUR 304 240 (2024. gadā EUR 104 832). Uzkrājums krājumiem līdz neto pārdošanas vērtībai 2024. gada 31. decembrī ir EUR 548 928 (2024. gada 31. decembrī EUR 377 508). Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, ieķīlājot savus aktīvus. Plašāka informācija sniegta 32. piezīmē.
(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
a)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem pa aizdevuma veidiem
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi
Ilgtermiņa lombarda aizdevumi
189 927
176 753
189 927
176 753
Īstermiņa lombarda aizdevumi
7 398 932
8 824 726
7 364 078
8 461 544
Lombarda aizdevumu uzkrātie procenti
436 647
431 728
435 711
425 539
Patiesajā vērtībā novērtēti lombarda aizdevumi, kopā
8 025 506
9 433 207
7 989 716
9 063 836
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
Ilgtermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
125 378 270
91 278 962
80 149 647
65 727 727
Īstermiņa prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
24 280 378
20 710 566
16 122 124
13 050 485
Uzkrātie procenti prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
5 356 318
4 117 065
3 446 407
2 862 203
Prasības par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas kopā
155 014 966
116 106 593
99 718 178
81 640 415
Prasības pret debitoriem pirms uzkrājumiem kopā
163 040 472
125 539 800
107 707 894
90 704 251
ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
(18 646 929)
(12 066 037)
(10 902 486)
(7 131 061)
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
144 393 543
113 473 763
96 805 408
83 573 188
Visi aizdevumi izsniegti eiro. Vidējais svērtais aizdevuma termiņš patēriņa aizdevumiem ir 4,2 gadi (2024. gadā: 3.2 gadi) un lombarda aizdevumiem - viens mēnesis (2024. gadā: 2 mēneši).
Koncernam ir noslēgts līgums ar trešo pusi par debitoru parādu summas plānveida cedēšanu katru mēnesi par parādiem, kuru kavētais apmaksas termiņš pārsniedz 60 dienas. Zaudējumi no šiem darījumiem tika atzīti pārskata gadā.
Lombarda aizdevumi EUR 8 025 506 vērtībā (31.12.2024: EUR 9 433 207) ir nodrošināti ar ķīlas priekšmeta vērtību un novērtēti patiesajā vērtībā.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
43 / 59
Pielikums (turpinājums)
(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
b)Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības
Izsniegto aizdevumu bruto uzskaites vērtības un atbilstošo paredzamo kredītzaudējumu izmaiņu analīze attiecībā izsniegtajiem aizdevumiem gadā, kas noslēdzās 2025. gada 31. decembrī, ir šāda:
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2024. gada 1. janvārī
84 286 323
2 199 712
1 901 606
88 387 641
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
79 525 039
-
-
79 525 039
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(39 092 604)
(4 267 981)
(1 247 813)
(44 608 398)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(5 551 172)
(2 085 268)
(7 636 440)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(503 749)
(503 749)
Uzkrāto procentu ietekme
473 188
121 371
347 941
942 500
Pārcelts uz 1. stadiju
717 712
(574 537)
(143 175)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(13 339 439)
13 348 514
(9 075)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(3 729 748)
(1 601 978)
5 331 726
-
2024 gada 31. decembrī
108 840 471
3 673 929
3 592 193
116 106 593
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
110 074 924
-
-
110 074 924
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(52 466 793)
(5 583 337)
(2 190 791)
(60 240 921)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(8 229 355)
(3 048 708)
(11 278 063)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(820 494)
(820 494)
Uzkrāto procentu ietekme
638 016
137 389
397 522
1 172 927
Pārcelts uz 1. stadiju
1 219 378
(940 578)
(278 800)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(19 679 265)
19 710 540
(31 275)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(6 192 138)
(2 928 654)
9 120 792
-
2025. gada 31. decembrī
142 434 593
5 839 934
6 740 439
155 014 966
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
44 / 59
Pielikums (turpinājums)
(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības (turpinājums)
Koncerns
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Paredzamie kredītzaudējumi 2024. gada 1. janvārī
2 794 161
834 239
783 043
4 411 443
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
7 649 095
-
-
7 649 095
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(3 645 389)
(2 100 748)
(753 957)
(6 500 094)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(5 154 105)
(1 928 717)
(7 082 822)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(501 763)
(501 763)
Uzkrāto procentu ietekme
100 035
79 826
296 002
475 863
Pārcelts uz 1. stadiju
72 100
(283 189)
(86 668)
(297 757)
Pārcelts uz 2. stadiju
(1 346 924)
6 571 673
(5 515)
5 219 234
Pārcelts uz 3. stadiju
(336 067)
(792 454)
3 222 790
2 094 269
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati
452 398
2 596 841
1 157 016
4 206 255
2024. gada 31. decembrī
7 106 311
1 772 970
3 186 756
12 066 037
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
12 564 379
-
-
12 564 379
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(5 890 279)
(2 898 311)
(1 439 579)
(10 228 169)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(7 199 361)
(3 536 984)
(10 736 345)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(781 062)
(781 062)
Uzkrāto procentu ietekme
84 006
87 989
449 342
621 337
Pārcelts uz 1. stadiju
138 608
(487 946)
(182 571)
(531 909)
Pārcelts uz 2. stadiju
(2 237 724)
10 222 744
(20 543)
7 964 477
Pārcelts uz 3. stadiju
(708 232)
(1 519 693)
5 953 651
3 725 726
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati
(872 591)
2 969 332
1 885 717
3 982 458
2025. gada 31. decembrī
10 184 478
2 947 724
5 514 727
18 646 929
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Bruto uzskaites vērtība 2024. gada 1. janvārī
61 728 947
1 409 584
1 424 110
64 562 641
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
54 366 563
-
-
54 366 563
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(29 068 057)
(2 521 625)
(915 216)
(32 504 898)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(3 385 201)
(1 517 452)
(4 902 653)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(441 268)
(441 268)
Uzkrāto procentu ietekme
254 500
71 677
233 853
560 030
Pārcelts uz 1. stadiju
429 753
(330 444)
(99 309)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(7 849 567)
7 855 090
(5 523)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(3 009 272)
(856 670)
3 865 942
-
2024. gada 31. decembrī
76 852 867
2 242 411
2 545 137
81 640 415
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
64 932 467
-
-
64 932 467
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(34 911 657)
(3 510 941)
(1 342 093)
(39 764 691)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(5 019 513)
(1 882 548)
(6 902 061)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(696 104)
(696 104)
Uzkrāto procentu ietekme
247 704
83 401
177 047
508 152
Pārcelts uz 1. stadiju
755 146
(581 865)
(173 281)
-
Pārcelts uz 2. stadiju
(12 152 274)
12 172 695
(20 421)
-
Pārcelts uz 3. stadiju
(3 622 267)
(1 912 482)
5 534 749
-
2025. gada 31. decembrī
92 101 986
3 473 706
4 142 486
99 718 178
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
45 / 59
Pielikums (turpinājums)
(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Uzkrājumi klientiem izsniegto nenodrošināto kredītu vērtības samazinājumam pēc amortizēto izmaksu vērtības (turpinājums)
Sabiedrība
1. stadija
2. stadija
3. stadija
Kopā
Paredzamie kredītzaudējumi 2024. gada 1. janvārī
2 339 016
528 514
1 360 768
4 228 298
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
4 375 991
-
-
4 375 991
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(2 339 702)
(1 195 888)
(546 219)
(4 081 809)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(3 048 758)
(1 415 857)
(4 464 615)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(441 268)
(441 268)
Uzkrāto procentu ietekme
51 277
45 991
184 220
281 488
Pārcelts uz 1. stadiju
34 591
(156 714)
(59 270)
(181 393)
Pārcelts uz 2. stadiju
(631 815)
3 725 300
(3 296)
3 090 189
Pārcelts uz 3. stadiju
(242 218)
(406 278)
2 307 271
1 658 775
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati
235 746
1 549 265
880 394
2 665 405
2024. gada 31. decembrī
3 822 886
1 041 432
2 266 743
7 131 061
Iegādāti vai izsniegti jauni aktīvi
6 726 210
-
-
6 726 210
Atmaksāti vai daļēji atmaksāti aktīvi
(3 616 420)
(1 809 338)
(883 622)
(6 309 380)
Aktīvu atzīšanas pārtraukšana parādu cedēšanas dēļ
-
(4 340 336)
(2 190 554)
(6 530 890)
Norakstīti vai pārdoti aktīvi
-
-
(663 919)
(663 919)
Uzkrāto procentu ietekme
52 649
50 313
226 681
329 643
Pārcelts uz 1. stadiju
78 224
(299 860)
(114 087)
(335 723)
Pārcelts uz 2. stadiju
(1 258 827)
6 273 109
(13 445)
5 000 837
Pārcelts uz 3. stadiju
(375 222)
(985 584)
3 644 029
2 283 223
Ietekme uz perioda beigu ECL, ko izraisa izmaiņas kredītriskā un ECL aprēķinos izmantotie ievades dati
202 958
1 815 437
1 253 029
3 271 424
2025. gada 31. decembrī
5 632 458
1 745 173
3 524 855
10 902 486
c)Amortizētajās izmaksās novērtēto izsniegto nenodrošināto aizdevumu vecuma analīze:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
129 591 800
100 545 395
84 694 314
71 550 126
Kavēts no 1 – 30 dienām
12 842 792
8 293 453
7 407 673
5 302 741
Kavēts no 31 – 90 dienām
5 839 934
3 675 551
3 473 705
2 242 411
Kavēts no 91 – 180 dienām
2 234 860
721 639
1 218 981
478 123
Kavēts no 181 – 360 dienām
2 455 930
1 335 113
1 493 340
917 649
Kavēts virs 360 dienām
2 049 650
1 535 442
1 430 165
1 149 365
Kopā
155 014 966
116 106 593
99 718 178
81 640 415
d)Uzkrājumu nedrošiem un bezcerīgiem debitoru parādiem vecuma analīze:
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Parādi, kas nepārsniedz apmaksas termiņu
7 109 110
5 338 747
3 945 855
2 843 158
Kavēts no 1 – 30 dienām
3 143 936
1 908 613
1 738 353
1 081 246
Kavēts no 31 – 90 dienām
3 025 606
1 856 268
1 808 638
1 109 037
Kavēts no 91 – 180 dienām
1 609 876
537 472
921 486
363 291
Kavēts no 181 – 360 dienām
1 887 928
1 094 088
1 187 016
767 802
Kavēts virs 360 dienām
1 870 473
1 330 849
1 301 138
966 527
ECL uzkrājumi prasībām par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
18 646 929
12 066 037
10 902 486
7 131 061
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
46 / 59
Pielikums (turpinājums)
(17)Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem (turpinājums)
Uzkrājumi debitoru parādiem ir noteikti, veicot kolektīvu vērtības samazinājuma aplēsi. ECL aprēķina vajadzībām bez ķīlas izsniegto aizdevumu debitori tika sagrupēti pa zīmoliem - Banknote, VIZIA un DelfinGroup LT.
e)Kredītzaudējumu izmaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Kredītzaudējumi par izsniegtajiem kredītiem bez ķīlas
19 810 361
13 643 401
12 116 796
8 488 565
Neto parādu cedēšanas rezultāts
1 356 435
1 458 322
906 026
982 201
Neto rezultāts no kredītu norakstīšanas
39 432
1 986
32 184
-
Kredītzaudējumu izmaksas
21 206 228
15 103 709
13 055 006
9 470 766
(18)Naudas līdzekļi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Naudas līdzekļi bankā
2 982 818
1 100 956
1 679 660
535 271
Naudas līdzekļi kasē
556 660
543 534
556 660
503 643
3 539 478
1 644 490
2 236 320
1 038 914
Naudas līdzekļi bankās pelna procentus ar mainīgām procentu likmēm, pamatojoties uz banku noguldījumu dienas likmēm. 2025. gada 31. decembrī Koncernam bija pieejami 4 900 000 EUR (31.12.2024: 823 820 EUR) neizmantotie aizņēmuma līdzekļi.
Koncerns ir ieķīlājis savus termiņnoguldījumus, lai izpildītu nodrošinājuma prasības. Plašāka informācija sniegta 32. piezīmē.
(19)Pamatkapitāls
2021. gada 14. oktobrī AS DelfinGroup veiksmīgi noslēdza sākotnējo publisko piedāvājumu (IPO) un 2021. gada 20. oktobrī tika uzsākta Sabiedrības akciju tirdzniecība biržas Nasdaq Riga Baltijas Oficiālajā sarakstā. Kopumā investori parakstījās uz 5 319 594 jaunām akcijām, kuru nominālvērtība ir 0.10 EUR. Piesaistītie līdzekļi no emitētajām akcijām bija 8 085 782 EUR, jauno akciju nominālvērtība bija 531 959 EUR un ar sākotnējo publisko piedāvājumu saistītās izmaksas sastādīja 662 865 EUR, kas rezultējās akciju emisijas uzcenojumā 6 890 958 EUR apmērā. Akciju emisijas uzcenojums nevar tikt izmantots dividenžu izmaksai.
2025. gada 31. decembrī Mātes sabiedrības pamatkapitāls ir EUR 4 544 891,50 (EUR 4 540 643,50 2024. gada 31. decembrī), ko veido 45 448 915 (45 406 435 2024. gada 31. decembrī) parastās akcijas, no kurām katras nominālvērtība ir EUR 0,10. Visas akcijas ir pilnībā apmaksātas.
(20)Nesadalītā peļņa
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
2025
2024
2025
2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Atlikums 1. janvārī
13 273 699
9 723 592
4 422 716
3 341 395
Pārskata perioda peļņa
9 614 824
7 276 206
6 856 809
4 807 421
Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi*
-
-
(24 229)
-
Apstiprinātās un izmaksātās dividendes:
Starpperioda dividendes par akciju: 0.0889 EUR (2024: 0.0731 EUR)
(4 038 198)
(3 326 777)
(4 038 198)
(3 326 778)
Ikgadējās dividendes 0.0092 EUR par akciju 2024. gadā
(417 739)
(399 322)
(417 739)
(399 322)
Atlikums 31. decembrī
18 432 586
13 273 699
6 799 359
4 422 716
* Reorganizācijas rezultātā pievienotie zaudējumi
2025.gada 23.decembrī tika pabeigts Sabiedrības reorganizācijas process pievienošanas ceļā, kura rezultātā Sabiedrībai tika pievienota Dealshoq SIA, reģistrācijas Nr. 40203600852.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
47 / 59
Pielikums (turpinājums)
(20)Nesadalītā peļņa (turpinājums)
Saskaņā ar reorganizācijas plānu un pēctecības principu, pievienotās sabiedrības zaudējumi par periodu no 2025. gada 1. janvāra līdz reorganizācijas spēkā stāšanās brīdim 24 229 EUR apmērā ir iekļauta Sabiedrības pašu kapitāla sastāvā (rindā "Nesadalītā peļņa").
Minētā summa netiek uzrādīta 2025. gada Peļņas vai zaudējumu aprēķinā, jo tā ir gūta līdz reorganizācijas dienai citā juridiskā personā, taču tā ir atspoguļota Pašu kapitāla izmaiņu pārskatā kā reorganizācijas rezultātā pārņemtās saistības un kapitāls.
(21)Uz akcijām balstīti maksājumi
Akciju opciju plāns
2021. gada septembrī akcionāri apstiprināja akciju opciju plānu darbiniekiem un Koncerna vadībai. Programmas ietvaros var emitēt kopā 450 000 jaunas akcijas. 2022. gada decembrī plāna ietvaros darbiniekiem tika piešķirtas pirmās akciju opcijas. Saskaņā ar Sabiedrības akciju opciju plānu mātes sabiedrības akciju opcijas tiek piešķirtas visiem Sabiedrības darbiniekiem. Tiesības saņemt darbinieku akciju opcijas ir tiem Sabiedrības darbiniekiem, kuri atbilst šādiem nosacījumiem:
-Darbinieks sabiedrībā ir nostrādājis vismaz 12 mēnešus;
-Darbinieks ir sasniedzis vadības izvirzītos individuālos mērķus un veicinājis kopējo biznesa mērķu sasniegšanu.
Lai izmantotu akciju opcijas, to turētājam ir jābūt nodarbinātam Koncernā. Izmantojot personāla akciju opcijas, to turētājiem ir tiesības par samaksu saņemt Sabiedrības no jauna emitētās akcijas. Sabiedrības jaunās emisijas vienas akcijas cena ir EUR 0,10 (10 centi). Minimālais termiņš darbinieku akciju opciju turēšanai no to piešķiršanas līdz dienai, kad to turētājam ir tiesības izmantot opciju, ir 12 mēneši. Opciju līgumi ir jāizmanto mēneša laikā pēc to piešķiršanas datuma, un norēķini naudā nav iespējami.
Saistībā ar attiecīgo akciju opciju plānu pārskata gadā Koncerns ir atzinis izdevumus 90 694 EUR apmērā (2024. gadā: 66 750 EUR) un atcēlis izdevumus 38 904 EUR apmērā (13 158 EUR 2024. gadā), jo ne visi darbinieki, kas turēja akciju opcijas tās izmantoja, bet citi darbinieki 12 mēnešu laikā pēc opciju piešķiršanas pameta Sabiedrību un nevarēja tās izmantot. Lai gan atlikušās 320 679 plāna opcijas ir apstiprinātas izmantošanai uz akcijām balstītās shēmās nākotnē, tās vēl nav iekļautas nolīgumos, tāpēc šajā gadā izdevumi nav atzīti.
Gada laikā notikušās izmaiņas opciju skaitā:
Atlikums 2024. gada 1. janvārī
85 002
Piešķirts
73 838
Izmantots
(28 930)
Atteikts
(11 266)
Atlikums 2024. gada 31. decembrī
118 644
Izmantojams 2024. gada 31. decembrī
44 806
Piešķirts
85 838
Izmantots
(42 480)
Atteikts
(37 664)
Atlikums 2025. gada 31. decembrī
169 144
Izmantojams 2025. gada 31. decembrī
38 500
Patiesās vērtības aprēķini
Akciju opciju patiesā vērtība tiek aplēsta piešķiršanas datumā, izmantojot Black-Scholes opciju cenu noteikšanas modeli. Aplēšot opciju patieso vērtību, tiek ņemti vērā noteikumi un nosacījumi, uz kādiem akciju opcijas tikušas piešķirtas, kā arī tiek veiktas aplēses par dažiem pieņēmumiem, lai pielāgotu Black-Scholes modeļa aprēķinus. Ja iespējams, modelī kā ievaddati tiek izmantoti tirgus dati, tostarp akciju cena, paredzamais dividenžu ienesīgums un bezriska likme. Piešķirto opciju vidējā svērtā patiesā vērtība novērtēšanas datumā bija no EUR 1,00497 līdz 1,09660 (2023. gadā: no EUR 0,90056 līdz 0,90776).
Nākamajā tabulā uzskaitīti galvenie ievaddati, kas izmantoti patiesās vērtības aprēķināšanai:
2025
2024
Vidējā svērtā akciju cenas patiesā vērtība
1,182 – 1,288
1,076 – 1,086
Vidēji svērtā opciju izmantošanas cena
0,1
0,10
Sagaidāmais akciju opciju dzīves ilgums (gados)
1
1
Paredzamā nepastāvība (%)
40,34% - 40,74%
26,79% - 28,03%
Dividenžu ienesīgums (%)
7,01% - 7,61%
7,57% - 7,77%
Bezriska procentu likme (%)
3,00%
3,00%
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
48 / 59
Pielikums (turpinājums)
(22)Aizņēmums pret obligācijām
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
46 673 606
47 513 867
46 673 606
47 513 867
Aizņēmums pret obligācijām
24 070 849
5 368 103
24 070 849
5 368 103
Uzkrātie procenti
120 461
91 145
120 461
91 145
Īstermiņa aizņēmumi pret obligācijām, kopā
24 191 310
5 459 248
24 191 310
5 459 248
Aizņēmumi pret obligācijām, kopā
70 744 455
52 881 970
70 744 455
52 881 970
Uzkrātie procenti, kopā
120 461
91 145
120 461
91 145
Aizņēmumi pret obligācijām, neto
70 864 916
52 973 115
70 864 916
52 973 115
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000802718) 10 995 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 1. augustā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 10 995, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2026. gada 25. februāris. 2023. gada 3. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000860146) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 3. oktobrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 15 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 9.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. 2024. gada 7. novembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000803914) 15 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas publiskā piedāvājumā 2024. gada 25. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 150 000, ar nominālvērtību 100 EUR katram. Kupona likme — 10.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (100 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. septembris. 2024. gada 25. septembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic regulētajā tirgū. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas obligācijas (ISIN LV0000106649) 22 085 000 EUR vērtībā (kopējais emisijas apmērs līdz 25 000 000 EUR), reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2025. gada 3. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 25 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 9.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2027. gada 25. septembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000802700) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2023. gada 24. jūlijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2028. gada 25. jūlijs. 2024. gada 7. novembrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000870145) 5 000 000 EUR vērtībā, reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2024. gada 29. maijā ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme — 3M EURIBOR + 11.00%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2029. gada 25. maijs. 2025. gada 15. oktobrī obligāciju tirdzniecība uzsākta NASDAQ Baltic First North Alternative market parāda vērtspapīru sarakstā. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Sabiedrībai ir apgrozījumā esošas subordinētās obligācijas (ISIN LV0000106631) 0 EUR vērtībā (kopējais emisijas apmērs līdz 5 000 000 EUR), reģistrētas Latvijas Centrālajā depozitārijā, emitētas slēgtā piedāvājumā 2025. gada 3. septembrī ar šādiem noteikumiem — finanšu instrumentu skaits: 5 000, ar nominālvērtību 1 000 EUR katram. Kupona likme —11.50%, kupons tiek izmaksāts reizi mēnesī 25. datumā. Pamatsummas (1 000 EUR par katru obligāciju) dzēšanas beigu termiņš ir 2030. gada 25. septembris. Obligācijas ir nenodrošinātas.
2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis visos Obligāciju emisijas nosacījumos ietvertos nosacījumus. Lūdzu, skatīt vadības ziņojumā aprakstītos nosacījumus.
Koncerns ir izstrādājis stratēģisku plānu emitēt jaunas obligācijas, lai pārfinansētu pašreizējās saistības, kurām iestājies atmaksas termiņš, sadarboties ar kredītiestādēm, lai iegūtu no tām finansējumu, kā arī turpināt aizdevumu izvietošanu Mintos P2P platformā. Šī pieeja ļaus Koncernam nokārtot neatmaksāto parādu, izmantojot ieņēmumus, kas gūti, pārdodot šīs jaunemitētās obligācijas, no kredītiestādēm saņemtos aizņēmumus un Mintos platformā piesaistīto finansējumu.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
49 / 59
Pielikums (turpinājums)
(23)Aizņēmumi no kredītiestādēm
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm
12 500 000
5 673 103
12 500 000
5 673 103
Ilgtermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
12 500 000
5 673 103
12 500 000
5 673 103
Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm
11 000 000
11 715 582
11 000 000
11 715 582
Īstermiņa aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
11 000 000
11 715 582
11 000 000
11 715 582
Aizņēmumi no kredītiestādēm kopā
23 500 000
17 388 685
23 500 000
17 388 685
2025. gada 31. decembrī Koncerna mātes sabiedrībai ir saņemti aizņēmumi no kredītiestādēm ar fiksētām likmēm, kuru dzē šamas termiņš ir 2028. gads un mainīgām procentu likmēm (bāzes procentu likme 3M un 6M EURIBOR plus fiksētā likme), kuru dzēšanas termiņi iestājas 2026. un 2027. gadā.
Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, skatīt 32. pielikumu. 2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu līgumu nosacījumus.
(24)Citi aizņēmumi
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Citi ilgtermiņa aizņēmumi
17 489 831
13 901 453
9 875 720
6 902 394
Citi ilgtermiņa aizņēmumi kopā
17 489 831
13 901 453
9 875 720
6 902 394
Citi īstermiņa aizņēmumi
11 278 931
10 399 105
7 676 575
6 714 442
Citi īstermiņa aizņēmumi kopā
11 278 931
10 399 105
7 676 575
6 714 442
Citi aizņēmumi kopā
28 768 762
24 300 558
17 552 295
13 616 836
Aizņēmumu summu veido aizdevumi, kas saņemti no Eiropas Savienībā reģistrētas kolektīvās finansēšanas platformas Mintos. Vidējā svērtā gada procentu likme 2025. gada 31. decembrī ir 8,7% (31.12.2024: 8,8%). Saskaņā ar aizdevuma līgumu ar AS Mintos Marketplace aizdevumu atmaksas termiņi ir saskaņā ar konkrētiem aizdevuma līguma noteikumiem, ko Koncerns ir noslēdzis ar saviem klientiem.
Lai nodrošinātu saistību izpildi, Koncerns ir reģistrējis komercķīlu, skatīt 32. pielikumu. 2025. gada 31. decembrī Koncerns ir izpildījis aizdevumu līgumu nosacījumus.
(25)Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Pievienotās vērtības nodoklis
76 922
72 354
49 231
72 354
Uzņēmuma ienākuma nodoklis
2 489 766
1 418 070
1 297 939
608 762
Uzņēmējdarbības riska valsts nodeva
297
136
120
136
Valsts sociālās apdrošināšanas obligātas iemaksas
247 711
281 424
240 443
270 532
Iedzīvotāju ienākuma nodoklis
146 214
175 092
141 909
167 008
Uzņēmuma vieglo transportlīdzekļu nodoklis
11 286
2 897
11 267
2 897
Dabas resursu nodoklis
-
3
-
3
Nekustamā īpašuma nodoklis
2 112
-
-
-
Priekšapmaksa
(259 841)
(25 934)
(259 841)
(25 934)
Nodokļi un valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas, kopā
2 714 467
1 924 042
1 481 068
1 095 758
(26)Vidējais nodarbināto personu skaits
2025
2024
Vidējais Koncernā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
372
388
Vidējais Sabiedrībā nodarbināto darbinieku skaits pārskata gadā
354
370
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
50 / 59
Pielikums (turpinājums)
(27)Vadības atalgojums
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
Padomes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
208 853
201 845
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
48 358
47 615
257 211
249 460
Valdes locekļu atalgojums:
· darba samaksa
496 920
608 646
· sociālās apdrošināšanas iemaksas
116 617
143 580
613 537
752 226
Padomes un valdes locekļiem Sabiedrība nepiešķir nekādus citus labumus vai atalgojuma veidus, izņemot dalību akciju iegādes plānā, kas aprakstīts 21. pielikumā. Citi papildus labumi netiek piešķirti.
(28)Izmaiņas saistībās, kas rodas no finansēšanas darbības
Koncerns
Aizņēmumi pret obligācijām
Citi aizņēmumi
Aizņēmumi no kredītiestādē m
Nomas saistības
Akciju kapitāls un akciju emisijas uzcenojums
Kopējās saistības no finansēšanas darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Uzskaites vērtība 31.12.2023.
40 266 544
29 410 334
7 293 992
3 168 456
11 428 709
91 568 035
Naudas plūsma
12 512 000
(5 131 881)
10 900 000
(1 072 654)
2 893
17 210 358
Saņemts
23 512 000
11 974 316
10 900 000
-
2 893
46 389 209
Atmaksāts:
Pamatsumma
(11 000 000)
(17 106 197)
-
(1 072 654)
-
(29 178 851)
Procenti
(5 485 423)
(2 237 493)
(2 380 923)
-
-
(10 103 839)
Ne-naudas izmaiņas
5 679 994
2 259 598
1 575 616
857 785
-
10 372 993
Procentu izdevumi
6 706 879
2 360 638
1 608 111
232 277
-
10 907 905
Komisiju maksas
(1 118 030)
(203 951)
(32 495)
-
-
(1 354 476)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
364 646
-
364 646
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
339 685
-
339 685
Nomas līgumu pārtraukšana
-
-
-
(78 823)
-
(78 823)
Citas izmaiņas
91 145
102 911
-
-
-
194 056
Uzskaites vērtība 31.12.2024.
52 973 115
24 300 558
17 388 685
2 953 587
11 431 602
109 047 547
Naudas plūsma
11 152 285
1 295 853
3 587 746
(1 136 546)
4 248
14 903 586
Saņemts
20 200 000
19 180 013
12 500 000
-
4 248
51 884 261
Atmaksāts:
Pamatsumma
(2 462 000)
(15 031 318)
(6 434 306)
(869 870)
-
(24 797 494)
Procenti
(6 585 715)
(2 852 842)
(2 477 948)
(266 676)
-
(12 183 181)
Ne-naudas izmaiņas
6 739 516
3 172 351
2 523 569
1 444 275
-
13 879 711
Procentu izdevumi
7 165 799
2 852 842
2 477 948
266 676
-
12 763 265
Komisiju maksas
(426 283)
347 259
32 495
-
-
(46 529)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
463 600
-
463 600
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
1 058 757
-
1 058 757
Nomas līgumu pārtraukšana
-
-
-
(344 758)
-
(344 758)
Citas izmaiņas
-
(27 750)
13 126
-
-
(14 624)
Uzskaites vērtība 31.12.2025.
70 864 916
28 768 762
23 500 000
3 261 316
11 435 850
137 830 844
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
51 / 59
Pielikums (turpinājums)
(28)Finansēšanas kustības pārskats saskaņā ar naudas plūsmas informācijas atklāšanas iniciatīvas prasībām (turpinājums)
Sabiedrība
Aizņēmumi pret obligācijām
Citi aizņēmumi
Aizņēmumi no kredītiestādēm
Nomas saistības
Akciju kapitāls un akciju emisijas uzcenojums
Kopējās saistības no finansēšanas darbības
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
Uzskaites vērtība 31.12.2023.
40 266 544
16 367 308
7 293 992
2 900 867
11 428 709
78 257 420
Naudas plūsma
7 026 577
(4 000 425)
8 519 077
(984 791)
2 893
10 563 331
Saņemts
23 512 000
6 183 772
10 900 000
-
2 893
40 598 665
Atmaksāts:
Pamatsumma
(11 000 000)
(8 956 349)
-
(780 471)
-
(20 736 820)
Procenti
(5 485 423)
(1 227 848)
(2 380 923)
(204 320)
-
(9 298 514)
Ne-naudas izmaiņas
5 679 994
1 249 953
1 575 616
662 062
-
9 167 625
Procentu izdevumi
6 706 879
1 269 232
1 608 111
204 320
-
9 788 542
Komisiju maksas
(1 118 030)
(75 438)
(32 495)
-
-
(1 225 963)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
246 852
-
246 852
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
(78 823)
-
(78 823)
Nomas līgumu pārtraukšana
-
-
-
289 713
-
289 713
Citas izmaiņas
91 145
56 159
-
-
-
147 304
Uzskaites vērtība 31.12.2024.
52 973 115
13 616 836
17 388 685
2 578 138
11 431 602
97 988 376
Naudas plūsma
11 152 285
2 207 757
3 587 746
(1 053 249)
4 248
15 898 787
Saņemts
20 200 000
11 662 239
12 500 000
-
4 248
44 366 487
Atmaksāts:
Pamatsumma
(2 462 000)
(7 891 903)
(6 434 306)
(809 891)
-
(17 598 100)
Procenti
(6 585 715)
(1 562 581)
(2 477 948)
(243 358)
-
(10 869 602)
Ne-naudas izmaiņas
6 739 516
1 727 702
2 523 569
1 703 769
-
12 694 556
Procentu izdevumi
7 165 799
1 562 580
2 477 948
243 458
-
11 449 685
Komisiju maksas
(426 283)
177 090
32 495
-
-
(216 698)
Jauni nomas līgumi
-
-
-
463 600
-
463 600
Nomas līgumu izmaiņas
-
-
-
1 104 270
-
1 104 270
Nomas līgumu pārtraukšana
-
-
-
(107 459)
-
(107 459)
Citas izmaiņas
-
(11 968)
13 126
-
-
1 158
Uzskaites vērtība 31.12.2025.
70 864 916
17 552 295
23 500 000
3 228 658
11 435 850
126 581 719
Nomas līgumu izmaiņas ir galvenokārt saistītas ar nomas termiņa pagarināšanu.
(29)Darījumi ar saistītajām pusēm
Pārskatā tiek uzrādītas tās saistītās personas, ar kurām bijuši darījumi pārskata gadā vai salīdzināmajā periodā
Koncerna darījumi
Darījumi 2025. gadā
Darījumi 2024. gadā
EUR
EUR
Akcionāri
Samaksāti procenti
94 123
128 137
Sabiedrības vadība
Samaksāti procenti
11 128
4 310
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti pakalpojumi
3 000
2 000
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
52 / 59
Pielikums (turpinājums)
(29) Darījumi ar saistītajām pusēm (turpinājums)
Mātes sabiedrības darījumi
Darījumi 2025. gadā
Darījumi 2024. gadā
EUR
EUR
Akcionāri
Samaksāti procenti
94 123
128 137
Sabiedrības vadība
Samaksāti procenti
11 128
4 310
Meitas sabiedrībām
Saņemti procenti
1 863 142
696 495
Sniegti pakalpojumi
15 442
6 240
Pārdotas preces
8 155
201 795
Pirktas preces
1 514 640
-
Pirkti pamatlīdzekļi
54 882
-
Citām saistītām sabiedrībām
Saņemti pakalpojumi
3 000
2 000
Aizdevumi meitas sabiedrībām
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
ViziaFinance SIA
-
-
12 328 532
7 768 600
DelfinGroup UAB
-
-
7 988 533
2 173 534
Delfingroup Ro Ifn
-
-
-
-
ECL uzkrājums meitas sabiedrībām izsniegtiem aizdevumiem
-
-
(140 232)
(140 219)
Ilgtermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
20 176 833
9 801 915
ViziaFinance SIA
-
-
479 990
90 029
DelfinGroup UAB
-
-
623 006
335 043
Delfingroup Ro Ifn
-
-
-
-
Īstermiņa aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
1 102 996
425 072
Aizdevumi saistītajām sabiedrībām, kopā
-
-
21 279 829
10 226 987
Procentu likme aizdevumiem saistītajām sabiedrībām ir 12%. Visi aizdevumi un citas prasības izteiktas eiro. Sabiedrībai nav kavētu parādu.
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitētās obligācijas
Koncerns
Koncerns
Sabiedrība
Sabiedrība
31.12.2025
31.12.2024
31.12.2025
31.12.2024
EUR
EUR
EUR
EUR
Sabiedrības vadība
400 000
-
400 000
-
Akcionāri
2 183 000
3 163 600
2 183 000
3 163 600
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju ilgtermiņa daļa kopā
2 583 000
3 163 600
2 583 000
3 163 600
Akcionāri
-
-
-
-
Saistīto sabiedrību akcionāriem emitēto obligāciju īstermiņa daļa kopā
-
-
-
-
Saistītām sabiedrībām emitētās obligācijas kopā
2 583 000
3 163 600
2 583 000
3 163 600
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
53 / 59
Pielikums (turpinājums)
(30)Padomes un valdes locekļiem piederošās akcijas
a)Valdes locekļiem piederošās akcijas
2025. gada 31. decembrī
2024. gada 31. decembrī
Akcijas
Akcijas
Didzis Ādmīdiņš
12 500
607 500
Andrejs Aleksandrovičs
9 299
-
Nauris Bloks (valdes loceklis līdz 01.04.2025.)
n/a
2 587
b)Padomes locekļiem piederošās akcijas
2025. gada 31. decembrī
2024. gada 31. decembrī
Akcijas
Akcijas
Agris Evertovskis (ar līdzdalību SIA EC finance un SIA AE Consulting)
1 128 254
10 501 664
Jānis Pizičs
9
8 541
Mārtiņš Bičevskis (padomes loceklis līdz 03.07.2025.)
n/a
3 375
Gatis Kokins (padomes priekšsēdētāja vietnieks līdz 03.07.2025.)
n/a
625
Samazinājums valdes un padomes locekļiem piederošo akciju apmērā saistīts ar IPAS INDEXO izteikto brīvprātīgo akciju atpirkšanas piedāvājumu kā rezultātā lielākā daļa valdes un padomes locekļiem piederošo akciju tika apmainīta pret IPAS INDEXO akcijām, kas uz 2025. gada 31. decembri ir AS DelfinGroup lielākais akcionārs ar 67.42% no AS DelfinGroup balsstiesīgā kapitāla.
(31)Segmentu informācija
Vadības vajadzībām Koncerns ir sadalīts trīs darbības segmentos, pamatojoties uz šādiem produktiem un pakalpojumiem:
Lombarda aizdevumu segments
Lombarda aizdevumu izsniegšana, lombarda priekšmetu pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Lietotu un mazlietotu preču pārdošana
No klientiem iegādātu lietotu preču pārdošana filiālēs un tiešsaistē.
Patēriņa aizdevumu segments
Patēriņa aizdevumu izsniegšana klientiem, parādu piedziņas darbības un aizdevumu cesijas ārējo parādu piedziņas uzņēmumiem.
Vadība atsevišķi uzrauga biznesa vienību darbības rezultātus, lai pieņemtu lēmumus par resursu sadali un darbības novērtējumu. Kā paskaidrots tabulā, segmenta darbības rezultāti ir novērtēti konsolidētā līmenī. Vadība galvenokārt koncentrējas uz neto apgrozījumu, procentu ienākumiem un līdzīgiem ienākumiem, segmenta neto darbības rezultātiem (neto apgrozījums plus procentu ienākumi un līdzīgi ienākumi mīnus kredītzaudējumu izdevumi, pārdošanas izmaksas, pārdošanas izdevumi, administratīvie izdevumi un citas saimnieciskās darbības izmaksas) un segmenta peļņa pirms nodokļu nomaksas. Izmaksām, kuras nav tieši attiecināmas uz konkrētu segmentu, vadības vērtējums tiek izmantots, lai sadalītu vispārējās izmaksas pa segmentiem, pamatojoties uz šādiem izmaksu sadalījuma virzītājiem — aizdevuma izsniegšana, segmenta ieņēmumi, segmenta darbinieku skaits, segmenta darbinieku izmaksas, segmenta aktīvu apjoms.
Pamatojoties uz pakalpojumu raksturu, Koncerna darbību var sadalīt šādi:
EUR
Patēriņa aizdevumi
Lombarda aizdevumi
Lietotu un mazlietotu preču pārdošana
Kopā
2025
2024
2025
2024
2025
2024
2025
2024
Aktīvs
150 835 296
110 968 050
7 526 190
10 965 353
4 220 153
5 069 566
162 581 639
127 002 969
Segmenta saistības
120 818 737
88 792 414
8 162 039
9 485 373
3 456 918
3 796 477
132 437 694
102 074 264
Neto apgrozījums
-
-
-
-
14 110 454
10 628 152
14 110 454
10 628 152
Procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi
55 572 225
44 294 711
8 557 606
8 031 145
-
-
64 129 831
52 325 856
Segmenta neto darbības rezultāts
21 973 520
16 510 464
2 631 852
2 775 479
570 470
798 944
25 175 842
20 084 887
Finansējuma (izmaksas)
(11 803 538)
(9 650 036)
(661 697)
(883 840)
(298 031)
(376 841)
(12 763 266)
(10 910 717)
Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
10 169 982
6 860 428
1 970 155
1 891 639
272 439
422 103
12 412 576
9 174 170
Uzņēmumu ienākuma nodoklis
(2 507 591)
(1 419 294)
(254 911)
(391 345)
(35 250)
(87 325)
(2 797 752)
(1 897 964)
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
54 / 59
Pielikums (turpinājums)
(32)Izsniegtie galvojumi, ķīlas un iespējamās saistības
Koncerns ir reģistrējis komercķīlas, ieķīlājot savus aktīvus un prasījuma tiesības par maksimālo summu 47 miljoni EUR kā nodrošinājumu SIA Mintos Finance Nr. 20 un AS Mintos Marketplace, lai sniegtu nodrošinājumu Mintos P2P platformā izvietotajiem aizdevumiem.
2023. gada 29. novembrī Sabiedrība reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar maksimālo summu 15
miljoni EUR. Sabiedrības meitas sabiedrība SIA ViziaFinance 2023. gada 13. novembrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt
Multitude Bank p.l.c. par Sabiedrības saistībām. Uz pārskata publicēšanas datumu ķīla ir dzēsta.
2023. gada 14. decembrī, 2024. gada 20. februārī, 14. maijā, 26. septembrī un 17. jūlijā Sabiedrība parakstīja līgumu ar Multitude Bank p.l.c. par
bankas kontu un atlikumu 999 900 EUR apmērā ieķīlāšanu kā nodrošinājuma daļu. Uz pārskata publicēšanas datumu ieķīlātie līdzekļi ir atbrīvoti no ķīlas.
2024. gada 24. oktobrī Sabiedrība reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot prasījuma tiesības kā nodrošinājumu AS “Citadele banka” ar maksimālo summu
6,37 miljoni EUR. Sabiedrības meitas sabiedrība SIA ViziaFinance 2024. gada 16. oktobrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības
atbildēt AS “Citadele banka” par Sabiedrības saistībām.
2025. gada 16. aprīlī Sabiedrība un SIA ViziaFinance reģistrēja komercķīlu, ieķīlājot savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar
maksimālo summu 17 miljoni EUR. SIA ViziaFinance 2025. gada 7. aprīlī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt Multitude Bank
p.l.c. par Sabiedrības saistībām.
2025. gada 29. decembrī Sabiedrība un SIA ViziaFinance parakstīja komercķīlas līgumu ar mērķi ieķīlāt savus aktīvus kā nodrošinājumu Multitude Bank p.l.c. ar maksimālo summu 17,25 miljoni EUR. SIA ViziaFinance un UAB DelfinGroup LT 2025. gada 29. decembrī parakstījusi galvojuma līgumu, uzņemoties saistības atbildēt Multitude Bank p.l.c. par Sabiedrības saistībām.
2025. gada 31. decembrī nodrošināto saistību summa ir 52 268 762 EUR (2024. gada 31. decembrī: 41 689 242 EUR).
Saskaņā ar IPAS INDEXO izteiktā brīvprātīgā AS DelfinGroup akciju atpirkuma piedāvājuma rezultātiem, IPAS INDEXO kļuva par 67.42% AS DelfinGroup akciju īpašnieku. Tā rezultātā, saskaņā ar obligāciju ISIN LV0000860146 un LV0000803914 noteikumiem, minētais īpašnieku struktūras maiņas darījums kvalificējas kā kontroles maiņas notikums (Change of Control Put Event). Atbilstoši iepriekš minēto emisiju noteikumiem katram attiecīgās emisijas obligāciju turētājam ir tiesības izmantot izpirkuma opciju (Put Option). Kopējais abu emisiju apmērs ir 30 000 000 EUR. Uz 2025. gada 31. decembri obligacionāriem ir iespējams pieteikties izpirkuma opcijai. Pieteikšanās ir spēkā līdz 2026. gada 20. janvārim. Norēķini par izpirkuma opciju plānoti 2026. gada 6. martā.
2025. gadā Patērētāju tiesību aizsardzības centrs (turpmāk - PTAC) uzsāka vienu administratīvo lietu pret SIA ViziaFinance un vienu lietu pret AS DelfinGroup. Attiecībā uz SIA ViziaFinance tā ir saistīta ar patērētāju spējas atmaksāt kredītu vērtēšanas metodes "ienākumi - izdevumi" pārbaudi saistībā ar PTAC vēlmi pilnveidot šīs metodes izmantošanu visas nozares ietvaros. Paralēli administratīvajai lietai PTAC īsteno esošo vadlīniju par patērētāju spējas atmaksāt kredītu izvērtēšanu atjaunošanu. SIA ViziaFinance ir piekritusi vairākiem PTAC aicinājumiem saistībā ar metodes izmantošanas pilnveidošanu, bet par atsevišķiem aicinājumiem noris diskusija starp SIA ViziaFinance un PTAC.
Savukārt lieta, kas ierosināta pret AS DelfinGroup, attiecas uz aizņēmēja kredītspējas novērtējumu un tā atbilstību piemērojamajām regulatīvajām prasībām. Šajā lietā AS DelfinGroup ir sniegusi savas atbildes PTAC, un AS DelfinGroup uz brīvprātības pamata ir uzsākusi visu Latvijā esošo kredītinformācijas biroju izmantošanu sākot ar 2025. gada 30. septembri attiecībā uz informācijas iegūšanu par patērētāju kredītsaistībām.
PTAC var uzlikt AS DelfinGroup naudas sodu saskaņā ar Negodīgas komercprakses aizlieguma likuma 15.2 panta 1 1 punktu, kas nosaka maksimālo piemērojamo soda naudas apmēru. Tomēr Koncerna vadība neatzīst, k a būtu pārkāptas normatīvo aktu prasības, un ir saņēmusi juridisku atzinumu no viena no lielākajiem juristu birojiem Latvijā, kas atbalsta tās nostāju. Šo finanšu pārskatu parakstīšanas dienā PTAC nav pieņēmusi galīgos lēmumus. Vadība neuzskata, ka šo lietu iznākums prasīs būtiskas korekcijas finanšu pārskatos.
(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība
Koncerns izmanto šādu hierarhiju, lai noteiktu un atklātu finanšu instrumentu patiesās vērtības novērtējumu:
►1. līmenis: kotētas (nekoriģētas) cenas aktīvā tirgū identiskiem aktīviem vai saistībām;
►2. līmenis: citi patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kas būtiski ietekmē patieso vērtību un tieši vai netieši tiek novēroti tirgū; un
►3. līmenis: patiesās vērtības noteikšanas modeļi, kuros tiek izmantoti ievaddati, kas būtiski ietekmē patieso vērtību, bet netiek novēroti tirgū.
Vērtēšanas metodes ietver neto pašreizējās vērtības un diskontētās naudas plūsmas modeļus, salīdzinājumu ar līdzīgiem instrumentiem, kuriem ir novērojamas tirgus cenas, Black-Scholes un iespēju līgumu cenu noteikšanas modeļus. Vērtēšanas metodēs izmantotie pieņēmumi un ievaddati ietver bezriska un etalona procentu likmes, citas prēmijas, ko izmanto diskonta likmju aplēsēs, un paredzamās cenu svārstības.
Vērtēšanas metodes tiek izmantotas, lai iegūtu patieso vērtību, kas ir cena, kādu saņems, pārdodot aktīvu, vai maksās, nododot saistību, ierindas darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā.
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
55 / 59
Pielikums (turpinājums)
(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Sarežģītākiem instrumentiem Koncerns izmanto patentētus vērtēšanas modeļus, kas parasti tiek izstrādāti, izmantojot atzītus vērtēšanas modeļus. Dažus vai visus būtiskos ievaddatus šajos modeļos var nebūt iespējams novērot tirgū, un tos var iegūt no tirgus cenām vai likmēm vai aplēst, pamatojoties uz pieņēmumiem. Instrumentu piemēri, kas ietver nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, ir lombarda aizdevumu portfeļa vērtēšana. Vērtēšanas modeļiem, kuros izmanto nozīmīgus nenovērojamus ievaddatus, patiesās vērtības noteikšanai ir nepieciešams augstāks vadības sprieduma un aplēšu līmenis. Vadības spriedums un aplēses parasti ir nepieciešamas, lai izvēlētos piemērotu vērtēšanas modeli, noteiktu paredzamās nākotnes naudas plūsmas no vērtējamā finanšu instrumenta un izvēlētos piemērotas diskonta likmes.
Patiesās vērtības atklāšanai Koncerns ir noteicis aktīvu un saistību kategorijas, pamatojoties uz aktīvu un saistību raksturu, īpašībām un riskiem, kā arī patiesās vērtības hierarhijas līmeni. Tabulā uzrādīta arī Sabiedrības un Koncerna finanšu instrumentu uzskaites vērtība un patiesās vērtības salīdzinājums pozīcijām, kuras konsolidētajā finanšu pārskatā netiek uzskaitītas patiesajā vērtībā. Tabulā nav iekļauta nefinanšu aktīvu un nefinanšu saistību patiesā vērtība.
Koncerns
2025. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība kopā
Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
3 539 478
-
-
3 539 478
3 539 478
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
150 988 289
150 988 289
155 014 966
Citi finanšu aktīvi
-
-
1 972 045
1 972 045
1 972 045
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
8 025 506
8 025 506
8 025 506
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
73 015 593
73 015 593
70 864 916
Aizņēmumi no kredītiestādēm
-
-
23 418 243
23 418 243
23 500 000
Citi aizņēmumi
-
-
30 790 688
30 790 688
28 768 762
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
1 125 042
1 125 042
1 125 042
2024. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība kopā
Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
1 644 490
-
-
1 644 490
1 644 490
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
118 354 260
118 354 260
116 106 593
Citi finanšu aktīvi
-
-
859 135
859 135
859 135
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
9 433 207
9 433 207
9 433 207
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
55 910 866
55 910 866
52 973 115
Aizņēmumi no kredītiestādēm
-
-
17 514 229
17 514 229
17 388 685
Citi aizņēmumi
-
-
24 050 354
24 050 354
24 300 558
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
934 352
934 352
934 352
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
56 / 59
Pielikums (turpinājums)
(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Sabiedrība
2025. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība kopā
Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
2 236 320
2 236 320
2 236 320
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
98 253 294
98 253 294
99 718 178
Citi finanšu aktīvi
1 355 351
1 355 351
1 355 351
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
7 989 716
7 989 716
7 989 716
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
73 015 593
73 015 593
70 864 916
Aizņēmumi no kredītiestādēm
23 418 243
23 418 243
23 500 000
Citi aizņēmumi
17 478 455
17 478 455
17 388 685
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
1 010 052
1 010 052
1 010 052
2024. gada 31. decembrī
Patiesās vērtības hierarhija
1. līmenis
2. līmenis
3. līmenis
Patiesā vērtība kopā
Uzskaites vērtība
Aktīvi, kuriem uzrādīta patiesā vērtība
Naudas līdzekļi
1 038 915
-
-
1 038 915
1 038 915
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Nenodrošināti aizdevumi
-
-
81 986 052
81 986 052
81 640 415
Citi finanšu aktīvi
-
-
650 723
650 723
650 723
Patiesajā vērtībā uzskaitīti aktīvi
Prasības pret debitoriem par izsniegtajiem kredītiem
Lombarda aizdevumi
-
-
9 063 836
9 063 836
9 063 836
Saistības, kurām uzrādīta patiesā vērtība
Aizņēmums pret obligācijām
-
-
55 910 866
55 910 866
52 973 115
Aizņēmumi no kredītiestādēm
-
-
17 514 229
17 514 229
17 388 685
Citi aizņēmumi
-
-
12 980 611
12 980 611
13 616 836
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
-
-
857 521
857 521
857 521
Saskaņojums
Tabulā sniegts saskaņojums starp sākuma atlikumiem un beigu atlikumiem patiesajā vērtībā uzskaitītiem aktīviem, kas klasificēti patiesās vērtības hierarhijas 3. līmenī.
2025
Koncerns
Sabiedrība
Atlikums 1. janvārī
9,433,207
9,063,836
Peļņa vai zaudējumi kopā:
Procentu ieņēmumi
8,557,606
8,390,072
Citi ieņēmumi
935,170
900,838
Emitēts
33,572,450
32,353,188
Nokārtots
(44,472,927)
(42,718,218)
Atlikums 31. decembrī
8,025,506
7,989,716
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
57 / 59
Pielikums (turpinājums)
(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
2024
Koncerns
Sabiedrība
Atlikums 1. janvārī
7 442 081
7 437 284
Peļņa vai zaudējumi kopā:
Procentu ieņēmumi
8 031 187
7 955 950
Citi ieņēmumi
1 048 595
1 034 920
Emitēts
26 302 920
25 596 382
Nokārtots
(33 391 576)
(32 960 700)
Atlikums 31. decembrī
9 433 207
9 063 836
Patiesās vērtības novērtēšanā izmantotie nenovērojamie ievaddati
Tabulā sniegta informācija par nozīmīgiem nenovērojamiem ievaddatiem, kas 2025. un 2024. gada 31. decembrī izmantoti, novērtējot finanšu instrumentus, kuri patiesās vērtības hierarhijā klasificēti kā 3. līmenis.
Finanšu instrumenta veids
Patiesās vērtības 31. decembrī
Vērtēšanas paņēmiens
Nozīmīgi nenovērojami ievaddati
Būtiski nenovērojami ievaddati
Patiesās vērtības novērtējuma jūtīgums pret nenovērojamiem ievaddatiem
Lombarda aizdevumi
Koncerns:
2025: 8 025 506
(2024: 9 433 207)
Sabiedrība:
2025: 7 989 716
(2024: 9 063 836)
Diskontētā naudas plūsma
Pārdošanas izmaksas
Diskonta likme
Sagaidāmā naudas plūsmu atdeve
Maksimālais uzcenojums
2025: 8% - 28%
(2024: 8% - 28%)
2025: 9%-190%
(2024: 9%-190%)
2025: 27% - 31%
(2024: 28%-33%)
2025: 65%-85%
(2024: 65%-85%)
Būtisks pieaugums jebkuros no šiem ievaddatiem atsevišķi radītu zemāku patieso vērtību.
Nozīmīgi nenovērojami ievaddati tiek iegūti šādi:
-Pārdošanas izmaksas un uzcenojums tiek iegūts no vēsturiskajām tendencēm. Pārdošanas izmaksas atspoguļo izmaksas, kas saistītas ar pārņemto ķīlu pārdošanu, un ietver algas, filiāļu izdevumus, mārketinga un citas izmaksas. Pārdošanas uzcenojuma ierobežojums nosaka ierobežojumus peļņas summām, kas tiek iekasētas no pārdošanas.
-Paredzamās naudas plūsmas tiek iegūtas no sabiedrības biznesa plāna un salīdzinot vēsturiskos plānotos rezultātus ar aktuālajiem rezultātiem.
Nenovērojamo ievaddatu ietekme uz patiesās vērtības novērtējumu
Lai gan Koncerns uzskata, ka tā patiesās vērtības aplēses ir atbilstošas, atšķirīgu metodoloģiju vai pieņēmumu izmantošana var novest pie atšķirīgiem patiesās vērtības novērtējumiem. Mainot vienu vai vairākus pieņēmumus, kas izmantoti attiecībā uz patiesās vērtības novērtējumiem 3. līmenī, pret pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem, rastos šāda ietekme.
Ietekme uz peļņu vai zaudējumiem
Labvēlīga
(Nelabvēlīga)
2025. gada 31. decembrī
Lombarda aizdevumi
727 461
(790 159)
2024. gada 31. decembrī
Lombarda aizdevumi
874 232
(1 128 453)
Labvēlīgā un nelabvēlīgā ietekme no pamatoti iespējamo alternatīvo pieņēmumu izmantošanas lombarda aizdevumu novērtēšanai ir aprēķināta, pārkalibrējot modeļa vērtības, izmantojot nenovērojamus ievaddatus - pārdošanas izmaksas, diskonta likmi, paredzamo atdevi un maksimālo uzcenojumu.
2025. gada 31. decembrī modeļos izmantotie galvenie ievaddati un pieņēmumi ietvēra:
- mēneša vidējā diskonta likme 15,88% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 14,88% un 16,88%) (2024. gadā - attiecīgi 15,7%, 14,7% un 16,7%).
- kumulatīvā vidējā sagaidāmā atdeve 29,31% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 31,31% un 27,31%) (2024. gadā - attiecīgi 29,6%, 31,6% un 27,6%).
- vidējais maksimālais uzcenojums 85% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 65% un 105%) (2024. gadā attiecīgi 85%, 65% un 105%)
- vidējās pārdošanas izmaksas 18.4% (ar pamatoti iespējamiem alternatīviem pieņēmumiem 8% un 28%) (2024. gadā attiecīgi 18%, 8% un 28%).
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
58 / 59
Pielikums (turpinājums)
(33)Finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība (turpinājums)
Lombarda aizdevumu nodrošinājums
Koncerna izsniegtie lombarda aizdevumi ir nodrošināti ar aizņēmēja ķīlu, kas ierobežo Koncerna prasījuma tiesības uz pamatā esošā nodrošinājuma naudas plūsmu (aizdevumi bez regresa tiesībām). Turpmākajā tabulā ir norādīti galvenie nodrošinājuma veidi, kas tiek turēti pret lombarda aizdevumiem:
2025
2024
Preces
3 736 679
4 076 479
Zelts
4 288 516
5 356 728
KOPĀ
8 025 195
9 433 207
Turpmākajās tabulās lombarda aizdevumu riska darījumi sadalīti pa aizdevuma un nodrošinājuma vērtības (LTV) attiecības diapazoniem. LTV aprēķina kā aizdevuma bruto summas attiecību pret nodrošinājuma vērtību. Nodrošinājuma vērtējumā nav iekļautas jebkādas korekcijas saistībā ar nodrošinājuma iegūšanu un pārdošanu. Preču nodrošinājuma vērtību nosaka pēc nodrošinājuma vērtības aizdevuma izsniegšanas brīdī.
LTV rādītājs
2025
2024
Preces
Mazāks par 50%
127 889
197 357
51–70%
1 469 821
1 796 688
71–90%
1 608 135
1 603 667
91–100%
360 179
372 698
Lielāks par 100%
170 655
106 069
Kopā
3 736 679
4 076 479
Zelta nodrošinājuma vērtību nosaka, pamatojoties uz zelta tirgus cenu aizdevuma izsniegšanas dienā, un aizdevuma vērtība var būt līdz 95% no zelta tirgus cenas.
(34)Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem
Tabulā uzrādīts Sabiedrības un Koncerna finanšu saistību dzēšanas termiņu profils 31. decembrī, pamatojoties uz līgumā noteiktajām nediskontētajām atmaksas saistībām. Saistības, kuras jāatmaksā pēc pieprasījuma, tiek uzskatītas kā atmaksājamas nekavējoties.
Koncerns
2025. gada 31. decembrī
Mazāk kā 3 mēneši
3-12 mēneši
1-5 gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
10 910 849
20 317 533
53 855 161
-
85 083 543
70 864 916
Aizņēmumi no kredītiestādēm
11 235 653
989 583
14 634 201
-
26 859 437
23 500 000
Citi aizņēmumi
1 940 045
8 958 226
24 063 076
34 961 347
28 768 762
Nomas saistības
257 269
735 088
2 482 904
564 441
4 039 702
3 261 316
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
1 125 042
-
-
-
1 125 042
1 125 042
Kopā nediskontētas finanšu saistības
25 468 858
31 000 430
95 035 342
564 441
152 069 071
127 520 036
2024. gada 31. decembrī
Mazāk kā 3 mēneši
3-12 mēneši
1-5 gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
1 053 702
5 268 508
63 704 480
-
70 026 690
52 973 115
Aizņēmumi no kredītiestādēm
354 016
12 675 921
6 879 052
-
19 908 989
17 388 685
Citi aizņēmumi
2 002 931
6 956 808
19 988 751
-
28 948 490
24 300 558
Nomas saistības
265 627
699 936
1 981 643
737 897
3 685 103
2 953 587
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
934 352
-
-
-
934 352
934 352
Kopā nediskontētas finanšu saistības
4 610 628
25 601 173
92 553 926
737 897
123 503 624
98 550 297
AS DelfinGroup 2025. gada Sabiedrības atsevišķais un Koncerna konsolidētais finanšu pārskats
59 / 59
Pielikums (turpinājums)
(34)Finanšu saistību analīze pēc atlikušajiem līguma termiņiem (turpinājums)
Sabiedrība
2025. gada 31. decembrī
Mazāk kā 3 mēneši
3-12 mēneši
1-5 gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
10 910 849
20 317 533
53 855 161
-
85 083 543
70 864 916
Aizņēmumi no kredītiestādēm
11 235 653
989 583
14 634 201
-
26 859 437
23 500 000
Citi aizņēmumi
1 100 940
5 083 626
13 655 347
19 839 913
17 388 685
Nomas saistības
253 249
723 028
2 462 804
564 441
4 003 522
3 228 658
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
1 010 052
-
-
-
1 010 052
1 136 078
Kopā nediskontētas finanšu saistības
24 510 743
27 113 770
84 607 513
564 441
136 796 467
116 118 337
2024. gada 31. decembrī
Mazāk kā 3 mēneši
3-12 mēneši
1-5 gadi
Ilgāk kā 5 gadi
Kopā
Uzskaites vērtība
Finanšu saistības
Aizņēmums pret obligācijām
1 053 702
5 268 508
63 704 480
-
70 026 690
52 973 115
Aizņēmumi no kredītiestādēm
354 016
12 675 921
6 879 052
-
19 908 989
17 388 685
Citi aizņēmumi
1 077 368
3 742 037
10 751 862
-
15 571 267
13 616 836
Nomas saistības
238 541
618 563
1 665 082
715 497
3 237 683
2 578 138
Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem
857 521
-
-
-
857 521
857 521
Kopā nediskontētas finanšu saistības
3 581 148
22 305 029
83 000 476
715 497
109 602 150
87 414 295
(35)Notikumi pēc pārskata perioda beigām
Pēc IPAS INDEXO izteiktā obligātā AS DelfinGroup akciju atpirkšanas piedāvājuma, IPAS INDEXO ir ieguvusi 71.52% no AS DelfinGroup balsstiesīgā akciju kapitāla.
2026. gada 13. janvārī AS DelfinGroup veica 2023. gadā noslēgtā kredītlīnijas līguma ar Multitude Bank p.l.c. refinansēšanu izmantojot kredīta līdzekļus 11 miljonu eiro apmērā no jaunā kredītlīnijas līguma, kas tika noslēgts 2025. gada 29. decembrī. Kopējais jaunās kredītlīnijas pieejamais apmērs ir 17,25 miljoni eiro.
2026. gada 20. janvārī obligāciju ISIN LV0000860146 un LV0000803914 turētājiem noslēdzās pieteikšanās periods izpirkuma opcijai saskaņā ar kontroles maiņas notikumu. Tika saņemti pieteikumi izpirkuma opcijai par kopējo summu 1 163 500 EUR. Izpirkuma opcijas norēķini plānoti 2026. gada 6. martā.
Didzis Ādmīdiņš
Valdes priekšsēdētājs
Andrejs Aleksandrovičs Valdes loceklis
Laima Eižvertiņa
Valdes locekle
Olga Muhlinkina
Galvenā grāmatvede
Šis dokuments ir elektroniski parakstīts ar drošu elektronisko parakstu un satur laika zīmogu.