AS “ATTĪSTĪBAS FINANŠU INSTITŪCIJA ALTUM”
GADA PĀRSKATS
par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
(10.pārskata periods)
1
SATURA RĀDĪTĀJS Lapa
Par Altum 2
Vadības ziņojums 3
Informācija par padomi un valdi 14
Paziņojums par vadības atbildību 15
Finanšu pārskati:
Visaptverošo ienākumu pārskats 16
Finanšu stāvokļa pārskats 17
Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskats 18
Naudas plūsmas pārskats 19
Finanšu pārskatu pielikumi 20
Neatkarīga revidenta ziņojums 113
Citi pielikumi gada pārskatam 119
AS “Attīstības finanšu institūcija Altum”
Doma laukums 4, Rīga, LV-1050, Latvija
tālrunis:
+ 371 67774010
e-pasts:
altum@altum.lv
Reģistrācijas Nr.:
50103744891
www.altum.lv
AS “Attīstības Finanšu institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
2
Altum
MISIJA“Mēs palīdzam Latvijai augt!”
VĪZIJA “Sadarbības partneris un finanšu eksperts tautsaimniecības attīstībā”
VĒRTĪBAS“Izcilība / Komanda / Atbildība”
AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” ir Latvijas valstij piederoša finanšu institūcija, kas īsteno atbalsta un attīstības programmas finanšu instrumentu un grantu veidā, realizējot valsts politiku tautsaimniecībā, kā arī nodrošinot citu normatīvajos aktos noteikto deleģēto valsts uzdevumu izpildi. Altum darbības pamatmērķis ir tirgus nepilnību novēršana dažādu atbalsta instrumentu formā, sekmējot tautsaimniecības attīstību.
Stratēģija 2022-2024.gadam
Saskaņā ar AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” Stratēģiju 2022.-2024.gadam, ir izvirzīti sekojoši stratēģiskās attīstības virzieni un būtiskākie ilgtermiņa mērķi:
▪Galvenais finanšu mērķis ir, realizējot valsts atbalsta programmas, nodrošināt pozitīvu Altum kapitāla atdevi.
▪Galvenais nefinanšu mērķis ir atbalstīt un veicināt finanšu pieejamību uzņēmējdarbībā un sekmēt tautsaimniecības attīstību.
▪Altum prioritārie virzieni ietver garantiju un aizdevumu izsniegšanu un apkalpošanu, riska kapitāla investīcijas, klimata pārmaiņu ietekmes samazināšanas risinājumus, tai skaitā, energoefektivitātes programmu īstenošanu gan dzīvojamo ēku, gan uzņēmumu segmentā, jaunu projektu
uzsākšanu, attīstot piedāvāto finanšu instrumentu klāstu, kā arī Latvijas Zemes fonda attīstību.
▪Galvenie darbības virzieni: atbalsts uzņēmējiem, lauksaimniekiem un noteiktām personu kategorijām; energoefektivitāte; Latvijas Zemes fonda pārvaldība.
▪Altum īpašu uzmanību pievērsīs vides, sociālās un korporatīvās pārvaldības (“ESG”) izvērtējumam, gan pieņemot ar finansēšanu saistītus lēmumus, gan Altum iekšējos procesos.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
3
Vadības ziņojums
Darbība pārskata periodā
2023.gadā AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” (turpmāk Sabiedrība) ir nodrošinājusi stabilus finanšu rezultātus un strādājusi ar 17 milj. eiro peļņu.
Galvenie finanšu un darbības rādītāji
Balstīts uz attiecīgo gadu revidēto finanšu pārskatu datiem
2023.gads
2022.gads
2021.gads
Galvenie finanšu dati
Neto procentu ieņēmumi (EUR, tūkst.)
17 765
16 974
16 717
Peļņa no pamatdarbības
17 810
11 484
13 829
Peļņa pārskata periodā (EUR, tūkst.)
17 810
11 484
13 829
Izdevumu un ieņēmumu attiecība (IIA)
26.34%
38.83%
39.46%
Darbinieku skaits
255
234
226
Kopā aktīvi (EUR, tūkst.)
1 316 086
1 099 588
976 204
Finanšu parādsaistības
599 305
458 382
360 909
Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves (KBPR) / Kopējie pārvaldītie aktīvi (KPA) *
23.4%
27.0%
33.8%
Kapitāls un rezerves (EUR, tūkst.)
389 353
395 983
440 736
Riska segums, kopā: (EUR, tūkst.)
370 211
297 218
285 954
Riska seguma rezerve
315 649
230 524
159 196
Riska seguma rezerve, kas izmantota uzkrājumiem
(42 078)
(38 039)
(29 496)
Portfeļa zaudējumu rezerve (speciālais rezerves kapitāls)
96 587
109 979
159 700
Portfeļa zaudējumu rezerve, kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie gada peļņas sadales
53
(5 246)
(3 446)
Likviditātes rādītājs 180 dienām **
430%
366%
518%
Pamatdarbības neto naudas plūsma (EUR, tūkst.)
35 724
89 535
49 555
Neto naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā (EUR, tūkst.)
9 009
3 525
43 768
Neto naudas plūsma ieguldīšanas darbības rezultātā (EUR, tūkst.)
(18 467)
(8 437)
4 553
Atbalsta instrumenti kopā (bruto vērtībā EUR, tūkst.), no tiem
1 101 797
1 064 821
979 130
Finanšu instrumenti bruto vērtībā (EUR, tūkst.) ***
Kredīti (bez reversās nomas darījumiem)
359 246
311 844
315 674
Garantijas
480 025
481 013
414 978
Riska kapitāla fondi
97 456
90 277
85 973
Zemes fonds, t.sk.
96 938
80 542
79 163
- reversās nomas darījumi
28 692
27 089
32 999
- ieguldījumu īpašumi
68 246
53 453
46 164
Kopā
1 033 665
963 676
895 788
Līgumu skaits
35 260
33 796
30 978
Jaunu darījumu apjomi (EUR, tūkst.) (pa finanšu instrumentiem) ***
Kredīti (bez reversās nomas darījumiem)
141 993
95 820
100 966
Garantijas
99 440
153 067
126 997
Riska kapitāla fondi
23 920
18 526
29 158
Zemes fonds, t.sk.
17 676
7 414
10 595
- reversās nomas darījumi
7 916
3 105
3 254
- ieguldījumu īpašumi
9 760
4 309
7 341
Kopā
283 029
274 827
267 716
Līgumu skaits
4 846
6 539
6 579
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā, ieskaitot finansējuma saņēmēju līdzdalību, pēc izsniegtajiem apjomiem pārskata periodā (EUR, tūkst.)
946 008
765 577
791 646
Piesaistītā privātā finansējuma sviras koeficients
229%
123%
177%
Valsts atbalsta programmu apjoms uz 1 darbinieku, (EUR, tūkst.)
4 054
4 118
3 964
Moody's Investors Service piešķirtais ilgtermiņa kredītreitings
Baa1
Baa1
Baa1
* KPA ņemot vērā ārpusbilancē uzskaitīto garantiju apjomu.
** Likviditātes rādītāja aprēķinā ņemta vērā līdzšinējā pieredze un vadības aplēse par sagaidāmajiem garantiju pieprasījumu apmēriem un termiņiem.
*** Ņemot vērā apjoma būtiskumu, darbības apjomos tiek uzrādīts arī Zemes fonda portfelis, kurš sastāv no reversās nomas darījumiem un ieguldījumu īpašumiem. Tā kā reversās nomas darījumi pēc uzskaites principiem un atbilstības SFPS tiek uzskaitīti pie aizdevumiem, kredītu apjoms šajā tabulā tiek samazināts par reversās nomas darījumu apjomu, jo attiecīgi tiek uzrādīts Zemes fonda portfelī.
Rādītāju skaidrojums pieejams sadaļā Citi pielikumi Gada pārskatam.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
4
Vadības ziņojums (turpinājums)
Darbības apjomi
Altum galvenās darbības jomas aptver garantiju izsniegšanu, kreditēšanu, ieguldījumus riska kapitāla instrumentos, Latvijas zemes fonda darījumus (turpmāk tekstā – Zemes fonds) un grantu apkalpošanu, kas kopumā veido Altum atbalsta instrumentu portfeli.
2023.gada 31.decembrī Altum atbalsta instrumentu bruto portfelis bija 1,102 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 1,065 milj. eiro), no kura finanšu instrumentu bruto portfelis sastādīja 1,034 milj. eiro, ko veido 35,260 projekti (2022.gada 31.decembrī: 964 milj. eiro un 33,976 projekti).
2023.gadā Altum finanšu instrumentu bruto portfelis pieauga par 70 milj. eiro (+7.3%) pēc apjoma un 1,335 (+3.9%) pēc projektu skaita. 2023.gadā portfeļa apjoms pieauga visos finanšu instrumentos, izņemot garantijas. Kredītportfelis palielinājās par 47 milj. eiro (+15.2%) 2023.gadā salīdzinājumā ar 2022.gadu, kad kredītportfelis samazinājās par 3.8 milj. eiro (-12.2%). Savukārt garantiju portfelis 2023.gadā samazinājās par 1.0 milj. eiro (-0. 2%), kas ir pretēji 2022.gada portfeļa kustībai, kad garantiju portfelis palielinājās par 66 milj. eiro (+13.7%). Garantiju portfeļa izaugsmes temps 2023.gadā samazinājās visos segmentos, būtiskākā ietekme uz portfeļa izmaiņām bija Privātpersonu segmentam, kur portfeļa pieaugums bija 16.2 milj. eiro 2023.gadā (2022.gadā: 58.4 milj. eiro). Zemes fonda portfelis 2023.gadā pieauga par 16 milj. eiro (+20.4%), kas bija būtiski lielāks nekā 2022.gadā, kad Zemes fonda portfelis pieauga tikai par 1.4 milj. eiro (+1.7%). Ieguldījumu riska kapitāla fondos portfeļa pieaugums bija 7 milj. eiro (+8%) un šis pieaugums lielāks nekā 2022.gadā, kad ieguldījumu riska kapitāla fondos portfelis palielinājās par 4.3 milj. eiro (+5.0%).
Segmentu griezumā lielākais portfelis izveidots Mazo, vidējo un lielo uzņēmumu (MVU un lielie uzņēmumi) segmentā – 32.3% (2022.gada 31.decembrī: 35.1%), tālāk seko Privātpersonas – 31.5% (2022.gada 31.decembrī: 29.2%), Lauksaimnieki – 26.8% (2022.gada 31.decembrī: 26.2%) un Finanšu starpnieki – 9.4% (2022.gada 31.decembrī: 9.4%).
2023.gadā lielākais portfeļa apjoma pieaugums bija Privātpersonu segmentā – 44 milj. eiro (+15.5%), kas ir par 27 milj. eiro mazāks pieaugums nekā 2022.gadā, kad portfelis palielinājās par 71 milj. eiro (+33.6%). Ņemot vērā, ka Privātpersonu segmenta portfeli veido daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi un garantijas, kā arī mājokļu garantijas, kam raksturīgi gari atmaksas termiņi (virs 10 gadiem), šī segmenta portfeļa lēnāka amortizēšanās un mazāki jauno darījumu apjomi tomēr nodrošināja konstantu portfeļa pieaugumu, neskatoties uz augošajām būvniecības izmaksām un augstajām procentu likmēm.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
5
Vadības ziņojums (turpinājums)
Darbības apjomi (turpinājums)
Lauksaimnieku segmentā portfelis pieauga par 24 milj. eiro (+9.4%), kas ir par 3.3 milj. eiro mazāks pieaugums nekā 2022.gadā, kad šī segmenta portfelis pieauga par 26.9 milj. eiro (+11.9%). Lielāko pieaugumu Lauksaimnieku segmenta portfelim 2023.gadā nodrošināja apgrozāmo līdzekļu aizdevumi, it īpaši 2023.gada 4.ceturksnī un Zemes fonda darījumi. Savukārt lauksaimniecības zemes iegādes aizdevumu apjoms 2023.gadā palika nemainīgs, kas daļēji skaidrojams ar vidēji divreiz mazāku jauno darījumu apjomu salīdzinājumā ar 2022.gadu.
MVU un lielo uzņēmumu segmenta portfeļa straujais kritums, kas bija vērojams 2022.gadā, ir sabremzējies – 2023.gadā šī segmenta portfelis samazinājās par 5 milj. eiro (-1.4%), kas ir vairākas reizes mazāk nekā samazinājums 2022.gadā, kad šī segmenta portfelis samazinājās par 34 milj. eiro (-9.2%). MVU un lielo uzņēmumu segmenta portfeļa samazinājumu turpināja ietekmēt esošā Covid-19 atbalsta instrumentu portfeļa straujā amortizācija, lai gan jauno darījumu apjomi 2023.gadā bija nedaudz lielāki nekā 2022.gadā.
Jaunu darījumu apjoms
Jauno darījumu apjoms 2023.gadā bija par 16% (+11.8 milj. eiro) lielāks nekā 2022.gadā. 2023.gadā izsniegtais finansējums atbalsta programmu īstenošanai bija 283 milj. eiro, no tiem 50.2% (142 milj. eiro) izsniegti aizdevumu programmās, 35.1% (99.4 milj. eiro) – garantiju programmās, 8.5% (23.9 milj. eiro) – riska kapitāla instrumentu programmās un 6.2% (17.7 milj. eiro) – Zemes fonda darījumu īstenošanai. Kopā atbalstīti 4,846 projekti (-25.9% salīdzinājumā ar 2022.gadu).
Ņemot vērā biznesa specifiku, izsniedzot investīciju vai apgrozāmo līdzekļu aizdevumu garantijas, kā arī garantijas banku izsniegtajām garantijām, esošajiem klientiem ir nepieciešama regulāra izsniegtās garantijas pārskatīšana un pagarināšana. Šāda veida darījumi netiek iekļauti no jauna izsniegto garantiju apjomā, jo tiek uzskatīti par garantiju pagarinājumu, tomēr šādu darījumu apjoms ir diezgan ievērojams, 2023.gadā pagarinot garantijas 70.6 milj. eiro apmērā (2022.gadā: 69.3 milj. eiro).
2023.gadā lielākais jauno darījumu apjoms bija MVU un lielo uzņēmumu segmentā, sastādot 45.6% no visiem jaunajiem darījumiem, Privātpersonu segmentā – 23.9%, Lauksaimnieku segmentā – 22.1% un Finanšu starpnieku segmentā – 8.5%. Jauno darījumu apjoma pieaugums bija vērojams Lauksaimnieku, MVU un lielo uzņēmumu un Finanšu starpnieku segmentos.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
6
Vadības ziņojums (turpinājums)
Jaunu darījumu apjoms (turpinājums)
Privātpersonu segmentā jauno darījumu apjom 2023.gadā salīdzinājumā ar 2022.gadu samazinājās par 14.5%, ko ietekmēja jauno darījumu apjomi mājokļu garantiju programmās un daudzdzīvokļu māju programmās. Mājokļu garantiju programmās – jaunajām ģimenēm, jaunajiem speciālistiem un NBS karavīriem – jauno darījumu apjomi 2023.gadā bija 28.2 milj. eiro, kas veidoja 76% no jauno darījumu apjoma 2022.gadā, un to ietekmēja augstās procentu likmes, banku kreditēšanas sabremzēšanās un būvniecības izmaksu pieaugums. Līdz 2023.gada 31.decembrim mājokļu garantiju programmas ietvaros ģimenēm ar bērniem kopā izsniegtas 24 950 garantijas 200 milj. eiro apmērā. Daudzdzīvokļu māju siltināšanas programmā jauno darījumu apjomi 2023.gadā bija 24.6 milj. eiro (viss aizdevumos), savukārt 2022.gadā – 35.4 milj. eiro, t.sk., 31 milj. eiro garantijās un 4.4 milj. eiro aizdevumos. Jauno darījumu apjomus daudzdzīvokļu māju siltināšanas programmā ietekmēja tās īstenošanas cikls ES fondu plānošanas periodu ietvaros, kad noslēdzas iepriekšējā plānošanas perioda programma, bet vēl nav uzsākta jauna, Atjaunošanas un noturības mehānisma finansēta, atbalsta programma daudzdzīvokļu māju segmentam – esošajā programmā pieejamā grantu finansējuma piešķiršana noslēdzās 2022.gada 31.decembrī, tāpēc šajā programmā vēl pieejamās Altum garantijas banku finansējumam daudzdzīvokļu māju siltināšanas projektiem tika izsniegtas līdz 2022.gada beigām, savukārt aizdevumu izsniegšana turpinājās arī 2023.gadā un noslēdzās 2023.gada 31.decembrī, kad noslēdzās iepriekšējais ES fondu plānošanas periods 2014-2020. Privātpersonu segmentā jāizceļ arī daudzdzīvokļu māju remonta programma, kas tika uzsākta 2022.gadā un uzrāda stabilu un augošu apjomu – 4.8 milj. eiro 2023.gadā salīdzinājumā ar 1.1 milj. eiro 2022.gadā, un kuras piedāvājums tiek paplašināts, ļaujot prognozēt turpmāku pieprasījuma kāpumu.
Lauksaimnieku segmentā jauno darījumu apjoms 2023.gadā bija 63 milj. eiro, kas bija par 14.3 milj. eiro lielāks nekā 2022.gadā. Jauno darījumu apjoma pieaugums 2023.gadā, it sevišķi otrajā pusgadā, skaidrojams ar lauksaimnieku pieprasījuma pieaugumu pēc papildus finansējuma dēļ nelabvēlīgās sezonas lauksaimniecībā – gan laikapstākļu ietekme, gan produkcijas iepirkumu cenu samazināšanās. Tas savukārt ietekmēja pieprasījumu pēc konkrētiem atbalsta instrumentiem – jauno darījumu apjoms lauksaimniecības zemes iegādes aizdevumu programmā samazinājās par 44% salīdzinājumā ar 2022.gadu, savukārt jauno darījumu apjoms apgrozāmo līdzekļu aizdevumu programmā palielinājās par 21%, bet Zemes fonda darījumi pieauga par 130%.
MVU un lielo uzņēmumu segmentā jauno darījumu apjoms 2023.gadā bija nedaudz lielāks (+2%) salīdzinājumā ar 2022.gadu. Lielākais jauno darījumu apjoma pieaugums – vairāk kā 3 reizes (+17.2 milj. eiro) – bija aizdevumu programmās uzņēmumu energoefektivitātes paaugstināšanai un ilgtspējai. Jauno darījumu apjoms pieaudzis arī vairākās jaunajās atbalsta programmās – Krievijas militārās agresijas Ukrainā radīto seku mazināšanai (+9.8 milj. eiro), investīciju aizdevumu lielajiem uzņēmumiem ar kapitāla atlaidi programmā (+6.9 milj. eiro) un Atjaunošanas un noturības mehānisma (ANM) programmās (+7.1 milj. eiro). Jaunajās atbalsta programmās – investīciju aizdevumi lielajiem uzņēmumiem ar kapitāla atlaidi un ANM programmās – sagaidāms jauno darījumu apjoma kāpums arī 2024.gadā, ņemot vērā līdz pārskata perioda beigām jau apstiprinātos projektus, attiecīgi 55.7 milj. eiro un 12.1 milj. eiro apmērā. Vienlaicīgi jāatzīmē, ka jauno darījumu apjoms 2023.gadā salīdzinājumā ar 2022.gadu bija būtiski mazāks tādās atbalsta programmās kā MVU izaugsmes aizdevumi – par 20% (-4.6 milj. eiro) un komersantu garantijas – par 28% (-15.8 milj. eiro).
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
7
Vadības ziņojums (turpinājums)
Nefinanšu instrumentu portfelis
Lai nodrošinātu klientiem ērtāku piekļuvi atbalsta instrumentiem, Altum papildus finanšu instrumentiem apkalpo arī grantu programmas – daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes programmas grantus, sociālās uzņēmējdarbības grantus, Eiropas vietējā enerģētikas atbalsta programmas grantus, atbalsta programmas “BALSTS” grantus mājokļa iegādei vai būvniecībai ģimenēm, kurās aug trīs un vairāk bērnu, kā arī atbalsta programmas grantus privātmāju energoefektivitātes paaugstināšanai.
2023.gadā visās grantu programmās kopā piešķirts 841 grants par kopējo summu 5.8 milj. eiro (2022.gadā: 1505 granti par kopējo summu 83.1 milj. eiro). Kopš 2022.gada beigām daudzdzīvokļu māju siltināšanas programmā jauni granti vairs netiek piešķirti, šobrīd notiek apstiprināto projektu realizācija.
2023.gada 31.decembrī kopējais grantu portfelis Sabiedrības apkalpošanā bija 68.1 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 101.1 milj. eiro), no kura 65.1 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 97 milj. eiro) veido daudzdzīvokļu māju siltināšanas programmas grantu portfelis.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
8
Vadības ziņojums (turpinājums)
Krievijas kara Ukrainā ietekme
Ukrainā notiekošais karš un ar to saistītās sankcijas, kas vērstas pret Krievijas Federāciju, kā arī pret Baltkrieviju, turpina ietekmēt Altum portfeli un var radīt aktīvu un saistību uzskaites vērtības korekcijas.
Altum neizsniedz aizdevumus tieši uzņēmumiem Ukrainā, Krievijas Federācijā un Baltkrievijā. Līgumi ar darījumu partneriem par norēķinu izpildi ar klientiem, kā arī par finanšu darījumu slēgšanu Altum likviditātes un aktīvu un pasīvu vadības nodrošināšanai, ir noslēgti tikai ar Latvijas Republikā reģistrētām finanšu iestādēm. Garantiju portfelī tieša ietekme ir no Altum izsniegtajām eksporta kredītu garantijām par politisko un pircēju risku zaudējumu kompensēšanu tirdzniecības darījumos, kur Altum klientu darījumu partneri ir Ukrainas rezidenti, jo Altum kopš 2022.gada 25.februāra apturēja jaunu eksporta garantiju izsniegšanu uz Krievijas Federāciju un Baltkrieviju. 2023.gada 31.decembrī Altum ir augsta riska ekspozīcijas 153 tūkst. eiro apmērā, kur klientu darījumu partneri ir Ukrainā.
Lai novērtētu netiešo ietekmi no Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā, Altum ik ceturksni analizē un būtisku izmaiņu gadījumā pārskata sagaidāmo kredītzaudējumu (SKZ) aprēķināšanai izmantotās uz nākotni vērstās prognozes par makroekonomiskajiem rādītājiem, kas balstās uz bāzes, negatīvo un optimistisko scenāriju. Makroekonomisko scenāriju prognožu mērena uzlabošanās salīdzinājumā ar 2022.gada decembri ir rezultējusies uzkrājumu SKZ samazinājumā par 1,210 tūkst. eiro kredītiem un saistībām par kredītu izsniegšanu un par 23 tūkst. eiro garantijām.
Lai noteiktu kā aizdevumu un garantiju portfeli tieši un netieši ir ietekmējis vai varētu ietekmēt energoresursu cenu pieaugums, kā arī noteiktās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrieviju, Altum ir novērtējis šo ietekmi. Atbilstoši novērtējumam 2023.gada 31.decembrī vispārējā SKZ rezerve kredītiem noteikta 1,955 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 1,902 tūkst. eiro), savukārt garantijām ietekme ir novērtēta kā nebūtiska un SKZ rezerve nav nepieciešama (2022.gada 31.decembrī: 856 tūkst. eiro).
Altum ir veikusi ieguldījumus AIF “Altum kapitāla fonds”, tā ieguldījumu portfelis Krievijas Federācijas kara Ukrainā kontekstā ir diversificēts pēc nozarēm un reģioniem, kuros fonda portfeļuzņēmumi gūst ieņēmumus, un tas ir vērtējams kā zaudējumus mazinošs faktors. Tādējādi Krievijas Federācijas kara Ukrainā ietekme uz katru no portfeļuzņēmumiem ir atšķirīga, tomēr līdzīgi kā iepriekšējos periodos būtiskākā ietekme tieši no kara un ar to saistīto sankciju izrietošajām tiešajām un netiešajām sekām bija diviem portfeļuzņēmumiem. Krievijas Federācijas kara Ukrainā kumulatīvā tiešā ietekme 2023.gada 31.decembrī bija 107.2 tūkst. eiro (Altum daļa).
Altum līdzfinansētie riska kapitāla fondi darbojas saskaņā ar aktuālo sankciju regulējumu un seko līdzi izmaiņām saistošajos normatīvajos aktos. Katru ceturksni Altum veic riska kapitāla fondu ieguldījumu novērtējumu, veicot visu riska kapitāla fondu ieguldījumu individuālu novērtēšanu un ņemot vērā katra ieguldījuma specifisko situāciju. Veicot ieguldījumu vērtēšanu, Altum ņem vērā nākotnes perspektīvas un portfeļuzņēmumu patiesā vērtība tiek savlaicīgi koriģēta. 4.ceturkšņa pārrunās ar riska kapitāla fondu pārvaldniekiem netika identificēti jauni portfeļuzņēmumi, kas pakļauti kara radītajai ietekmei, kā arī noskaidrots, ka iepriekš ietekmētie portfeļuzņēmumi lielākoties ir veiksmīgi pielāgojušies izmaiņām un turpina saimniecisko darbību citos tirgos.
Krievijas Federācijas kara Ukrainā kumulatīvā ietekme 2023.gada 31.decembrī bija 6.5 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 7.2 milj. eiro), no kuriem tiešā ietekme – 1.7 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 2.5 milj. eiro) un netiešā ietekme – 4.8 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 4.7 milj. eiro).
Detalizētāka informācija atspoguļota Finanšu pārskata 3.pielikumā (8).
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
9
Vadības ziņojums (turpinājums)
Jaunie produkti un darbības efektivitātes paaugstināšana
Altum turpina nostiprināt savu lomu kā galvenais valdības partneris finanšu instrumentu programmu īstenošanai ar ES līdzfinansējumu. Kopumā Eiropas Atjaunošanas un noturības mehānisma plāna (ANM) un ES kohēzijas politikas 2021.-2027.gada plānošanas perioda ietvaros finanšu instrumentu veidā būs pieejami vismaz 650 milj. eiro.
2023.gadā Altum pabeidza visu ANM programmu ieviešanu, pēdējā no kurām – aizdevumu programma uzņēmumu digitalizācijai tika uzsākta 2023.gada februārī un kurā atbalsts tiek sniegts komersantiem gan automatizētu iekārtu, gan programmnodrošinājuma iegādei. Līdz 2023.gada 31.decembrim ANM programmās ir apstiprināti darījumi, noslēgti līgumi un izmaksātas kapitāla atlaides šādā apmērā:
▪uzņēmumu energoefektivitātes programmā apstiprināti 94 darījumi 13.6 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 10.8 milj. eiro), no kuriem par 81 jau ir noslēgti līgumi 8.8 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 7.2 milj. eiro), un izmaksātas pirmās kapitāla atlaides 1.3 milj. eiro apmērā,
▪uzņēmumu digitalizācijas programmā apstiprināti 28 darījumi 14.7 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 11.8 milj. eiro), no kuriem par 19 jau ir noslēgti līgumi 10.3 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 8.1 milj. eiro),
▪daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes programmā apstiprināts un noslēgts līgums vienam darījumam 0.1 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 0.05 milj. eiro)
▪zemo īres mājokļu būvniecības programmā apstiprināti 2 darījumi 11.9 milj. eiro apmērā (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 3.6 milj. eiro).
Īstenojot ES kohēzijas politiku 2021.-2027.gada plānošanas perioda ietvaros, uzņēmējdarbības atbalstam turpmākajos gados būs pieejami 506.4 milj. eiro finanšu instrumentu veidā vismaz 12 atbalsta programmās. 2023.gada 27.novembrī Altum parakstīja nolīgumu ar Centrālo finanšu līgumu aģentūru par finansējumu 230.8 milj. eiro apmērā sešām uzņēmējdarbības atbalsta programmām – garantijas, t.sk., portfeļgarantijas, pilna cikla uzņēmējdarbībai un garantijas digitalizācijai un automatizācijai, produktivitātes aizdevumi, t.sk., ar kapitāla atlaidi un aizdevumi produktivitātes kāpināšanai, starta un izaugsmes aizdevumi, kā arī iespējkapitāla ieguldījumi. 2023.gada 15.augustā Ministru kabinets apstiprināja 5. paaudzes riska kapitāla fondu izveidi, kuriem paredzētais finansējums ir 93 milj. eiro, ko plānots investēt 3 jaunuzņēmumu riska kapitāla fondos, 1 sākuma stadijas un 1 izaugsmes stadijas riska kapitāla fondā.
Lielo investīci ju aizdevumu programmā ar kapitāla atlaidi vidējiem un lielajiem komersantiem 2023.gadā turpinājās saņemto projektu pieteikumu izskatīšana, tostarp 2023.gada decembrī tika uzsākta trešās kārtas projektu atlase. Līdz 2023.gada 31.decembrim Altum apstiprināja 13 pieteikumus par atbalsta piešķiršanu projektiem par kopējo summu virs 279 milj. eiro (attiecināmās kapitāla atlaides apjoms 75 milj. eiro), no kuriem par 10 jau ir noslēgti līgumi (attiecināmais kapitāla atlaides apmērs 62.5 milj. eiro), savukārt 4 pieteikumi (attiecināmais kapitāla atlaides apjoms 28 milj. eiro) joprojām ir Altum izvērtēš anā. 2023.gada 31.oktobrī Ministru kabinets apstiprināja grozījumus šajā programmā, paredzot, ka uzņēmumi varēs saņemt papildus aizdevumus Altum savu investīciju projektu īstenošanai.
2023.gada 13.jūnijā Ministru kabinets apstiprināja Baltijas MVU IPO fonda izveidi, kas tiks veidots kopā ar Lietuvas attīstības finanšu institūciju INVEGA. Fonda mērķis ir atbalstīt un diversificēt Baltijas MVU, kā arī mazo vidējas kapitalizācijas uzņēmumu (small mid-caps) un inovatīvi vidējas kapitalizācijas uzņēmumu (innovative mid-caps) piekļuvi finansējumam un attīstīt Baltijas kapitāla tirgu saskaņā ar ES kapitāla tirgus mērķiem. Fonda kopējais finansējums ir 50 milj. eiro, no kuriem Sabiedrība investēs 20 milj. eiro. Līdz 2024.gada 1.pusgada beigām ir plānots atlasīt MVU IPO fonda pārvaldnieku.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
10
Vadības ziņojums (turpinājums)
Jaunie produkti un darbības efektivitātes paaugstināšana (turpinājums)
Atbalsta programma uzņēmumiem, kuru darbība cietusi Krievijas agresijas pret Ukrainu rezultātā, bija pieejama uzņēmējiem aizdevumu un garantiju veidā līdz 2023.gada beigām. Šī atbalsta programma tika uzsākta 2022.gada 4.ceturksnī un tās ietvaros tika sniegts atbalsts uzņēmējiem par kopējo summu 14.4 milj. eiro.
Altum 2023.gadā ieviesa vairākus atvieglojumus atbalsta programmās, reaģējot uz straujo procentu likmju kāpuma izraisīto kreditēšanas sabremzēšanos un veicinot uzņēmumu un mājsaimniecību ieceru turpināšanos arī augstu kredītlikmju apstākļos:
▪kreditēšanas veicināšanai bankās ieviesti 2 veidu atvieglojumi garantiju instrumentiem – 0% garantijas prēmija jauniem ilgtspējīgiem projektiem un garantijas prēmijas samazinājumu par 50% visām komersantu garantijām,
▪jauniem aizdevumiem MVU segmenta uzņēmumiem kopējā aizdevuma likme 12 mēnešu periodā samazināta par aptuveni pusi, nosakot vēl papildus procentu likmes atlaidi 50 procentpunktu apmērā jauniem, uz ilgtspēju vērstiem projektiem,
▪samazināta aizdevuma likme līdz 3.5% lauksaimnieku apgrozāmo līdzekļu aizdevumiem sākot no 2023.gada novembra. Papildus tam apgrozāmo līdzekļu aizdevumu varēs arī izmantot, lai segtu 2023.gada neapmaksātos parādus pret piegādātājiem. Līdz 2023.gada beigām iesniegti 222 pieteikumi par kopējo summu 30.4 milj. eiro,
▪mājokļu garantijām jaunajiem speciālistiem garantijas prēmija samazināta no 4.8% uz 2.4%,
▪grantu programma “Balsts” mājokļa iegādei kļuva pieejams arī ģimenēm, kurās aug bērns ar invaliditāti vai pilngadīga persona līdz 24 gadu vecumam ar I vai II grupas invaliditāti, neatkarīgi no bērnu skaita ģimenē.
Turpinot īstenot Altum darbības efektivitātes paaugstināšanu un automatizācijas procesa ietvaros ieviesto centralizēto mazo aizdevumu (summā līdz 25 tūkst. eiro) pieteikumu izskatīšanu, Altum 2023.gada jūlijā paaugstināja aizdevuma pieteikuma limitu no 25 tūkst. eiro uz 50 tūkst. eiro. Paaugstinot pieteikuma limitu, Altum vienlaicīgi pārgāja no darījuma summas limita segmentācijas uz klienta grupas kopējo saistību segmentēšanu, kas ļaus vienkāršot aizdevumu pieteikumu izskatīšanas kārtību, samazināt pieteikumu izskatīšanas termiņus un izbrīvēt papildus reģionu darbinieku kapacitāti sarežģītāku atbalsta programmu apkalpošanā. 2023.gadā 25% (2022.gadā: 24%) no piešķirto aizdevumu skaita tika izvērtēti attālināti, neiesaistot pieteikumu izvērtēšanas procesā reģionu darbiniekus. Vidējā aizdevuma summa centralizēti attālinātajā izvērtēšanā ir palielinājusies no 16.4 tūkst. eiro 2022.gadā uz 18.6 tūkst. eiro 2023.gadā, savukārt vidējā aizdevuma summa reģionos ir palielinājusies no 88.9 tūkst. eiro 2022.gadā uz 98.1 tūkst. eiro 2023.gadā. Ņemot vērā līdzšinējo kredītportfeļa kvalitāti darījumiem, kas pieņemti centralizēti attālinātajā izvērtēšanā, Altum 2024.gada janvārī palielināja aizdevuma summas limitu centralizēti attālinātajā izvērtēšanā no 50 tūkst. eiro uz 100 tūkst. eiro, paralēli ieviešot arī skoringa sistēmu mazo aizdevumu segmentā ar mērķi panākt pieteikumu izskatīšanas termiņu būtisku samazināšanu salīdzinājumā ar vidējiem rādītājiem iepriekšējos gados.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
11
Vadības ziņojums (turpinājums)
Reitings
Starptautiskā kredītreitingu aģentūra Moody's Investors Service (“Moody’s”) 2024.gada 2.februārī apstiprināja Altum ilgtermiņa kredītreitingu Baa1 ar stabilu perspektīvas novērtējumu pēc aktualizētās kredītreitinga metodoloģijas. Kredītreitings ir tādā pat līmenī, kāds tika apstiprināts 20 22.gada 16.decembrī, kā arī publicēts 2023.gada 4.septembra aktualizētajā kredītspējas novērtējumā (credit opinion). Arī īstermiņa reitings ir apstiprināts tādā pat līmenī P-2.
Tai pat laikā atbilstoši Moody’s aktualizētajai ar valdību-saistītu emitentu metodikai (Government-Related Issuers Methodology), kas publicēta 2024.gada 25.janvārī, Moody’s vairāk neklasificē Altum kā ar valdību-saistītu emitentu (government-related issuer) un atsaucis tā bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment) Baa3. Turpmāk Altum kredītreitinga novērtējums tiek veikts balstoties tikai uz Moody’s Finanšu institūciju metodiku (Finance Companies Methodology). No 2024.gada 2.februāra Altum noteikts atsevišķais kredītnovērtējums (standalone assessment) līdzšinējā Baa3 līmenī, kas aizstāj atsaukto bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment).
Altum ilgtermiņa kredītreitings Baa1 ir viens no augstākajiem Latvijas kapitālsabiedrībām piešķirtajiem.
Augstais reitings ļauj sekmīgāk realizēt Altum ilgtermiņa stratēģiju finansējuma piesaistei, esot regulētu kapitāla tirgus dalībniekam un regulāri emitējot obligācijas.
Risku vadība
Atbilstošas risku pārvaldības nodrošināšanai, Altum ir izveidota Risku vadības sistēma, kas nodrošina preventīvu risku vadību, kā arī savlaicīgu korektīvo pasākumu ieviešanu risku mazināšanai vai novēršanai. Uzņemoties riskus, Altum saglabā ilgtermiņa spēju īstenot tā darbībai noteiktos mērķus un uzdevumus.
Risku pārvaldībai Altum pielieto dažādas risku vadības metodes un instrumentus, kā arī nosaka riska limitus un ierobežojumus. Risku vadības metodes tiek izvēlētas, ņemot vērā konkrēta riska būtiskumu un ietekmi uz Altum darbību.
Ņemot vērā Altum darbību paaugstināta riska jomās, realizējot valsts atbalsta programmas, Altum 2023.gada 31.decembrī ir izveidots riska segu ms 370 milj. e iro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 297 milj. eiro), kas pieejams atbalsta programmu SKZ segumam. SKZ tiek aplēsti pirms attiecīgās atbalsta programmas ieviešanas un daļa no publiskā finansējuma, kas tiek saņemts attiecīgās atbalsta programmas ietvaros SKZ segumam, tiek novirzīts Riska segumam. Riska segumu veido Riska seguma rezerves un Portfeļa zaudējumu rezerves (speciālais rezerves kapitāls) kopsumma, no kuras atskaitīti izveidotie uzkrājumi SKZ segšanai.
Ņemot vērā Krievijas Federācijas iebrukumu Ukrainā, Altum jau sākot ar 2022.gada februāri ir ierobežojusi visa veida sadarbību ar Krievijas Federācijas un Baltkrievijas Republikas pilsoņiem un ar tiem saistītiem uzņēmumiem.
Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā rezultātā ES un pārējā pasaule ieviesa sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku un to tiesību subjektiem un lai mazinātu sankciju risku, Altum noteica papildu kontroles pasākumus gan finanšu instrumentu piešķiršanas, gan darījumu attiecību uzraudzības laikā, turklāt ir veiktas izmaiņas Altum noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanas un sankciju ievērošanas politikā, nosakot, ka Altum atturas no sadarbības ar uzņēmumiem, kur īpašnieki, patiesā labuma guvēji vai amatpersonas ir Krievijas Federācijas vai Baltkrievijas Republikas pilsoņi.
Altum veic nepārtrauktu sankciju izmaiņu monitoringu, kā arī nepārtraukti un ar uzmanību seko līdzi situācijas attīstībai Ukrainā. Altum veic uzraudzības pasākumus, lai pēc iespējas mazinātu iespējamo tiešo vai netiešo ietekmi uz Altum darbību no notikumiem Ukrainā vai sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku rezultātā, t.sk., bet ne tikai papildus uzrauga darījumus ar klientiem, kuru pamatdarbību varētu ietekmēt gan notikumi Ukrainā, gan ieviestās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku.
Līdztekus iepriekšminētajam Altum ir veikusi nepieciešamos pasākumus, lai identificētu potenciālos grūtībās nonākušos klientus un novērtētu, vai energoresursu sadārdzinājums un noteiktās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku tiešā vai netiešā veidā ir ietekmējis vai var būtiski ietekmēt klientu maksātspēju, kā arī lai nodrošinātu tiešās un netiešās ietekmes kvantificēšanu un atbilstošu uzkrājumu izveidošanu.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
12
Vadības ziņojums (turpinājums)
Ieguldījums ilgtspējā
Finanšu nozarei ir izšķiroša nozīme Eiropas zaļā kursa mērķu sasniegšanā, tostarp pārejā uz klimatneitrālu, klimatnoturīgu, resursefektīvu un taisnīgu ekonomiku. Ilgtspēja ir galvenā Altum uzņēmējdarbības un stratēģijas daļa, un tā kļuvusi par svarīgu stratēģisko virzītājspēku banku nozarē, kā arī attīstības finanšu institūcijām Eiropā. Altum uzņemas atbildību par savas ikdienas darbības ilgtermiņa ekonomisko, vides un sociālo ietekmi un pastāvīgi strādā, lai ar pieņemtajiem ieguldījuma lēmumiem, veidojot portfeli, sekmētu ilgtspējīgu attīstību, neradītu nelabvēlīgu ietekmi uz ilgtspējas faktoriem un sniegtu pozitīvu ieguldījumu uzņēmumu transformācijā uz ilgtspējīgu ekonomiku un veicinātu rīkoties atbildīgi savā uzņēmējdarbībā.
Vadoties pēc 2022.gadā sastādītās detalizētās ESG ceļa kartes, turpinās aktīvs darbs pie ceļa kartes soļiem, kas skar ESG aspektu integrāciju kredītriska vadībā Altum aizdevumu, nodrošinājuma un garantiju portfeļiem MVU, Midcap un lauksaimnieku segmentos, 2023.gada 2.ceturksnī tika izstrādāta ESG risku būtiskuma analīzes metodoloģija un veikts izvērtējums MVU un lauksaimnieku segmentu aizdevumu un garantiju portfeļu jūtīgumam pret pārejas riskiem un dažādiem klimata fiziskajiem riskiem. Tas ir izejas punkts gan pārejas risku, gan klimata fizisko risku pārvaldībā, lai pieņemtie lēmumi varētu būt balstīti datos. Papildus tas veicina jaunu ilgtspējīga finansējuma produktu piedāvājuma izstrādi, lai sekmētu uzņēmumu veiksmīgu pāreju uz klimata neitrālu ekonomiku, kā arī spējā sekmīgi darboties piegāžu ķēdēs, ņemot vērā būtiskās izmaiņas uzņēmumu vērtības ķēžu ilgtspējas prasībās. 2023.gada 2.pusgadā pabeigts darbs pie ESG risku novērtēšanas matricas, ESG skoringa modeļa izstrādes un pielāgotas klientu anketas izstrādes, lai iegūtu informāciju ESG risku izvērtējumam un attiecībā uz plānotajiem/faktiskajiem klientu ilgtspējas KPI’s datiem.
Līdz šim esošos Altum ilgtspējīga finansējuma segmentus, kas noteikti, ievērojot Zaļo obligāciju ietvaru 2021 – energoefektivitāte, atjaunīgie energoresursi, pasīvās mājas un ilgtspējīgs transports, papildinās ar jaunu segmentu – “sekmēt uzņēmumu pāreju uz klimata neitrālu ekonomiku”, kas aktīvi tiek piedāvāts klientiem kopš 2023.gada rudens. Tas ietver ilgtspējīgu finansējumu, kas veicina uzņēmumu noturību pārejas riskiem, lai uzlabotu konkurenci un nezaudētu tirgus daļu un ieņēmumus, mainoties vērtības ķēžu prasībām ilgtspējas jomā. Jo sevišķi tas skar “jūtīgās” nozares – nozares ar augstu fosilo resursu patēriņu un/vai augstu jūtīgumu pret pārejas riskiem. Ilgtspējīga finansējuma risinājumi ietver gan uzņēmumu piegādes ķēžu dekarbonizāciju, gan investīcijas uzņēmuma produkta dzīves cikla dekarbonizācijai, gan tehnoloģijas ar mazāku CO2 emisiju ražošanas nozarēm, kas spiestas izmantot fosilos resursus, lai nodrošinātu augstu temperatūru savos ražošanas procesos, kā arī investīcijas klimata fizisko risku ietekmes mazināšanai.
2023.gada 2.pusgadā turpinājās darbs pie pašreizējo zaļo/ilgtspējīgo projektu noteikšanu MVU un lauksaimnieku segmentos un šo segmentu aizdevuma portfeļa radītās CO2 izmešu pēdas noteikšanas.
Ņemot vērā 2023.gadā veiktās ESG risku būtiskuma analīzes rezultātus, tiek izstrādāta Ilgtspējas stratēģija, kuru plānots apstiprināt 2024.gada pavasarī. Cita starpā, esošais klientu portfelis tiks pārskatīts, stimulējot klientu pāreju uz ilgtspējīgu attīstību, kā arī pakāpeniski atsakoties no tādu projektu finansēšanas, kas neatbildīs Altum noteiktajiem ESG aspektiem kredītriska pārvaldībā.
Altum kapitāla fonds veic ieguldījumus, pievēršot pienācīgu rūpību uzņēmuma darbībai ESG jomā un saistīto ekonomikas izmaiņu sagaidāmai ietekmei uz uzņēmuma piegāžu un vērtību ķēdēm. Ievērojot Regulas par informsācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē (The Sustainable Finance Disclosure Regulation) prasības, 2022.gada nogalē tika publicētas AKF nostādnes, kas atspoguļo, kā mēs izvērtējam mūsu ieguldījumu lēmumu galveno nelabvēlīgo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem (Principal Adverse Impact report), saskaņā ar SFDR 4.panta prasībām. 2024.gada sākumā tika apkopoti Fonda portfeļa kompāniju svarīgākie nelabvēlīgās ietekmes indikatori par 2023.gadu. Jāatzīmē, ka Fonda pārvaldītā portfeļa svarīgākie nelabvēlīgās ietekmes indikatori neliecina par ieguldījumu lēmumu būtisku negatīvu ietekmi uz ilgtspējas faktoriem.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Vadības ziņojums
13
Vadības ziņojums (turpinājums)
Nākotnes perspektīva
2023.gadā Altum sadarbībā ar Ekonomikas ministriju uzsāka programmu izstrādi, lai ieviestu finanšu instrumentu atbalsta programmas jaunā ES kohēzijas politikas 2021.-2027.gada plānošanas perioda ietvaros, kurā pieejamais finansējums kopumā 506.4 milj. eiro apmērā tiks novirzīts uzņēmējdarbības atbalstam, energoefektivitātei un klimatneitralitātei. ES fondu 2021.-2027.gada plānošanas periodā pieejamais finansējums ne tikai papildinās jau šobrīd pieejamo ANM finansējumu tādos virzienos kā energoefektivitātes paaugstināšana (ēkas, energoefektīvas iekārtas, elektroauto) un atjaunojamo energoresursu tehnoloģiju izmantošana (saules paneļi u.c.) uzņēmumiem un energoefektivitātes paaugstināšana daudzdzīvokļu mājās, bet tas būs pieejams arī tādiem jauniem virzieniem kā tehnoloģiju pārnese un prototipēšana, inovācijas un digitalizācija. Tāpat jaunais ES fondu finansējums papildinās jau esošo finansējumu MVU izaugsmes aizdevumu programmā, starta aizdevumu programmā, individuālo garantiju un portfeļgarantiju programmās.
Lai sagatavotos Eiropas Savienības InvestEU programmas ieviešanai, 2023.gada 1.pusgadā sadarbībā ar atlasīto neatkarīgo auditoru ir veikts Altum atbilstības novērtējums (Pillar Assessment). Atbilstības novērtējums ir priekšnosacījums, lai Altum varētu pieteikties InvestEU ieviešanas partnera lomai un nākotnē – arī sadarbības partnera lomai ES fondu tiešas pārvaldības ieviešanā, tādējādi palielinot jaunu specializētu un piemērotu finanšu instrumentu piedāvājumu Latvijas uzņēmumiem. Novērtējuma pirmais posms tika pabeigts 2023.gada novembrī, iesniedzot Eiropas Komisijai ziņojuma projektu. Pēc ziņojuma projekta saskaņošanas ar Eiropas Komisiju tiks identificētas būtiskās rekomendācijas, kas Altum būs jāievieš. Atbilstības novērtējumu plānots noslēgt 2024.gadā, sagaidāms 2024.gada 3.ceturksnī, pēc tam, kad Eiropas Komisija, pamatojoties uz Altum sniegto informāciju un auditoru atzinumu, būs guvusi pietiekamu pārliecību par rekomendāciju ieviešanu. Lēmums par pieteikuma InvestEU ieviešanas partnera lomai iesniegšanu vēl nav pieņemts.
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
14
Informācija par padomi un valdi
Padome
Vārds, uzvārds
Ieņemamais amats
Iecelšanas datums
Amata pilnvaru termiņa beigu datums
Līga Kļaviņa
Padomes priekšsēdētāja
27.12.2022.
26.12.2025.
Jānis Šnore
Padomes loceklis
27.12.2022.
uz laiku *
Ilze Baltābola
Padomes locekle
22.03.2022.
uz laiku *
* uz laiku, līdz tiks atlasīts kandidāts Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likumā noteiktajā kārtībā.
Pārskata periodā nav notikušas izmaiņas Sabiedrības Padomes sastāvā.
Valde
Vārds, uzvārds
Ieņemamais amats
Iecelšanas datums
Amata pilnvaru termiņa
beigu datums
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
27.05.2021.
26.05.2024.
Jēkabs Krieviņš
Valdes loceklis
27.05.2021.
26.05.2024.
Inese Zīle
Valdes locekle
27.05.2021.
26.05.2024.
Ieva Jansone-Buka
Valdes locekle
18.03.2024.
17.03.2027.*
Juris Jansons
Valdes loceklis
09.01.2023
08.01.2026
Pārskata periodā notikušas izmaiņas Sabiedrības valdē. 2023.gada 9.janvārī Padome Valdes locekļa amatā apstiprināja Juri Jansonu.
* 2024.gada 25.janvārī padome valdes locekļa amatā pārapstiprināja Ievu Jansoni-Buku, nosakot jaunu pilnvaru termiņu no 2024.gada 18.marta līdz 2027.gada 17.martam.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
15
Paziņojums par vadības atbildību
AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” (turpmāk tekstā – Sabiedrība) Valde (turpmāk tekstā - Vadība) ir atbildīga par Sabiedrības finanšu pārskatu sagatavošanu, kā arī par informāciju, kas ir pievienota Citos finanšu pārskata pielikumos.
Finanšu pārskati un to pielikumi, kas ir iekļauti no 16. līdz 112.lappusei, ir sagatavoti, balstoties uz pirmdokumentiem un sniedz skaidru un patiesu priekšstatu par Sabiedrības finanšu stāvokli 2023.gada 31.decembrī un 2022.gada 31.decembrī, un tās darbības rezultātiem, izmaiņām pašu kapitālā un naudas plūsmām par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī.
Iepriekšminētie finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem, pamatojoties uz uzņēmējdarbības turpināšanas principu. Vadības lēmumi un pieņēmumi attiecībā uz šo pārskatu sagatavošanu ir bijuši piesardzīgi un saprātīgi.
Vadība ir atbildīga par atbilstošas grāmatvedības uzskaites nodrošināšanu, Sabiedrības aktīvu saglabāšanu, kā arī par krāpšanas un citas negodīgas rīcības atklāšanu un novēršanu. Vadība ir arī atbildīga par Sabiedrības darba vadīšanu saskaņā ar Latvijas Republikas Attīstības finanšu institūcijas likumu, citiem Latvijas Republikas likumiem, kā arī Eiropas Savienības regulām, kas ir piemērojamas Sabiedrībai.
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
16
Visaptverošo ienākumu pārskats
visas summas ir tūkstošos eiro
Pielikumi
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes
4 (1)
18 675
14 944
Citi procentu un līdzīgi ieņēmumi
4 (2)
6 996
4 990
Procentu izdevumi
5
(7 906)
(2 960)
Neto procentu ieņēmumi
17 765
16 974
Ieņēmumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
6
9 824
6 093
Kompensējamie izdevumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
7
(7 141)
(5 091)
Neto ieņēmumi par VAP īstenošanu
2 683
1 002
Peļņa / (zaudējumi) no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu
8
(3)
97
Peļņas / (zaudējumu) daļa no ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos un pārējos ieguldījumos
16 (3)
3 064
(1 732)
Peļņa / (zaudējumi), no kuras atskaitīti zaudējumi no saistībām patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos
28 (3)
(882)
3 075
Citi ieņēmumi
9
8 997
6 208
Citi izdevumi
10
(1 016)
(1 570)
Pamatdarbības ienākumi pirms pamatdarbības izdevumiem
30 608
24 054
Personāla izmaksas
11
(5 765)
(6 511)
Administratīvie izdevumi
12
(1 478)
(1 829)
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums
21, 22
(818)
(863)
Sagaidāmie kedītzaudējumi, neto
13
(4 737)
(3 367)
Peļņa pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa
17 810
11 484
Pārskata perioda peļņa
17 810
11 484
Citi visaptverošie ienākumi:
221
(1 197)
Posteņi, kas nākamajos periodos pārklasificējami peļņā vai zaudējumos
Peļņa / (zaudējumi) no f inanšu aktīviem, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos
37
221
(1 197)
Kopā pārskata perioda visaptverošie ienākumi
18 031
10 287
Pielikumi no 20. līdz 112.lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
Olga Alksne
Galvenais grāmatvedis
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
17
Finanšu stāvokļa pārskats
visas summas ir tūkstošos eiro
Pielikumi
31.12.2023.
31.12.2022.
Aktīvi
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
14
702 788
571 667
t.sk. nauda un naudas ekvivalenti
565 896
539 630
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos – ieguldījumu vērtspapīri
15
9 743
9 515
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētie finanšu aktīvi:
Ieguldījumu vērtspapīri
15
38
39
Kredīti un debitoru parādi
18 (1)
349 360
317 859
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos - kredīti ar kapitāla atlaidi
18 (6)
13 088
-
Granti
19
67 196
58 280
Nākamo periodu izdevumi
24
459
344
Uzkrātie ieņēmumi
25
3 862
927
Pārējie ieguldījumi
17
25 398
15 741
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
16 (1)
66 592
64 645
Ieguldījuma īpašumi
20
68 246
53 453
Pamatlīdzekļi
22
4 377
4 448
Nemateriālie aktīvi
21
1 017
1 140
Pārējie aktīvi
23
3 922
1 530
Kopā aktīvi
1 316 086
1 099 588
Saistības
Saistības pret kredītiestādēm
26
32 038
36 290
Saistības pret vispārējām valdībām
27
174 656
153 784
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētās finanšu saistības - emitētie parāda vērtspapīri
33
85 533
85 513
Nākamo periodu ieņēmumi
972
1 017
Uzkrātie izdevumi
31
856
661
Finanšu garantiju līgumu saistības
30
47 319
45 852
Sagaidāmie kredītzaudējumi ārpusbilances saistībām
29
344
1 453
Atbalsta programmu finansējums
28 (1)
580 649
375 280
Pārējās saistības
31
4 366
3 755
Kopā saistības
926 733
703 605
Kapitāls un rezerves
Akciju kapitāls
34
204 862
204 862
Rezerves
35 (1)
166 959
180 136
Finanšu aktīvu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos pārvērtēšanas rezerve
37
(278)
(499)
Uzkrātā peļņa
17 810
11 484
Kopā kapitāls un rezerves
389 353
395 983
Kopā pasīvi un kapitāls
1 316 086
1 099 588
Pielikumi no 20. līdz 112.lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
Olga Alksne
Galvenais grāmatvedis
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
18
Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskats
visas summas ir tūkstošos eiro
Akciju kapitāls
Rezerves
Finanšu aktīvu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos pārvērtēšanas rezerve
Nesadalītā peļņa
Kapitāls un rezerves kopā
Specifiskā s rezerves
Vispārējais rezerves kapitāls
Pārējās specifiskās rezerves- Starpība, kas atzīta reorganizācijas rezervē
2022.gada 1.janvārī
204 862
200 193
37 089
(15 935)
698
13 829
440 736
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
-
-
11 484
11 484
Citi visaptverošie ienākumi
-
-
-
-
(1 197)
-
(1 197)
Kopējie visaptverošie ienākumi
-
-
-
-
(1 197)
11 484
10 287
Rezerves kapitāla palielināšana (35.pielikums)
-
3 525
-
-
-
-
3 525
Rezerves kapitāla samazināšana, palielinot atbalsta programmu finansējumu(35. pielikums)
-
(58 565)
-
-
-
-
(58 565)
Speciālā rezerves kapitāla pārdale uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2021.gada peļņas sadales
-
(3 446)
3 446
-
-
-
-
2021.gada Sabiedrības peļņas sadale
-
-
13 829
-
-
(13 829)
-
2023.gada 1.janvārī
204 862
141 707
54 364
(15 935)
(499)
11 484
395 983
Pārskata perioda peļņa
-
-
-
-
-
17 810
17 810
Citi visaptverošie ienākumi
-
-
-
-
221
-
221
Kopējie visaptverošie ienākumi
-
-
-
-
221
17 810
18 031
Rezerves kapitāla palielināšana (35.pielikums)
-
2 839
-
-
-
-
2 839
Rezerves kapitāla samazināšana, palielinot atbalsta programmu finansējumu (35. pielikums)
-
(27 500)
-
-
-
-
(27 500)
Speciālā rezerves kapitāla pārdale uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2022.gada peļņas sadales
-
(5 246)
5 246
-
-
-
-
Vispārējo rezervju pārdale uz atbalsta programmām, kas attiecināmas uz specifiskajām rezervēm
-
13 829
(13 829)
-
-
-
-
2022.gada Sabiedrības peļņas sadale
-
-
11 484
-
-
(11 484)
-
2023.gada 31.decembrī
204 862
125 629
57 265
(15 935)
(278)
17 810
389 353
Saskaņā ar 2023.gada 30.oktobra ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu paredzēts palielināt pamatkapitālu 6.17 milj. eiro apmērā, nodrošinot papildus finansējumu esošo un jauno atbalsta programmu īstenošanai. Atbilstoši Attīstības finanšu institūcijas likumam ar 2023.gada 12.decembra Ministru kabineta rīkojumu Nr.871 tika apstiprināti ALTUM statūti un 2023.gada 29.decembrī veikta palielinātā pamatkapitāla apmaksa. 2024.gada 3.janvārī Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta Altum pamatkapitāla palielināšana.
Pielikumi no 20. līdz 112.lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
19
Naudas plūsmas pārskats
visas summas ir tūkstošos eiro
Pielikum i
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda sākumā
539 630
455 007
Naudas plūsmas pamatdarbības rezultātā
Peļņa pirms nodokļiem
17 810
11 484
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums
21.22
818
863
Sagaidāmo kredītzaudējumu pieaugums
13
4 737
3 367
Ieguldījumu īpašumu pārvērtēšana
20
(6 116)
2 321
Atbalsta programmu pārvērtēšana
10
(8)
(142)
Ieguldījumu riska kapitāla fondos, pārvērtēšana
16 (2)
(870)
805
Pārējie ieguldījumi, pārvērtēšana
17
(1 310)
(152)
Aprēķinātie procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes
4 (1)
(18 675)
(14 944)
Aprēķinātie procentu un līdzīgi ieņēmumi
4 (2)
(6 996)
(4 990)
Aprēķinātie procentu izdevumi
5
7 906
2 960
Peļņa/(zaudējumi) no ārvalstu valūtas pārvērtēšanas
8
3
(97)
Naudas un tās ekvivalentu (samazinājums)/pieaugums pamatdarbības rezultātā pirms izmaiņām aktīvos un saistībās
(2 685)
1 759
Kredītu samazinājums / (palielinājums)
(53 892)
9 986
Grantu (palielinājums)
19
(9 416)
(12 985)
Saistību pret kredītiestādēm un vispārējām valdībām pieaugums
26,27
16 803
15 257
Termiņnoguldījumi (palielinājums)
14
(103 000)
(32 000)
Nākamo periodu ieņēmumu un uzkrāto izdevumu pieaugums / (samazinājums)
150
(1 107)
Nākamo periodu izdevumu un uzkrāto ieņēmumu (palielinājums) / samazinājums
24, 25
(3 050)
795
Pārējo aktīvu (pieaugums) samazinājums
(2 951)
1 903
Pārējo saistību pieaugums
178 156
89 772
Naudas un naudas ekvivalentu palielinājums no pamatdarbības
20 115
73 380
Saņemtie procenti
23 679
19 872
Samaksātie procenti
(8 070)
(2 951)
Pamatdarbības neto naudas plūsma
35 724
90 301
Naudas plūsma ieguldīšanas darbības rezultātā
Ieguldījumu vērtspapīru pārdošana
137
3 603
Pamatlīdzekļu un nemateriālo aktīvu iegāde
21,22
(529)
(650)
Ieguldījumu īpašumu iegāde
20
(8 879)
(5 758)
Ieguldījumu īpašumu pārdošana
20
202
954
Pārdošanai pieejamo aktīvu pārdošana
23
28
-
Pārējie ieguldījumi
17
(8 347)
(6 851)
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
16 (2)
(1 079)
(501)
Ieguldīšanas darbības neto naudas plūsma
(18 467)
(9 203)
Naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā
Rezerves kapitāla palielināšana
35
2 839
3 525
Ieskaitīts, bet nereģistrēts pamatkapitāla palielinājums
6 170
-
Finansēšanas darbības neto naudas plūsma
9 009
3 525
Naudas un tās ekvivalentu palielinājums
26 266
84 623
Nauda un tās ekvivalenti pārskata perioda beigās
14
565 896
539 630
Pielikumi no 20. līdz 112.lapai ir neatņemama šo finanšu pārskatu sastāvdaļa.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
20
Finanšu pārskatu apstiprināšana
Šos finanšu pārskatus Sabiedrības Vadība apstiprinājusi 2024.gada 28.martā. Latvijas Republikas Komerclikums, kā arī Attīstības finanšu institūcijas likums nosaka, ka akcionāru sapulcei ir tiesības pieņemt lēmumu par finanšu pārskatu apstiprināšanu.
1 Vispārēja informācija
(1) Informācija par Sabiedrību
Šie finanšu pārskati satur finanšu informāciju par akciju sabiedrību “Attīstības finanšu institūcija Altum” (turpmāk – Sabiedrība).
Salīdzinošā finanšu informācija par finansiālās darbības rezultātiem 2023.gada 12 mēnešos ir iekļauta attiecīgi Visaptverošo ienākumu pārskatā, Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskatā un Naudas plūsmas pārskatā, kā arī attiecīgajos finanšu pārskatu pielikumos.
AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” ir Latvijas valstij piederoša kapitālsabiedrība, kas ar atbalsta finanšu instrumentiem - aizdevumiem, garantijām un ieguldījumiem riska kapitāla fondos - nodrošina finanšu resursu pieejamību uzņēmumiem un mājsaimniecībām, jomās, kuras valsts izvirzījusi kā atbalstāmas un svarīgas, tādejādi veicinot tautsaimniecības attīstību un sekmējot privātā kapitāla un finanšu resursu mobilizēšanu. Starptautiskā kredītreitingu aģentūra Moody's Investors Service 2024.gada 2.februārī apstiprināja Sabiedrības ilgtermiņa kredītreitingu Baa1 ar stabilu perspektīvas novērtējumu pēc aktualizētās kredītreitinga metodoloģijas. Kredītreitings ir tādā pat līmenī, kāds tika apstiprināts iepriekš 2022.gada 16.februārī un 2019.gada 25.martā, kā arī publicēts 2023.gada 4.septembra aktualizētajā kredītspējas novērtējumā (credit opinion). Arī īstermiņa reitings ir apstiprināts tādā pat līmenī P-2. Tai pat laikā atbilstoši Moody’s aktualizētajai ar valdību saistītu emitentu metodikai (Government-Related Issuers Methodology), kas publicēta 2024.gada 25.janvārī, Moody’s vairāk neklasificē Altum kā ar valdību saistītu emitentu (government-related issuer) un atsaucis tā bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment) Baa3. Turpmāk Altum kredītreitinga novērtējums tiek veikts balstoties tikai uz Moody’s Finanšu institūciju metodiku (Finance Companies Methodology). No 2024.gada 2.februāra Altum noteikts atsevišķais kredītnovērtējums (standalone assessment) līdzšinējā Baa3 līmenī, kas aizstāj atsaukto bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment). Moody’s Sabiedrībai piešķirtais reitings ir viens no augstākajiem Latvijas kapitālsabiedrībām piešķirtajiem kredītreitingiem.
Akciju sabiedrība “Attīstības finanšu institūcija Altum” ir izveidota 2013.gada 27.decembrī ar Ministru kabineta lēmumu. Sabiedrības dibināšanas mērķis – apvienot trīs iepriekš patstāvīgi darbojošās valsts atbalstu sniedzošas kapitālsabiedrības vienā institūcijā un turpmāk koncentrēt vienuviet valsts resursus finanšu instrumentu valsts atbalsta un attīstības programmu īstenošanai. Sabiedrības darbību regulē tās īpašais likums - Attīstības finanšu institūcijas likums. Sabiedrības statūtus apstiprina Ministru kabinets. Visas Sabiedrības balsstiesīgās akcijas pieder Latvijas valstij. Akciju turētāji ir Attīstības finanšu institūcijas likumā noteiktās ministrijas ar sekojošu akciju turēšanas sadalījumu – Finanšu ministrija 40%, Ekonomikas ministrija – 30%, Zemkopības ministrija – 30%.
Sabiedrība kā finanšu institūcija neveic ar finanšu un kapitāla tirgu saistītu regulētu darbību, tāpēc Sabiedrībai nav saistošas kapitāla pietiekamības prasības. Tomēr Sabiedrība savā darbībā ievēro labāko finanšu un kapitāla tirgus praksi attiecībā uz iekšējo kontroli, risku pārvaldību un darbības atbilstību.
Sabiedrība ir veikusi ieguldījumu alternatīvo ieguldījumu fondā “Altum kapitāla fonds” (Fonds), kas reģistrēts 2020.gada 31.jūlijā. Fonds ir izveidots ar mērķi atbalstīt labi pārvaldītus, perspektīvus lielos uzņēmumus Covid-19 ietekmes pārvarēšanai, kas vīrusa ietekmes rezultātā ir gatavi pielāgot līdzšinējo darbību, mainot biznesa modeli, pielāgojot produktu izstrādi, ieviešot jaunas tehnoloģijas, izejot jaunos eksporta tirgos, veicinot to izaugsmi. Fonda ieguldītais kapitāls tika pilnībā parakstīts 2020.gada 16.septembrī, sasniedzot 100 miljonus eiro, no kuriem lielāko daļu (51.1 miljons eiro jeb 51.1%) veido lielākie privātie pensiju fondi, un 48.9 miljonus eiro veido Sabiedrības ieguldītais publiskais finansējums. Sabiedrība ir arī Fonda pārvaldnieks, kas reģistrēts Finanšu un kapitāla tirgus komisijā 2020.gada 26.maijā.2022.gada 30.jūnijā beidzās ar EK saskaņotais ieguldījumu periods, pēc tā beigām jauni ieguldījumi vairs netika apstiprināti, bet turpinājās ieguldīšana līdz 2022.gada 30.jūnijam apstiprinātajos portfeļuzņēmumos. Fondā iemaksātais kapitālieguldījumu apjoms 2023.gada 31.decembrī sastādīja 37.5 milj. eiro (Sabiedrības daļa 18.3 milj. eiro).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
21
1 Vispārēja informācija (turpinājums)
Zemāk norādītie riska kapitāla fondi – tiek klasificēti kā asociētie uzņēmumi finanšu uzskaites mērķiem.
Nosaukums
Juridiskā adrese
Paaudze
Ieguldījuma % kapitālā
KS Overkill Ventures Fund I
Dzirnavu iela 105, Rīga, Latvija, LV-1011
4
100
KS Buildit Latvia Pre-Seed Fund
Elizabetes iela 20, Rīga, Latvija, LV-1050
4
100
KS Commercialization Reactor Pre-seed Fund
Brīvības gatve 300 -9, Rīga, Latvija, LV-1006
4
100
KS INEC 1
Vīlandes iela 3 - 7, Rīga, Latvija, LV-1010
4
75
KS INEC 2
Vīlandes iela 3 - 7, Rīga, Latvija, LV-1010
4
90
KS Overkill Ventures Fund II
Dzirnavu iela 105, Rīga, Latvija, LV-1011
4
80
KS Buildit Latvia Seed Fund
Elizabetes iela 20, Rīga, Latvija, LV-1050
4
80
KS Commercialization Reactor Seed Fund
Brīvības gatve 300 -9, Rīga, Latvija, LV-1006
4
80
KS ZGI-4
Roberta Hirša iela 1, Rīga, Latvija, LV-1045
4
60
FlyCap Mezzanine Fund II
Matrožu iela 15A, Rīga, Latvija, LV-1048
4
60
Likvidējamais KS Baltcap Latvia Venture Capital Fund
Jaunmoku iela 34, Rīga, Latvija, LV-1046
2
67
KS Imprimatur Capital Technology Venture Fund **
Ščecinas iela 4, Rīga, Latvija, LV-1014
2
67
Likvidējamais KS Imprimatur Capital Seed Fund
Ščecinas iela 4, Rīga, Latvija, LV-1014
2
100
KS ZGI-3 *
Roberta Hirša iela 1, Rīga, Latvija, LV-1045
3
95
KS FlyCap investment Fund *
Matrožu iela 15A, Rīga, Latvija, LV-1048
3
95
KS Expansion Capital fund *
Vīlandes iela 3 - 7, Rīga, Latvija, LV-1010
3
95
Baltic Innovation Fund
European Investment Fund, 37B, avenue J.F. Kennedy, L-2968 Luxembourg
20
KS AIF "Altum kapitāla fonds"
Doma laukums 4, Rīga, LV-1050
48.9
* Riska kapitāla fondu darbības termiņš ir 2024.gada 31.decembris
** Riska kapitāla fonda darbības termiņš līdz 2024.gada 10.jūnijam.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
22
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums
(1)Vispārējās uzrādīšanas pamatprincipi
Sabiedrības finanšu pārskati sagatavoti saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem SFPS Grāmatvedības standartiem (SFPS), ņemot vērā uzņēmējdarbības turpināšanas principus. Finanšu pārskatu sastādīšanā, ņemot vērā uzņēmējdarbības turpināšanas principu, vadība ir apsvērusi Sabiedrības finanšu stāvokli, finanšu resursu pieejamību un veikusi ārējo faktoru ietekmes uz Sabiedrības nākotnes darbību analīzi. Detalizētāku informāciju par Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā ietekmi uz Sabiedrību skatīt 3.pielikuma (8)piezīmē. Sabiedrības finanšu pārskati ir sagatavoti saskaņā ar sākotnējo izmaksu metodi, kas modificēta, vērtējot ieguldījumu vērtspapīrus, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu pārējos visaptverošajos ienākumos, ieguldījumus asociētajās sabiedrībās, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos, ieguldījumu īpašumus, kas novērtēti patiesajā vērtībā, un atbalsta programmu finansējumu, kas novērtēts patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.
Sagatavojot finanšu pārskatus saskaņā ar SFPS, ir jāizmanto aplēses un pieņēmumi, kas ietekmē finanšu pārskatu datumā uzrādītās aktīvu un saistību summas un informāciju par iespējamiem aktīviem un saistībām, kā arī uzrādītās ieņēmumu un izdevumu summas pārskata periodā. Lai gan šīs aplēses ir balstītas uz vadības labākajām zināšanām par pašreizējiem notikumiem un darbībām, faktiskie rezultāti tomēr var atšķirties no šīm aplēsēm (2.pielikuma 15.piezīme).
Finanšu pārskatos summas ir norādītas tūkstošos eiro, ja vien nav norādīts citādāk. Sabiedrības uzskaites un uzrādīšanas valūta ir eiro.
(2)Ārvalstu valūtu pārvērtēšana
Pārskata periodā darījumi ārvalstu valūtā tiek pārvērtēti eiro pēc darījuma dienā spēkā esošā Eiropas Centrālās Bankas noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa. Monetārie aktīvi un pasīvi, kā arī ārpusbilances prasības un saistības ārvalstu valūtās tiek pārvērtētas eiro pēc Eiropas Centrālās Bankas noteiktā ārvalstu valūtu kursa pārskata perioda beigās. Ar ārvalstu valūtu kursu izmaiņām saistītie ienākumi vai zaudējumi tiek iekļauti pārskata perioda peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
Nemonetārās pozīcijas, kas tiek vērtētas pēc to iegādes vērtības ārvalstu valūtā, tiek pārvērtētas, izmantojot sākotnējo darījumu datumos noteikto ārvalstu valūtas maiņas kursu. Nemonetārās pozīcijas, kas tiek vērtētas pēc to patiesās vērtības ārvalstu valūtā, tiek pārvērtētas, izmantojot patiesās vērtības noteikšanas datumā noteikto ārvalstu valūtas maiņas kursu. Patiesajā vērtībā novērtēto nemonetāro pozīciju pārvērtēšanas peļņu vai zaudējumus klasificē atbilstoši pozīcijas patiesās vērtības izmaiņu peļņas vai zaudējumu atzīšanai (t.i. pozīciju, kuru patiesās vērtības pieaugums vai zaudējums tiek atzīts visaptverošo ienākumu pārskatā, pārvērtēšanas atšķirības arī tiek atzītas attiecīgi visaptverošo ienākumu pārskatā).
Pielietotie ārvalstu valūtu kursi nozīmīgākajām valūtām pārskata perioda beigās bija šādi:
31.12.2023
31.12.2022
1 USD = EUR 1.10500
1 USD = EUR 1.06660
1 GBP = EUR 0.86906
1 GBP = EUR 0.88693
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
23
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(3)Ieņēmumu un izdevumu atzīšana
Sabiedrības ienākumu un izdevumu uzskaite balstās uz uzkrāšanas principu, t.i., ienākumi un izdevumi, kas attiecas uz pārskata periodu, tiek atspoguļoti visaptverošo ienākumu pārskatā neatkarīgi no to saņemšanas vai maksāšanas datuma.
(i)Ieņēmumi un izdevumi ārvalstu valūtā
Ieņēmumi un izdevumi ārvalstu valūtā tiek aprēķināti un atspoguļoti eiro pēc Eiropas Centrālās bankas noteiktā ārvalstu valūtas maiņas kursa attiecīgajā dienā.
Darījumu ārvalstu valūtās ieņēmumi un izdevumi tiek atzīti pārskata perioda peļņā vai zaudējumos.
(ii)Procentu ienākumi un izdevumi
Procentu ienākumi un izdevumi tiek atzīti peļņā vai zaudējumos visiem procentus nesošiem instrumentiem, pamatojoties uz uzkrāšanas principu, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Efektīvās procentu likmes metode ir finanšu aktīva vai finanšu saistības amortizētās iegādes vērtības aprēķina metode, kas balstīta uz procentu ieņēmumu un izdevumu atzīšanu attiecīgajā periodā. Efektīvā procentu likme paredz, ka nākotnē paredzētie maksājumi vai saņemamā nauda tiek precīzi diskontēti finanšu instrumenta sagaidāmajā dzīves laikā vai, kur nepieciešams, īsākā laika periodā līdz finanšu aktīva vai finanšu saistības neto bilances vērtībai. Aprēķinot efektīvo procentu likmi, Sabiedrība aplēš naudas plūsmas, balstoties uz finanšu instrumenta līgumā paredzētajiem nosacījumiem (piemēram, priekšapmaksas iespējas), bet neņem vērā nākotnes zaudējumus. Aprēķins ietver visus maksājumus, kas veikti vai saņemti starp līgumslēdzēju pusēm, un ir efektīvās procentu likmes neatņemama sastāvdaļa, tajā skaitā darījuma veikšanas izmaksas un citas prēmijas vai diskontus.
Uzkrātie procenti par kredītiem tiek atzīti peļņā vai zaudējumos un procentu uzkrāšanai tiek izmantota “30/360” vai “faktiskās dienas/360” dienu uzskaites metode, kas ir atrunāta līgumos ar klientiem.
Attiecībā uz līgumsodiem (nokavējuma procentiem) tiek izmantoti šādi principi:
▪līgumsodi tiek aprēķināti par katru dienu un tiek uzskaitīti ārpusbilancē (tiek atzīti noteiktā laika brīdī);
▪atzīti peļņā vai zaudējumos tikai pēc klienta iemaksas (tiek atzīti noteiktā laika brīdī);
▪tiek piemērots papildu termiņš (grace days) – t.i., ja klients 3 dienu laikā pēc grafika datuma pilnā apmērā samaksā visu summu, līgumsodi netiek aprēķināti.
Ar kredītu izsniegšanu un apkalpošanu saistītie komisijas naudas ienākumi tiek atzīti peļņā vai zaudējumos, ievērojot šādus principus:
▪aizdevumu noformēšanas un izsniegšanas komisijas (ieskaitot pieteikumu izskatīšanas maksu) kopā ar saistītajām tiešajām izmaksām – visa aizdevuma termiņa laikā, piemērojot efektīvās procentu likmes metodi;
▪pārējās komisijas (aizdevumu konta apkalpošana, nosacījumu maiņa, rezervēšanas maksa, u.c.) – attiecīgās komisijas iekasēšanas dienā (tiek atzīti noteiktā laika brīdī).
Ar finanšu garantiju un galvojumu izsniegšanu un apkalpošanu saistītie komisijas naudas ienākumi tiek atzīti peļņā vai zaudējumos, ievērojot šādus principus:
▪komisijas par izsniegtajām finanšu garantijām – atbilstoši 2.pielikuma 4.piezīmes (xvii).punktā aprakstītajiem principiem (tiek atzīti laika gaitā);
▪pārējās komisijas – attiecīgās komisijas iekasēšanas dienā (tiek atzīti noteiktā laika brīdī).
Ja Riska seguma rezerve vai Portfeļa zaudējumu rezerve sedz kredītriska piecenojumu, tad attiecīgi aizdevumu procenti un ar finanšu garantiju izsniegšanu saistītie komisijas naudas ienākumi no klientiem to neietver (skatīt 2.pielikuma 15.piezīmes (i) punktu un 28.pielikumu).
Pārējie komisijas naudas ienākumi un izdevumi, kas neattiecas uz finanšu garantijām, tiek atzīti peļņā vai zaudējumos attiecīgajā darījuma veikšanas brīdī.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
24
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4)Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana
(i)Sākotnējā atzīšana
Finanšu instrumenti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos (PVPZ) sākotnēji tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā. Pārējie finanšu instrumenti tiek sākotnēji uzskaitīti patiesajā vērtībā, kas koriģēta par darījuma izmaksu summu. Patieso vērtību, veicot sākotnējo atzīšanu, vislabāk pamato darījuma cena. Gadījumos, kad darījuma cena ir zemāka par garantijas patieso vērtību sakarā ar to, ka cenu starpību sedz publiskais finansējums sagaidāmajiem kredītzaudējumiem, kas klasificēti Riska seguma rezervē, pirmās dienas zaudējumi tiek tieši attiecināti uz Riska seguma rezervi (skatīt arī 2.pielikuma 15.piezīmes (i).punktu). Gadījumos, kad darījuma cena ir zemāka par garantijas patieso vērtību sakarā ar to, ka cenu starpība tiek segta ar valsts finansējumu sagaidāmajiem kredītzaudējumiem, kas klasificēti Portfeļa zaudējumu rezervē (speciālais rezerves kapitāls pašu kapitālā), pirmās dienas zaudējumi tiek segti no peļņas vai zaudējumiem un tiks segti no Portfeļa zaudējumu rezerves, pārskaitot uz nesadalīto peļņu vai vispārējo rezerves kapitālu pēc attiecīgā gada pārskata apstiprināšanas saskaņā ar attiecīgo akcionāra lēmumu (skatīt arī 2.pielikuma 15.piezīmes (i).punktu).
Pēc sākotnējās atzīšanas sagaidāmie kredītzaudējumi (SKZ) tiek atzīti finanšu aktīviem, kas novērtēti amortizētajā iegādes vērtībā (AV), un ieguldījumiem parāda vērtspapīros, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos (PVCVI), nekavējoties atzīstot zaudējumus finanšu uzskaitē.
Visi finanšu aktīvu pirkšanas un pārdošanas darījumi, kas pieprasa piegādi saskaņā ar pieņemtajiem tirgus principiem (“parastā” pirkšana un pārdošana) tiek uzskaitīti darījuma datumā, kas ir datums, kurā Sabiedrība apņemas piegādāt finanšu aktīvu. Pārējie pirkumi tiek atzīti tad, kad Sabiedrība kļūst par instrumenta līguma nosacījumu līgumslēdzēju pusi.
(ii)Finanšu aktīvi – klasifikācija un turpmākā novērtēšana – novērtēšanas kategorijas
Sabiedrība iedala finanšu aktīvus šādās novērtēšanas kategorijās: PVPZ, PVCVI un AV. Finanšu aktīvu klasifikācija un turpmākā novērtēšana ir atkarīga no Sabiedrības uzņēmējdarbības modeļa saistīto aktīvu portfeļa pārvaldībai un finanšu aktīva naudas plūsmas īpatnībām.
(iii)Finanšu aktīvi – klasifikācija un turpmākā novērtēšana – komercdarbības modelis
Komercdarbības modelis parāda, kā Sabiedrība pārvalda aktīvus, lai radītu naudas plūsmas – atkarībā no tā vai Sabiedrības mērķis ir:
(a)tikai iekasēt līgumiskās naudas plūsmas no aktīviem (“turēti, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas”,) vai
(b)iekasēt gan līgumiskās naudas plūsmas, gan naudas plūsmas, kas rodas no aktīvu pārdošanas (“turēti, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas un pārdotu”) vai,
(c)ja nav piemērojams ne (a), ne (b) variants, finanšu aktīvi tiek klasificēti kā daļa no “cita” uzņēmējdarbības modeļa un novērtēti PVPZ.
Komercdarbības modelis tiek noteikts aktīvu grupai (portfeļa līmenī), balstoties uz visiem atbilstošajiem pierādījumiem par darbībām, kuras Sabiedrība uzņemas, lai sasniegtu mērķi, kas izvirzīts vērtējuma datumā pieejamajam portfelim. Faktori, kurus Sabiedrība apsver, nosakot komercdarbības modeli, ietver: portfeļa mērķi un saturu, iepriekšējo pieredzi par attiecīgo aktīvu naudas plūsmu iekasēšanu, risku novērtēšanu un pārvaldību un aktīvu snieguma novērtējumu. Būtiskākos pieņēmumus, uz kuriem Sabiedrība balstās, nosakot savu finanšu aktīvu komercdarbības modeļus, skatīt 2.pielikuma 15.piezīmē.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
25
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(iv)Finanšu aktīvi – klasifikācija un turpmākā novērtēšana – naudas plūsmu iezīmes
Ja komercdarbības modelis paredz turēt aktīvus, lai iekasētu līgumiskās naudas plūsmas, vai turēt līgumiskās naudas plūsmas un pārdot, Sabiedrība izvērtē vai naudas plūsmas ir tikai pamatsummas un procentu maksājumi (VPPM). Nosakot, vai finanšu aktīvu ar iegultajiem atvasinātajiem instrumentiem naudas plūsmas atbilst VPPM iezīmei, tie tiek izvērtēti kopumā. Sagatavojot izvērtējumu, Sabiedrība ņem vērā, vai līgumiskās naudas plūsmas atbilst vienkārša aizdevuma noteikumiem, t.i., procenti iekļauj tikai atlīdzību par kredītrisku, naudas laikvērtību, citus vienkārša aizdevuma riskus un peļņas normu.
Ja līgumiskie noteikumi ievieš riska vai svārstīguma apdraudējumu, kas ir pretrunā ar vienkārša aizdevuma noteikumiem, finanšu aktīvs tiek klasificēts un novērtēts PVPZ. VPPM izvērtējums tiek sagatavots, veicot aktīva sākotnējo atzīšanu, un turpmāk netiek mainīts. Būtiskākos pieņēmumus, uz kuriem Sabiedrība balstās, veicot savu finanšu aktīvu VPPM testu, skatīt 2.pielikuma 15.piezīmē.
(v)Finanšu aktīvi – pārklasifikācija
Finanšu instrumenti tiek pārklasificēti tikai tad, kad pilnībā mainās komercdarbības modelis, kas tiek izmantots portfeļa pārvaldīšanai. Pārklasificēšana tiek piemērota ar nākotnes datumu un stājas spēkā, sākot no pirmā pārskata perioda pēc komercdarbības modeļa maiņas.
(vi)Finanšu aktīvi – uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem
Uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem tiek atzīti AV un PVCVI klasificētiem finanšu aktīviem. Uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem no kredītsaistībām un iespējamām saistībām, kas izriet no finanšu garantiju līgumiem, tiek atzīti kā uzkrājumi vai Finanšu garantiju līgumu saistības. Uzkrājumu veidošanas principi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem ārpusbilances posteņiem un iespējamām saistībām ir tādi paši kā principi un metodes, kādas tiek piemērotas bilancē uzskaitītajiem darījumiem.
Uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem tiek novērtēti saskaņā ar sagaidāmo kredītzaudējumu modeli. Sagaidāmie kredītzaudējumi (SKZ) ir objektīva un uz varbūtību balstīta summa, kas tiek noteikta, izvērtējot virkni iespējamo galarezultātu un ņemot vērā visu saprātīgo un pamatojamo informāciju, kas ir pieejama bez pārmērīgam izmaksām vai pūlēm pārskata datumā, tajā skaitā pagātnes notikumus, pašreizējos apstākļus un saprātīgas un pamatojamas nākotnes ekonomisko apstākļu prognozes, kas varētu ietekmēt nākotnes naudas plūsmu paredzamo saņemšanu. Šādi kredītzaudējumi tiek novērtēti atkarībā no tā, vai ir bijis ievērojams kredītriska pieaugums kopš instrumenta sākotnējās atzīšanas.
1.posms. Iekļauj finanšu instrumentus, kam nav bijis ievērojams kredītriska pieaugums kopš sākotnējās atzīšanas, un tos instrumentus, kas saskaņā ar Sabiedrības politiku tiek novērtēti kā zema riska instrumenti pārskata datumā.
2.posms. Iekļauj finanšu instrumentus, kuru kredītkvalitāte ir būtiski pasliktinājusies kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuriem nav objektīvu aizdevuma vērtības samazināšanās pierādījumu.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
26
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(vi) Finanšu aktīvi – uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem (turpinājums)
3.posms. Iekļauj finanšu instrumentus, kuriem ir konstatētas vērtības samazināšanās pazīmes.
12 mēnešu SKZ tiek atzīti 1.posma instrumentiem un visa darbības laika SKZ tiek atzīti 2.posma un 3.posma instrumentiem. Visa darbības laika SKZ ir zaudējumi, kas izriet no visiem finanšu instrumenta līguma darbības periodā iespējamajiem saistību neizpildes gadījumiem, bet 12 mēnešu SKZ ir daļa no visa darbības laika SKZ, kas izriet no tiem saistību neizpildes gadījumiem, kas var iestāties 12 mēnešu laikā pēc finanšu pārskata sagatavošanas datuma. Līdz ar to 12 mēnešu SKZ nav tuvāko 12 mēnešu laikā paredzamā skaidras naudas nepietiekamība vai finanšu aktīvu, par kuriem ir izteiktas prognozes, ka tie neizpildīs savas saistības tuvāko 12 mēnešu laikā.
POCI (saīsinājums no angļu valodas “Purchased or originated credit-impaired financial assets”) iekļauj finanšu aktīvus, kas sākotnēji tika iegādāti vai izveidoti ar vērtības samazināšanas pazīmēm. Šādus aktīvus nekad neklasificē pa posmiem, un kredītzaudējumi vienmēr tiek aplēsti visa paredzamā līguma darbības laikā.
(vii)Sagaidāmo kredītzaudējumu noteikšana
Sabiedrība novērtē SKZ attiecībā uz finanšu aktīviem, kas ir individuāli nozīmīgi, un grupās attiecībā uz finanšu aktīviem, kuri nav atsevišķi nozīmīgi un kuriem ir līdzīgas kredītriska pazīmes.
SKZ finanšu aktīviem, kas tiek vērtēti grupās, aprēķina kā saistību neizpildes varbūtības (“PD”), riska darījumu ar saistību neizpildi (“EAD”) un zaudējumu dēļ, kas saistīti ar saistību nepildīšanu (“LGD”) diskontēto reizinājumu. PD parāda varbūtību, ka aizņēmējs nepildīs savas saistības nākamo 12 mēnešu laikā vai atlikušajā saistību darbības laikā. EAD ir sagaidāmais riska darījums apmērs saistību neizpildes laikā, ņemot vērā plānotos pamatsummas un procentu maksājumus, kā arī paredzamo turpmāko aizdevumu saistību izņemšanu. LGD atspoguļo sagaidāmos zaudējumus no riska darījuma saistību neizpildes brīdī, ņemot vērā tādus faktorus kā darījuma partnera īpašības, nodrošinājumu un produkta veidu.
SKZ nosaka, prognozējot PD, LGD un EAD katram nākamajam mēnesim visā paredzamajā darbības laikā. Trīs parametri tiek reizināti kopā un koriģēti ņemot vērā nākotnes informāciju. Tādejādi tiek nodrošināts efektīvs ikmēneša SKZ aprēķins, kas tiek diskontēts līdz pārskata datumam, izmantojot sākotnējo faktisko procentu likmi un sasummēts. Visu mēnešu summa atlikušajā paredzamā dzīves laikā veido dzīves cikla SKZ un nākamo 12 mēnešu summa - 12 mēnešu SKZ. Sabiedrība izmanto viena scenārija paredzamās naudas plūsmas metodi, kas tiek koriģēta pielietojot alternatīvus makroekonomisko faktoru scenārijus, piemēram, iekšzemes kopprodukta un nekustamā īpašuma cenu izmaiņām gada griezumā. PD un LGD iegūst no finanšu aktīvu vēsturiskās informācijas. PD noteikšanai izmanto “Konkrētā brīdī” varbūtības (PD pašreizējos ekonomiskajos apstākļos, pretstatā ekonomikas ciklam neitrālajam “cikla laikā” PD).
Sabiedrība novērtē būtiskus riska darījumus, kuriem ir vērtības samazināšanās pazīmes, atsevišķi, neizmantojot modelētus datus. Uzkrājumi SKZ šādiem riska darījumiem tiek aprēķināti, izmantojot diskontētās paredzamās naudas plūsmas.
(viii)Saistību neizpildes un finanšu aktīvu, kuriem ir samazināta kredītvērtība, definīcija
Saistību neizpilde ir PD un LGD ievades dati, kas ietekmē SKZ novērtēšanu. Finanšu instrumenti kam ir konstatētas kredītvērtības samazināšanās pazīmes, ir iekļauti 3.posmā vai POCI, ja vērtības samainīšanas pazīmes ir konstatētas finanšu instrumenta atzīšanas brīdī. Saistību neizpilde un kredītvērtības samazināšanās pazīmes finanšu instrumentam iestājas, ja darījuma pamatsummas vai procentu maksājums ir nokavēts par vairāk nekā 90 dienām, reitinga samazināšanas norāda uz saistību neizpildes pazīmēm, kļūst ticams, ka aizņēmējs sāks bankrota procedūru vai veiks vai ir veicis kāda cita veida finansiāla vai juridiska rakstura reorganizāciju, aizņēmējs ir pasludināts par bankrotējušu vai līdzvērtīgu bankrotējušam, ir veikta darījuma pārstrukturēšana ekonomisku vai juridisku iemeslu dēļ, kas saistīta ar aizņēmēja finansiālajam grūtībām, vai ir sagatavots izvērtējums, kas norāda, ka aizņēmējs, visticamāk, nespēs nokārtot savas saistības, kā paredzēts. Izvērtējot, vai aizņēmējs spēs nokārtot savas saistības, Sabiedrība ņem vērā gan kvalitatīvos, gan kvantitatīvos faktorus, tai skaitā, bet neaprobežojoties ar tā paša aizņēmēja citu saistību termiņa kavējuma statusu vai neveiktu maksājumu, paredzamu bankrotu un finanšu nolīgumu pārkāpumiem. Instrumentu pārstāj uzskatīt par saistības nepildošu vai ar samazinātu kredītvērtību tad, kad visas nokavētās summas ir atmaksātas, ir pietiekami pierādījumi, kas apliecina, ka nākotnes naudas plūsmu nesamaksāšanas risks ir ievērojami samazinājies un nav citu kredītvērtības samazināšanās pazīmju.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
27
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(ix)Kredītriska būtiska palielinājuma kopš sākotnējās atzīšanas noteikšana
Sabiedrība izvērtē kredītriska izmaiņas attiecībā uz katru finanšu instrumentu individuāli. Finanšu instrumentu pārstāj uzskatīt par ievērojamu kredītriska palielinājumu piedzīvojošu, kad nav izpildījies neviens no indikatoriem, kas norāda uz būtisku kredītriska pieaugumu (SICR).
2.posmā ietver finanšu instrumentus, kuru kredītkvalitāte ir būtiski pasliktinājusies kopš sākotnējās atzīšanas, bet kuriem nav objektīvu vērtības samazināšanās pierādījumu. Sabiedrība nosaka, ka būtisks kredītkvalitātes kritums ir saistīts ar kavējuma dienu statusa vai reitinga statusa izmaiņu: kredītiem un garantijām Sabiedrība piemēro 31+ kavēto dienu statusu vai iekšējā kredītreitinga būtisku samazinājumu. Ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi kredītiestādēm tiek ietverti 1. posmā, ja to ārējais kredītreitings ir A3/A- vai lielāks, savukārt, ārējā reitinga pasliktināšanās par vismaz diviem punktiem (Baa1/BBB+ un zemāk) nozīmē to pārcelšanu no 1.posma uz 2.posmu. Sabiedrības nosaka, ka kredītkvalitātes kritums ir saistīts arī ar izmaiņām kvalitatīvajos kredītriska indikatoros, piemēram, izmaiņas aizņēmēja finanšu rādītājos, līguma nosacījumu pārkāpšana, nozarei specifiskos datos, utt.
(x)Paredzamais darbības laiks
Finanšu instrumenta paredzamais darbības laiks ir būtisks, gan izvērtējot ievērojamu kredītriska pieaugumu, kur tiek ņemtas vērā saistību neizpildes varbūtības izmaiņas paredzamajā darbības laikā, gan visa darbības laika SKZ novērtēšanā. Paredzamais līguma darbības laiks tiek noteikts saskaņā ar katra līguma termiņu. Nosakot paredzamo darbības laiku, tiek ņemti vērā visi līguma noteikumi, tai skaitā priekšapmaksas un līguma un finansējuma pagarināšanas iespējas, kas ir saistošas Sabiedrībai
(xi)Līgumu izmaiņas
Ja aizdevums tiek izmainīts, bet netiek izslēgts, ievērojamus kredītriska palielinājumus vērtības samazināšanās vajadzībām turpina vērtēt, pretstatot sākotnējās atzīšanas kredītriskam. Izmaiņas automātiski nenoved pie kredītriska samazinājuma un turpinās visu kvantitatīvo un kvalitatīvo indikatoru izvērtēšana.
(xii)Aplēses
Lai noteiktu SKZ apmēru, Sabiedrība izmanto gan modeļus, gan ekspertu kredītvērtējumu. SKZ aplēšanas process ietver ekspertu vērtējumu, kura apjomu ietekmē modeļa rezultāti, būtiskums un detalizētas informācijas pieejamība. Modelis sniedz vadlīnijas un pārredzamību par to, kā ekonomiskie notikumi varētu ietekmēt finanšu aktīvu vērtības samazināšanos. Eksperta vērtējumu var piemērot modelētajam iznākumam ar mērķi iekļaut modelī tādu faktoru aplēsto ietekmi, kuri modelī nav ņemti vērā. Šādu vērtējuma korekciju SKZ, kuri noteikti saskaņā ar modeli, var piemērot būtiskiem riska darījumiem darījumu partnera līmenī. Par korekcijām lemj attiecīgā komiteja, izmantojot modeļa SKZ kā vadlīnijas.
(xiii)Uzkrājumu SKZ atzīšana
AV novērtētajiem finanšu aktīviem kredītzaudējumu atskaitījumi tiek uzrādīti Sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā kā aktīvu bruto uzskaites vērtības samazinājums.
Attiecībā uz aizdevumu saistībām, grantu saistībām un finanšu garantiju līgumiem, šādi atskaitījumi tiek uzrādīti kā saistības (uzkrājumi) Sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā.
Attiecībā uz parāda instrumentiem, kas novērtēti PVCVI (ieguldījumu vērtspapīri), uzkrājumi SKZ tiek atzīti peļņā vai zaudējumos, un citas izmaiņas bruto uzskaites vērtībā tiek atzītas CVI kā ieņēmumi vai izmaksas.
Norakstīšana samazina finanšu aktīva bruto uzskaites vērtību. Norakstītās summas tiek atzītas tad, kad ir noteikta galīgā zaudējuma summa, un veido summu pirms iepriekšējo uzkrājumu izmantošanas. Turpmākā norakstīto summu vai kredītzaudējumu atskaitījumu atgūšana tiek atzīta peļņas vai zaudējumu pārskatā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
28
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(xiv)Finanšu aktīvi – norakstīšana
Finanšu aktīvi tiek norakstīti pilnībā vai pa daļām tad, kad Sabiedrība ir izsmēlusi visas praktiskās atgūšanas iespējas un ir secinājusi, ka nav pamata uzskatīt, ka summas tiks atgūtas. Norakstīšana ir izslēgšanas notikums. Sabiedrība var norakstīt finanšu aktīvus, kas joprojām atrodas piedziņas procesā, ja Sabiedrībai ir mērķis atgūt līgumiski piekrītošās summas, par kurām nav pamata uzskatīt, ka tās tiks atgūtas.
(xv)Finanšu aktīvi – izslēgšana
Sabiedrība izslēdz finanšu aktīvus, kad:
▪aktīvi ir dzēsti vai beidzas tiesības saņemt naudas plūsmas no aktīviem vai
▪Sabiedrība nodod tiesības uz naudas plūsmām no finanšu aktīviem vai noslēdz attiecīgu vienošanos, vienlaicīgi (i) nododot visus būtiskos aktīva īpašumtiesībām raksturīgos riskus un atdevi, vai (ii) ne nododot, ne saglabājot visus būtiskos aktīva īpašumtiesībām raksturīgos riskus un atdevi, ne arī saglabājot kontroli. Kontrole tiek saglabāta, ja darījuma otrai pusei nav praktiskas iespējas pilnībā pārdot aktīvu nesaistītai trešajai pusei bez nepieciešamības uzlikt pārdošanas darījumam papildu ierobežojumus.
(xvi)Finanšu aktīvi – izmaiņas
Sabiedrība mēdz atkārtoti vienoties vai savādāk izmainīt finanšu aktīvu līgumiskos noteikumus. Sabiedrība novērtē, vai līguma naudas plūsmas izmaiņas ir būtiskas, cita starpā ņemot vērā visus jaunus līguma noteikumus, kas būtiski ietekmē aktīva riska profilu, būtiskas izmaiņas procentu likmēs, izmaiņas valūtā, jaunu nodrošinājumu vai kredīta uzlabošanu, kas ievērojami ietekmē kredītrisku, kas saistīts ar aktīvu vai ievērojamu aizdevuma pagarinājumu, ja aizņēmējam nav finansiālas grūtības.
Ja mainītie nosacījumi būtiski atšķiras, tiesības uz naudas plūsmu no sākotnējā aktīva zaudē spēku un Sabiedrība vairs neatzīst sākotnējo finanšu aktīvu un atzīst jaunu aktīvu tā patiesajā vērtībā. Pārskatīšanas datums tiek uzskatīts par sākotnējās atzīšanas datumu turpmāku vērtības samazināšanās aprēķināšanas nolūkos, ieskaitot to, vai ir noticis būtisks kredītriska pieaugums (SICR). Sabiedrība arī vērtē, vai jaunais aktīvs atbilst SPPI kritērijam. Jebkura starpība starp sākotnējā aktīva atzīšanas pārtraukšanu un jaunā būtiski mainītā aktīva patieso vērtību tiek atzīta peļņā vai zaudējumos.
Sabiedrība mēdz atkārtoti vienoties vai savādāk izmainīt finanšu aktīvu līgumiskos noteikumus. Situācijā, kad atkārtotu vienošanos nosaka darījuma puses finansiālās grūtības un nespēja veikt maksājumus, par kuriem tika panākta sākotnējā vienošanās, Sabiedrība salīdzina sākotnējās un pārskatītās prognozētās naudas plūsmas ar aktīviem un konstatē, vai aktīva riski un atdeve ir būtiski mainījusies līguma izmaiņu rezultātā. Ja izmaiņas prognozēto naudas plūsmu pašreizējā vērtībā nav nozīmīgas, izmainītais aktīvs ievērojami neatšķiras no sākotnējā aktīva un izmaiņu dēļ izslēgšana nenotiek. Sabiedrība pārrēķina bruto uzskaites vērtību, diskontējot izmainītās līgumiskās naudas plūsmas ar sākotnējo efektīvo procentu likmi (vai pirkto vai iniciēto finanšu aktīvu ar samazinātu kredītvērtību (POCI) aizdevuma koriģēto efektīvo procentu likmi) un atzīst izmaiņas ieņēmumus vai zaudējumus peļņas vai zaudējumu pārskatā.
(xvii)Finanšu saistības – novērtēšanas kategorijas
Finanšu saistības tiek klasificētas kā turpmāk novērtētas AV, izņemot finanšu saistības, kas novērtētas PVPZ – šī klasifikācija tiek piemērota atbalsta programmu finansējumam.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
29
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(xviii)Finanšu saistības – izslēgšana
Finanšu saistības tiek izslēgtas tad, kad tās tiek dzēstas, t.i., kad līgumā noteiktais pienākums ir izpildīts, anulēts vai tam ir beidzies termiņš.
(xix)Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi tiek atzītas, kad Sabiedrība pārskaita naudu darījumā iesaistītajai kredītiestādei bez nodoma pārdot no darījuma izrietošo nekotēto neatvasināto prasību, ko paredzēts atgūt fiksētos vai noteiktos datumos. Prasības pret kredītiestādēm tiek uzskaitītas amortizētajā iegādes vērtībā. Pozīcija Prasības pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi ietver naudas līdzekļus un pieprasījuma noguldījumus kredītiestādēs ar sākotnējo dzēšanas termiņu līdz 3 mēnešiem (skatīt 14.pielikumu) un pieprasījuma noguldījumus Valsts kasē un citās kredītiestādēs ar sākotnējo dzēšanas termiņu virs 3 mēnešiem.
(xx)Ieguldījumu vērtspapīri
Balstoties uz komercdarbības modeli un naudas plūsmu iezīmēm, Sabiedrība klasificē ieguldījumus vērtspapīros kā atzītus AV vai PVCVI.
Ieguldījumu vērtspapīri vai parāda vērtspapīri tiek atzīti AV, ja tie tiek turēti līgumisko naudas plūsmu iekasēšanai, ja naudas plūsmas ir VPPM un ja tās nav brīvprātīgi norādītas PVPZ, lai ievērojami samazinātu uzskaites neatbilstības. Daļa no Sabiedrības turētajiem fiksēta ienākuma vērtspapīriem ir iekļauti šajā kategorijā.
Parāda vērtspapīri tiek atzīti PVCVI, ja tie tiek turēti līgumisko naudas plūsmu iekasēšanai un pārdošanai, ja naudas plūsmas ir VPPM un ja tās nav norādītas PVPZ. Procentu ieņēmumi no šiem aktīviem tiek aprēķināti, izmantojot efektīvo procentu likmes metodi, un tiek atzīti peļņā vai zaudējumos. Uzkrājumi, kas tiek aplēsti, izmantojot sagaidāmo kredītzaudējumu modeli, tiek atzīti pārskata gada peļņā vai zaudējumos. Pārējās izmaiņas uzskaites vērtībā tiek atzītas CVI. Kad parāda vērtspapīrs tiek izslēgts, kumulatīvie ieņēmumi vai zaudējumi, kas iepriekš tika atzīti CVI, tiek pārklasificēti no CVI uz peļņu vai zaudējumiem. Valsts parādzīmes, fiksēta ienākuma vērtspapīri ir iekļauti šajā finanšu aktīvu novērtēšanas kategorijā.
(xxi)Aizdevumi
Šīs sadaļas izpratnē aizdevumi (kredīti) ir:
▪tiešās kreditēšanas produkti, t.i., Sabiedrība izsniedz kredītu aizņēmējam, kas ir līdzekļu gala saņēmējs. Tiešās kreditēšanas produkti ietver reversās nomas darījumus;
▪netiešās kreditēšanas produkti, t.i., Sabiedrība izsniedz kredītu aizņēmējam, kas ir starpnieks. Starpnieks izsniedz saņemto kredītu tālāk aizņēmējiem, kas ir līdzekļu gala saņēmēji. Sabiedrībā atzīst tikai tādus aizdevuma vērtības samazināšanās zaudējumus, kas radušies (i) aizņēmēja maksātspējas problēmu gadījumā vai (ii) gan starpnieka maksātspējas problēmu gadījumā, gan gala saņēmēja maksātspējas problēmu gadījumā atbilstoši riska daļas proporcijai.
Aizdevumi tiek atzīti Sabiedrības finanšu pārskatos, pamatojoties uz naudas izsniegšanas brīdi. Apstiprinātie, bet vēl neizsniegtie aizdevumi tiek uzskaitīti ārpusbilances saistībās.
Balstoties uz komercdarbības modeli un naudas plūsmu iezīmēm, Sabiedrība klasificē aizdevumus kā novērtētus AV. Tādējādi aizdevumi tiek turēti līgumisko naudas plūsmu iekasēšanai.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
30
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(xxi) Aizdevumi (turpinājums)
a.Saistības par kredītu izsniegšanu
Sabiedrība uzņemas saistības, lai izsniegtu aizdevumus. Saistības ir neatsaucamas vai ir atsaucamas tikai, reaģējot uz būtiskām nelabvēlīgām izmaiņām. Saņemtas komisijas vai maksas par aizdevumu piešķiršanu tiek lineāri amortizētas par visu saistību termiņu. Turpmāk šis aizdevumu saistību maksas tiek atliktas un iekļautas aizdevumu uzskaites vērtībā pie sākotnējās atzīšanas. Pārskata perioda beigās saistības tiek novērtētas par sākotnējās atzīšanas summas atlikušo neamortizēto atlikumu (ārpusbilancē), kas pieskaitīta zaudējumu atskaitījumu summa (bilancē), kuru aprēķina, balstoties uz sagaidāmo kredītzaudējumu modeli, ja vien saistības neparedz izsniegt aizdevumu ar procentu likmi zem tirgus vērtības, kad novērtējums ir lielākā no šīm divām summām.
Aizdevumu saistību uzskaites vērtība tiek uzrādīta kā ārpusbilances saistības.
Attiecībā uz līgumiem, kas iekļauj gan aizdevumu, gan izsniedzamo aizdevumu saistības un kur Sabiedrība nevar nodalīt SKZ par izsniedzamo aizdevumu komponenti no aizdevuma komponentes, SKZ par izsniedzamo aizdevumu saistībām tiek atzīti kopā ar aizdevuma kredītzaudējumiem. Līdz apmēram, kādā kombinētie SKZ pārsniedz aizdevuma bruto uzskaites vērtību, tie tiek atzīti kā saistības.
b.Reversā noma
Reversā noma ir lauksaimniecības zemes iegādes darījums, kas īpašuma pārdevējam līgumā paredz nomas un atpakaļpirkšanas tiesības. Tika secināts, ka reversās nomas darījumi praktiski vienmēr nomniekam nodrošina atpakaļpirkšanas iespēju. Saskaņā ar SFPS tika secināts, ka uz reverso nomu neattiecas nomas definīcija, jo nomnieks saglabā aktīva lietošanas tiesības un tās netiek nodotas citam. Reversās nomas darījuma būtība atbilst finanšu aktīva definīcijai, kur pirkuma cena ir nomniekam izsniegts ilgtermiņa aizdevums (tiesības saņemt naudu tuvākā nākotnē), bet zeme pilda nodrošinājuma lomu. Vadība novērtē vērtības samazināšanos un nepieciešamību veidot uzkrājumus sagaidāmajiem kredītzaudējumiem finanšu pārskata sagatavošanas datumā tāpat kā pārējiem aizdevumiem. Vērtības samazināšanās novērtējums un aprēķins ir daļēji saistīts ar ķīlas vērtējumu.
c.Pārņemtās ķīlas
Pārņemtās ķīlas veido kustamā manta, zeme un ēkas, kas ir pārņemtas parādu piedziņas procesā un kuras tiek turētas ar mērķi realizēt tās parastās uzņēmējdarbības gaitā. Skatīt 2.pielikuma 8.piezīmes (v).punktu.
(xxii)Granti
Apkalpojot grantus, Sabiedrība darbojas kā aģents. Sabiedrība avansa maksājumus klientiem izmaksā pa daļām. Grantu līgumos starp Sabiedrību un finansējuma sniedzējiem (piešķīrējiem) ir noteikts, ka Sabiedrība grantus klientiem izsniedz avansā, un reizi ceturksnī iesniedz pārskatu finansējuma sniedzējiem par izmaksātajiem grantiem.
Granti, kas tiek izmaksāti klientiem, tiek atzīti kā nefinanšu aktīvi. Saņemot apstiprinājumu no finansējuma sniedzēja par izmaksāto grantu atbilstību, avansā samaksātie granti tiek izslēgti no nefinanšu aktīviem, un attiecīgās atbalsta programmas finansējuma atlikums tiek samazināts par apstiprināto summu. Granti, kas piešķirti klientiem, bet vēl nav izmaksāti, tiek uzskaitīti Sabiedrības ārpusbilancē.
Uzkrājumi vērtības samazināšanai tiek aprēķināti gan attiecībā uz avansā izmaksātajiem grantiem, kas atzīti kā nefinanšu aktīvi, gan attiecībā uz grantiem ārpusbilancē.
(xxiii)Finanšu garantijas
Saskaņā ar finanšu garantijām Sabiedrībai ir jāveic noteikti maksājumi, lai kompensētu garantijas turētāja zaudējumus, kurus tas cietis tāpēc, ka norādītais parādnieks savlaicīgi neveic maksājumu atbilstoši parāda instrumenta sākotnējiem vai izmainītajiem noteikumiem. Finanšu garantijas sākotnēji atzīst patiesajā vērtībā, kuru parasti apliecina saņemto maksājumu summa. Šī summa tiek amortizēta lineāri visā garantijas periodā. Katra pārskata perioda beigās garantijas tiek novērtētas par lielāko summu no (i) zaudējumu atskaitījumu summas par garantēto risku, kas noteikts, balstoties uz paredzamo zaudējumu modeli un (ii) sākotnējās atzīšanas summas atlikušo neamortizēto atlikumu. Papildus SKZ atskaitījumi tiek atzīti par saņemamajām maksām, kas tiek atzītas finanšu stāvokļa pārskatā kā aktīvs.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
31
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(4) Finanšu instrumenti - sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(xxiii) Finanšu garantijas (turpinājums)
Finanšu garantiju līgumu uzskaites vērtība tiek atspoguļota ārpusbilances saistībās. Skatīt 36.pielikumu.
Maksājumi, kurus Sabiedrība veic, lai kompensētu garantijas turētājam zaudējumus, ir iekļauti pozīcijā Citi aktīvi (23.pielikums).
(xxiv)Finanšu saistības, kas atspoguļotas amortizētajā vērtībā
Finanšu saistības, kas atspoguļotas amortizētajā vērtībā, galvenokārt ietver saistības pret Valsts kasi un kredītiestādēm. Šādas saistības tiek sākotnēji atzītas darījuma izmaksu vērtībā. Turpmāk finanšu saistības tiek novērtētas amortizētajā vērtībā un starpība starp neto ieņēmumiem un dzēšanas vērtību tiek atzīta peļņā vai zaudējumos par aizņēmumu periodu, izmantojot efektīvo procentu metodi, kā arī atskaitot jebkādas vērtības samazināšanas summas. Gadījumos, kad aizņēmumi tiek atmaksāti pirms termiņa, jebkura starpība starp atmaksāto summu un uzskaites summu nekavējoties tiek atzīta peļņā vai zaudējumos.
(xxv)Emitētie parāda vērtspapīri
Sabiedrība atzīst emitētos parāda vērtspapīrus datumā, kad attiecīgās summas tiek saņemtas. Pēc sākotnējās atzīšanas, kad šīs finanšu saistības ir tikušas uzrādītas patiesajā vērtībā, ieskaitot tiešās darījuma izmaksas, tās vēlāk tiek uzrādītas amortizētajā vērtībā, izmantojot efektīvās procentu likmes metodi. Pārdodot emitētos parāda vērtspapīrus ar diskontu, starpība tiek amortizēta, piemērojot efektīvās procentu likmes metodi līdz brīdim, kamēr parādam iestājas termiņš, un iekļauta visaptverošo ienākumu pārskatā kā procentu izdevumi.
(xxvi)Finanšu saistības, kas norādītas PVPZ
Veicot sākotnējo atzīšanu, Sabiedrība norāda saistības, piemēram, atbalsta programmu finansējumu, PVPZ. Šādu saistību ieņēmumi un zaudējumi tiek atspoguļoti peļņā vai zaudējumos. Skatīt 2.pielikuma 14.piezīmi.
(5)Ieguldījumi riska kapitāla fondos
Sabiedrības ieguldījumi riska kapitāla fondos (RKF) tiek klasificēti kā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos un citi ieguldījumi. Ieguldījumu riska kapitāla fondos atzīšanai un novērtēšanai Sabiedrība piemēro 9.SFPS. Šie ieguldījumi ir finanšu aktīvi, kas atbilst pašu kapitāla definīcijai no emitenta viedokļa, t. i., instrumenti, kas neietver līgumā noteiktu pienākumu maksāt naudu un kas apliecina atlikušo līdzdalību emitenta neto aktīvos, Sabiedrība tos uzskata par ieguldījumiem kapitāla vērtspapīros. Ieguldījumus kapitāla vērtspapīros novērtē PVPZ, izņemot gadījumus, kad Sabiedrība sākotnējās atzīšanas brīdī izvēlas neatsaucami noteikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros kā FVCPI. Sabiedrības politika ir noteikt ieguldījumus pašu kapitālā kā FVCPI, ja šie ieguldījumi tiek turēti stratēģiskiem mērķiem, kas nav tikai ieguldījumu peļņas gūšana. Ja tiek izmantota FVCPI izvēle, patiesās vērtības guvumi un zaudējumi tiek atzīti CPI un pēc tam netiek pārklasificēti peļņā vai zaudējumos, tostarp atsavināšanas gadījumā. Zaudējumi no vērtības samazināšanās un to apvērses, ja tādas ir, netiek novērtēti atsevišķi no citām patiesās vērtības izmaiņām.
(i)Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
Sabiedrības ieguldījumi asociētajos uzņēmumos, kas ietver ieguldījumus RKF un AIF “Altum kapitāla fonds”, tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos Sabiedrībā sākotnēji tiek atzīti iegādes vērtībā un pēc tam novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
32
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(5) Ieguldījumi riska kapitāla fondos (turpinājums)
(i) Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos (turpinājums)
Sabiedrība izmanto daļu no atbalsta programmu finansējuma, t.i., Riska seguma rezervi (skatīt 2.pielikuma 15.piezīmes (i).punktu), lai kompensētu riska kapitāla fondu vērtības izmaiņas. Riska segšanas mehānisms ir attiecināms tādiem 2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondiem kā BaltCap Latvia Venture Capital Fund, Imprimatur Capital Technology Venture Fund, Imprimatur Capital Seed Fund, ZGI-3 Fund, FlyCap Investment Fund I un Expansion Capital Fund, kā arī uz daļu no tādiem 4.paaudzes riska kapitāla fondiem kā Overkill Ventures Fund II, Buildit Latvia Seed Fund, Commercialization Reactor Seed Fund, ZGI-4 fund un FlyCap Mezzanine Fund II.
Sabiedrība izmanto Portfeļa zaudējuma rezervi (skatīt 2.pielikuma 15.piezīmes (i).punktu), lai kompensētu AIF “Altum kapitāla fonds” vērtības izmaiņas.
(ii)Ieguldījumi Baltijas Inovāciju fondā
Ieguldījumi Baltijas Inovāciju fondā tiek novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos. Vadība ir veikusi sekojošu novērtējumu, lai atbalstītu šādu novērtēšanu:
▪SGS Nr.28 izpratnē, Baltijas inovāciju fonds atbilst riska kapitāla organizācijas definīcijai vai ir salīdzināms ar tām struktūrām;
▪SGS Nr.28 izpratnē, ieguldījumi Baltijas Inovāciju fondā jāklasificē kā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos;
▪Baltijas Inovāciju fonds savus ieguldījumus vērtē patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos saskaņā ar SGS Nr.39. SGS / SFPS Nr.9.
Iepriekš minētie secinājumi ļāva Sabiedrībai izdarīt izņēmumu attiecībā uz Baltijas Inovāciju fondu novērtējumu, kas paredzēts SGS Nr.28 un tā finanšu pārskatos, novērtēt Baltijas Inovāciju fondu un tā ieguldījumus, piemērojot SFPS Nr.9 un nolemt ieguldījumus Baltijas Inovāciju fondā noteikt patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.
Sabiedrība izmanto daļu no atbalsta programmas finansējuma, t.i., Riska seguma rezervi (skatīt 2.pielikuma 15.piezīmes (i).punktu), lai kompensētu riska kapitāla fondu vērtības izmaiņas. Kopš 2017.gada decembra minētais riska segšanas mehānisms ir attiecināms arī uz Baltijas Inovāciju fondu par summu, kas nepārsniedz 2 milj. eiro.
(iii)Pārējie ieguldījumi
Pārējie ieguldījumi ietver ieguldījumus Baltijas Inovāciju fondā 2 un ieguldījumus Trīs jūru iniciatīvas ieguldījumu fondā.
Pārējie ieguldījumi sākotnēji tiek atzīti iegādes vērtībā. Pārējie ieguldījumi turpmāk tiek novērtēti PVPZ.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
33
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(5) Ieguldījumi riska kapitāla fondos (turpinājums)
(iv)Citi grāmatvedības jautājumi
Riska kapitāla fondu pārvaldības maksas, kas ir attiecināmas uz finanšu pārskata periodu (iepriekšējiem periodiem), pielīdzina maksai par saņemtajiem pakalpojumiem un iekļauj peļņā vai zaudējumos.
Saskaņā ar Latvijas Republikas Ekonomikas ministriju noslēgto 2015.gada 23.decembrī līguma Nr.2015/15 “Par Ieguldījumu fonda īstenošanu” jauno redakciju, Sabiedrībai no Latvijas republikas Ekonomikas ministrijas finansējuma tiek kompensēti:
▪2., 3. un 4.paaudzes RKF pārvaldnieku pārvaldīšanas maksas par finansēšanas vadības instrumentu ieviešanu (skatīt 6., 7. un 28.pielikumus). Šis risku seguma mehānisms attiecas tikai uz visu paaudžu riska kapitāla fondiem (skatīt 16.pielikumu), kā arī uz Baltijas Inovāciju fondu no 2017.gada decembra un Baltijas Inovāciju fondu II no 2019.gada jūnija;
▪Visas izmaksas, tajā skaitā, pārvaldīšanas maksu, kas rodas Sabiedrībai kā AIF “Altum kapitāla fonds” investoram sedz Portfeļa zaudējumu rezerves no 2020.gada septembra (skatīt 16.pielikumu);
▪finansēšanas vadības instrumentu ieguldījumu vērtības samazinājumi vērtēšanas vai pārvērtēšanas rezultātā (skatīt 16.pielikumu). Šis risku seguma mehānisms attiecas tikai uz 2., 3. un 4.paauddzes RKF, kā arī AIF “Altum kapitāla fonds” (skatīt 16.pielikumu).
(6)Aktīvu un saistību patiesā vērtība
Patiesā vērtība ir cena, par kādu aktīvu var pārdot vai samaksāt par saistības nodošanu organizētā darījumā starp tirgus dalībniekiem novērtēšanas datumā. Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības tiek noteiktas, izmantojot aktīvā tirgū kotētas tirgus cenas. Ja finanšu aktīva vai saistības tirgus nav aktīvs (kā arī biržā nekotētām akcijām), Sabiedrība nosaka patieso vērtību, izmantojot vērtēšanas modeļus, tajā skaitā diskontētās naudas plūsmas analīzi, iespēju līgumu cenošanas modeļus un nesen veiktus salīdzināmus darījumus. Ja pēc Sabiedrības vadības domām finanšu aktīvu un saistību patiesā vērtība būtiski atšķiras no to bilancē uzrādītās vērtības, tad šo aktīvu un pasīvu patiesā vērtība tiek atsevišķi atspoguļota finanšu pārskata pielikumos.
Informācija par finanšu un nefinanšu aktīviem un saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā vai kuru patiesā vērtība ir norādīta, ir apkopota turpmāk tekstā norādītajos pielikumos:
Informācija par vērtēšanas metodēm, būtiskākajām aplēsēm un pieņēmumiem
2.pielikuma 4., 5., 7., 8., 14., 15.piezīmes
Kvantitatīva informācija par patiesās vērtības noteikšanas hierarhiju
38.pielikums
Ieguldījumu īpašumi
2.pielikuma 8.piezīmes (iv).punkts
Finanšu instrumenti, tajā skaitā tie, kas tiek uzskaitīti amortizētajā vērtībā
2.pielikuma 4.piezīme
(7)Finanšu aktīvu un saistību savstarpējais ieskaits
Finanšu aktīvi un saistības tiek savstarpēji ieskaitīti un finanšu stāvokļa pārskatā uzrādīti neto vērtībā gadījumos, ja pastāv juridiskas tiesības veikt šo posteņu ieskaitu un ir paredzēts dzēst šos posteņus to neto vērtībā vai arī vienlaikus realizēt aktīvus un saistības.
(8)Nefinanšu aktīvi – sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana
(i)Nemateriālie aktīvi
Iegūtās datorprogrammas un to licences tiek atzītas kā nemateriālie aktīvi pēc to pašizmaksas, ieskaitot pirkšanas cenu un izmaksas, kas saistītas ar datorprogrammu sagatavošanu to paredzētajai izmantošanai. Nemateriālie aktīvi tiek amortizēti visā to lietderīgās izmantošanas laikā (5 gados), atskaitot vērtības samazināšanos, ja ir vērtības samazināšanās pazīmes. Izmaksas, kas saistītas ar datorprogrammu uzturēšanu tiek atzīstas izmaksās to rašanās brīdī.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
34
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(8) Nefinanšu aktīvi – sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(ii)Pamatlīdzekļi un to nolietojums
Pamatlīdzekļi tiek uzskaitīti to iegādes vērtībā, no kuras atskaitīts uzkrātais nolietojums un vērtības samazināšanās, ja tāda ir konstatēta. Nolietojumu aprēķina pēc lineārās metodes attiecīgo pamatlīdzekļu lietderīgās izmantošanas perioda garumā, lai norakstītu pamatlīdzekļu vērtību līdz to aplēstajai atlikušajai vērtībai lietderīgās izmantošanas perioda beigās. Aktīvu atlikušās vērtības un lietderīgās izmantošanas laiki tiek pārskatīti un nepieciešamības gadījumā koriģēti katrā pārskata datumā.
Nolietojuma aprēķinā izmanto šādas likmes:
Pamatlīdzekļu kategorija
Nolietojums procentos
Ēkas un zeme
2 - 10% gadā
Mēbeles un aprīkojums
10 - 25% gadā
Datori un iekārtas
16.67 – 50% gadā
Transportlīdzekļi
20% gadā
Ieguldījumi nomāto telpu rekonstrukcijā
pēc noslēgto nomas līgumu termiņa
Ja pamatlīdzekļa atgūstamā vērtība kļūst mazāka par tā bilances vērtību, šī pamatlīdzekļa bilances vērtība tiek samazināta līdz tā atgūstamajai vērtībai. Pamatlīdzekļi tiek periodiski pārskatīti, lai noteiktu to vērtības samazināšanos.
Turpmākās izmaksas tiek iekļautas aktīva bilances vērtībā vai atzītas kā atsevišķs aktīvs tikai, kad pastāv liela varbūtība, ka ar šo posteni saistītie nākotnes saimnieciskie labumi ieplūdīs Sabiedrībā un šī posteņa izmaksas var ticami noteikt.
Peļņa vai zaudējumi, kas rodas, pamatlīdzekļus pārdodot vai norakstot, ir starpība starp pārdošanas ieņēmumiem un pamatlīdzekļu bilances vērtību un tiek iekļauti pamatdarbības ieņēmumos vai izdevumos. Citi pamatlīdzekļu uzturēšanas un remontu izdevumi tiek ieskaitīti peļņas vai zaudējumu aprēķinā to rašanās brīdī.
(iii)Nefinanšu aktīvu vērtības samazināšanās
Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā Sabiedrība izvērtē, vai pastāv kāda aktīva vērtības samazināšanās pazīme. Ja šādas pazīmes eksistē vai ja jāveic aktīva ikgadējā vērtības samazināšanās pārbaude, Sabiedrība aplēš attiecīgā aktīva atgūstamo summu. Aktīva atgūstamā summa ir aktīva vai naudu ienesošās vienības patiesā vērtība, no kuras atņemtas pārdošanas izmaksas, vai tā lietošanas vērtība atkarībā no tā, kura no šīm summām ir lielāka. Ja aktīva vai naudu ienesošās vienības bilances vērtība ir lielāka par to atgūstamo summu, tiek atzīta aktīva vērtības samazināšanās un aktīva uzskaites vērtība tiek norakstīta līdz tā atgūstamajai summai. Nosakot lietošanas vērtību, aplēstās nākotnes naudas plūsmas tiek diskontētas līdz to tagadnes vērtībai, izmantojot pirms nodokļa diskonta likmi, kas atspoguļo pašreizējo tirgus vērtējumu naudas vērtībai laikā un aktīvam raksturīgos riskus. Lai noteiktu patieso vērtību mīnus pārdošanas izmaksas, tiek izmantots atbilstošs vērtēšanas modelis. Šajos aprēķinos izmanto arī vērtēšanas multiplikatorus vai citus pieejamus patiesās vērtības rādītājus.
Katrā finanšu stāvokļa pārskata datumā tiek izvērtēts, vai nav kādas pazīmes, kas liecina, ka iepriekšējos periodos atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās aktīvam, izņemot nemateriālo vērtību, varētu būt samazinājušies vai vairs nepastāv. Ja šādas pazīmes ir, Sabiedrība aplēš attiecīgā aktīva vai naudu ienesošās vienības atgūstamo summu. Iepriekš atzītie zaudējumi no vērtības samazināšanās tiek apvērsti tikai tādā gadījumā, ja kopš pēdējās reizes, kad tika atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās, ir notikušas izmaiņas tajos pieņēmumos, uz kuru pamata tika noteikta aktīva atgūstamā summa. Šīs aktīva vērtības reversās koriģēšanas rezultātā tā bilances vērtība nedrīkst pārsniegt ne tā atgūstamo summu, ne arī tādu bilances vērtību, kas būtu noteikta, atskaitot nolietojumu, ja aktīvam iepriekšējos gados nebūtu atzīti zaudējumi no vērtības samazināšanās. Šāda vērtības reversā korekcija tiek atzīta peļņas vai zaudējumu aprēķinā. Zaudējumi no nemateriālās vērtības samazināšanās nevar tikt apvērsti nākamajos periodos.
(iv)Ieguldījuma īpašumi
Nefinanšu aktīvus, tādus kā ieguldījuma īpašumus, veido zeme un ēkas, kuras tiek turētas ar mērķi gūt nomas ienākumus vai vērtības pieaugumu, vai abiem mērķiem, un kurus Sabiedrība neizmanto savām vajadzībām, kā arī netur pārdošanai.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
35
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(8) Nefinanšu aktīvi – sākotnējā atzīšana un turpmākā novērtēšana (turpinājums)
(iv) Ieguldījuma īpašumi (turpinājums)
Ieguldījuma īpašumi tiek atspoguļoti to patiesajā vērtībā. Patiesā vērtība balstās uz aktīva tirgus cenām, kuras nepieciešamības gadījumā tiek koriģētas par jebkādām izmaiņām īpašuma būtībā, izvietojumā vai stāvoklī. Ieguldījumu īpašumu patiesā vērtība balstās uz neatkarīga eksperta, kam ir atzīta un atbilstoša kvalifikācija un aktuāla pieredze darbā ar vērtējamo ieguldījumu īpašuma kategoriju konkrētajā atrašanās vietā, vērtējumu. Ja šāda informācija nav pieejama, Sabiedrība pielieto alternatīvas novērtējuma metodes, piemēram, diskontētās naudas plūsmas metodi. Izmaiņas ieguldījumu īpašumu patiesajā vērtībā tiek atzītas peļņas vai zaudējumu aprēķinā kā daļa no pamatdarbības ieņēmumiem.
Peļņa vai zaudējumi no ieguldījumu īpašumu pārdošanas tiek atzīti pārdošanas brīdī kā starpība starp pārdošanas ieņēmumiem un ieguldījumu īpašuma uzskaites vērtību (patieso vērtību).
(v)Pārņemtās ķīlas (iekļautas postenī Pārējie aktīvi)
Pārņemtās ķīlas veido kustamā manta, zeme un ēkas, kas ir pārņemtas parādu piedziņas procesā un kuras tiek turētas ar mērķi realizēt tās parastās uzņēmējdarbības gaitā. Pārņemtās ķīlas tiek atspoguļotas zemākajā no izmaksu vērtības vai neto pārdošanas vērtības. Neto pārdošanas vērtība ir Sabiedrības parastās uzņēmējdarbības gaitā aplēstā pārdošanas cena mīnus pārdošanas izmaksas.
Pārņemtajām ķīlām nolietojums netiek aprēķināts. Izmaiņas pārņemto ķīlu uzskaites vērtībā tiek atzītas peļņā vai zaudējumos. Pārņemto ķīlu uzskaites vērtība tiek pārskatīta katrā pārskata perioda datumā, lai nodrošinātu tā uzrādīšanu zemākajā no izmaksu vai neto realizācijas vērtības. Pārņemtās ķīlas veido pārņemtie īpašumi pārdošanai tuvākajā laikā.
Realizētie ieņēmumi no pārņemto ķīlu pārdošanas tiek atzīti pārdošanas brīdī kā starpība starp pārņemto ķīlu pārdošanas cenu un uzskaites vērtību pārdošanas darījuma brīdī.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
36
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(9)Noma
Sabiedrība atzīst tiesības lietot aktīvus, kas apzīmē tiesības izmantot bāzes aktīvu, un nomas saistības, kas atspoguļo pienākumu veikt nomas maksājumus. Sabiedrība piemēro izņēmumus īstermiņa nomai un mazvērtīgu priekšmetu nomai.
Sabiedrība izmantoja vienkāršotu pieeju un nekoriģēja salīdzinošo informāciju. Lietošanas tiesību aktīvi tika novērtēti vienādi ar nomas saistībām sākotnējās piemērošanas dienā. Sākotnējās piemērošanas kumulatīvā ietekme nebija būtiska, līdz ar to netika atzīta kā nesadalītās peļņas sākuma bilances korekcija.
Saskaņā ar SFPS Nr.16, līgums ir vai ietver nomu, ja līgums dod tiesības kontrolēt identificēta aktīva izmantošanu uz noteiktu laiku apmaiņā pret atlīdzību. Lai novērtētu, vai līgums ir nomas līgums vai ietver nomu, Sabiedrība novērtē, vai:
▪līgums paredz identificēta aktīva izmantošanu, t.i., aktīvu var tieši vai netieši noteikt un tam jābūt fiziski atdalāmam vai jāatspoguļo praktiska visa aktīva jauda no fiziski atdalāmā aktīva. Ja iznomātājam ir ievērojamas tiesības aktīvu aizstāt, aktīvs nav identificējams;
▪Sabiedrībai ir tiesības gūt visus ekonomiskos labumus no identificējamā aktīva lietošanas tā lietderīgās lietošanas laikā;
▪Sabiedrībai ir tiesības noteikt identificējamā aktīva izmantošanu. Sabiedrībai ir tiesības noteikt veidu, kādā aktīvs tiks izmantots, gadījumos, kad tas var izlemt, kā un kādam mērķim aktīvs tiks izmantots. Ja ir iepriekš noteikti attiecīgie lēmumi par to, kā un kādam nolūkam tiek izmantots aktīvs, Sabiedrībai jānovērtē, vai Sabiedrība izmanto aktīvu, vai arī Sabiedrība ir izstrādājis aktīvu tādā veidā, kas nosaka, kā un kādam mērķim aktīvs tiks izmantots.
Ieviešot SFPS Nr.16, Sabiedrība izmantoja vienotu atzīšanas un novērtēšanas pieeju visiem nomas līgumiem ar līdzīgām pazīmēm (ar dažiem izņēmumiem) un veica novērtējumu par identificētajām lietošanas tiesībām, to neatceļamiem nomas noteikumiem (ieskaitot pagarināšanas un izbeigšanas iespējas) un nomas maksājumi (ieskaitot fiksētos un mainīgos maksājumus utt.).
Noma tiek atzīta par lietošanas tiesībām aktīviem un atbilstošajām nomas saistībām dienā, kad nomāti aktīvi ir pieejami Sabiedrības lietošanai. Aktīva lietošanas tiesību izmaksas sastāv no:
▪nomas saistību sākotnējā novērtējuma summas,
▪visiem nomas maksājumiem, kas veikti pirms nomas, atskaitot saņemtos nomas veicināšanas maksājumus,
▪sākotnējām tiešajām izmaksām.
Aktīva lietošanas tiesības tiek atzītas un klasificētas atbilstoši pamatlīdzekļu grupām – ēkas un zeme, transportlīdzekļi un biroja aprīkojums.
Lietošanas tiesību aktīvs tiek nolietots, izmantojot lineāro metodi no nomas sākuma datuma līdz aktīva lietderīgās lietošanas laika beigām vai no nomas sākuma datuma līdz nomas termiņa beigām, ja aktīvu nav paredzēts izpirkt. Lietošanas tiesību aktīvs tiek periodiski samazināts par zaudējumiem no vērtības samazināšanās, ja tādas ir, un tiek koriģēts, ņemot vērā nomas saistību pārvērtēšanu.
Aktīvi un saistības, kas rodas nomas sākuma datumā, tiek novērtēti apjomā, kas vienāds ar atlikušo nomas maksājumu pašreizējo vērtību, diskontējot ar Sabiedrībā noteikto procentu likmi līdzīgiem Sabiedrības aizņēmumiem. Nomas saistības ietver šādu nomas maksājumu pašreizējo fiksēti nomas maksājumi (ieskaitot nemainīgus nomas maksājumus pēc būtības), no kura atskaitīti visi saņemtie nomas veicināšanas maksājumus;
▪fiksētie nomas maksājumi (ieskaitot nemainīgus nomas maksājumus pēc būtības), no kura atskaitīti visi saņemtie nomas veicināšanas maksājumi,
▪mainīgie nomas maksājumi, kuru pamatā ir indekss vai likme,
▪summas, kuras Sabiedrībai ir jāmaksā saskaņā ar atlikušās vērtības garantijām,
▪izpirkuma tiesības nomas līguma beigās, ja Sabiedrība ir pamatoti pārliecināti, ka izmantos šo iespēju,
▪soda naudas par nomas līguma izbeigšanu, ja ir pamatoti uzskatīt, ka Sabiedrība izmantos šo iespēju.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
37
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(9) Noma (turpinājums)
Nomas saistības tiek pārvērtētas, kad notiek izmaiņas nomas maksājumos nākotnē, mainoties indeksam vai likmei, ko izmanto, lai noteiktu, kad mainās Sabiedrības aplēse par gaidāmajiem maksājumiem vai kad Sabiedrība maina savu aplēsi attiecībā uz tiesībām izmantot izpirkšanas iespēju, vai nomas termiņa pagarināšanas vai izbeigšanas dēļ. Kad nomas saistības tiek pārvērtētas, tiek veikta atbilstoša lietošanas tiesību aktīva uzskaites vērtības korekcija vai arī starpība atzīta visaptverošo ienākumu pārskatā, ja lietošanas tiesību aktīva uzskaites vērtība samazinās līdz nullei.
Katrs nomas maksājums tiek sadalīts starp nomas saistībām un procentu izdevumiem par nomu. Procentu izdevumi par nomu tiek atzīti visaptverošo ienākumu pārskatā nomas termiņa laikā, lai veidotu nemainīgu periodisko procentu likmi par atlikušajām nomas saistībām katrā periodā.
Nomas maksājumi, kas saistīti ar īstermiņa nomu, tiek atzīti par izdevumiem visaptverošo ienākumu pārskatā, izmantojot lineāro metodi. Īstermiņa nomas ir nomas, kuru nomas termiņš sākuma datumā ir 12 mēneši vai mazāk.
(10)Uzņēmumu ienākuma nodoklis
Pārskata gada uzņēmumu ienākuma nodokļa izmaksas ir iekļautas finanšu pārskatā, pamatojoties uz Sabiedrības saskaņā ar Latvijas Republikas nodokļu normatīvajiem aktiem veiktajiem aprēķiniem.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis tiek aprēķināts par sadalīto peļņu, kurai piemēro nodokļa likmi 20% no to bruto summas vai “20/80” no neto izdevumiem. Uzņēmuma nodoklis par sadalīto pelņu tiek atzīts brīdī, kad Sabiedrības kapitāldaļu turētāji pieņem lēmumu par peļņas sadali.
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par sadalīto peļņu tiek uzrādīts peļņas vai zaudējumu aprēķina rindā “Uzņēmumu ienākuma nodoklis”, atšifrējot nodokļa summas sastāvu finanšu pārskata pielikumā.
Saskaņā ar AFI likuma 15.panta 2.daļas 5.punktu, Sabiedrības pārskata gada peļņa tiek ieskaitīta rezerves kapitālā, lai nodrošinātu Sabiedrības finanšu stabilitāti un ilgtspējīgu darbību, kā arī lai mazinātu apstiprināto atbalsta programmu risku ietekmi.
(11)Uzkrājumi
Sabiedrība izmanto ārpusbilances finanšu instrumentus, kas ietver finanšu garantijas, saistības par kredītu izsniegšanu, grantu izsniegšanu, kā arī saistības par ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos un pārējos ieguldījumos (29.pielikums). Uzkrājumu, tai skaitā, uzkrājumu sagaidāmajiem kredītzaudējumiem, veidošanas principi saistībām par kredītu izsniegšanu, grantu izsniegšanu un finanšu garantijām ir aprakstīti 2.pielikuma 4.piezīmes (vi).punktā.
(12)Uzkrātās darbinieku atvaļinājumu izmaksas
Uzkrātās darbinieku atvaļinājumu izmaksas tiek atzītas pēc uzkrāšanas principa. Uzkrāto darbinieku atvaļinājumu izmaksu apjoms tiek aprēķināts, pamatojoties uz Sabiedrībā ietilpstošo darbinieku nopelnīto, bet neizmantoto atvaļinājuma dienu skaitu un ievērojot šādus principus:
▪uzkrātās izmaksas tiek veidotas darbinieku visu neizmantoto atvaļinājumu dienu apmaksai;
▪vienas neizmantotās atvaļinājuma dienas vērtība tiek noteikta kā štata darbinieku vidējā amatalga dienā uz pārskata gada beigām, kam pieskaitītas attiecīgās sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas;
▪izmaiņas uzkrātajās izmaksās tiek atspoguļotas peļņā vai zaudējumos.
(13)Darbinieku labumi
Sabiedrība veic sociālās apdrošināšanas maksājumus valsts pensiju apdrošināšanai un valsts fondēto pensiju shēmā saskaņā ar Latvijas likumdošanu. Valsts fondēto pensiju shēma ir fiksētu iemaksu pensiju plāns, saskaņā ar kuru Sabiedrībai jāveic likumā noteikta apjoma maksājumi, un tiem nerodas papildus juridiskas vai prakses radītas saistības veikt papildus maksājumus, ja valsts pensiju apdrošināšanas sistēma vai valsts fondēto pensiju shēma nevar nokārtot savas saistības pret darbiniekiem. Sociālās apdrošināšanas iemaksas tiek atzītas kā izmaksas, izmantojot uzkrājumu principu, un ir iekļautas darbinieku izmaksās.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
38
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(14)Atbalsta programmu finansējums
Lai arī šīs saistības ir bezprocentu vai ar procentu likmi, kas ir atšķirīga no vidējās likmes tirgū, tām ir papildus dalība peļņā vai zaudējumos, kas saistīta ar aktīviem, kuros Sabiedrība ir veikusi ieguldījumus, izmantojot šos resursus. Sabiedrības vadība uzskata, ka šīm saistībām ir cita veida procentu atdeve, kas saistīta ar pamatā esošo aktīvu atdevi. Šāda veida procentu atdeve SFPS ietvarā uzskatāma par iegulto atvasināto instrumentu. Saskaņā ar 9.SFPS 4.3.5.punktu iegultos atvasinājumus var, neatdalot no līguma, uzskaitīt kopā ar visu līgumu pēc tā patiesās vērtības ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos.
Šādi noteiktās saistības patiesā vērtība uz 2018.gada 1.janvāri sastāv no iepriekš uzskaitē esošā Atbalsta programmu finansējuma apvienojumā ar valsts atbalsta daļu, kas koriģēts par to nākotnes naudas plūsmas daļu, kas attiecas uz papildus maksājumiem / maksājumu samazinājumiem dēļ saistīto aktīvu vērtības pieauguma vai samazinājuma, t.i., saistības tiek atzītas tādā mērā, kas atbilst saistību atmaksas summai, kas noteikta Sabiedrībai. Atbalsta programmu finansējuma patiesās vērtības noteikšanā Sabiedrība izmantoja diskonta likmi 4.65% (2022.gadā: 3.70%).
Atbalsta programmas finansējumā ietilpst Riska seguma rezerve, ko var izmantot, lai segtu Sabiedrības kredītriska zaudējumus. Par Riska seguma rezerves uzskaiti skatīt 2.pielikuma 15.piezīmes (i). punktā. Detalizētāku informāciju par Riska seguma rezervi skatīt arī 2.pielikuma 3.piezīmes (ii).punktā, 4.piezīmes (i).punktā, 5.piezīmes (i). un (ii).punktos un 28.pielikumā.
(15)Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi
Turpmāk tekstā ir aprakstīti galvenie nākotnes notikumu pieņēmumi un citi būtiskākie aplēšu neskaidrības avoti pārskata datumā, kam piemīt ievērojams risks būtiski ietekmēt aktīvu un saistību uzskaites vērtības nākamajā pārskata periodā. Sabiedrības pieņēmumi un aplēses balstās uz parametriem, kas bija pieejami finanšu pārskatu sagatavošanas brīdī. Tomēr tirgus izmaiņu vai apstākļu dēļ, kurus Sabiedrība nevar ietekmēt, pašreizējie apstākļi un pieņēmumi par nākotnes notikumiem var mainīties. Tiklīdz šādas izmaiņas parādās, tās tiek atspoguļotas pieņēmumos. Aplēses un pieņēmumi tiek regulāri izvērtēti un ir balstīti uz vēsturisko pieredzi un citiem faktoriem, tai skaitā paredzamajiem nākotnes notikumiem, kuri tiek uzskatīti par iespējamiem konkrētajos apstākļos. Šādas aplēses un pieņēmumi ir aprakstītas turpmāk.
(i)Sagaidāmie kredītriska zaudējumi
Sabiedrības īstenotās valsts atbalsta programmas ir izstrādātas, balstoties uz tirgus nepilnību analīzi, lai nodrošinātu uzņēmumu un iedzīvotāju piekļuvi finanšu resursiem jomās, kuras valsts ir izvirzījusi kā atbalstāmas un svarīgas tautsaimniecības sasaistīšanā ar valsts ekonomiku vai kurās ir nepietiekama piekļuve tirgū pieejamajiem finanšu resursiem. Sagaidāmie zaudējumi, programmas ietekme, riska novērtējums, finansiālās iespējas un īstenošanas izmaksas tiek prognozētas pirms konkrēto programmu apstiprina Ministru Kabinets, kā to nosaka Attīstības finanšu institūcijas likums.
Novērtējot programmas sagaidāmos zaudējumus, Sabiedrība izvērtē piemītošo kredītrisku, ņemot vērā Sabiedrības darbību augsta riska jomās, darbības risku, kā arī citus riskus, piemēram, tirgus riskus. Tā kā vairumā atbalsta programmu Sabiedrības klientiem pilnībā nav jāsedz sagaidāmā kredītriska izmaksas, tad lai segtu programmas sagaidāmos kredītriska zaudējumus, programmai pieejamā publiskā finansējuma daļa tiek piešķirta daļēji vai pilnā apmērā no kopējiem sagaidāmajiem kredītriska zaudējumiem, atkarībā no programmai apstiprinātās struktūras un tādejādi pirms programmas ieviešanas tiek iezīmēta kredītriska zaudējumu segumam. Publiskā finansējuma daļa, kas ir piešķirta programmas sagaidāmā kredītriska zaudējumu segšanai, tiek ieskaitīta konkrētās atbalsta programmas speciālajā rezerves kapitālā Sabiedrības pozīcijas Specifiskās rezerves, kas attiecināmas uz atbalsta programmām ietvaros un atspoguļota kā Portfeļa zaudējumu rezerve (skatīt 34.pielikumu), vai uzskaitīta atsevišķi kā uzkrājums riska segumam (Riska seguma rezerve), kas tiek klasificēts kā saistības (skatīt 28.pielikumu).
Ja publiskais finansējums, kas klasificēts kā Riska seguma rezerve noteiktas programmas sagaidāmo kredītrisku zaudējumu segšanai, pārsniedz faktiskos kredītu zaudējumus, kas radušies programmas īstenošanas gaitā, tad publiskā finansējuma pāri palikusī daļa ir atmaksājama saskaņā ar programmas finansēšanas līguma nosacījumiem
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
39
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(ii)Sagaidāmie kredītzaudējumi
Lai novērtētu SKZ apjomu, vadībai jāveic pieņēmumi attiecībā uz kredītu iespējamajām saņemamajām naudas plūsmām. Vadībai ir jāveic būtiski pieņēmumi saistībā ar kredītu nodrošinājuma vērtību. Nodrošinājuma novērtējums ietver tās vērtības samazinājuma summas, kuras sedz valsts atbalsta programmu finansējums, skatīt 28.pielikumu. Detalizētu informāciju skatīt 2.pielikuma 4.piezīmes (vi).punktā.
(iii)Ieguldījumi riska kapitāla fondos patiesā vērtība
Sabiedrības vadība regulāri pārbauda, vai riska kapitāla fondu ieguldījumu vērtība ir pienācīgi atspoguļota. Ja informācija par ieguldījumu novērtējumu ir nepilnīga vai neapstiprina to vērtību, vadībai jāveic pieņēmumi par riska kapitāla fondu patieso vērtību.
Detalizēti pieņēmumi un jutīguma faktori
Altum privātā kapitāla un iespējkapitāla fondu portfeļa uzņēmumu vērtēšana tiek veikta saskaņā ar Altum iekšējās vērtēšanas principiem, kas balstīti Starptautiskās privātā un riska kapitāla ieguldījumu novērtēšanas vadlīnijās (International Private Equity and Venture Capital Valuation Guidelines - IPEV).
Galvenie vērtēšanas principi:
▪Visi jaunie ieguldījumi (t.i., 1 gada laikā no ieguldījuma veikšanas datuma) tiek atzīti to iegādes vērtībā.
▪Pirmssēklas un sēklas posma ieguldījumi, ņemot vērā jaunuzņēmumu specifiku, tiek novērtēti, pamatojoties uz to nefinanšu mērķu (milestones) izpildi, un tāpēc šo ieguldījumu novērtēšana tiek veikta saskaņā ar vienkāršotu principu: diskonta piemērošanu. Diskonts tiek piemērots, pamatojoties uz vērtētāja profesionālo spriedumu, ņemot vērā izmaiņu apjomu uzņēmuma attīstībā.
▪Privātā kapitāla fondu ieguldījumi, kuru sākotnējā ieguldījuma vērtība nepārsniedz 500 000,00 EUR, tiek vērtēti saskaņā ar vērtētāja profesionālo vērtējumu, pamatojoties uz fondu pārvaldnieku sagatavotajiem vērtēšanas modeļiem.
▪Privātā kapitāla fondu ieguldījumi, kuru sākotnējā ieguldījumu vērtība pārsniedz 500 000,00 EUR, tiek padziļināti novērtēti katram no šiem ieguldījumiem izveidojot vērtēšanas modeli, balstoties uz fonda pārvaldnieka sagatavoto vērtēšanas modeli. Visizplatītākās vērtēšanas metodes ir:
▪Salīdzināšanas metode: pamatojoties uz uzņēmumam līdzīgu uzņēmumu pirkšanas/pārdošanas darījumiem (gan no produkta, gan attīstības stadijas viedokļa) pasaulē (neseno investīciju cena), datiem no biržām un starptautiskām datu bāzēm, šo metodi var izmantot tikai tad, ja uzņēmums ir vismaz produkta komercializācijas sākumposmā. Nozarei atbilstoši peļņas koeficienti (multiplikatori) tiek izmantoti izaugsmes stadijas uzņēmumiem. Visbiežāk izmantotie multiplikatori ir apgrozījums, EBITDA, vai neto peļņas multiplikators.
▪Ieņēmumu metode: nākotnes naudas plūsmas NPV noteikšanu var izmantot brīdī, kad ir izpildīti visi priekšnoteikumi nākotnes naudas plūsmas prognozēšanai, kas ir pieņemami un saprotami investoram.
▪Investīcijas, izņemot Akselerācijas programmas pirmssēklas un sēklas investīcijas, kur vairāki fondi ir ieguldījuši vienā uzņēmumā, tiek vērtētas atsevišķi ar mērķi vienādot dažādu fondu vērtēšanas modeļu metodoloģijas, lai atspoguļotu vienotu vērtību Altum finanšu pārskatos.
Cenu svārstību risks tieši ietekmē Altum riska kapitāla fonda vērtību. Veicot ieguldījumus 17 fondos un 2 fondu fondos, Altum ir nodrošinājis pietiekamu investīciju diversifikāciju, aptverot 30 fondus ar dažādām ieguldījumu stratēģijām un plašu ģeogrāfisko tvērumu.
31.12.2023.
31.12.2022.
RKF uzskaites vērtība
91 990
80 386
Ietekme uz NAV +10%
9 199
8 039
Ietekme uz NAV -10%
(9 199)
(8 039)
Procentuālā ietekme uz NAV (+/-)
10.0%
10.0%
Kopējais risks (%)
10.0%
10.0%
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
40
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(iv)Ieguldījumu īpašumu pārvērtēšana
Sabiedrība uzskaita ieguldījumu īpašumus patiesajā vērtībā, atzīstot patiesās vērtības izmaiņas peļņā vai zaudējumos. Lai noteiktu ieguldījumu īpašumu patieso vērtību 2023.gada 31.decembrī un 2022.gada 31.decembrī, Sabiedrība ir piesaistījusi neatkarīgu vērtētāju. Ieguldījumu īpašumi sastāv no lauksaimniecības zemes. Ieguldījumu īpašumiem galvenokārt tiek izmantota salīdzinošā darījuma metode. Papildus informāciju skatīt 2.pielikuma 8.piezīmes (iv).punktā un 20.pielikumā
(v)1., 2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondu klasifikācija
Sabiedrība uzskata, ka tā nekontrolē riska kapitāla fondus, lai gan tās līdzdalība vairākumā fondu pārsniedz 50%. Tiek secināts, ka Sabiedrībai ir būtiska ietekme riska kapitāla fondos, tādēļ ieguldījumi tajos tiek pielīdzināti asociētajiem uzņēmumiem un novērtēti PVPZ.
Sabiedrība ir ieguldījusi vairākos riska kapitāla fondos ar 20% un 33% līdzdalību divos fondos un līdzdalību no 64% līdz 100% pārējos fondos (detalizētu informāciju skatīt 16.pielikumā). Galvenais iemesls, kāpēc Sabiedrība iegulda šajos fondos, ir saistīts ar valdības deleģēto publiskā finansējuma funkcijas veikšanu. Neraugoties uz ievērojamiem tiešajiem ieguldījumiem un vairāk nekā 50% kapitāla līdzdalības vairumā fondu, Sabiedrības iespējas kontrolēt riska kapitāla fondus ierobežo starp Sabiedrību un fondu pārvaldniekiem noslēgto līgumu nosacījumi. Lai gan Sabiedrībai nav atļauts piedalīties fondu uzņēmējdarbības pārvaldē, Sabiedrības pārstāvji ir iekļauti dažādās fondu struktūrās (piemēram, Konsultatīvajā padomē, Ieguldījumu komitejā, utt.), kas dod tiesības apstiprināt vai noraidīt noteiktus, ierobežota veida darījumus un konsultēt fonda pārvaldnieku.
Fonda pārvaldnieks saskaņā ar noslēgto Komandītsabiedrības līgumu, ievērojot nacionālo un EU regulējumu, nodrošina patstāvīgu un profesionālu fonda ieguldījumu veikšanu, pārvaldību un investīciju realizāciju un darbojās kā gadīgs un rūpīgs saimnieks, pēc augstākajiem nozares standartiem.
Altum kā speciālajam komandītam nav tiesības piedalīties un jebkādā veidā ietekmēt fonda pārvaldnieka operacionālo darbu, veikt ieguldījumu izvērtēšanu, pieņemt investīciju lēmumus, piedalīties investīciju realizācijas procesā, kas ir pilnībā fonda pārvaldnieka pārziņā saskaņā ar noslēgto līgumu.
Altum kā speciālajam komandītam ir nodrošināta vieta fondu Konsultatīvajās padomēs, kas tiek sasauktas vismaz vienu reizi gadā, lai izrunātu fonda darbības rezultātus, taču Konsultatīvās padomes dalībnieki lēmumus attiecībā uz fonda darbību nepieņem, bet, ja ir kādi norādījumi, tad tie ir ieteikuma rakstura.
Tomēr iestājoties ārkārtas apstākļiem, kas būtiski var apdraudēt fonda darbību, biedri ar vismaz 75% balsu vairākumu no parakstītā kapitāla var lemt par komplimentāra izslēgšanu, ja ir iestājies kāds no pamatotiem iemesliem (faktiski Komplementārs ir būtiski pārkāpis Līguma nosacījumus vai rīkojies nesaimnieciski). Tāpat ar 75% biedru balsu vairākumu var tikt pieņemti tādi lēmumu, kas saistās ar fonda darbības termiņa pagarināšanu, izbeigšanu, pārvaldības maksas samazināšanu, galvenā personāla izmaiņām un citiem nozīmīga rakstura jautājumiem, tomēr vēršam uzmanību, ka tie nav saistīti ar ikdienas ieguldījumu pārvaldību un lēmumu pieņemšanu, bet gan saistās ar vispārējiem darbības principiem.
KS “Otrais Eko fonds”, kas bija 1.paaudzes RKF, tika realizēts, kam sekoja tā likvidācija 2020.gada novembrī.
Sabiedrībai, rīkojoties saskaņā ar likumdošanas aktu prasībām, jāuzrauga finanšu instrumentu īstenošana, jāizvēlas finanšu starpnieki un jātiecas palielināt Ieguldījumu fonda vērtību. Sabiedrība var pārtraukt sadarbību ar fondu pārvaldniekiem tikai tad, ja fondu pārvaldnieki pārtrauc darbību vai to darbībā tiek atklātas nelikumības. Šādā gadījumā attiecīgie fondi tiek slēgti – tiek uzsākts likvidācijas process, netiek veikti jauni ieguldījumi vai arī ar publiska konkursa palīdzību tiek meklēts jauns pārvaldnieks. Lai ieceltu vai nomainītu fondu pārvaldniekus valsts atbalsta programmās, jāievēro publisko iepirkumu likumdošana, kas nosaka, ka fonda pārvaldnieku var nomainīt tikai reorganizācijas rezultātā, turklāt atlases procedūra ir dārga un laikietilpīga. Sadarbības ar fonda pārvaldnieku pārrāvums apdraudētu valsts un ES atbalsta programmu īstenošanu, bet, tā kā Sabiedrība ir attīstības finanšu institūcija, šo programmu veiksmīga darbība ir tās galvenais mērķis. Sabiedrības vadība uzskata, ka summas, kas nepieciešamas, lai nomainītu fonda pārvaldnieku ir ievērojamas un būtiskas un, apvienojumā ar iepriekš aprakstītajiem apstākļiem, kavē kontroles īstenošanu riska ieguldījumu fondos.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
41
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(vi)4.paaudzes riska kapitāla fondu klasifikācija
2018.gadā sākās aktīva sadarbība ar 4.paaudzes riska kapitāla fondiem. Sabiedrība detalizēti izvērtē noslēgtus līgumus ar mērķi novērtēt kontroles esamību vai būtiskas ietekmes esamību, piemērojot SFPS Nr.10 kritērijus par kontroli un SGS Nr.28 kritērijus par būtisku ietekmi.
Sabiedrībai, rīkojoties saskaņā ar likumdošanas aktu prasībām, jāuzrauga finanšu instrumentu īstenošana, jāizvēlas finanšu starpnieki un jātiecas palielināt Ieguldījumu fonda vērtību. Sabiedrība var pārtraukt sadarbību ar fondu pārvaldniekiem tikai tad, ja fondu pārvaldnieki pārtrauc darbību vai to darbībā tiek atklātas nelikumības. Šādā gadījumā attiecīgie fondi tiek slēgti – tiek uzsākts likvidācijas process, netiek veikti jauni ieguldījumi vai arī ar publiska konkursa palīdzību tiek meklēts jauns pārvaldnieks. Lai ieceltu vai nomainītu fondu pārvaldniekus valsts atbalsta programmās, jāievēro publisko iepirkumu likumdošana, kas nosaka, ka fonda pārvaldnieku var nomainīt tikai reorganizācijas rezultātā, turklāt atlases procedūra ir dārga un laikietilpīga. Sadarbības ar fonda pārvaldnieku pārrāvums apdraudētu valsts un ES atbalsta programmu īstenošanu, bet, tā kā Sabiedrība ir attīstības finanšu institūcija, šo programmu veiksmīga darbība ir tās galvenais mērķis.
(vii)AIF “Altum kapitāla fonds”
Saskaņā ar AIF “Altum kapitāla fonds” grāmatvedības politiku, tas darbojas kā ieguldījumu sabiedrība, jo ir izpildās šādi 10.SFPS “Konsolidētie finanšu pārskati” noteiktie kritēriji: (i) Fondam līdzekļus kapitālieguldījumu veikšanai nodrošina vairāki investori, un Fonda mērķis ir sniegt ieguldījumu pakalpojumus šiem investoriem; (ii) Fonda apsolījums investoriem ir, ka tā biznesa mērķis ir ieguldīt saņemtos līdzekļus, lai iegūtu atdevi no kapitāla pieauguma, investīciju ienākuma, vai abiem; (iii) Fonds uzskaita un novērtē ieguldījumus patiesajā vērtībā. Tāpēc AIF “Altum kapitāla fonds” nekonsolidē tā ieguldījumus kapitāla instrumentos.
Saskaņā ar Komandītsabiedrības līgumu, Fonda galvenais partneris ir Sabiedrība un kā Fonda pārvaldnieks ir pilnībā atbildīgs par visiem Fonda darbības aspektiem, ieskaitot ieguldījuma novērtēšanu. Ieguldījumu uzskaites vērtību Fonds atzīst un atspoguļo Fonda gada pārskatā, kas tiek auditēts katru gadu.
Sabiedrības ieguldījums Fondā sastāda 48.91% no Fonda kapitāla, tika klasificēts kā ieguldījums asociētājā uzņēmumā un tiek uzskaitīts PVPZ.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
42
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(viii)Ieguldījumu riska kapitāla fondos vērtības un tās samazināšanās uzraudzība
2., 3. un 4.paaudzes RKF
Saskaņā ar Komandītsabiedrības līgumu galvenais partneris un riska kapitāla nozares profesionāļi ir pilnībā atbildīgi par visiem ieguldījumu fonda darbības aspektiem, ieskaitot ieguldījuma novērtēšanu, vērtības samazinājuma pārvērtēšanu un noteikšanu, ja ieguldījuma uzskaites vērtība pārsniedz atgūstamo summu. Uzskaites vērtību un vērtības samazinājumu atzīst un atspoguļo fonda finanšu pārskatā, kas tiek auditēts katru gadu.
Riska kapitāla fondu veikto ieguldījumu vērtība Sabiedrības pārskatos tiek uzrādīta patiesajā vērtībā, piemērojot Sabiedrības uzskaites politikas. Cits fondu darbības aspekts ir saistīts ar patiesās vērtības, uz kuras balstās fondu vadības pieņemtie lēmumi, tai skaitā par ieguldījuma izbeigšanas stratēģiju, laika izvēli, noteikšanu. Patiesā vērtība tiek norādīta fondu ceturkšņa ieguldījumu pārskatos. Ieguldījuma vērtība tiek noteikta, izmantojot piemērotāko no Starptautiskajās privātā kapitāla un riska kapitāla vērtēšanas vadlīnijās aprakstītajām metodēm. Izmantotās metodes ietver trešās puses vērtējumu, nozares vērtēšanas standartus (Industry Valuation Benchmarks), diskontētās naudas plūsmas metodi un citas.
Atbilstoši Sabiedrības noteiktajiem principiem Sabiedrība uzskata fonda vadības iesniegtos vērtējumus par uzticamu avotu, jo tikai profesionāļi ar atbilstošu pieredzi un apliecināmu praktisko pieredzi tiek izvēlēti būt par fonda pārvaldniekiem. Tomēr, lai nodrošinātu stabilu un caurskatāmu finanšu pārvaldību, Sabiedrība īsteno regulāru uzraudzības procedūru (parasti reizi ceturksnī), lai attīstītu ieguldījumu fondu portfeļa vērtību. Novērtējums tiek sagatavots, balstoties uz fondu vadības iesniegto informāciju. Process ir sadalīts vairākos posmos:
▪Finanšu starpnieku daļa, riska kapitāla segmenta uzņēmējdarbības īpašnieks, ir atbildīgs par Fonda iegrāmatotās un atzītās ieguldījuma vērtības sākotnējo analīzi, balstoties uz fonda vadības sagatavoto un atsūtīto pamatojošo informāciju. Par katru ieguldījumu riska darījumu ieguldījumu fondi sagatavo šādu informāciju: ieguldījuma pašreizējā attīstība un dinamika, finansiālie rezultāti un prognozes. Jāuzsver, ka fondi, kas specializējušies agrīnā posma ieguldījumos (galvenokārt, projektos, kas vēl nenes peļņu) nevar sagatavot informāciju par projektu finansiālo sniegumu. Šādos gadījumos izmanto pieeju, kur ieguldījums tiek novērtēts pēc punktiem (investment scoring approach).
▪Finanšu starpnieku daļa organizē jautājumu un atbilžu sesijas ar riska kapitāla fonda vadību, kuru laikā fonda vadība atskaitās par katru portfeļa ieguldījumu. Ja pamatojošā informācija norāda uz neprecīzi aplēstu patieso vērtību, tiek koriģēts atzītā vērtība.
▪koriģētā (ja bija nepieciešams) informācija tiek iesniegta Risku vadības departamentam uzskaites vērtības pārskatīšanai, pēc tam – Aktīvu-pasīvu un riska vadības komitejai galīgā apstiprinājuma sagatavošanai pirms informācijas atzīšanas Sabiedrības grāmatvedības sistēmā.
Ja ir pierādījumi vērtības samazinājumam, Sabiedrība samazina riska kapitāla fondu neto aktīvu vērtību un atzīst zaudējumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā.
AIF “Altum kapitāla fonds”
Saskaņā ar Komandītsabiedrības līgumu, galvenais partneris ir Sabiedrība un kā Fonda pārvaldnieks ir pilnībā atbildīgs par visiem Fonda darbības aspektiem, ieskaitot ieguldījuma novērtēšanu, vērtības samazinājuma pārvērtēšanu un noteikšanu, ja ieguldījuma uzskaites vērtība pārsniedz atgūstamo summu. Uzskaites vērtību un vērtības samazinājumu atzīst un atspoguļo Fonda finanšu pārskatā, kas tiek auditēts katru gadu.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
43
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(viii) Ieguldījumu riska kapitāla fondos vērtības un tās samazināšanās uzraudzība (turpinājums)
AIF “Altum kapitāla fonds” (turpinājums)
Fonda veikto ieguldījumu vērtība Fonda finanšu pārskatos tiek uzrādīta patiesajā vērtībā, piemērojot Sabiedrības uzskaites politikas. Patiesā vērtība tiek norādīta Fonda ceturkšņa pārskatos. Finanšu instrumentu patiesā vērtība tiek noteikta, piemērojot dažādas metodes vai to kombināciju, atkarībā no konkrētā ieguldījuma specifikas, kā arī pieejamās informācijas, lai pamatotu vērtēšanā izmantotos pieņēmumus. Metožu izvēlē ir noteikta šāda prioritāte – (i) publiskā tirgū kotētu finanšu instrumenti patiesā vērtība vienmēr tiek noteikta pēc to tirgus pirkšanas cenas pārskata datumā, (ii) trešo pušu cenu kotācijas, (iii) darījumi ar salīdzināmu uzņēmumu salīdzināmiem finanšu instrumentiem publiski kotētos tirgos vai ārpus tiem un (iv) diskontētā naudas plūsma. Vērtēšanas procesu un tā ietvaros nepieciešamo datu vākšanu un analīzi veic Investīciju direktors, kurš ir atbildīgs par konkrētā ieguldījuma pārvaldīšanu. Papildus tam katru novērtējumu izvērtē un apstiprina cits Investīciju direktors. Šīs analīzes rezultāti tiek dokumentēti ieguldījuma vērtības ziņojumā un reizi ceturksnī tiek iesniegti izskatīšanai Fonda Investīciju komitejai. Ja AIF “Altum kapitāla fonds” Investīciju komiteja neprasa veikt izmaiņas vai papildinājumus vērtības ziņojumos, vērtības ziņojumi tiek iesniegti Grāmatvedības departamentam, lai grāmatvedības uzskaitē reģistrētu ieguldījumu vērtības izmaiņas.
(ix)Reversā noma
Meklējot risinājumu reversā nomas darījumu uzskaitei un atbilstībai SFPS, Sabiedrības vadība balstīja savu viedokli uz darījuma būtību un tā ekonomisko pamatojumu, nevis uz juridisko formu. Vērtējot šos darījumus, sabiedrības vadība lielu uzmanību veltīja nomnieka atpakaļpirkuma tiesību izmantošanai.
(x)Aģents vai Principāls
Lielākajā daļā valsts atbalsta programmu Sabiedrība darbojas kā Principāls. Sabiedrības vadība uzskata, ka Sabiedrība ir Principāls, jo ar klientiem noslēgtie aizdevuma līgumi ietver līgumiskas tiesības saņemt aizdevuma atmaksu no aizņēmējiem vai citiem ieguldījumu saņēmējiem. Turklāt aizdevuma līgumi tiek noslēgti par pilnu aizdevuma summu un piešķirtie aizdevumi tiek uzrādīti kā aktīvs Sabiedrības finanšu stāvokļa pārskatā, un veiktie ieguldījumi atbilst aktīva definīcijai. Sabiedrība ir atbildīga par pakalpojuma sniegšanu un var ietekmēt procentu likmi. Tomēr dažām programmām ir noteikts procentu likmes limits, ko nedrīkst pārkāpt. Sabiedrība uzskata, ka izmanto Principāla principu arī tajās valsts atbalsta programmās, kas balstītas uz garantiju produktiem.
Sabiedrība atzīst peļņā vai zaudējumos izdevumus, kas ir saistīti ar aizdevumu, garantiju vai riska kapitāla fondu neto aktīvu vērtību, par to vērtības samazinājuma daļu, kas attiecas uz Sabiedrību (no 20% līdz 100%). Zaudējumu daļa, ko kompensē valdība, samazinot valdībai atmaksājamā aizdevuma summu, neietekmē Sabiedrības peļņu vai zaudējumus, jo valdības aizdevums tiek samazināts par attiecīgajām summām. Aktīvi un saistības ir uzrādītas bruto vērtībās.
Saņemtie procentu ieņēmumi no iepriekš minēto programmu un aktivitāšu ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem ietver sevī citu personu vārdā un labā iekasētās summas, kas nepalielina Sabiedrības pašu kapitālu, un tādēļ nav Sabiedrības ieņēmumi. Tādejādi Sabiedrība ieņēmumos iekļauj tikai to Kredītu fonda finanšu līdzekļu daļu, ko izmanto Kredītu fonda pārvaldības izmaksu segšanai, un šo summu iekļauj peļņā vai zaudējumos.
(xi)Aizņēmumi, kas saņemti ar likmi, kas zemāka par tirgus likmi
Sabiedrība īsteno valsts atbalsta programmas saskaņā ar valdības noteikto tautsaimniecības politiku, atbalstot mazos un vidējos uzņēmumus (MVU). Valsts atbalsta programmu finansējums sastāv no – (i) Eiropas Savienības fondiem, citas ārzemju finansiālās palīdzības, valsts budžeta finansējuma kā arī (ii) ieviešanas iestādes pašu līdzekļiem. Finansējumam, kas saņemts, lai īstenotu programmas, t.i., lai izsniegtu aizdevumus MVU, netiek piemēroti procenti. Tad, kad publiskais finansējums valsts atbalsta programmu īstenošanai tiek izsniegts ar procentu likmi, kas ir zemāka par pašreiz spēkā esošo tirgus procentu likmi, šādas labvēlīgas procentu likmes efektu, proti, starpību starp saistību patieso vērtību un gūtajiem ieņēmumiem, pielīdzina ar ienākumiem saistītai valsts dotācijai.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
44
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(15) Būtiskas grāmatvedības aplēses un pieņēmumi (turpinājums)
(xi) Aizņēmumi, kas saņemti ar likmi, kas zemāka par tirgus likmi (turpinājums)
Lai gan daļa no atsevišķu Sabiedrības īstenotu valsts atbalsta programmu publiskā finansējuma var ietvert valsts budžeta un Sabiedrības akcionāru līdzekļus, šīs finansējums netiek uzskatīts par akcionāru ieguldījumu kapitālā, jo noteiktas valsts atbalsta programmas realizācijai paredzētais publiskais finansējums tiek saņemts esot konkrētās valsts atbalsta programmas publiskajā atlasē izvēlēta ieviesēja statusā, kas izslēdz iespēju realizēt akcionāra uzdevumu vai norādījumus.
Detalizētu informāciju par garantijām skatīt 13. un 36.pielikumā.
Valsts finansējumu var iedalīt trīs kategorijās – kapitāla finansējums (par garantijām skatīt 2.pielikuma 4.piezīmes (xviii).punktu, 13. un 36.pielikumus), aizņēmumus (18. un 27.pielikums) un atbalsta programmu finansējums (28.pielikums).
(xii)Aizņēmumi, ar procentu likmes atlaidi
Ņemot vērā EURIBOR likmes un finansējuma piesaistes izmaksu pieaugumu un atbilstoši tam aizņēmēju veiktos procentu maksājumus, Sabiedrība piemēros aizdevumu procentu likmju samazinājumu aizdevumiem, kuriem ir parakstīts aizdevuma līgums līdz 2023.gada 31.decembrim. Rezultātā daļa no nākotnes naudas plūsmas pašreizējas vērtības vairs nebūs juridiski īstenojama, tāpēc ievērojot IFRS 9.standarta B5.4.6.punkta prasības Sabiedrība pārskatīja finanšu instrumenta bruto uzskaites vērtību kā aplēsto līgumā paredzēto nākotnes naudas plūsmas pašreizējo vērtību un aplēstos zaudējumus atzina peļņā vai zaudējumos 2023.gada pārskatā, jo Padome 2023.gada decembrī paziņoja par procentu likmes samazinājumu un apstiprināja to kā daļu no 2024.gada budžeta apstiprināšanas, un Sabiedrībai bija saistības izpildīt līdz gada beigām spēkā stājušos procentu likmes samazinājumu. Aizdevumu procentu likmju samazinājumu Sabiedrība piemēros aizdevumu procentu maksājumiem, kurus aizņēmējs būs veicis no 2024.gada 1.janvāra līdz 2024.gada 31.decembrim. Aizdevumu procentu likmes samazinājumu piemēros aizdevumiem, kas iekļauti kredītkvalitātes 1.posmā 2023.gada 31.decembrī un kas kvalificējas de minimis valsts atbalsta prasībām.
(16)Jaunu un/vai grozītu SFPS un Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (SFPIK) interpretāciju piemērošana
(i) Jauni un grozīti SFPS grāmatvedības standarti, kas pirmo reizi stājās spēkā pārskata gadā
▪17.SFPS Apdrošināšanas līgumi (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Grozījumi 17.SFPS un 4.SFPS (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Pārejas iespēja apdrošinātājiem, kuri piemēro 17.SFPS – Grozījumi 17.SFPS (stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Grozījumi 1.SGS un 2.SFPS prakses paziņojums: Grāmatvedības politiku atklāšana (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Grozījumi 8.SGS: Grāmatvedības aplēšu definīcija (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Atliktais nodoklis, kas saistīts ar aktīviem un saistībām, kas izriet no viena darījuma – Grozījumi 12.SGS (stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Grozījumi 12.SGS: Ienākuma nodokļi: Starptautiskā nodokļu reforma - Otrā pīlāra modeļa noteikumi (stājas spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2023.gada 1.janvārī vai vēlāk).
Jauno standartu un esošo standartu grozījumu pieņemšana, kurus izdevusi Starptautisko grāmatvedības standartu padome (SGSP) un pieņēmusi ES, ir spēkā pārskata periodā. To pieņemšana neietekmēja informācijas atklāšanu vai šajos finanšu pārskatos uzrādītās summas.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
45
2 Nozīmīgāko uzskaites principu kopsavilkums (turpinājums)
(16) Jaunu un/vai grozītu SFPS un Starptautisko finanšu pārskatu interpretācijas komitejas (SFPIK) interpretāciju piemērošana (turpinājums)
(ii) Standarti un grozījumi, kas stājas spēkā pirmo reizi pārskata periodos, kas sākas 2024.gada 1.janvārī vai vēlāk vai kas nav apstiprināti lietošanai ES
▪Grozījumi 16.SFPS - Noma: Nomas saistības pārdošanas un saņemšanas atpakaļnomā darījumos (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Saistību klasifikācija kā īstermiņa vai ilgtermiņa - Grozījumi 1.SGS (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024.gada 1.janvārī vai vēlāk).
▪Grozījumi 7.SGS Naudas plūsmas pārskats un 7. SFPS Finanšu instrumenti: Informācijas atklāšana: Piegādātāju finansēšanas vienošanās (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024.gada 1.janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināti ES).
▪Grozījumi 21.SGS Apmaināmības trūkums (spēkā pārskata periodiem, kas sākas 2024.gada 1.janvārī vai vēlāk, vēl nav apstiprināti ES).
Sabiedrība novērtē šo grozījumu ietekmi, taču Sabiedrība neparedz, ka šo spēkā esošo standartu grozījumu pieņemšana būtiski ietekmēs Sabiedrības finanšu pārskatus to sākotnējās piemērošanas periodā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
46
3 Risku pārvaldība
Sabiedrībā risku pārvaldībai ir izveidota risku vadības sistēma, ņemot vērā Sabiedrības lielumu, struktūru un to darbības specifiku, kā arī ņemot vērā tās ierobežotās iespējas vadīt atsevišķus riskus. Sabiedrība īsteno tās darbību ietekmējošo risku pārvaldīšanu atbilstoši Sabiedrībā apstiprinātajiem risku vadības iekšējiem normatīvajiem dokumentiem, kas apraksta un nosaka līdzekļu kopumu, kādi tiek izmantoti tās darbībai piemītošo risku vadībai.
Risku pārvaldībā tiek ievēroti šādi galvenie principi:
▪pārvaldība ir ikdienas funkciju sastāvdaļa;
▪Sabiedrībā nosaka un novērtē iespējamos riskus pirms jaunu produktu vai pakalpojumu ieviešanas;
▪uzņemoties riskus, Sabiedrība saglabā ilgtermiņa spēju īstenot tās darbībai noteiktos mērķus un uzdevumus;
▪Sabiedrība neiesaistās darījumos, neveic darbības u.tml., kas rada riskus, kuri apdraud tās darbības stabilitāti, vai arī kas ievērojami var kaitēt tās reputācijai.
Risku pārvaldībai Sabiedrība pielieto dažādas risku analīzes metodes un instrumentus, kā arī nosaka riska limitus un ierobežojumus.
Nozīmīgākie riski, kuriem Sabiedrība ir pakļauta, ir kredītrisks, likviditātes risks un operacionālie un darbības atbilstības riski. Ņemot vērā 2022.gada ģeopolitiskos notikumus ir pieauguši arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas (turpmāk arī - NILLTPF) un sankciju riski, kā arī procentu likmju risks.
(1) Kredītrisks
Kredītrisks ir risks, ka Sabiedrības klients vai sadarbības partneris nespēs vai atteiksies pildīt saistības pret Sabiedrību pilnā apmērā un noteiktajā termiņā. Tā kā Sabiedrības darbības mērķis ir realizēt valsts atbalsta un attīstības programmas, Sabiedrība kredītriskam galvenokārt ir pakļauta tās kreditēšanas darbību ietvaros, izsniedzot garantijas trešajām personām, veicot ieguldījumu riska kapitāla fondos, kā arī, realizējot citus finanšu instrumentus valsts atbalsta un attīstības programmas ietvaros. Sabiedrība ir pakļauta kredītriskam arī tās investīciju darbību ietvaros. Kredītrisks ietver arī koncentrācijas risku, kas var būt gan lieli, atsevišķi riska darījumi, gan ievērojami riska darījumi ar klientu grupām vai sadarbības partneriem, kuru saistību neizpildes varbūtību virza kopējie noteicošie faktori, piemēram, nozare, ekonomika vai instrumenta veids.
(i)Kredītriska pārvaldība
Kredītriska pārvaldību nosaka Sabiedrības Risku pārvaldības politika un Kredītpolitika:
▪Padome nosaka kopējo riska apjomu, kādu Sabiedrība vēlas uzņemties un lai nodrošinātu Padomes noteiktā izpildi, Sabiedrībā ir noteikti riska limiti un/vai mērķi ģeogrāfisko reģionu, valstu, tautsaimniecības nozaru, kredītriskam pakļauto darījumu portfeļu griezumā, kā arī tiek noteikti ierobežojumi riska darījumiem ar vienu klientu/sadarbības partneri vai ar tiem saistītām grupām, u.c. riska limiti vai mērķi.
▪Risku vadības departaments ir atbildīgs par kredītriska pārvaldības neatkarīgu uzraudzību un kontroli. Risku vadības departamenta uzdevums ir izstrādāt un uzturēt Sabiedrības darbības specifikai atbilstošu kredītriska vadības ietvaru, kā arī uzraudzīt un nodrošinot, ka uzņemtais kredītriska līmenis nepārsniedz Padomes noteikto.
▪Struktūrvienības, kas ikdienā nodrošina sadarbību ar klientu (turpmāk – biznesa struktūrvienība) ir atbildīgas par kredītriska novērtēšanu un uzraudzību pirms riska darījuma uzsākšanas ar klientu, kā arī darījuma attiecību laikā, ievērojot Sabiedrībā noteiktos riska limitus un mērķus, un ievērojot Sabiedrības iekšējās procedūrās un noteikumos noteikto kārtību.
▪Iekšējais audits veic neatkarīgas un periodiskas kredītriska pārvaldības sistēmas pārbaudes.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
47
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
(ii)Kredītriska novērtēšana, samazināšana un uzraudzība
Sabiedrības kredītriska pārvaldības pamatprincips ir klientu un sadarbības partneru spēja pildīt saistības pret Sabiedrību, kas tiek nodrošināts, novērtējot klientus un sadarbības partnerus pirms darījuma uzsākšanas, kā arī īstenojot turpmāku nepārtrauktu uzraudzību un novērtēšanu.
Sabiedrība pirms riska darījumu uzsākšanas rūpīgi analizē un izvērtē klienta vai sadarbības partnera spēju un vēlmi segt uzņemtās saistības pret Sabiedrību. Klienta vai sadarbības partnera maksātspēja ir galvenais kritērijs, pieņemot lēmumu par riska darījuma veikšanu ar konkrēto klientu vai sadarbības partneri.
Sabiedrība samazina savu pakļautību kredītriskam, pieprasot ķīlu vai citu riska darījumam un programmas nosacījumiem atbilstošu nodrošinājumu. Termins “ķīla” ietver ķīlas un garantijas. Ķīla vai cits nodrošinājums netiek pieprasīts, ja to paredz programmas nosacījumi. Nodrošinājuma novērtējums balstās uz ieķīlāto aktīvu rūpīgu izskatīšanu un analīzi un ir klienta kredītriska izvērtējuma neatņemama sastāvdaļa. Nodrošinājuma vērtība tiek periodiski aktualizēta, t.sk., veicot klientam vai sadarbības partnerim izsniegtā riska darījuma nosacījumu pārskatīšanu, kā arī situācijās, kad Sabiedrībai ir iemesls uzskatīt, ka vērtība ir mainījusies vai kad riska darījums ir kļuvis par problēmaizdevumu.
Kredītriskam pakļauto portfeļu riska profils tiek nepārtraukti analizēts. Portfeļu un atsevišķu klientu vai sadarbības partneru ar lielāku saistību neizpildes risku uzraudzība tiek veikta regulārāk. Biznesa struktūrvienības ir atbildīgas par kritēriju un nosacījumu, kas norāda uz atsevišķu riska darījumu kredītriska palielināšanos, nepārtrauktu uzraudzību. Ja klienta vai sadarbības partnera riska profils ir pasliktinājies, tiek apsvērti un īstenoti korektīvie pasākumi. Šādās situācijās nekavējoties tiek īstenota virkne situācijai pielāgotu darbību, lai samazinātu Sabiedrības risku vai zaudējumus, t.sk., iesaistot īpaši izveidotu restrukturizācijas un piedziņas struktūrvienību, kurā tiek koncentrētas atbilstošas kompetences maksātnespējas pārvaldībā un restrukturizācijā.
Izsniegto kredītu sadalījums pēc iekšējā reitinga klasēm, tūkstošos eiro:
Iekšējā reitinga klase
A
B
C
D
E
F
G
H
Bez reitinga
Eksperta pēcmodeļa vērtējums
Kopā
Kopā bruto kredīti:
4 903
37 293
57 109
92 975
59 492
31 483
17 908
4 918
32 852
-
338 933
1.posms
4 842
35 911
52 173
81 728
40 255
5 017
1 227
266
29 156
-
250 575
2.posms
61
915
3 948
7 747
10 383
20 686
11 684
84
1 388
-
56 896
3.posms / POCI
-
467
988
3 500
8 854
5 780
4 997
4 568
2 308
-
31 462
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(35)
(343)
(1 232)
(2 004)
(3 829)
(4 124)
(4 136)
(2 338)
(863)
(2 170)
(21 074)
Kopā neto kredīti 31.12.2022
9 771
74 243
112 986
183 946
115 155
58 842
31 680
7 498
64 841
(2 170)
317 859
Kopā bruto kredīti:
4 899
46 853
66 005
103 433
53 459
24 762
14 135
3 347
57 957
-
374 850
1.posms
4 831
45 235
60 518
90 842
35 860
7 678
774
710
53 586
-
300 034
2.posms
68
1 457
3 875
5 460
10 939
11 237
8 049
24
2 856
-
43 965
3.posms / POCI
-
161
1 612
7 131
6 660
5 847
5 312
2 613
1 515
-
30 851
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(24)
(550)
(1 686)
(3 179)
(3 406)
(4 279)
(2 227)
(1 429)
(815)
(7 895)
(25 490)
Kopā neto kredīti 31.12.2023
4 875
46 303
64 319
100 254
50 053
20 483
11 908
1 918
57 142
(7 895)
349 360
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
48
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
(ii) Kredītriska novērtēšana, samazināšana un uzraudzība (turpinājums)
Izsniegto finanšu garantiju sadalījums pēc iekšējā reitinga klasēm, tūkstošos eiro:
Iekšējā reitinga klase
A
B
C
D
E
F
G
H
Bez reitinga
Eksperta pēcmodeļa vērtējums
Kopā
Kopā bruto finanšu garantijas:
53
43 543
45 143
47 700
34 090
15 724
14 728
856
279 176
-
481 013
1.posms
53
43 474
43 699
41 526
31 619
4 170
725
250
277 761
-
443 277
2.posms
-
43
1 395
2 327
1 886
9 179
13 940
60
981
-
29 811
3.posms
-
26
49
3 847
585
2 375
63
546
434
-
7 925
Sagaidāmie kredītzaudējumi *
(2)
(1 457)
(2 528)
(5 457)
(2 791)
(3 227)
(1 676)
(324)
(23 500)
(856)
(41 818)
Kopā neto finanšu garantijas 31.12.2022
51
42 086
42 615
42 243
31 299
12 497
13 052
532
255 676
(856)
439 195
Kopā bruto finanšu garantijas:
30
23 420
62 669
44 598
26 285
20 377
6 014
1 035
295 597
-
480 025
1.posms
30
23 420
62 314
41 471
22 557
8 866
3 268
240
293 463
-
455 629
2.posms
-
-
280
1 414
2 915
11 307
1 803
28
1 268
-
19 015
3.posms
-
-
75
1 713
813
204
943
767
866
-
5 381
Sagaidāmie kredītzaudējumi *
(7)
(700)
(2 830)
(3 979)
(2 716)
(3 472)
(1 291)
(432)
(27 453)
(680)
(43 560)
Kopā neto finanšu garantijas 31.12.2023
23
22 720
59 839
40 619
23 569
16 905
4 723
603
268 144
(680)
436 465
* Iekšējos reitingus Sabiedrība izmanto darījuma kredītriska novērtēšanai, lai pieņemtu lēmumu par finanšu garantijas izsniegšanu, kā arī turpmākai kredītriska uzraudzībai. Garantijai piešķirtais reitings ir viens no vairākiem faktoriem, kas tiek ņemts vērā nepieciešamo sagaidāmo kredītzaudējumu novērtēšanai. Finanšu garantijas novērtē augstākajā no uzkrājumiem zaudējumiem, kas noteikti kā paredzamie kredītzaudējumi, un sākotnēji atzītās summas (patiesā vērtība), no kuras atskaitīta amortizācijas summa.
Iekšējo reitingu skala un raksturojums:
Iekšējā reitinga klase
Raksturojums
Iekšējā reitinga klase
Raksturojums
A
klients ar ļoti veiksmīgiem darbības rādītājiem
E
klients ar paaugstinātu jūtību pret iespējamām izmaiņām
B
klients ar veiksmīgiem darbības rādītājiem
F
klients ar neveiksmīgiem darbības rādītājiem
C
klients ar noteiktām darbības priekšrocībām
G
klients ar ļoti neveiksmīgiem darbības rādītājiem
D
klients ar vidēju darbības risku
H
netiek pildītas vai gandrīz netiek pildītas saistības
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
49
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
Finanšu aktīvu, ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījums pēc to kvalitatīvā novērtējuma, tūkstošos eiro:
1.posms
2.posms
3.posms
POCI
Kopā
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Amortizētā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi
Prasības pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi
702 885
571 682
-
-
-
-
-
-
702 885
571 682
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(97)
(15)
-
-
-
-
-
-
(97)
(15)
Kopā neto prasības pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi
702 788
571 667
-
-
-
-
-
-
702 788
571 667
Ieguldījumu vērtspapīri
-
-
-
-
3 788
3 927
-
-
3 788
3 927
Sagaidāmie kredītzaudējumi
-
-
-
-
(3 750)
(3 888)
-
-
(3 750)
(3 888)
Kopā neto ieguldījumu vērtspapīri
-
-
-
-
38
39
-
-
38
39
Kredīti un debitoru parādi
300 035
250 575
43 965
56 895
30 779
31 061
71
402
374 850
338 933
Sagaidāmie kredītzaudējumi*
(8 644)
(4 106)
(5 559)
(4 751)
(11 217)
(11 815)
(70)
(402)
(25 490)
(21 074)
Kopā neto kredīti un debitoru parādi
291 391
246 469
38 406
52 144
19 562
19 246
1
-
349 360
317 859
Pārējie finanšu aktīvi
3 957
1 393
-
-
1 128
2 138
-
-
5 085
3 531
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(22)
-
-
-
(1 141)
(2 029)
-
-
(1 163)
(2 029)
Kopā neto pārējie finanšu aktīvi
3 935
1 393
-
-
(13)
109
-
-
3 922
1 502
Kopā bruto amortizētā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi
1 006 876
823 650
43 965
56 895
35 695
37 126
71
402
1 086 608
918 073
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(8 763)
(4 121)
(5 559)
(4 751)
(16 108)
(17 732)
(70)
(402)
(30 500)
(27 006)
Kopā neto amortizētā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi
998 113
819 529
38 406
52 144
19 587
19 394
1
-
1 056 108
891 067
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
50
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
Finanšu aktīvu, ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījums pēc to kvalitatīvā novērtējuma, tūkstošos eiro (turpinājums):
1.posms
2.posms
3.posms
POCI
Kopā
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu visaptverošos ienākumos
Ieguldījumu vērtspapīri
9 743
9 515
-
-
-
-
-
-
9 743
9 515
Sagaidāmie kredītzaudējumi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kopā neto ieguldījumu vērtspapīri
9 743
9 515
-
-
-
-
-
-
9 743
9 515
Kopā bruto finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu visaptverošos ienākumos
9 743
9 515
-
-
-
-
-
-
9 743
9 515
Sagaidāmie kredītzaudējumi
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kopā neto finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu visaptverošos ienākumos
9 743
9 515
-
-
-
-
-
-
9 743
9 515
Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības
Finanšu garantijas
455 628
443 277
19 015
29 811
5 382
7 925
-
-
480 025
481 013
Sagaidāmie kredītzaudējumi*
(37 076)
(32 768)
(3 006)
(4 046)
(3 478)
(5 004)
-
-
(43 560)
(41 818)
Kopā neto finanšu garantijas
418 552
410 509
16 009
25 765
1 904
2 921
-
-
436 465
439 195
Saistības par kredītu izsniegšanu
88 730
60 106
88
1 125
28
2
-
-
88 846
61 233
Sagaidāmie kredītzaudējumi*
(309)
(1 015)
(4)
(61)
(6)
(1)
-
-
(319)
(1 077)
Kopā neto saistības par kredītu izsniegšanu
88 421
59 091
84
1 064
22
1
-
-
88 527
60 156
Kopā bruto ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības
544 358
503 383
19 103
30 936
5 410
7 927
-
-
568 871
542 246
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(37 385)
(33 783)
(3 010)
(4 107)
(3 484)
(5 005)
-
-
(43 879)
(42 895)
Kopā neto ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības
506 973
469 600
16 093
26 829
1 926
2 922
-
-
524 992
499 351
* Iekļauj neto uzkrājumus sagaidāmajiem kredītzaudējumiem 20 tūkst. eiro apmērā, kas kompensējami no riska seguma - Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālais rezerves kapitāls) pie 2023.gada pārskata apstiprināšanas. Papildus informāciju skatīt 35.pielikumā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
51
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
Izmaiņas sagaidāmajos kredītzaudējumos un bruto aizdevumu summā, tūkstošos eiro:
Sagaidāmie kredītzaudējumi
Bruto uzskaites vērtība
1.posms (12 mēnešu SKZ)
2.posms (dzīves-cikla SKZ bez kredīt-vērtības samazi-nājuma)
3.posms (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
POCI (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
Kopā
1.posms (12 mēnešu SKZ)
2.posms (dzīves-cikla SKZ bez kredīt-vērtības samazi-nājuma)
3.posms (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
POCI (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
Kopā
Atlikums 2022.gada 31.decembrī
4 106
4 751
11 815
402
21 074
250 575
56 895
31 061
402
338 933
Kustība starp posmiem:
uz dzīvescikla SKZ (no 1.posma uz 2.posmu)
(350)
1 080
-
-
730
(15 857)
20 105
-
-
4 248
uz dzīvescikla SKZ ar vērtības samazinājumu (no 1. un 2.posma uz 3.posmu)
(75)
(391)
3 972
-
3 506
(4 572)
(6 188)
10 112
-
(648)
uz dzīvescikla SKZ bez vērtības samazinājuma (no 3.posma uz 2.posmu)
-
11
(197)
-
(186)
-
421
(615)
-
(194)
uz 12 mēnešu SKZ (no 2.posma un 3.posma uz 1.posmu)
135
(620)
-
-
(485)
8 150
(12 327)
-
-
(4 177)
No jauna izsniegtie vai iegādātie
1 949
-
-
23
1 972
70 501
-
-
24
70 525
Pārtraukta atzīšana periodā
(436)
(447)
(968)
(70)
(1 921)
(30 245)
(8 884)
(2 850)
(70)
(42 049)
Izmaiņas riska parametros (PD, LGD)
239
261
(497)
-
3
-
-
-
-
-
Izmaiņas makroekonomiskas scenārijos
(734)
(315)
(73)
-
(1 122)
-
-
-
-
-
Sagaidāmo kredītzaudējumu uzkrājumu rezerves izmaiņas
42
1 795
10
-
1 847
-
-
-
-
-
Rezerve procentu likmju samazinājumam
3 877
-
-
-
3 877
-
-
-
-
-
Norakstījumi
-
-
(3 967)
(228)
(4 195)
-
-
(3 967)
(228)
(4 195)
Atlikuma izmaiņas **
(109)
(566)
1 122
(57)
390
21 483
(6 057)
(2 962)
(57)
12 407
Atlikums 2023.gada 31.decembrī
8 644
5 559
11 217
70
25 490*
300 035
43 965
30 779
71
374 850
* Ietver sagaidāmo kredītzaudējumu rezervi 4,018 tūkst. eiro Mazo, vidējo un vidēji lielo uzņēmumu (MVU un Lielie) portfelim lai ņemtu vērā pastāvošo augsto nenoteiktību, ko rada Krievijas iebrukuma Ukrainā sekas, kā arī pieaugošo procentu likmju ietekmi uz aizņēmēju kredītrisku un uzkrājumu rezervi 3,877 tūkst. eiro procentu likmju samazinājumam.
** Līgumā noteiktās parastās naudas plūsmas no pamatsummas atmaksāšanas
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
52
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
Izmaiņas sagaidāmajos kredītzaudējumos un izsniegto finanšu garantiju summā, tūkstošos eiro:
Sagaidāmie kredītzaudējumi
Bruto uzskaites vērtība
1.posms (12 mēnešu SKZ)
2.posms (dzīves-cikla SKZ bez kredīt-vērtības samazi-nājuma)
3.posms (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
Kopā
1.posms (12 mēnešu SKZ)
2.posms (dzīves-cikla SKZ bez kredīt-vērtības samazi-nājuma)
3.posms (dzīves-cikla SKZ ar kredīt-vērtības samazi-nājumu)
Kopā
Atlikums 2022.gada 31.decembrī
32 768
4 046
5 004
41 818
443 277
29 811
7 925
481 013
Kustība starp posmiem:
uz dzīvescikla SKZ (no 1.posma uz 2.posmu)
(1 178)
2 458
-
1 280
(13 536)
13 456
-
(80)
uz dzīvescikla SKZ ar vērtības samazinājumu (no 1. un 2.posma uz 3.posmu)
(154)
(209)
2 057
1 694
(1 707)
(1 802)
3 124
(385)
uz dzīvescikla SKZ bez vērtības samazinājuma (no 3.posma uz 2.posmu)
-
4
(36)
(32)
-
47
(48)
(1)
uz 12 mēnešu SKZ (no 2.posma un 3.posma uz 1.posmu)
1 064
(1 529)
-
(465)
11 640
(11 447)
-
193
No jauna izsniegtie vai iegādātie
9 654
3
-
9 657
79 184
153
-
79 337
Pārtraukta atzīšana periodā
(2 772)
(595)
(3 031)
(6 398)
(52 263)
(9 428)
(4 870)
(66 561)
Izmaiņas riska parametros (PD, LGD)
(151)
(19)
(29)
(199)
-
-
-
-
Izmaiņas makroekonomiskas scenārijos
7
(3)
(27)
(23)
-
-
-
-
Sagaidāmo kredītzaudējumu rezerves izmaiņas
-
(856)
-
(856)
-
-
-
-
Rezerve procentu likmju samazinājumam
681
-
-
681
-
-
-
-
Izmaksātās garantijas
(49)
(14)
(169)
(232)
(103)
(971)
(297)
(1 371)
Norakstījumi
-
-
-
-
-
-
-
-
Izmaiņas līgumiskajās naudas plūsmās *
(2 794)
(280)
(291)
(3 365)
(10 864)
(804)
(452)
(12 120)
Atlikums 2023.gada 31.decembrī
37 076
3 006
3 478
43 560
455 628
19 015
5 382
480 025
* Līgumā noteiktās parastās naudas plūsmas no pamatsummas atmaksāšanas
Izsniegto kredītu sadalījums pēc kavējumu termiņiem, iekļaujot kredītu uzkrātos procentus, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Bez kavējumiem
339 826
314 185
Kavējums līdz 30 dienām
20 618
11 577
Kavējums 31 līdz 60 dienām
5 432
2 136
Kavējums 61 līdz 90 dienām
421
503
Kavējums virs 90 dienām
8 553
10 532
Kopā kredīti iekļaujot uzkrātos procentus
374 850
338 933
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(25 490)
(21 074)
Kopā neto kredīti
349 360
317 859
Novērtējot SKZ, Sabiedrība izmanto divus makroekonomiskos faktorus – izmaiņas nekustamā īpašuma cenās un IKP izmaiņas. Lai veiktu jutīguma analīzi, Sabiedrība piemēroja šādus augšupejošus un lejupejošus scenārijus:
▪pirmā gada prognozētās nekustamā īpašuma cenas tika koriģētas par +/- 5% un šī korekcija tika piemērota a) zaudējumiem saistību neizpildes gadījumā (LGD), kas tiek izmantoti, lai aprēķinātu SKZ viendabīgās grupās vērtētiem aizdevumiem un b) nodrošinājuma vērtībai, kas tiek izmantota, lai aprēķinātu SKZ individuāli vērtētiem aizdevumiem;
▪pirmā gada prognozētais IKP tika koriģēts par +/- 1% un šī korekcija tika piemērota saistību neizpildes varbūtībai (PD), kas tiek izmantota, lai aprēķinātu SKZ viendabīgās grupās un individuāli vērtētiem aizdevumiem.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
53
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
SKZ kredītiem jutīguma analīze 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Izmaiņas IKP
Izmaiņas nekustamā īpašuma cenās
Bruto uzskaites vērtība
+ 1%
- 1%
+ 5%
- 5%
Sagaidāmie kredītzaudējumi
25 490
(439)
449
(361)
327
Kopā sagaidāmie kredītzaudējumi kredītiem
25 490
(439)
449
(361)
327
SKZ aizdevumiem jutīguma analīze 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Izmaiņas IKP
Izmaiņas nekustamā īpašuma cenās
Bruto uzskaites vērtība
+ 1%
- 1%
+ 5%
- 5%
Sagaidāmie kredītzaudējumi
21 074
(318)
317
(532)
521
Kopā sagaidāmie kredītzaudējumi kredītiem
21 074
(318)
317
(532)
521
SKZ finanšu garantijām jutīguma analīze 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Izmaiņas IKP
Izmaiņas nekustamā īpašuma cenās
Bruto uzskaites vērtība
+ 1%
- 1%
+ 5%
- 5%
Sagaidāmie kredītzaudējumi
43 560
(39)
53
(174)
177
Kopā sagaidāmie kredītzaudējumi Finanšu garantijām
43 560
(39)
53
(174)
177
SKZ finanšu garantijām jutīguma analīze 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Izmaiņas IKP
Izmaiņas nekustamā īpašuma cenās
Bruto uzskaites vērtība
+ 1%
- 1%
+ 5%
- 5%
Sagaidāmie kredītzaudējumi
41 818
(74)
90
(300)
309
Kopā sagaidāmie kredītzaudējumi Finanšu garantijām
41 818
(74)
90
(300)
309
Aprēķinot sagaidāmos kredītzaudējumus, kas radušies aizdevumu pamatsummas vai procentu nemaksāšanas gadījumā vai citu zaudējumu izraisošu notikumu gadījumā, tiek ņemts vērā nodrošinājums, t.sk., nekustamie īpašumi un komercķīlu priekšmeti, kuru vērtības ir aplēstas tirgus vērtībā. Nodrošinājuma vērtība ir balstīta uz neatkarīgu ekspertu vērtējumiem.
Informācija par nodrošinājuma vērtību un pozīciju pret neto kredītportfeli, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Nekustamais īpašums (kredīti)
198 677
196 417
Nekustamais īpašums (reversā noma)
28 692
27 089
Kustamā manta
61 868
47 171
Garantijas
2 632
3 534
Kopā nodrošinājums
291 869
274 211
Kredītportfelis bruto
374 849
338 933
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(25 490)
(21 074)
Kredītportfelis, neto *
349 360
317 859
Nesegtā daļa
16.46%
13.73%
* Pozīcija Kredītportfelis neto iekļauj aizdevumus, kuriem kā nodrošinājums netiek prasīta nekustamā īpašuma vai kustamas mantas ķīla, taču kredītrisks pilnā apmērā tiek segts ar riska segumu:
▪Covid-19 ietekmes mazināšanai 2023.gada 31.decembrī 8,451 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 31,218 tūkst. eiro apmērā),
▪DME programmas aizdevumus 2023.gada 31.decembrī 26,851 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 12,211 tūkst. eiro,
▪Mezanīna un paralēlos aizdevumus 2023.gada 31.decembrī 11,093 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 12,467 tūkst. eiro).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
54
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(1) Kredītrisks (turpinājums)
Bilances un ārpusbilances posteņu pakļautība kredītriskam (neskaitot pieejamās ķīlas vai cita veida nodrošinājumu), tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Finanšu stāvokļa pārskata aktīvi, kas pakļauti kredītriskam
Prasības pret citām kredītiestādēm un vispārējām valdībām
702 788
571 667
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos - ieguldījumu vērtspapīri
9 743
9 515
Amortizētajā iegādes vērtībā novērtētie finanšu aktīvi:
Ieguldījumu vērtspapīri
38
39
Kredīti
349 360
317 859
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos - kredīti ar kapitāla atlaidi
13 088
-
Pārējie ieguldījumi
25 398
15 741
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
66 592
64 645
Pārējie aktīvi
3 922
1 530
Aktīvi kopā
1 170 929
980 996
Ārpusbilances posteņi, kas pakļauti kredītriskam
Iespējamās saistības (36.pielikums)
480 025
481 013
Finansiālās saistības (36.pielikums)
173 102
166 431
Ārpusbilances posteņi kopā
653 127
647 444
Daļa no pozīcijas Kredīti un debitoru parādi ir aizdevumi lauksaimniecības segmentam (skatīt 18.pielikumu), kuri ir nodrošināti ar lauksaimniecības zemi, kas ir piesardzīgi novērtēta. Kredīti citiem segmentiem galvenokārt ir nodrošināti ar nekustamo īpašumu, mazākā mērā - cita veida aktīviem vai komercķīlām. Paredzamās naudas plūsmas no nodrošinājuma tiek ņemtas vērā, novērtējot vērtības samazināšanās uzkrājumus sagaidāmajiem kredītzaudējumiem. Riska seguma rezerve un Portfeļa zaudējumu rezerve ir pieejami Sabiedrībai, lai segtu sagaidāmos kredītzaudējumus, kas rodas no kredītportfeļa kvalitātes pasliktināšanās. Sīkāku informāciju par Riska seguma rezervi un Portfeļa zaudējumu rezervi skatīt attiecīgi 28. un 35.pielikumos.
2023.gada 31.decembrī daļa Sabiedrības aktīvu 209,544 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 187,053 tūkst. eiro) apmērā bija ieķīlāti. Detalizēta informācija par Sabiedrības noslēgtajiem aizdevuma līgumiem 2023.gada 31.decembrī atspoguļota 26. un 27.pielikumā.
Saskaņā ar likuma “Par valsts budžetu 2024.gadam” 49.pantu, kas nosaka, ka saskaņā ar Lauksaimniecības un lauku attīstības likumu un Attīstības finanšu institūcijas likumu, valsts 260,000 tūkst. eiro apmērā atbild par Sabiedrības izsniegtajām garantijām. Šiem nosacījumiem atbilstošo garantiju faktiski izsniegtais apjoms 2023.gada 31.decembrī bija 226,839 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī - 236,350 tūkst. eiro).
(2) Likviditātes risks
Likviditātes risks ir risks, ka Sabiedrība nespēs izpildīt klientu un citu kreditoru juridiski pamatotās prasības vai iespējamās saistības paredzētajos termiņos un pilnā apmērā, vai nespēs savlaicīgi un ar atbilstošām / saprātīgām izmaksām nodrošināt iepriekš plānotu aktīvu pieaugumu ar finansējuma avotiem.
Likviditātes riska pārvaldīšanas mērķis ir uzturēt pietiekošā apjomā un atbilstošā kvalitātē likvīdos aktīvus, kā arī piesaistīt atbilstošas termiņstruktūras finansējumu, kas ļauj nodrošināt savlaicīgu saistību izpildi, kā arī iepriekš plānotu aktīvu pieaugumu.
Sabiedrība īsteno piesardzīgu likviditātes riska pārvaldīšanas politiku. Līdz ar to galvenā uzmanība likviditātes vadībā tiek koncentrēta uz katras atbalsta programmas ietvaros esošā un plānotā portfeļa un tā īstenošanai pieejamā finansējuma apjoma un termiņstruktūras sabalansēšanu.
Ņemot vērā, ka atbalsta programmu finansējuma atmaksas termiņš var tikt pagarināts atbilstoši Ministru kabineta noteikumiem, praktiski tas nozīmē, ka šis finansējums paliek Sabiedrības bilancē un šis finansējums tiek novirzīts jaunu programmu finansēšanai.
Aktīvu, pasīvu un riska vadības komiteja ir atbildīga par likviditātes riska uzraudzību un vadību atbilstoši Sabiedrības resursu vadības stratēģijai un risku pārvaldīšanas stratēģijai.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
55
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas termiņstruktūra 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Līdz 1 gadam *
1 līdz 5 gadi
5 līdz 10 gadi
10 līdz 15 gadi
Virs 15 gadiem un bez termiņa
Kopā
Saistības pret kredītiestādēm
17 157
15 919
-
-
-
33 076
Saistības pret vispārējām valdībām
17 918
74 553
64 567
40 688
52 807
250 533
Emitētie parāda vērtspapīri
20 550
65 304
-
-
-
85 854
Atbalsta programmu finansējums **
77 796
37 213
100 821
122 621
242 198
580 649
Pārējās saistības
3 645
721
-
-
-
4 366
Kopā finanšu saistības
137 066
193 710
165 388
163 309
295 005
954 478
Ārpusbilance un iespējamās saistības
415 314
89 329
148 484
-
-
653 127
Kopā finanšu saistības, ārpusbilance un iespējamās saistības***
552 380
283 039
313 872
163 309
295 005
1 607 605
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
702 788
-
-
-
-
702 788
Ieguldījumu vērtspapīri
75
9 706
-
-
-
9 781
Likvīdie aktīvi
702 863
9 706
-
-
-
712 569
* Saskaņā ar SGS Nr.7 “Finanšu instrumenti: Atspoguļošana” prasībām lielākā daļa no Sabiedrības izsniegto garantiju portfeļa ir klasificēta termiņā “Līdz 1 gadam”. Izņēmums ir mājokļu garantijas ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijas jaunajiem speciālistiem – šīs garantijas ar atlikušo termiņu līdz 3 gadiem pārskata datumā ir klasificēta termiņā “1 līdz 5 gadi”, jo garantijas kompensāciju izmaksas mehānisms mājokļu garantijām ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijām jaunajiem speciālistiem, kas paredz, ka kompensācija par pieteiktajiem garantijas gadījumiem tiek izmaksāta 3 gadu laikā no brīža, kad pieteikts garantijas gadījums, un banka šajā periodā veic parāda atgūšanu no aizņēmēja vai galvotāja naudas plūsmas vai aizdevuma nodrošinājuma realizācijas naudas plūsmas. Savukārt mājokļu garantijām ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijām jaunajiem speciālistiem, kurām atlikušais termiņš ir īsāks par 1 gadu pārskata datumā tiek uzrādītas atbilstoši atlikušajam termiņam.
Sabiedrības finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas līdz 1 gadam termiņstruktūra 2023.gada 31.decembrī un sekojošā analīze ir atspoguļotas tabulā zemāk.
** Atbalsta programmas darbības beigās tās finansējums paliek Sabiedrības bilancē, jo jebkura atmaksa no esošās atbalsta programmas tiek uzkrāta un izmantota jaunu atbalsta programmu finansēšanai.
*** Tā kā ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību daļu nodrošina finansējums, kas ir jau atzīts kā finanšu saistības 165,804 tūkst. eiro apmērā, tad šis apjoms iekļauts gan Sabiedrības finanšu saistībās, gan Sabiedrības ārpusbilances posteņos un iespējamās saistībās.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
56
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas līdz 1 gadam termiņstruktūra 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
6 līdz 12 mēneši
Kopā līdz 1 gadam
Saistības pret kredītiestādēm
1
3 045
5 627
8 484
17 157
Saistības pret vispārējām valdībām
4 585
354
3 638
9 341
17 918
Emitētie parāda vērtspapīri
-
-
498
20 052
20 550
Atbalsta programmu finansējums
1 074
8 976
-
67 746
77 796
Pārējās saistības
3 604
32
-
9
3 645
Kopā finanšu saistības
9 264
12 407
9 763
105 632
137 066
Ārpusbilance un iespējamās saistības *
385 161
11 361
8 540
10 252
415 314
Kopā finanšu saistības, ārpusbilance un iespējamās saistības
394 425
23 768
18 303
115 884
552 380
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
565 798
34 835
11 250
90 905
702 788
Ieguldījumu vērtspapīri
38
37
-
-
75
Likvīdie aktīvi
565 836
34 872
11 250
90 905
702 863
* Ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījums pa finanšu instrumentu veidiem – finanšu garantijas, saistības par kredītu izsniegšanu un grantu izsniegšanu, kā arī saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds”, ieguldījumiem asociētos uzņēmumos un citiem ieguldījumiem, ir parādīts 36.pielikumā.
Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības tiek finansētas no dažādiem Sabiedrībai pieejamiem finansējuma avotiem.
Finanšu garantijas 293,471 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša garantiju atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu) un Speciālā rezerves kapitāla (skatīt 34.pielikumu). Līdzšinējā pieredze par garantiju kompensāciju pieprasījumiem rāda, ka pieprasīto garantiju kompensāciju apjoms šajā termiņā ir būtiski zemāks nekā termiņstruktūras analīzē norādītais uzņemto saistību apjoms.
Iespējamās saistības par kredītu izsniegšanu 88,846 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no kredītlīniju līdzekļiem (Sabiedrība jau ir saņēmusi kredītlīniju līdzekļus vai tie ir pieejami pēc pieprasījuma), kas noslēgti ar finanšu institūcijām un Valsts Kasi (skatīt 26. un 27.pielikumu) un atbilstoša aizdevumu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības par grantu izsniegšanu 1,575 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša grantu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības pret ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos 25,662 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša riska kapitāla fondu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības pret ieguldījumiem AIF “Altum kapitāla fonds” 3,343 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no speciālā rezerves kapitāla (skatīt 35.pielikumu) un papildus akcionāru finansējuma 2022.gadā.
Iespējamās saistības pret citiem ieguldījumiem 3,992 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – Baltijas Inovāciju fondam 2 no atbilstoša atbalsta programmu finansējuma un atbilstoša atbalsta programmu finansējuma atmaksām un Trīs jūru iniciatīvas investīciju fondam no Sabiedrības pašu finansējuma.
Tā rezultātā Sabiedrības likviditāte nav pasliktinājusies.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
57
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas termiņstruktūra 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Līdz 1 gadam *
1 līdz 5 gadi
5 līdz 10 gadi
10 līdz 15 gadi
Virs 15 gadiem un bez termiņa
Kopā
Saistības pret kredītiestādēm
14 443
21 881
-
-
-
36 324
Saistības pret vispārējām valdībām
11 649
38 052
52 920
31 376
48 718
182 715
Emitētie parāda vērtspapīri
1 605
86 226
-
-
-
87 831
Atbalsta programmu finansējums **
68 076
29 088
211 914
46 571
19 631
375 280
Pārējās saistības
2 966
789
-
-
-
3 755
Kopā finanšu saistības
98 739
176 036
264 834
77 947
68 349
685 905
Ārpusbilance un iespējamās saistības
453 774
87 645
153 849
-
-
695 268
Kopā finanšu saistības, ārpusbilance un iespējamās saistības***
552 513
263 681
418 683
77 947
68 349
1 381 173
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
571 667
-
-
-
-
571 667
Ieguldījumu vērtspapīri
76
9 478
-
-
-
9 554
Likvīdie aktīvi
571 743
9 478
-
-
-
581 221
* Saskaņā ar SGS Nr.7 “Finanšu instrumenti: Atspoguļošana” prasībām lielākā daļa no Sabiedrības izsniegto garantiju portfeļa ir klasificēta termiņā “Līdz 1 gadam”. Izņēmums ir mājokļu garantijas ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijas jaunajiem speciālistiem – šīs garantijas ar atlikušo termiņu līdz 3 gadiem pārskata datumā ir klasificēta termiņā “1 līdz 5 gadi”, jo garantijas kompensāciju izmaksas mehānisms mājokļu garantijām ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijām jaunajiem speciālistiem, kas paredz, ka kompensācija par pieteiktajiem garantijas gadījumiem tiek izmaksāta 3 gadu laikā no brīža, kad pieteikts garantijas gadījums, un banka šajā periodā veic parāda atgūšanu no aizņēmēja vai galvotāja naudas plūsmas vai aizdevuma nodrošinājuma realizācijas naudas plūsmas. Savukārt mājokļu garantijām ģimenēm ar bērniem un mājokļu garantijām jaunajiem speciālistiem, kurām atlikušais termiņš ir īsāks par 1 gadu pārskata datumā tiek uzrādītas atbilstoši atlikušajam termiņam.
Sabiedrības finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas līdz 1 gadam termiņstruktūra 2022.gada 31.decembrī un sekojošā analīze ir atspoguļotas tabulā zemāk.
** Atbalsta programmas darbības beigās tās finansējums paliek Sabiedrības bilancē, jo jebkura atmaksa no esošās atbalsta programmas tiek uzkrāta un izmantota jaunu atbalsta programmu finansēšanai.
*** Tā kā ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību daļu nodrošina finansējums, kas ir jau atzīts kā finanšu saistības 117,443 tūkst. eiro apmērā, tad šis apjoms iekļauts gan Sabiedrības finanšu saistībās, gan Sabiedrības ārpusbilances posteņos un iespējamās saistībās.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
58
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Finanšu saistību, ārpusbilances saistību un likvīdo aktīvu sagaidāmās nediskontētās nākotnes naudas plūsmas līdz 1 gadam termiņstruktūra 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
6 līdz 12 mēneši
Kopā līdz 1 gadam
Saistības pret kredītiestādēm
-
1 615
5 631
7 197
14 443
Saistības pret vispārējām valdībām
2 055
366
2 821
6 407
11 649
Emitētie parāda vērtspapīri
721
161
241
482
1 605
Atbalsta programmu finansējums
1 404
5 078
-
61 594
68 076
Pārējās saistības
2 946
11
-
9
2 966
Kopā finanšu saistības
7 126
7 231
8 693
75 689
98 739
Ārpusbilance un iespējamās saistības *
417 734
6 970
10 015
19 055
453 774
Kopā finanšu saistības, ārpusbilance un iespējamās saistības
424 860
14 201
18 708
94 744
552 513
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
539 667
-
-
32 000
571 667
Ieguldījumu vērtspapīri
39
-
-
37
76
Likvīdie aktīvi
539 706
-
-
32 037
571 743
* Ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījums pa finanšu instrumentu veidiem – finanšu garantijas, saistības par kredītu izsniegšanu un grantu izsniegšanu, kā arī saistības pret ieguldījumiem asociētos uzņēmumos un citiem ieguldījumiem – ir parādīts 36.pielikumā.
Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības tiek finansētas no dažādiem Sabiedrībai pieejamiem finansējuma avotiem.
Finanšu garantijas 305,468 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša garantiju atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu) un Speciālā rezerves kapitāla (skatīt 34.pielikumu). Līdzšinējā pieredze par garantiju kompensāciju pieprasījumiem rāda, ka pieprasīto garantiju kompensāciju apjoms šajā termiņā ir būtiski zemāks nekā termiņstruktūras analīzē norādītais uzņemto saistību apjoms.
Iespējamās saistības par kredītu izsniegšanu 61,233 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no kredītlīniju līdzekļiem (Sabiedrība jau ir saņēmusi kredītlīniju līdzekļus vai tie ir pieejami pēc pieprasījuma), kas noslēgti ar finanšu institūcijām un Valsts Kasi (skatīt 26. un 27.pielikumu) un atbilstoša aizdevumu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības par grantu izsniegšanu 47,824 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša grantu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības pret ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos 29,228 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no atbilstoša riska kapitāla fondu atbalsta programmu finansējuma (skatīt 28.pielikumu).
Iespējamās saistības pret ieguldījumiem AIF “Altum kapitāla fonds” 3,121 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – no speciālā rezerves kapitāla (skatīt 35.pielikumu) un papildus akcionāru finansējuma 2021.gadā.
Iespējamās saistības pret citiem ieguldījumiem 6,900 tūkst. eiro apmērā (līdz 1 gadam) – Baltijas Inovāciju fondam 2 no atbilstoša atbalsta programmu finansējuma un atbilstoša atbalsta programmu finansējuma atmaksām un Trīs jūru iniciatīvas investīciju fondam no Sabiedrības pašu finansējuma.
Tā rezultātā Sabiedrības likviditāte nav pasliktinājusies.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
59
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Aktīvu un saistību sadalījumu 2023.gada 31.decembrī pēc to atlikušā atmaksas un dzēšanas termiņa, balstoties uz laika periodu, kas atlicis no bilances datuma līdz līguma termiņa beigām, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
Līdz 1 gadam
1 līdz 5 gadi
Vairāk par 5 gadiem un bez termiņa
Kopā
Aktīvi
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
565 798
34 835
11 250
90 905
-
-
702 788
Ieguldījumu vērtspapīri *
38
37
-
-
9 706
-
9 781
Kredīti un debitoru parādi *
11 780
12 198
13 258
29 759
147 420
148 033
362 448
Granti
1 237
64 146
155
230
1 428
-
67 196
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi
451
8
-
3 862
-
-
4 321
Pārējie ieguldījumi
-
-
-
-
-
25 398
25 398
Ieguldījumi riska kapitāla fondos – asociētajos uzņēmumos
3 018
-
3 517
-
37 940
22 117
66 592
Ieguldījumu īpašumi
-
-
-
-
-
68 246
68 246
Pamatlīdzekļi
-
-
-
-
-
4 377
4 377
Nemateriālie aktīvi
-
-
-
-
-
1 017
1 017
Pārējie aktīvi
1 219
79
111
17
2 481
15
3 922
Kopā aktīvi
583 541
111 303
28 291
124 773
198 975
269 203
1 316 086
Saistības
Saistības pret kredītiestādēm
-
2 837
5 625
8 299
15 277
-
32 038
Saistības pret vispārējām valdībām
2 730
354
1 773
5 625
49 552
114 622
174 656
Amortizētā vērtībā novērtētās finanšu saistības - emitētie parāda vērtspapīri
-
-
498
20 052
64 983
-
85 533
Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi
63
951
126
688
-
-
1 828
SKZ
43 380
302
714
804
1 679
784
47 663
Atbalsta programmu finansējums
1 074
8 976
-
67 746
37 213
465 640
580 649
Pārējās saistības
3 604
32
-
9
721
-
4 366
Kopā saistības
50 851
13 452
8 736
103 223
169 425
581 046
926 733
Neto likviditāte
532 689
97 851
19 555
21 550
29 550
(311 843)
389 353
* Attiecībā uz klientiem izsniegtajiem aizdevumiem, Sabiedrība izmanto to pašu sagaidāmo atmaksu disciplīnas bāzi, kas tiek izmantota efektīvās procentu likmes prognozēšanai. Ieguldījumi vērtspapīros atspoguļo ar līgumu noteiktās kuponu amortizācijas.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
60
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(2) Likviditātes risks (turpinājums)
Aktīvu un saistību sadalījumu 2022.gada 31.decembrī pēc to atlikušā atmaksas un dzēšanas termiņa, balstoties uz laika periodu, kas atlicis no bilances datuma līdz līguma termiņa beigām, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
Līdz 1 gadam
1 līdz 5 gadi
Vairāk par 5 gadiem un bez termiņa
Kopā
Aktīvi
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
539 667
-
-
32 000
-
-
571 667
Ieguldījumu vērtspapīri *
39
-
-
37
9 478
-
9 554
Kredīti un debitoru parādi *
13 075
16 063
18 606
31 364
125 886
112 865
317 859
Granti
871
220
10 040
2 014
44 569
566
58 280
Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ieņēmumi
-
143
-
1 128
-
-
1 271
Pārējie ieguldījumi
-
-
-
-
-
15 741
15 741
Ieguldījumi riska kapitāla fondos – asociētajos uzņēmumos
3 733
-
-
10 775
21 241
28 896
64 645
Ieguldījumu īpašumi
-
-
-
-
-
53 453
53 453
Pamatlīdzekļi
-
-
-
-
-
4 448
4 448
Nemateriālie aktīvi
-
-
-
-
-
1 140
1 140
Pārējie aktīvi
981
99
21
45
384
-
1 530
Kopā aktīvi
558 366
16 525
28 667
77 363
201 558
217 109
1 099 588
Saistības
Saistības pret kredītiestādēm
-
1 605
5 625
7 187
21 873
-
36 290
Saistības pret vispārējām valdībām
1 428
366
1 773
4 300
42 019
103 898
153 784
Amortizētā vērtībā novērtētās finanšu saistības - emitētie parāda vērtspapīri
(1)
505
2
38
84 969
-
85 513
Nākamo periodu ieņēmumi un uzkrātie izdevumi
67
298
362
-
951
-
1 678
SKZ
43 454
354
440
534
1 680
843
47 305
Atbalsta programmu finansējums
1 404
5 078
-
61 594
29 088
278 116
375 280
Pārējās saistības
2 946
11
-
9
789
-
3 755
Kopā saistības
49 298
8 217
8 202
73 662
181 369
382 857
703 605
Neto likviditāte
509 068
8 308
20 465
3 701
20 189
(165 748)
395 983
* Attiecībā uz klientiem izsniegtajiem aizdevumiem, Sabiedrība izmanto to pašu sagaidāmo atmaksu disciplīnas bāzi, kas tiek izmantota efektīvās procentu likmes prognozēšanai. Ieguldījumi vērtspapīros atspoguļo ar līgumu noteiktās kuponu amortizācijas.
(3) Procentu likmju risks
Procentu likmju risks ir saistīts ar vispārēju tirgus procentu likmju izmaiņu iespējamu ietekmi uz Sabiedrības procentu ienākumiem un izdevumiem.
Procentu likmju riska pārvaldīšanas principi ir noteikti Risku pārvaldīšanas politikā. Procentu likmju riska uzraudzību veic Aktīvu, pasīvu un risku vadības komiteja, bet par procentu likmju riska vadību ikdienā ir atbildīgs Plānošanas un finanšu vadības departaments.
Lielākā daļa procentu likmju jūtīgie Sabiedrības aktīvi (99.6%) un visi procentu likmju jūtīgie pasīvi ir piesaistīti un pārcenojas atbilstoši eiro valūtas procentu likmju indeksiem. Novērtējot procentu likmju risku, Sabiedrība analizē procentu likmju izmaiņām jutīgo aktīvu, pasīvu un ārpusbilances pozīciju termiņstruktūru, procentu likmju riska neto pozīcijas noteiktās termiņu grupās, kopējo procentu likmju riska pozīciju un tās jutīgumu pret procentu likmju izmaiņām. Procentu likmju riska jutīguma analīze tiek veikta, aprēķinot iespējamo likmju izmaiņu ietekmi uz Sabiedrības tīrajiem procentu ieņēmumiem un izdevumiem, procentu likmēm mainoties par 100 bāzes punktiem. Aprēķinu scenārijos ir ņemti vērā faktisko līgumu nosacījumi attiecībā uz minimālo iespējamo likmi, kas tiek fiksēta ar nulles vērtību situācijā, ja likmes fiksēšanas brīdī tā ir ar negatīvu vērtību.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
61
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(3) Procentu likmju risks (turpinājums)
Nākamā tabula atspoguļo eiro procentu likmju vienlaicīgu paralēlu izmaiņu par 100 bāzes punktiem ietekmi uz Sabiedrības procentu ieņēmumiem un izdevumiem 12 mēnešu laikā, pārējiem mainīgajiem paliekot konstantiem:
visas summas tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Procentu likmju izmaiņas par +100 bp
(40)
1 123
Procentu likmju izmaiņas par -100 bp
(295)
(58)
Ievērojot straujo procentu likmju kāpumu 2022.gadā, kas turpinājās arī 2023.gadā, Sabiedrība veica papildus procentu likmju jūtīguma analīzi attiecībā uz eiro procentu likmju vienlaicīgu paralēlu izmaiņu par 200 un 300 bāzes punktiem ietekmi uz Sabiedrības procentu ieņēmumiem un izdevumiem 12 mēnešu laikā, pārējiem mainīgiem paliekot konstantiem, un šīs jūtīguma analīzes rezultāti ir atspoguļoti tabulā zemāk:
visas summas tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Procentu likmju izmaiņas par +200 bp
(80)
2 246
Procentu likmju izmaiņas par -200 bp
(590)
(116)
Procentu likmju izmaiņas par +300 bp
(120)
3 369
Procentu likmju izmaiņas par -300 bp
(884)
(174)
(4) Ārvalstu valūtu risks
Ārvalstu valūtu risks ir risks, kas saistīts ar iespējamajiem zaudējumiem, kas rodas valūtas kursu svārstību rezultātā. Sabiedrības ārvalstu valūtu risks nav nozīmīgs, jo darījumi tiek veikti eiro valūtā. Sabiedrība kontrolē ārvalstu valūtu risku, piesaistot finansējumu un emitējot finanšu instrumentus eiro.
Sabiedrības pakļautība ārvalstu valūtu riskam, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
USD
Finanšu aktīvi
96
99
Finanšu saistības
-
-
Neto pozīcija
96
99
Ja kurss ASV dolāru valūtai mainās atbilstoši piedāvātajam scenārijam, tad, pamatojoties uz Sabiedrības neto atvērto pozīciju 31.12.2023. un 31.12.2022., iespējamās Sabiedrības kopējās kapitāla (neņemot vērā nodokļu ietekmi) izmaiņas būtu šādas:
visas summas tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Izmaiņas USD/EUR valūtas kursā par +5%
(5)
(5)
Izmaiņas USD/EUR valūtas kursā par -5%
5
5
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
62
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(5) Operacionālais risks
Operacionālais risks izriet no apzinātām vai neapzinātām atkāpēm no pieņemtajiem principiem Sabiedrības ikdienas darbībā, piemēram, cilvēku kļūdas, informācijas sistēmu darbības traucējumi, nepietiekamas kontroles procedūras vai to neievērošana u.tml.
Operacionālā riska pārvaldības mērķis ir savlaicīgi identificēt iespējamos operacionālos riskus un veikt pasākumus, lai maksimāli minimizētu operacionālā riska ietekmi uz Sabiedrības finanšu rādītājiem, kā arī nodrošinātu to darbības nepārtrauktību. To Sabiedrība nodrošina, identificējot operacionālo risku cēloņus un veicot preventīvās un korektīvās darbības operacionālo risku cēloņu novēršanai.
(6) NILLTFP un sankciju risks
Sabiedrība savā darbībā stingri ievēro Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas (NILLTPF) novēršanas likumu, Starptautisko un Latvijas Republikas nacionālo sankciju likumu un citus saistošos normatīvos dokumentus NIILTPF novēršanas un sankciju ievērošanas un atbilstības jomā. Sabiedrības iekšējā kontroles sistēma (IKS) atbilst “Zini savu klientu” (Know Your Customer, (KYC)) principiem. Sabiedrības NILLTPF novēršanas / sankciju atbilstības politikas un procedūras, kā arī kontroles pasākumi ir izstrādāti saskaņā ar Latvijas Republikas un starptautiskajiem NILLTPF novēršanas sankciju atbilstības tiesību aktiem, kā arī ievērojot starptautiskos standartus un nozares pašregulējošo dokumentu prasības, t.sk. Latvijas Finanšu nozares asociācijas politikas un vadlīnijas NILLTPF novēršanas un sankciju atbilstības jomā.
Sabiedrība regulāri pārskata un aktualizē tās NILLTPF novēršanas un Sankciju atbilstības politikas un procedūras, ņemot vērā izmaiņas saistošajos tiesību aktos. Sabiedrība ievēro nulles toleranci par tiesību aktu tīšiem pārkāpumiem NILLTPF novēršanas un nacionālo un starptautisko sankciju ievērošanas jomā.
Ņemot vērā Krievijas Federācijas iebrukumu Ukrainā, Sabiedrība jau sākot ar 2022.gada februāri ir ierobežojis visa veida sadarbību ar Krievijas Federācijas un Baltkrievijas Republikas pilsoņiem un ar tiem saistītiem uzņēmumiem.
Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā rezultātā ES un pārējā pasaule ieviesa sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku un to tiesību subjektiem un lai mazinātu sankciju risku, Sabiedrība noteica papildu kontroles pasākumus gan finanšu instrumentu piešķiršanas, gan darījumu attiecību uzraudzības laikā, turklāt ir veiktas izmaiņas Sabiedrības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanas un sankciju ievērošanas politikā nosakot, ka Sabiedrība atturas no sadarbības ar klientiem, kur īpašnieki, patiesā labuma guvēji vai amatpersonas ir Krievijas Federācijas vai Baltkrievijas pilsoņi. Sabiedrība neatbalsta darījumus, kurā finanšu līdzekļus paredzēts izmantot iepērkot preci/ pakalpojumu no Krievijas Federācijā vai Baltkrievijas Republikā reģistrētajām personām.
Sabiedrība veic nepārtrauktu sankciju izmaiņu monitoringu, kā arī nepārtraukti un ar uzmanību seko līdzi situācijas attīstībai Ukrainā. Sabiedrība veic uzraudzības pasākumus, lai pēc iespējas mazinātu iespējamo tiešo vai netiešo ietekmi uz Sabiedrības darbību no notikumiem Ukrainā vai sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku rezultātā, t.sk., bet ne tikai papildus uzrauga darījumus ar klientiem, kuru pamatdarbību varētu ietekmēt gan notikumi Ukrainā, gan ieviestās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku.
Pēc Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā 2022.gada februārī, Sabiedrība ir ierobežojusi jebkāda veida sadarbību ar Krievijas Federācijas un Baltkrievijas republikas valsts piederīgajiem un ar tiem saistītiem uzņēmumiem, tostarp ir veiktas izmaiņas Sabiedrības noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanas un sankciju ievērošanas politikā, nosakot, ka Sabiedrība atturas no sadarbības ar klientiem, kur īpašnieki, patiesā labuma guvēji vai amatpersonas ir Krievijas Federācijas vai Baltkrievijas Republikas pilsoņi.
Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā rezultātā tika ieviestas plašas sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku un to tiesību subjektiem, un, sankciju riska mazināšanas nolūkā, Sabiedrība noteica papildu kontroles pasākumus gan finanšu instrumentu piešķiršanas, gan darījumu attiecību uzraudzības laikā, kā arī būtiska papildu uzmanība tiek pievērsta “Zini savu klientu” pieejai, t.sk. izvērtējot klienta reputāciju, personisko un saimniecisko darbību. Sabiedrības nefinansē darījumus, kuru mērķis ir preču/pakalpojumu iegāde no Krievijas Federācijā vai Baltkrievijas Republikā reģistrētām personām.
Sankciju riska vadības ietvaros Sabiedrība padziļināti analizē klientus un to sadarbības partnerus, kur novērojama saikne ar valstīm, par kurām ir informācija, ka tās iesaistās vai varētu tikt iesaistītas noteikto sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku apiešanā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
63
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(7) Kapitāla pārvaldība
Kapitāla pārvaldība ir tālredzīga un saskaņota ar ilgtermiņa biznesa plāniem un makroekonomisko vidi.
Kapitāla pārvaldība nodrošina, ka Sabiedrība izmanto kapitālu Ministru kabineta apstiprināto valsts atbalsta programmu īstenošanai. Kapitāla plānošana ietver risku ietekmes uz kapitālu novērtēšanu, pilnā plānotajā apjomā īstenojot visas apstiprinātās attīstības programmas. Saskaņā ar Attīstības finanšu institūcijas likumu, Sabiedrība pirms katras programmas apstiprināšanas Ministru kabinetā novērtē programmas ietekmi, riskus un sagaidāmos zaudējumus, finansiālos rezultātus un programmas īstenošanas izmaksas.
Lai kapitāla vadības ietvaros novērtētu, ka pašu kapitāla lielums ir atbilstošs no darbības apjoma izrietošajiem riskiem, Sabiedrībā tiek aprēķināts kapitāla pietiekamību raksturojošs rādītājs, Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves (KBPR) pret Kopējie pārvaldītie aktīvi (KPA), kas atspoguļots Vadības ziņojuma apakšsadaļā Galvenie finanšu un darbības rādītāji – 23.4% uz 2023.gada beigām (uz 2022.gada beigām: 27.0%). Kopējie pārvaldītie aktīvu apjoms, iekļaujot izsniegtās garantijas, sastāda 1,668 milj. eiro uz 2023.gada beigām (uz 2022.gada beigām: 1,468 milj. eiro). Rādītāja skaidrojums un izmaiņu dinamika pa periodiem pieejama sadaļā Citi pielikumi Gada pārskatam “Galvenie finanšu un darbības rādītāji”.
(8) Krievijas militārais iebrukums Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme
Ukrainā notiekošais karš un ar to saistītās sankcijas, kas vērstas pret Krievijas Federāciju, kā arī pret Baltkrieviju, turpina ietekmēt Sabiedrību, kas var radīt aktīvu un saistību uzskaites vērtības korekcijas. Tālāk tekstā aprakstām, kā esam izvērtējuši šo notikumu tiešo un netiešo ietekmi.
Sabiedrība neizsniedz aizdevumus tieši uzņēmumiem Ukrainā, Krievijas Federācijā un Baltkrievijā. Līgumi ar darījumu partneriem par norēķinu izpildi ar klientiem, kā arī par finanšu darījumu slēgšanu Sabiedrības likviditātes un aktīvu un pasīvu vadības nodrošināšanai, ir noslēgti tikai ar Latvijas republikā reģistrētām finanšu iestādēm.
Sabiedrībai tieša ietekme no militārā iebrukuma Ukrainā ir iespējama tikai garantiju portfelī izsniegtajām eksporta kredītu garantijām par politisko un pircēju risku zaudējumu kompensēšanu tirdzniecības darījumos, kur Sabiedrības klientu darījumu partneri ir Ukrainas rezidenti. Uz 2023.gada 31.decembri Sabiedrības riska ekspozīcija, kur klientu darījumu partneri ir Ukrainā, sastādīja 153 tūkst. eiro. Sabiedrība jau kopš 2022.gada 25.februāra ir apturējusi jaunu eksporta garantiju izsniegšanu uz Krievijas Federāciju un Baltkrieviju.
Sabiedrība ir veikusi ieguldījumus AIF “Altum kapitāla fonds” 18.3 milj. eiro apmērā. Krievijas Federācijas kara Ukrainā kontekstā “Altum kapitāla fonds” ieguldījumu portfelis ir diversificēts gan nozaru griezumā, gan pa reģioniem, kuros portfeļa uzņēmumi gūst ieņēmumus, un tas ir vērtējams kā zaudējumus mazinošs faktors. Tādējādi Krievijas Federācijas kara Ukrainā ietekme uz katru no pieciem portfeļa uzņēmumiem ir atšķirīga.
Līdzīgi, kā iepriekšējos periodos būtiskākā ietekme tieši no kara un ar to saistīto sankciju izrietošajām tiešajām un netiešajām sekām bija diviem portfeļa uzņēmumiem. Šiem uzņēmumiem karā iesaistītās valstis veidoja būtisku sastāvdaļu no kopējā noieta tirgus. Lai arī uzņēmumi veica laicīgas darbības, lai pārtraukt sadarbību ar agresoru valstīm un šobrīd zaudētais apjoms Krievijā jau lielā mērā aizstāts ar jauniem noieta tirgiem, finanšu rezultāti nav pilnībā atgriezušies pirms-kara līmenī. Kopumā vērtējams ka kara sekas uz pārskata gada beigām atstājusi nebūtisku ietekmi uz Fonda portfeļa vērtību. Krievijas Federācijas kara Ukrainā kumulatīvā tiešā ietekme uz 2023.gada 31.decembri bija 107 tūkst. eiro (Sabiedrības daļa).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
64
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(8) Krievijas militārais iebrukums Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme (turpinājums)
Lai novērtētu netiešo ietekmi no Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā, Sabiedrība ik ceturksni analizē un būtisku izmaiņu gadījumā pārskata sagaidāmo kredītzaudējumu aprēķināšanai izmantotās uz nākotni vērstās prognozes par makroekonomiskajiem rādītājiem, izvirzot trīs ekonomiskos scenārijus, iekļaujot arī negatīvo un optimistisko scenāriju:
▪bāzes scenāriju, kas paredz visticamāko nākotnes ekonomisko attīstību, ņemot vērā Krievijas Federācijas iebrukuma Ukrainā, augstas inflācijas, procentu likmju pieauguma, kā arī noteikto sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrieviju ietekmi uz Latvijas ekonomiskās izaugsmes tempiem;
▪negatīvo scenāriju, kas paredz mazāk ticamu, bet iespējami negatīvas izmaiņas, kas atspoguļo lielāku un noturīgāku ģeopolitikās krīzes un sankciju ietekmi, lēnāku inflācijas atkāpšanos salīdzinājumā ar bāzes scenāriju;
▪optimistisko scenāriju, kas paredz mazāk ticamu, bet iespējami labvēlīgākas izmaiņas salīdzinājumā ar bāzes scenāriju.
Ilgstoši augstās inflācijas, vāja ārējā pieprasījuma un procentu likmju kāpuma ietekmē 2023.gadā Latvijas ekonomiskās izaugsmes tempi gaidāmi bez būtiskām izmaiņām. Straujāka izaugsmes tempu atjaunošanās, līdz ar cenu pieauguma tempu un procentu likmju mazināšanos, kā arī ES fondu ieplūdi, gaidāma 2024.gada 2.pusē. Tomēr jāatzīmē, ka turpinoties karadarbībai Ukrainā joprojām pastāv liela nenoteiktība saistībā ar ģeopolitisko situācijas turpmāko attīstību un sekām, energoresursu cenu svārstībām un to ierobežoto pieejamību.
Makroekonomikas prognozes uz 2023.gada 31.decembri ir šādas:
2023
2024
2025
2026
IKP ikgadējais pieaugums, %
Bāzes scenārijs *
0.3
2.3
3.3
3.4
Negatīvais scenārijs
-0.4
0.3
1.8
2.9
Optimistiskais scenārijs
0.9
4.0
4.5
3.8
Vidēji svērtā vērtība **
0.2
2.0
3.1
3.1
* Bāzes scenārijā ir apvienoti divi ārējie scenāriji:
(i) Finanšu Ministrijas makroekonomiskās attīstības scenārijs (publicēts 2023.gada 10.augustā Finanšu Ministrijas sagatavotajā informatīvajā ziņojumā "Par makroekonomisko rādītāju, ieņēmumu un vispārējās valdības budžeta bilances prognozēm 2024., 2025. un 2026.gadā"), kurā tiek prognozēts, ka Latvijas IKP 2023.gadā pieaugs par 1% un 2024.gadā – par 2.5%. Ekonomikas izaugsmes paātrināšanās līdz 2,9% tiek prognozēta sākot ar 2025.gadu un tāda pati izaugsme saglabāsies arī 2026.gadā (2022.gada decembra prognoze - 2023.gada kritums par 0.6%, savukārt 2024.gadam un 2025.gadam – 3.0% IKP pieaugums).
(ii) Latvijas Bankas makroekonomiskās attīstības scenārijs (publicēts 2023.gada 15.decembrī), kurā 2023.gadam tiek prognozēts 0.4% IKP kritums un vāja izaugsme 2024.gadā 2.0% apmērā, bet 2025.gadam saglabājot 3.6% izaugsmi. Savukārt 2026.gadā gaidāma izaugsme 3.8% apmērā. (2022.gada decembra prognoze - 2023.gada kritums par 0.4%, savukārt 2024.gadam un 2025.gadam attiecīgi 4.4% un 3.5% IKP pieaugums). Katram no ārējiem scenārijiem – Finanšu ministrijas un Latvijas Bankas – tika piemērots 50% scenārija iestāšanās varbūtība.
** Bāzes scenārijam tika piemērots 70% svērums, negatīvajam – 20%, savukārt optimistiskajam – 10%.
Makroekonomikas prognozes, kas tika izmantotas uz 2022.gada 31.decembri
2022
2023
2024
2025
IKP ikgadējais pieaugums, %
Bāzes scenārijs
1.9
-0.5
3.7
3.3
Negatīvais scenārijs
1.9
-2.1
2.6
3.4
Optimistiskais scenārijs
1.9
1.0
4.7
3.4
Vidēji svērtā vērtība*
1.9
-0.6
3.6
3.3
* Bāzes scenārijam tika piemērots 70% svērums, negatīvajam – 20%, savukārt optimistiskajam – 10%.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
65
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(8) Krievijas militārais iebrukums Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme (turpinājums)
Makroekonomisko scenāriju prognožu mērena uzlabošanās salīdzinājumā ar 2022.gada decembri ir rezultējusies SKZ samazinājumā par 1,210 tūkst. eiro kredītiem un saistībām par kredītu izsniegšanu un par 23 tūkst. eiro garantijām. Garantijām ietekme no izmaiņām makroekonomisko rādītāju prognozēs bija neliela, ņemot vērā, ka garantijām uzkrājumi tiek veidoti lielākajā vērtībā no aplēstajiem sagaidāmiem kredītriska zaudējumiem un patiesās vērtības. Izmaiņas makroekonomiskajās prognozēs mazākā mērā ietekmē garantiju patieso vērtību.
Lai pilnvērtīgāk novērtētu tiešo un netiešo ģeopolitiskās situācijas ietekmi, kā arī lai identificētu potenciālos grūtībās nonākušos klientus un nodrošinātu tālākās rīcības plānu, kā arī piemērotu atbilstošas risku mazināšanas metodes, Sabiedrība cieši uzrauga un katru ceturksni analizē būtiskākās aizdevumu un kredītu garantiju ekspozīcijas. Tiek vērtēts, vai energoresursu sadārdzinājums, kā arī noteiktās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrieviju tiešā vai netiešā veidā ir ietekmējis vai var būtiski ietekmēt klientu maksātspēju.
Līdztekus iepriekšminētajam jau 2022.gada laikā tika pilnveidota lēmumu pieņemšanas kārtība un iekšējā informācijas uzskaites sistēma, lai nodrošinātu šo ietekmju identificēšanu un novērtēšanu aizdevumu portfelim darījumu līmenī.
Sabiedrības ir veikusi novērtējumu, lai noteiktu kā aizdevumu un garantiju portfeli tieši un netieši ir ietekmējis vai varētu ietekmēt energoresursu cenu pieaugums, kā arī noteiktās sankcijas pret Krievijas Federāciju un Baltkrieviju. Aizdevumu portfelim novērtējums tika veikts nozaru griezumā, balstoties uz datiem par individuālu klientu novērtējumu. Energoresursu cenu pieauguma novērtēšanai nozares tika iedalītas 3 grupās (smagi ietekmētas nozares, mēreni ietekmētas nozares un mazāk ietekmētas nozares), savukārt sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrieviju novērtēšanai tās tika iedalītas 2 grupās (ir ietekme, nav ietekmes). Atbilstoši novērtējumam uz 2023.gada 31 decembri vispārējā kredītzaudējumu rezerve kredītiem noteikta 1,955 tūkst. eiro (uz 2022.gada 31.decembri 1,902 tūkst. eiro), kamēr garantijām ietekme ir novērtēta kā nebūtiska un uzkrājumu rezerve nav nepieciešama (uz 2022.gada 31.decembri 856 tūkst. eiro). Garantiju portfelim, iespējamā ietekme tika novērtēta balstoties uz Sabiedrības ekspertu novērtējumu par energoietilpīgām nozarēm un nozarēm, kuras visvairāk tiek ietekmētas pieaugot izmaksām, kā arī novērtējot nozaru portfelī esošo lielāko klientu finanšu datus. Noteikto sankciju pret Krievijas Federāciju un Baltkrievijas Republiku iespējamā ietekme tika novērtēta ņemot datus par nozaru portfelī esošo klientu biznesa specifiku (tai skaitā, bet ne tikai analizējot izejvielu un produkcijas tirgus, piegāžu ķēdes, iespējas pārorientēt darbību u.c.). Garantiju portfeļa novērtēšanai visas nozares tika iedalītas 3 grupās: smagi ietekmētas nozares, mēreni ietekmētas nozares un mazāk ietekmētas nozares. Garantiju portfelī 2023.gadā salīdzinot ar 2022.gadā veikto novērtējumu netika identificētas smagi skartās nozares, kā rezultātā tika samazināta uz 2022.gada 31.decembri izveidotā vispārējā uzkrājumu rezerve garantiju portfelim.
Iespējamo ietekmi uz aizdevuma portfeli, ko rada pieaugošās procentu likmes, strauji paaugstinoties euribor likmēm, iekļauj makroekonomisko rādītāju izmaiņu ietekme, kā arī sagaidāmo zaudējumu aplēsēs tiek ņemtas vērā izmaiņas finanšu instrumentu maksājumu grafikos, pieaugot procentu likmēm. Būtiskākām aizdevumu un garantiju ekspozīcijām Sabiedrība katru ceturksni individuāli analizē spēju pildīt uzņemtās saistības pieaugot procentu likmēm, īpaši vērtējot tās ekspozīcijas, kur ņemot vērā klientu darbības rādītājus pastāv bažas par spēju segt saistības noteiktā termiņā un pilnā apjomā, palielinoties saistību slogam. 2023.gadā ņemot vērā strauji pieaugušās procentu likmes, Sabiedrība veica papildus novērtējumu procentu likmju pieauguma ietekmei uz klientu spēju apkalpot savus parādus, pieaugot izmaksām un izveidoja vispārējo uzkrājuma rezervi 2,063 tūkst. eiro apmērā. Uzkrājumu rezerve tika noteikta individuāli nozīmīgiem pozīcijām ar zemiem saistību apkalpošanas rādītājiem, kā arī kredītiem ar mainīgu procentu likmi, tiem aprēķinot sagaidāmo kredītzaudējumu pieaugumu palielinoties euribor likmēm.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
66
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(8) Krievijas militārais iebrukums Ukrainā un ar to saistīto sankciju ietekme (turpinājums)
Ņemot vērā iepriekšējos periodos novēroto augsto inflāciju un šī brīža augstās procentu likmes mājsaimniecībām izdevumi ir pieauguši, t.sk., ar mājokli saistītie izdevumi saglabājas augsti un mājsaimniecībām var rasties grūtības laicīgi un pilnā apjomā segt ar mājokli saistītos izdevumus. Sagaidāms, ka šāda situācija potenciāli var rezultēties augstākā saistību neizpildē mājokļu garantiju portfelī pieaugot garantiju kompensāciju izmaksu pieprasījumiem nākamajos gados. Nav sagaidāms tūlītējs garantijas kompensāciju izmaksu pieprasījumu pieaugums, ņemot vērā šo riska darījumu specifiskos nosacījumus, kas nosaka, ka garantiju kompensācijas tiek izmaksātas pēc nodrošinājuma realizācijas, kas tiek veikta ilgākā laika periodā.
Altum līdzfinansētie riska kapitāla fondi darbojas saskaņā ar aktuālo sankciju regulējumu un aktīvi seko līdzi izmaiņām saistošajos normatīvajos aktos. Katru ceturksni Altum organizē ik-ceturkšņa pārrunas ar fondu pārvaldniekiem un veic riska kapitāla fondu ieguldījumu novērtējumu, veicot visu riska kapitāla fondu ieguldījumu individuālu novērtēšanu un ņemot vērā katra ieguldījumu specifisko situāciju. Altum novērtējums riska kapitāla fondu ieguldījumiem ir balstīts uz Altum konservatīvu pieeju. Veicot ieguldījumu vērtēšanu, Altum ņem vērā nākotnes perspektīvas, un uzņēmumu patiesā vērtība tiek savlaicīgi koriģēta. Riska kapitāla fondu portfeļa patiesā vērtība 2023.gada 4.ceturksnī samazinājās par 150 tūkstošiem eiro.
Veicot 2023.gada noslēdzošā ceturkšņa pārrunas ar fondu pārvaldniekiem un Altum portfeļuzņēmumu ieguldījumu vērtības pārvērtēšanu, netika no jauna identificēti uzņēmumi, kas pakļauti kara radītajai ietekmei. Tāpat fondu pārvaldnieki skaidroja, ka iepriekš ietekmētie uzņēmumi lielākoties ir veiksmīgi pielāgojušies izmaiņām un turpina saimniecisko darbību citos tirgos.
Krievijas Federācijas kara Ukrainā kumulatīvā ietekme uz 2023.gada 31.decembri bija 6.5 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 7.2 milj. eiro), no kuriem tiešā ietekme – 1.7 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 2.5 milj. eiro) un netiešā ietekme – 4.8 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 4.7 milj. eiro).
(9) ESG risku pārvaldība
Vides, sociālās un korporatīvās pārvaldības jēdziens (ESG) apzīmē pieeju, kas nosaka atbilstošu organizācijas uzvedības modeli. Pēdējo gadu laikā ESG ir kļuvis arvien nozīmīgāks, politikas veidotāji, finanšu sektors un sabiedrība ir sākuši pievērst arvien lielāku uzmanību uzņēmumu ietekmei uz sabiedrības labklājību un savu ietekmi klimata pārmaiņu mazināšanā. Iestājoties ESG riskiem, var būt negatīva ietekme uz kredītrisku, aktīviem, finanšu un peļņas rādītājiem vai Altum reputāciju.
Altum ESG risku būtiskuma analīze. 2023.gadā ir izstrādāta Altum ESG risku būtiskuma analīzes metodoloģija un pēc tās veikta Altum ESG risku būtiskuma analīze. ESG risku būtiskuma analīze primāri atspoguļo riskus, kas var ietekmēt Altum kredītportfeli (aizdevumu kredītportfeli, aizdevumu nodrošinājumu portfeli un garantiju portfeli) un var rasties no tā klientiem, izejot no viņu darbības industrijas, finansēto projektu industrijas un klientu vai projektu ģeogrāfiskā izvietojuma. ESG risku būtiskuma analīzes ietvaros Altum kredītportfelis tiek izvērtēts no klimata risku aspekta – pārejas risku un klimata fizisko risku griezumā par aizdevumu kredītportfeli, aizdevumu nodrošinājumu portfeli un garantiju portfeli MVU / Lielo uzņēmumu un Lauksaimnieku segmentos, Ņemot vērā Altum aizdevuma portfeļa amortizācijas struktūru klimata riski tiek vērtēti sekojošos laika nogriežņos – (i) līdz 2025.gadam, 2026. – 2040.gads un (iii) pēc 2040.gada.
Pārejas riski būtiski ietekmē uzņēmumu ekonomisko aktivitāti, kas savukārt rada tiešu ietekmi uz Altum uzņēmumu spēju veikt aizdevumu atmaksu vai arī saglabāt nodrošinājuma tirgus vērtību. Tie var tieši vai netieši rasties saistībā ar klientu pielāgošanās procesu, pārejot uz zemu oglekļa emisiju un ilgtspējīgāku ekonomiku. Pārejas risku var paaugstināt, piemēram, strauja jaunas klimata un vides politikas pieņemšana attiecībā par ESG emisiju samazinājumu, konkurentu tehnoloģiskais progress vai tirgus un patērētāju paradumu maiņa, kad klienta spēja pielāgoties lielā mērā atkarīga no nepieciešamo pielāgošanās investīciju projektu savlaicīgas realizācijas.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
67
3 Risku pārvaldība (turpinājums)
(9) ESG risku pārvaldība (turpinājums)
Metodoloģija ESG risku būtiskuma analīzei Pārejas risku izvērtēšanai balstīta uz ECB vadlīnijām, ECB strestestu ziņojumiem un UNEP FI Pārejas risku metodoloģiju, kas savukārt balstīta TCFD Rekomendācijās. Izmantojot šo metodoloģiju, katra projekta pārejas riska pakāpe izvērtēts sektora / nozares līmenī (NACE kodu 4.līmenis) 5 baļļu skalā Zems – Ļoti augsts.
Aizdevumu kredītportfelis ar Augstu / Ļoti augstu Pārejas riska pakāpi nozares sektoru griezumā uz pārskata perioda beigām:
31.12.2023.
31.12.2022.
‘000 EUR
% no Kopējā kredītportfeļa
‘000 EUR
% no Kopējā kredītportfeļa
Lauksaimniecība
29 854
6%
30 731
8%
Koksnes un papīra izstrādājumu ražošana
49 913
10%
27 664
7%
Pārtikas un dzērienu ražošana
11 540
2%
11 434
3%
Metāla izstrādājumu ražošana
5 031
1%
13 829
3%
Ķīmijas izstrādājumu ražošana
12 249
3%
4 126
1%
Būvmateriālu ražošana
6 425
1%
4 947
1%
Patēriņa preces
1 310
0.3%
1 115
0.3%
Loģistika
940
0.2%
1 522
0.4%
Cits
1 863
0.4%
3 901
1%
Ar augsta / ļoti augsta Pārejas riska pakāpi
119 125
25%
99 269
25%
Kopējais kredītportfelis*
477 576
100%
400 166
100%
* Bruto kredītportfelis un saistības par kredītu izsniegšanu
Tiek izdalīti sekojoši klimata fizisko risku tipi – karstuma viļņi / sausums, plūdi, stipri nokrišņi, jūras līmeņa paaugstināšanās, snigšanas samazinājums. Metodoloģija klimata fizisko risku izvērtēšanai balstīta uz ECB vadlīnijām un TCFD rekomendācijām.
Lai noteiktu klimata fizisko risku līmeni, katrs projekts tiek vērtēts gan saistītās nozares griezumā, gan balstoties uz projektam piesaistīto ģeogrāfisko novietojumu. Tajā skaitā, šīs ESG risku būtiskuma analīzes ietvaros tiek definētas tās darbības nozares, kurām ir augsts klimata fiziskais risks. Klimata fizisko risku izvērtēšanai tiek izmantoti dati par klientu projektu adresēm (ģeogrāfiskais novietojums) un projektu nozarēm (NACE kods). Klimata fizisko risku ietekme uz industrijām ir izvērtēta ņemot vērā katra klimata fiziskā riska tipa ietekmi uz konkrēto nozari un vadoties pēc SASB Klimata Riska Karšu metodoloģiju (SASB Climate Risk Technical Bulletin). Klimata fizisko risku ietekme uz ģeogrāfisko izvietojumu ir izvērtēta ņemot vērā LVĢMC Klimata pārmaiņu analīzes rīku un LVĢMC plūdu kartes (ĢIS formātā), kas balstīti uz RCP 4.5 scenārijs, kuru IPCC (Intergovernmental Panel on Climate Change) raksturo kā starpposma scenāriju, kura ietvaros ir paredzams temperatūras pieaugums 2 līdz 3 Celsija grādu robežās līdz 2100.gadam. Izmantojot šo metodoloģiju, ir izvērtēta katra klimata fiziskā riska tipa ietekme uz konkrēto projektu pēc tā ģeogrāfiskā novietojuma un darbības nozares 3 baļļu skalā Zems – Augsts.
Savukārt nodrošinājuma gadījumā tiek pielietota diferencēta pieeja klimata fizisko risku tipu attiecināšanai uz nodrošinājumu veidiem. Plūdu un jūras līmeņa paaugstināšanās riski ietekmē visus nodrošinājumu veidus, savukārt karstuma viļņu / sausuma, stipru nokrišņu un snigšanas samazinājuma riski ietekmē tikai tos nodrošinājuma veidus, kas saistīti ar noteiktām ietekmētajām industrijām.
ESG skoringa modelis. Balstoties uz Altum ESG risku būtiskuma analīzes datiem tālāk 2023.gadā ir izstrādāts ESG skoringa modelis, kas tiks pielietots MVU / Lielo uzņēmumu un Lauksaimnieku segmentos jaunu darījumu izvērtēšanas procesā virs noteikta būtiskuma sliekšņa, kā arī pie esošā portfeļa un ķīlu novērtējuma uzraudzības. ESG scoring modelis ļaus arī noteikt pārejas riska pakāpi individuālajā darījumu līmenī. ESG scoring modeļa ieviešana notiks pakāpeniski un tiks uzsākta 2024. gadā, ņemot vērā klientu gatavību aizpildīt vienoto banku ESG anketu, lai iegūtu informāciju ESG risku izvērtējumam un attiecībā uz plānotajiem/faktiskajiem klientu ilgtspējas KPI’s datiem.
Portfeļa marķēšanas metodoloģija. Tāpat 2023.gadā tika izstrādāta aizdevuma portfeļa marķēšanas metodoloģija MVU / Lielo uzņēmumu un lauksaimnieku segmentiem, kas ļaus noteikt projektus, kas (i) atbilstoši Taksonomijas prasībām, (ii) klasificējami kā ilgtspējīgi projekti, (iii) atbilst Zaļo obligāciju ietvaram 2021, (iv) klasificējami kā “brūnie” un (v) pārējie projekti.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
68
4 Procentu ieņēmumi
(1) Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes, tūkstošos eiro:
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes *
18 675
14 944
Kopā procentu ieņēmumi
18 675
14 944
* Sabiedrības apakšpozīcija Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes neietver procentu ienākumus no aizdevumiem, kas saskaņā ar attiecīgo programmu līgumiem, kas noslēgti ar Ekonomikas ministriju, paredz, ka Ekonomikas ministrijas piešķirtais finansējums (bilancē atzīts pozīcijā Atbalsta programmu finansējums) jāpalielina par šādiem programmu ienākumiem. Attiecīgi šāda veida ienākumus neatzīst procentu ienākumos, bet atzīst kā Atbalsta programmu finansējuma pieaugumu, kas 2023.gada 12 mēnešos sastādīja 2,966 tūkst. eiro (2022.gada 12 mēnešos: 799 tūkst. eiro).
Ietver Zemkopības ministrijas kompensētos procentu ienākumus kredītiem, saskaņā ar Latvijas republikas Ministru kabineta 2012.gada 29.maija noteikumu Nr.381 “Valsts atbalsta piešķiršanas kārtība lauksaimniecībā izmantojamās zemes iegādei lauksaimniecības produktu ražošanai“ 22.punktu, procentu likmju starpība 2023.gada 12 mēnešos sastādīja 170 tūkst. eiro.
(2) Citi procentu un līdzīgi ieņēmumi, tūkstošos eiro:
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Ieņēmumi no kredītiem*
1 505
1 619
Ieņēmumi no garantijām **
2 944
3 061
Procentu ieņēmumi no vērtspapīriem patiesajā vērtībā
145
258
Procentu ieņēmumi no noguldījumiem
2 402
52
Kopā procentu ieņēmumi
6 996
4 990
* Sabiedrības apakšpozīcija Ieņēmumi no kredītiem neietver ienākumus no kredītiem, kas saskaņā ar attiecīgo programmu līgumiem, kas noslēgti ar Ekonomikas ministriju, paredz, ka Ekonomikas ministrijas piešķirtais finansējums (bilancē atzīts pozīcijā Atbalsta programmu finansējums) jāpalielina par šādiem programmu ienākumiem. Attiecīgi šāda veida ienākumus neatzīst procentu ienākumos, bet atzīst kā Atbalsta programmu finansējuma pieaugumu, kas 2023.gada 12 mēnešos sastādīja 423 tūkst. eiro (2022.gada 12 mēnešos: 177 tūkst. eiro).
** Sabiedrības apakšpozīcija Ieņēmumi no garantijām neietver prēmiju ienākumus no izsniegtajām garantijām, kā arī no komisijas maksām, kas saskaņā ar attiecīgo programmu līgumiem, kas noslēgti ar Ekonomikas ministriju, paredz, ka Ekonomikas ministrijas piešķirtais finansējums (bilancē atzīts pozīcijā Atbalsta programmu finansējums) jāpalielina par šādiem programmu ienākumiem. Attiecīgi šāda veida ienākumus neatzīst procentu ienākumos, bet atzīst kā Atbalsta programmu finansējuma pieaugumu, kas 2023.gada 12 mēnešos sastādīja 1,157 tūkst. eiro (2022.gada 12 mēnešos: 1,139 tūkst. eiro).
5 Procentu izdevumi
Visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Procentu izdevumi par saistībām pret vispārējām valdībām
6 068
1 466
Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm
524
193
Procentu izdevumi par emitētajiem parāda vērtspapīriem
903
896
Atbalsta programmu peļņas sadale *
398
348
Pārējie procentu izdevumi
13
57
Kopā procentu izdevumi
7 906
2 960
* Atsevišķām valsts atbalsta programmām saskaņā ar noslēgtajiem līgumiem ar Ekonomikas ministriju, programmu neto peļņa tiek sadalīta starp Sabiedrību un Ekonomikas ministriju, palielinot Ekonomikas ministrijas piešķirto publiskā finansējuma apjomu (tiek atzīts kā atbalsta programmu finansējums bilancē).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
69
6 Ieņēmumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Ieņēmumi par kompensējamiem valsts atbalsta programmu vadības izdevumiem *
7 064
3 040
Ieņēmumi par kompensējamām riska kapitāla fondu pārvaldīšanas komisijām
2 019
2 629
Ieņēmumi par kompensējamiem kapitāla noslodzes izdevumiem
741
424
Kopā ieņēmumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
9 824
6 093
* Pozīcija Ieņēmumi par kompensējamiem valsts atbalsta programmu vadības izdevumiem ietver ieņēmumus, kas aprēķināti no atbalsta programmu apjomiem (portfelis, jaunie darījumi, finansējums), piemērojot vadības maksas likmi saskaņā ar atbilstošajiem Ministru kabineta noteikumiem un noslēgtajiem līgumiem ar atbalsta programmu finansējuma devējiem. Daļa no ieņēmumiem veidojusies iepriekšējos periodos, bet nav atzīti, jo apstiprinājums par tiem no atbalsta programmu finansējuma devējiem saņemts pārskata periodā, tāpēc ieņēmumi 1,910 tūkst. eiro apmērā atzīti 2023.gadā.
7 Kompensējamie izdevumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Kompensējamie personāla izdevumi
3 937
1 814
Kompensējamie administratīvie izdevumi
1 107
644
Kompensējamās komisija citiem starpniekiem
79
-
Kompensējamās riska kapitāla fondu pārvaldīšanas komisijas
2 018
2 633
Kopā kompensējamie izdevumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
7 141
5 091
8 Peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Peļņa / (zaudējumi) no ieguldījuma vērtspapīru pārvērtēšanas
(1)
2
Peļņa / (zaudējumi) no ārvalstu valūtas pārvērtēšanas
(2)
95
Kopā peļņa / (zaudējumi) no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu
(3)
95
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
70
9 Citi ieņēmumi
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Ieņēmumi par zemes nomu
2 195
1 853
Ienākumi no nomas maksājumiem par finanšu nomu
100
3
Peļņa no ieguldījumu īpašumu pārvērtēšanas
6 116
2 321
Peļņa no ieguldījumu īpašumu pārdošanas
190
474
Peļņa no pārņemto īpašumu pārdošanas
85
7
Pārējie komisijas naudas ieņēmumi
14
4
AIF “Altum kapitāla fonds” pārvaldīšanas atlīdzība un dibināšanas izdevumu kompensācija
206
485
Citi pamatdarbības ienākumi
91
1 061
Kopā citi ieņēmumi
8 997
6 208
10 Citi izdevumi
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Latvijas zemes fonda apkalpošanas izdevumi
389
477
Piedziņas izdevumi
144
212
Pārņemto īpašumu uzturēšanas izdevumi
1
1
Nomāto pamatlīdzekļu nolietojums
170
157
Komisijas naudas izdevumi par vērtspapīru portfeļa apkalpošanu
93
93
AIF “Altum kapitāla fonds” pārvaldīšanas izdevumi
206
485
Pārējie komisijas naudas izdevumi
5
3
Atbalsta programmu finansējuma patiesās vērtības diskonts
8
142
Kopā citi izdevumi
1 016
1 570
11 Personāla izmaksas
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Padomes un Valdes atalgojums
650
583
Padomes atalgojums
92
92
Valdes atalgojums
558
491
Personāla atalgojums
7 190
6 142
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
1 862
1 600
Kopā personāla izmaksas
9 702
8 325
Kompensējamie personāla izdevumi (7.pielikums)
(3 937)
(1 814)
Kopā personāla izmaksas
5 765
6 511
2023.gadā Sabiedrība nodarbināja vidēji 255 cilvēkus, t.sk. 5 Padomes un Revīzijas komitejas locekļus (2022.gadā: 239). Valsts atbalsta programmu īstenošanu uz 2023.gada 31.decembri veica 243 darbinieki (2022.gada 31.decembrī: 235).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
71
12 Administratīvie izdevumi
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Informācijas un sakaru sistēmas izdevumi
572
530
Telpu un tehnikas ekspluatācijas izdevumi
713
733
Reklāmas un sabiedrisko attiecību izdevumi
233
246
Personāl attīstības izdevumi
339
293
Profesionālie pakalpojumi *
440
428
Nekustamā īpašuma nodoklis
70
70
Pārējie administratīvie izdevumi
218
173
Kopā administratīvie izdevumi
2 585
2 473
Kompensējamie administratīvie izdevumi (7.pielikums)
(1 107)
(644)
Kopā administratīvie izdevumi
1 478
1 829
* Pozīcija Profesionālie pakalpojumi ietver revīzijas pakalpojumus, kas tika saņemti no zvērināta revidenta PricewaterhouseCoopers SIA 126 tūkst. eiro apmērā
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
72
13 Sagaidāmie kredītzaudējumi, neto
visas summas ir tūkstošos eiro
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Sagaidāmie kredītzaudējumi:
17 409
17 540
Kredītiem, neto
11 814
8 775
sagaidāmie kredītzaudējumi
12 433
6 252
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
2 922
3 947
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
(3 342)
(1 424)
SKZ samazinājums virs 90 dienām atzītiem ieņēmumiem
(199)
-
Grantiem
717
258
vērtības samazināšanās zaudējumi
717
255
ar PZR sedzamie vērtības samazināšanās zaudējumi
-
3
Pārējiem aktīviem
11
-
sagaidāmie kredītzaudējumi
24
67
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
(13)
(67)
Kredītiestādēm un Valsts kasei
83
15
Ar līgumiem saistītiem aktīviem
84
69
Saistībām no izsniegtajām garantijām, neto
4 477
7 376
sagaidāmie kredītzaudējumi
15 300
19 777
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
3 230
4 287
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma
(14 053)
(16 688)
Saistībām par aizdevumu izsniegšanu, neto
199
672
sagaidāmie kredītzaudējumi
646
1 472
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
108
87
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
(555)
(887)
Saistībām par grantu izsniegšanu
24
375
Sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse:
(12 115)
(13 172)
Kredītiem, neto
(5 793)
(5 117)
sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse
(4 319)
(5 376)
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
(3 403)
(1 971)
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
1 929
2 230
Izmaksātajām garantijām
(37)
(2)
sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse
(505)
(107)
ar PZR sedzamie sagaidāmo kredītzaudējumu
-
(2)
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
468
107
Grantiem
(428)
(156)
vērtības samazināšanās apvērse
(425)
(156)
ar PZR sedzamie vērtības samazināšanās zaudējumi
(3)
-
Pārējiem aktīviem
(9)
(21)
sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse
(9)
(88)
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
-
67
Ar līgumiem saistītiem aktīviem
(66)
(238)
Parāda vērtspapīriem
(3)
(8)
Saistībām no izsniegtajām garantijām, neto
(5 419)
(7 324)
sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse
(12 630)
(13 608)
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
(3 140)
(1 706)
kompensācija SKZ s samazinājumam no riska seguma rezerves
10 351
7 990
Saistībām par aizdevumu izsniegšanu, neto
(224)
(236)
sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse
(400)
(303)
ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi
(172)
(143)
kompensācija SKZ samazinājumam no riska seguma rezerves
348
210
Saistībām par grantu izsniegšanu
(136)
(70)
Kopā SKZ samazināšanās (ienākumi) / zaudējumi, neto
5 294
4 368
(Ienākumi) no norakstīto kredītu atgūšanas
(557)
(1 001)
Kopā SKZ samazināšanās korekcija un (ienākumi) no norakstīto kredītu atgūšanas
4 737
3 367
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
73
14 Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi, tajā skaitā
702 886
571 682
nauda un naudas ekvivalenti
565 896
539 630
termiņnoguldījumi
135 000
32 000
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(98)
(15)
Neto prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi kopā
702 788
571 667
Sabiedrības Prasību pret kredītiestādēm un Valsts kasi pieaugums ir saistīts ar Sabiedrības saņemto finansējumu no Ekonomikas ministrijas, Centrālās finanšu un līgumu aģentūras (CFLA) un Valsts Kases aktīvo valsts atbalsta programmu realizēšanai, kā arī jaunas valsts atbalsta programmas (Investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi) realizēšanas uzsākšanai.
Prasību pret kredītiestādēm un Valsts kasi sadalījums pēc piešķirtajiem kredītreitingiem, pamatojoties uz starptautiskās reitingu aģentūras "Moody's Investor Service" reitingiem vai to ekvivalentu, tūkstošos eiro:
Kredītreitingu kategorijas
Aaa
Aa1 - Aa3
A1 - A3
Baa1 - Baa3
Ba1 - Ba3
B1 - B3
Caa – C
Anulēts reitings (WR)
Kopā
Latvijas Republikā reģistrētas kredītiestādes un Valsts kase
-
-
559 156
12 511
-
-
-
-
571 667
Bruto kopā 2022.gada 31.decembrī
-
-
559 156
12 511
-
-
-
-
571 667
Latvijas Republikā reģistrētas kredītiestādes un Valsts kase
-
33 706
654 307
14 775
-
-
-
-
702 788
Bruto kopā 2023.gada 31.decembrī
-
33 706
654 307
14 775
-
-
-
-
702 788
2023.gada 31.decembrī Sabiedrībai bija norēķinu konti 5 bankās un Valsts kasē. 2023.gada 31.decembrī pozīcijas Prasības pret kredītiestādēm un Valsts kasi vidējā procentu likme bija 3.83% (2022.gada 31.decembrī: 0.08%).
15 Ieguldījumu vērtspapīri
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Ieguldījumu vērtspapīri amortizētajā iegādes vērtībā
OECD valstu kredītiestāžu obligācijas
3 788
3 927
Kopā ieguldījumu vērtspapīri amortizētajā iegādes vērtībā
3 788
3 927
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(3 750)
(3 888)
Kopā neto ieguldījumu vērtspapīri amortizētajā vērtībā
38
39
Ieguldījumu vērtspapīri patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu visaptverošajos ienākumos
Latvijas valdības obligācijas un parādzīmes
9 743
9 515
Kopā ieguldījumu vērtspapīri patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos
9 743
9 515
Kopā bruto ieguldījumu vērtspapīri
13 531
13 442
Kopā neto ieguldījumu vērtspapīri
9 781
9 554
Veicot ieguldījumus vērtspapīros, Sabiedrībā tiek veikta finanšu institūcijām piešķirto ārējo kredītreitingu analīze, kā arī finanšu un darbības novērtējums. Pēc darījumu attiecību uzsākšanas Sabiedrība veic monetāro finanšu institūciju uzraudzību un seko piešķirto limitu atbilstībai kredītriska novērtējumam. Visas Latvijas valdības parādzīmes un obligācijas ir 1.posma instrumenti SKZ mērķiem, savukārt visas OECD korporatīvās obligācijas ir 3.posma instrumenti, jo tie jau ir defoltējuši vērtspapīri. Kustība starp posmiem gada laikā nenotika.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
74
15 Ieguldījumu vērtspapīri (turpinājums)
Ieguldījumu vērtspapīru sadalījums pēc piešķirtajiem kredītreitingiem, pamatojoties uz starptautiskās reitingu aģentūras "Moody's Investor Service" reitingiem vai to ekvivalentu, tūkstošos eiro:
Kredītreitingu kategorijas
Aaa
Aa1 - Aa3
A1 - A3
Baa1 - Baa3
Ba1 - Ba3
B1 - B3
Caa - C
Anulēts reitings (WR)
Kopā
Ieguldījumu vērtspapīri patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos
-
-
9 515
-
-
-
-
-
9 515
Ieguldījumu vērtspapīri amortizētajā iegādes vērtībā
-
-
-
-
-
-
-
3 927
3 927
Kopā bruto ieguldījumu vērtspapīri 2022.gada 31.decembrī
-
-
9 515
-
-
-
-
3 927
13 442
Ieguldījumu vērtspapīri patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos
-
-
9 743
-
-
-
-
-
9 743
Ieguldījumu vērtspapīri amortizētajā iegādes vērtībā
-
-
-
-
-
-
-
3 788
3 788
Kopā bruto ieguldījumu vērtspapīri 2023.gada 31.decembrī
-
-
9 743
-
-
-
-
3 788
13 531
Informācija par ieguldījumu vērtspapīru klasifikāciju pieejama 2.pielikuma 4.piezīmes (iv).punktā. Visi vērtspapīri tiek kotēti biržā. Vidējā ienesīguma likme no parāda vērtspapīriem 2023.gada 31.decembrī bija 1.42% (2022.gada 31.decembrī: 1.45%).
16 Ieguldījumi riska kapitāla fondos
(1) Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos, balstoties uz ieguldījumu fondu pārvaldnieku iesniegto informāciju, tūkstošos eiro:
Uzskaites vērtība RKF fonda līmenis
Uzskaites vērtība Altum daļa
Uzņēmums vai RKF paaudze
Reģistrācijas valsts
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
2.paaudzes RKF
LV
9 328
9 778
6 534
6 855
3.paaudzes RKF
LV
5 023
9 230
3 668
7 653
4.paaudzes RKF
LV
35 230
30 313
24 562
19 017
AIF “Altum kapitāla fonds”
LV
33 381
34 529
16 327
16 888
Baltijas Inovāciju fonds *
LU
92 147
86 107
15 501
14 232
Kopā ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
175 109
169 957
66 592
64 645
* ieguldījumi asociētajos uzņēmumos tiek uzskaitīti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos.
Kopā aktīvi
Kopā saistības
Peļņa / (zaudējumi)
31.12.2023
31.12.2022
31.12.2023
31.12.2022
2023
2022
Baltcap Latvia Venture Capital Fund
3 841
6 237
6
21
729
(1 696)
Imprimatur Capital Technology Venture Fund
6 194
8 066
-
-
(1 737)
285
Imprimatur Capital Seed Fund
2 497
2 683
-
-
(124)
(498)
FlyCap Mezzanine Fund II
2 777
4 193
7
7
170
(490)
Expansion Capital fund
4 059
5 237
229
58
(413)
(205)
ZGI-3
3 142
2 429
-
-
713
(416)
ZGI-4
10 750
8 108
-
-
(272)
(1 043)
FlyCap investment Fund
12 110
10 464
8
6
1 180
603
INEC 1
5 133
5 765
98
4
(1 117)
(483)
INEC 2
1 334
1 134
40
5
(475)
(210)
Buildit Latvia Pre-Seed Fund
2 875
1 358
-
-
699
(398)
Buildit Latvia Seed Fund
1 595
933
-
-
123
(368)
Commercialization Reactor Pre-seed Fund
2 034
900
-
-
(184)
(361)
Commercialization Reactor Seed Fund
1 133
572
4
2
(56)
(76)
Overkill Ventures Fund I
1 015
974
6
10
36
(253)
Overkill Ventures Fund II
2 206
1 367
36
106
315
223
Baltic Innovation Fund
N/A
N/A
N/A
N/A
3 318
2 274
KS AIF “Altum capital fund”
33 399
34 629
18
101
845
1 217
Kopā
96 092
95 048
452
320
3 750
(1 896)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
75
16 Ieguldījumu riska kapitāla fondos (turpinājums)
Kopējais Ieguldījums asociēto uzņēmumu portfeļos 2023.gada 31.decembrī bija 73,690 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 74,858 tūkst. eiro).
(2) Izmaiņas ieguldījumos asociētajos uzņēmumos, tūkstošos eiro:
Ieguldījumi RKF
Ieguldījumi AKF
Ieguldījumi BIF
Kopā
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022
31.12.2023.
31.12.2022
Uzskaites vērtība perioda sākumā
33 525
36 729
16 888
14 998
14 232
13 222
64 645
64 949
Ieguldīts
8 385
7 489
631
2 240
1 381
2 700
10 397
12 429
Atmaksāts
(7 292)
(9 293)
(1 605)
(945)
(423)
(1 690)
(9 320)
(11 928)
Ieguldījumu pārvērtēšana
146
(1 400)
413
595
311
-
870
(805)
Uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
34 764
33 525
16 327
16 888
15 501
14 232
66 592
64 645
* ietver peļņu / (zaudējumus) no ieguldījumu pārvērtēšanas.
(3) Peļņas / (zaudējumu) daļa no ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos un pārējos ieguldījumos, tūkstošos eiro:
Ieguldījumi RKF
Ieguldījumi AKF
Ieguldījumi 3JF
Kopā
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Neto peļņas / (zaudējumu), daļa no ieguldījumiem asociētos uzņēmumos
456
(3 027)
413
595
-
-
869
(2 432)
Neto ienākumi / (izdevumi), atskaitot pārvērtēšanas peļņu/ (zaudējumus)
885
-
-
-
-
-
885
-
Neto peļņas / (zaudējumu), daļa no ieguldījumiem trīs jūru iniciatīvas investīciju fondā
-
-
-
-
1 310
700
1 310
700
Neto peļņas / (zaudējumu) daļa no ieguldījumiem asociētajā uzņēmumā
1 341
(3 027)
413
595
1 310
700
3 064
(1 732)
(4) Riska kapitāla fondu pārvaldības izdevumi 2023.gadā ietver:
▪2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondu pārvaldības maksa netiek veikta (2022.gadā: 425 tūkst. eiro, kas 100% apmērā tika kompensēti no publiskā finansējuma) (skatīt 21.pielikuma (2).punktu);
▪4.paaudzes riska kapitāla fondu pārvaldības maksu 1,659 tūkst. eiro apmērā (2022.gadā: 1,820 tūkst. eiro), kas 100% apmērā tika kompensēti no publiskā finansējuma (skatīt 21.pielikuma (2).punktu);
▪BIF pārvaldības maksu 138 tūkst. eiro apmērā (2022.gadā: 141 tūkst. eiro), kas 100% apmērā tika kompensēti no publiskā finansējuma (skatīt 21.pielikuma (2).punktu);
▪AIF “Altum kapitāla fonds” pārvaldības maksu 206 tūkst. eiro apmērā (2022.gadā: 485 tūkst. eiro) (skatīt 9.pielikumu).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
76
17 Pārējie ieguldījumi
Kopējā pārējo ieguldījumu portfeļa iegādes vērtība 2023.gada 31.decembrī bija 23,766 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 15,419 tūkst. eiro). Trīs jūru iniciatīvas investīciju fonda kopējais ieguldījums iekļauj arī iemaksas par fonda pārvaldīšanu. BIF 2 fonda pārvaldības maksa tiek atzīta izmaksās un tādējādi netiek iekļauta kopējā fonda ieguldījumā.
visas summas ir tūkstošos eiro
Ieguldījumi BIF 2
Ieguldījumi 3JF
Kopā
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022
Uzskaites vērtība perioda sākumā
4 478
1 982
11 263
6 756
15 741
8 738
Ieguldīts
3 428
2 496
5 086
4 355
8 514
6 851
Atmaksāts
(167)
-
-
-
(167)
-
Ieguldījumu pārvērtēšana
-
-
1 310
152
1 310
152
Uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
7 739
4 478
17 659
11 263
25 398
15 741
Baltijas Inovāciju fonds 2 (BIF 2) ir 156 milj. eiro fondu fonda iniciatīva, kuru izveidoja EIF sadarbībā ar Baltijas valstu nacionālajām attīstības institūcijām - KredEx (Igaunija), Altum (Latvija) un Invega (Lietuva). BIF 2 turpina veikt ieguldījumus privātajā un riska kapitāla fondos, kas koncentrējas uz Baltijas valstīm, lai veicinātu kapitāla ieguldījumus MVU ar augstu izaugsmes potenciālu. Sabiedrība parakstīja līgumu par BIF 2 2019.gada 16.augustā. Kopējais parakstītais kapitāls, ko Sabiedrība ieguldīs BIF2 ir 26.5 milj. eiro, tādējādi Sabiedrības daļa BIF 2 ir 16.99% no kopējā BIF 2 parakstītā kapitāla (156 milj. eiro).
Trīs jūru iniciatīvas investīciju fonds (3JF) ir finanšu instruments 12 valstu, tai skaitā Latvijas, infrastruktūras projektu finansēšanai un attīstībai ar mērķi mazināt infrastruktūras attīstības plaisas starp dažādiem Eiropas reģioniem. 3JF paredzēts infrastruktūras projektu atbalstam transporta, enerģētikas un digitalizācijas nozarēs Centrāleiropas un Austrumeiropas reģionā. Sabiedrība parakstīja parakstīšanās līgumu 2020.gada 16.septembrī. Kopējais parakstītais kapitāls, ko Sabiedrība ieguldīs 3JF, ir 20 milj. eiro, tādējādi Sabiedrības daļa 3JF 2023.gada 31.decembrī ir 2.15% (2022.gada 31.decembrī: 2.15%) no kopējā 3JF parakstītā kapitāla, kas 2023.gada 31.decembrī sastāda 928.1 milj. eiro, (2022.gada 31.decembrī: 928.1 milj. eiro). Sabiedrības iemaksātais kapitālieguldījumu apjoms 3JF 2023.gada 31.decembrī sastādīja 16.03 milj. eiro (2022.gada 31.decembrī: 10.9 milj. eiro).
Pārējiem ieguldījumiem piemērotā grāmatvedības politika ir aprakstīta 2.pielikuma 5.piezīmes (v).punktā.
18 Kredīti
Izsniegtie kredīti ir Sabiedrības prasības pret Latvijas rezidentiem.
(1) Izsniegto kredītu sadalījums pēc aizņēmēja veida, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Mazie un vidējie uzņēmumi (MVU un Lielie)
132 379
147 369
Lauksaimnieki
167 620
159 509
Privātpersonas
46 126
4 920
Finanšu starpnieki
33
46
Zemes fonds
28 692
27 089
Bruto kredīti kopā
374 850
338 933
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(25 490)
(21 074)
Neto kredīti kopā
349 360
317 859
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
77
18 Kredīti (turpinājums)
(2) Izsniegto kredītu sadalījums pēc tautsaimniecības nozarēm, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Lauksaimniecība un mežsaimniecība
189 424
173 937
Apstrādes rūpniecība
51 330
58 511
Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana
27 646
8 744
Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība
12 368
16 968
Veselība un sociālā aprūpe
9 168
7 408
Būvniecība
6 750
10 554
Operācijas ar nekustamo īpašumu
5 838
15 790
Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi
5 832
3 592
Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi
4 555
5 910
Transports un uzglabāšana
4 364
7 025
Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība
3 134
7 767
Zivsaimniecība
1 675
2 095
Informācijas un komunikācijas pakalpojumi
810
1 986
Pārējās nozares
5 831
13 724
Privātpersonas
46 125
4 922
Bruto kredīti kopā
374 850
338 933
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(25 490)
(21 074)
Neto kredīti kopā
349 360
317 859
(3) Vienam klientam izsniegto kredītu apmēra, kas vienāds vai pārsniedz 1,000 tūkst. eiro, analīze:
31.12.2023.
31.12.2022.
Klientu skaits
49
40
Kopā izsniegtie kredīti, tūkst. eiro
81 703
59 416
Procentos no visiem bruto kredītiem kopā
21.80%
17.53%
(4) Kredītportfeļa analīze sadalījumā pēc klientu segmenta 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
1.posms
2.posms
3.posms
POCI
SKZ
Kopā bruto kredīti
Kopā SKZ
Bruto kredīti
SKZ
Bruto kredīti
SKZ
Bruto kredīti
SKZ
Bruto kredīti
Finanšu starpnieki
33
-
-
-
-
-
-
-
33
-
Lauksaimnieki
147 225
(472)
13 302
(197)
7 093
(1 863)
-
-
167 620
(2 532)
Mazie, vidējie un vidēji lielie uzņēmumi (MVU un Lielie)
82 987
(2 556)
27 115
(2 694)
22 206
(9 067)
71
(70)
132 379
(14 387)
Privātpersonas
41 364
(220)
3 548
(177)
1 214
(276)
-
-
46 126
(673)
Zemes fonds
28 426
(3)
-
-
266
(1)
-
-
28 692
(4)
Kopā bruto kredīti segmentos
300 035
(3 251)
43 965
(3 068)
30 779
(11 207)
71
(70)
374 850
(17 596)
Papildus SKZ
-
(1 516)
-
(2 491)
-
(10)
-
-
-
(4 017)
Papildus SKZ paaugstinātām procentu likmēm
-
(3 877)
-
-
-
-
-
-
-
(3 877)
Kopā neto kredīti segmentos
300 035
(8 644)
43 965
(5 559)
30 779
(11 217)
71
(70)
374 850
(25 490)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
78
18 Kredīti (turpinājums)
(5) SKZ izsniegtajiem kredītiem kustības analīze, tūkstošos eiro:
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
SKZ perioda sākumā
21 074
18 143
SKZ palielinājums (13.pielikums: sagaidāmie kredītzaudējumi un ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi)
15 156
10 144
SKZ samazinājums (13.pielikums: sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse un ar PZR sedzamo sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse)
(7 722)
(7 347)
Norakstīti ar PZR nosegtie kredīti
(2 305)
(241)
Norakstīti ar riska seguma rezervi nosegtie kredīti
(396)
(155)
Norakstīti ar Sabiedrības SKZ daļu nosegtie kredīti
(1 455)
(721)
Sagaidāmie kredītzaudējumi procentu ieņēmumiem kredītiem ar kavējumu virs 90 dienām
199
55
Sagaidāmo kredītzaudējumu palielinājums, izsniedzot aizdevumu
939
1 196
SKZ perioda beigās 31.decembrī
25 490
21 074
Sabiedrības SKZ daļa
15 719
10 497
ar PZR nosegtie SKZ
3 582
5 999
Ar riska segumu nosegtie SKZ
6 189
4 578
2023.gada 31.decembrī Sabiedrības kredītportfeļa vidēja procentu gada likme bija 6.40% (2022.gada 31.decembrī: 5,59%).
(6) Aizdevumi ar kapitāla atlaidi, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi
7 447
-
ANM energoefektivitātes aizdevumi
3 015
-
ANM digitalizācijas aizdevumi
2 626
-
Kopā aizdevumi ar kapitāla atlaidi
13 088
-
19 Granti
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes programma
65 060
55 582
Granti programmai "Balsts"
1 438
1 384
Grants energoefektivitātes projekta izstrādei
692
188
Sociālās uzņēmējdarbības programma
511
892
Granti PM energoefektivitātes uzlabošanai
431
1
Granti kultūras nozares komersantu atbalstam *
-
669
Bruto granti kopā
68 132
58 716
Uzkrājumi vērtības samazinājumam
(936)
(436)
Neto granti kopā
67 196
58 280
* Kombinētā finanšu instrumenta granta komponente
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
79
19 Granti (turpinājums)
Izsniegto grantu uzskaites vērtības kustība 2023.gadā, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Uzskaites vērtība
Uzskaites vērtība perioda sākumā
58 716
45 729
Klientiem izmaksāti granti
47 932
43 025
Apstiprinātie granti
(38 516)
(30 038)
Uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
68 132
58 716
Uzkrājumi vērtības samazinājumam
Uzskaites vērtība perioda sākumā
(436)
(332)
Uzkrājumu (palielinājums)
(261)
(102)
Uzkrājumu (palielinājums) bilances un ārpusbilances izmaiņām
(239)
(2)
Uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
(936)
(436)
Neto uzskaites vērtība perioda sākumā
58 280
45 397
Neto uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
67 196
58 280
20 Ieguldījumu īpašumi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Uzskaites vērtība perioda sākumā
53 453
46 164
Iegādātie pārskata periodā *
8 879
5 758
Iegrāmatots, pārtraucot reversās nomas līgumus
-
164
Pārdots
(202)
(954)
Pārvērtēšanas ieņēmumi
6 487
2 345
Pārvērtēšanas izdevumi
(371)
(24)
Uzskaites vērtība perioda beigās
68 246
53 453
* Visi pārskata periodā iegādātie ieguldījumu īpašumi ir saistīti ar Zemes fonda programmas darbību.
Zemes fonds savu darbību uzsāka 2015.gada 1.jūlijā. Tā pārvaldītājs saskaņā ar 2015.gada 11.marta Ministru kabineta rīkojumu ir Sabiedrība. Latvijas zemes fonda izveidošana ir noteikta likumā “Par zemes privatizāciju lauku apvidos”. Zemes fonda izveide ir viens no valsts instrumentiem, lai sekmētu, ka Latvijā lauksaimniecībā izmantojamā zeme tiek saglabāta un izmantota lauksaimniecības vajadzībām.
Altum piederošo nekustamo īpašumu (tai skaitā ieguldījumu īpašumu) pārvērtēšana notiek reizi gadā, saskaņā ar grāmatvedībā noteiktajām prasībām.
Pārvērtēšanu Altum nekustamiem īpašumiem 2023.gadā veica sertificēti nekustamo īpašumu vērtētāji, uz iepirkuma rezultātā noslēgta ārpakalpojuma līguma pamata.
Uzskaites principi, kas tiek izmantoti Ieguldījumu īpašumiem ir aprakstīti 2.pielikuma 8.piezīmes (iv).punktā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
80
21 Nemateriālie aktīvi
Nemateriālo aktīvu bilances vērtībā ir iekļauti šādi nemateriālie aktīvi, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Programmnodrošinājums
1 017
1 140
Nemateriālo aktīvu atlikusī bilances vērtība
1 017
1 140
Izmaiņas nemateriālo aktīvu – programmnodrošinājuma – atlikušajā vērtībā, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Sākotnējā vērtība
Perioda sākumā
4 899
4 677
Iegādāti
212
236
Pārdoti un norakstīti
(1 432)
(14)
Perioda beigās 31.decembrī
3 679
4 899
Uzkrātā amortizācija
Perioda sākumā
3 759
3 421
Aprēķinātā amortizācija
327
338
Pārdoti un norakstīti
(1 424)
-
Perioda beigās 31.decembrī
2 662
3 759
Atlikusī bilances vērtība perioda sākumā
1 140
1 256
Atlikusī bilances vērtība perioda beigās 31.decembrī
1 017
1 140
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
81
22 Pamatlīdzekļi
Pamatlīdzekļu bilances vērtībā ir iekļauti šādi pamatlīdzekļi, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Pamatlīdzekļi īpašumā
3 929
4 141
Tiesības lietot aktīvus
448
307
Kopā pamatlīdzekļi
4 377
4 448
Izmaiņas pamatlīdzekļu atlikušajā vērtībā, tūkstošos eiro:
* Pozīcijā Biroja aprīkojums ir iekļautas tādas pamatlīdzekļu kategorijas kā Mēbeles un aprīkojums un Datori un iekārtas. Skatīt 2.pielikuma 8.piezīmes (ii).punktu.
Ēkas un zeme
Transport-līdzekļi
Biroja aprīkojums *
Kopā
Sākotnējā vērtība 2022.gada 1.janvārī
5 399
44
4 993
10 436
Uzkrātais nolietojums
(1 868)
(44)
(4 235)
(6 147)
Atlikusī bilances vērtība 2022.gada 1.janvārī
3 531
-
758
4 289
Iegādāti
239
-
176
415
Pārdoti un norakstīti
(21)
-
(81)
(102)
Aprēķinātais nolietojums
(209)
-
(326)
(535)
Izmaiņas uzkrātajā nolietojumā
-
-
74
74
Atlikusī bilances vērtība 2022.gada 31.decembrī
3 540
-
601
4 141
Sākotnējā vērtība 2023.gada 1.janvārī
5 617
44
5 088
10 749
Uzkrātais nolietojums
(2 077)
(44)
(4 487)
(6 608)
Atlikusī bilances vērtība 2023.gada 1.janvārī
3 540
-
601
4 141
Iegādāti
194
1
187
382
Pārdoti un norakstīti
(126)
(41)
(712)
(879)
Aprēķinātais nolietojums
(219)
41
(285)
(463)
Izmaiņas uzkrātajā nolietojumā
50
-
698
748
Atlikusī bilances vērtība 2023.gada 31.decembrī
3 439
1
489
3 929
Sākotnējā vērtība 2023.gada 31.decembrī
5 685
4
4 563
10 252
Uzkrātais nolietojums
(2 246)
(3)
(4 074)
(6 323)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
82
22 Pamatlīdzekļi (turpinājums)
Izmaiņas pamatlīdzekļu – tiesības lietot aktīvus – atlikušajā vērtībā, tūkstošos eiro:
Ēkas un zeme
Transportlīdzek ļi
Kopā
Sākotnējā vērtība 2022.gada 1.janvārī
434
228
662
Uzkrātais nolietojums
(252)
(129)
(381)
Atlikusī bilances vērtība 2022.gada 1.janvārī
182
99
281
Iegādāti
5
174
179
Pārdoti un norakstīti
-
(48)
(48)
Aprēķinātais nolietojums
(86)
(67)
(153)
Izmaiņas uzkrātajā nolietojumā
-
48
48
Atlikusī vērtība 2022.gada 31.decembrī
439
354
793
Uzkrātais nolietojums
(338)
(148)
(486)
Atlikusī bilances vērtība 2022.gada 31.decembrī
101
206
307
Iegādāti
282
54
336
Pārdoti un norakstīti
(389)
(19)
(408)
Aprēķinātais nolietojums
(125)
(70)
(195)
Izmaiņas uzkrātajā nolietojumā
389
19
408
Atlikusī vērtība 2023.gada 31.decembrī
332
389
721
Uzkrātais nolietojums
(74)
(199)
(273)
Atlikusī bilances vērtība 2023.gada 31.decembrī
258
190
448
23 Pārējie aktīvi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Finanšu aktīvi
5 085
3 531
Pārējie aktīvi (pārņemtās ķīlas)
-
28
Bruto pārējie aktīvi
5 085
3 559
SKZ
(1 163)
(2 029)
Sabiedrības SKZ daļa
(319)
(582)
Ar PZR nosegtie SKZ
(191)
(273)
Ar riska segumu nosegtie SKZ
(653)
(1 174)
Neto finanšu aktīvi
3 922
1 502
Neto pārējie aktīvi
3 922
1 530
Finanšu aktīvu uzskaites vērtības kustība 2023.gadā, tūkstošos eiro:
Izmaksātās garantiju kompensācijas
Finanšu aktīvi saistīti ar aizdevumu līgumiem
Citi finanšu aktīvi
Kopā
Finanšu aktīvi
Perioda sākumā
1 869
248
1 414
3 531
Pieaugums / (samazinājums)
(846)
(58)
2 458
1 554
Perioda beigās 31.decembrī
1 023
190
3 872
5 085
Sagaidāmie kredītzaudējumi
Perioda sākumā
(1 869)
(151)
(9)
(2 029)
Pieaugums / (samazinājums)
846
35
(15)
866
Perioda beigās 31.decembrī
(1 023)
(116)
(24)
(1 163)
Neto uzskaites vērtība perioda sākumā
-
97
1 405
1 502
Neto uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
-
74
3 848
3 922
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
83
23 Pārējie aktīvi (turpinājums)
Finanšu aktīvu uzskaites vērtības kustība 2022.gadā, tūkstošos eiro:
Izmaksātās garantiju kompensācijas
Finanšu aktīvi saistīti ar aizdevumu līgumiem
Citi finanšu aktīvi
Kopā
Finanšu aktīvi
Perioda sākumā
1 590
870
2 705
5 165
Izmaiņas
279
(622)
(1 291)
(1 634)
Perioda beigās 31.decembrī
1 869
248
1 414
3 531
Sagaidāmie kredītzaudējumi
Perioda sākumā
(1 590)
(330)
(31)
(1 951)
Izmaiņas SKZ
(279)
179
22
(78)
Perioda beigās 31.decembrī
(1 869)
(151)
(9)
(2 029)
Neto uzskaites vērtība perioda sākumā
-
540
2 674
3 214
Neto uzskaites vērtība perioda beigās 31.decembrī
-
97
1 405
1 502
Pārņemto ķīlu uzskaites vērtības kustība, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Bilances vērtība perioda sākumā
28
28
Pārdots
(28)
-
Bilances vērtība perioda beigās 31.decembrī
-
28
24 Nākamo periodu izdevumi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Avansā samaksātās pārvaldības maksas
142
131
Pārējie nākamo periodu izdevumi
317
213
Kopā nākamo periodu izdevumi
459
344
25 Uzkrātie ieņēmumi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Valsts atbalsta programmu vadības izdevumu kompensācija
3 222
503
Pārējie uzkrātie ieņēmumi
640
424
Kopā uzkrātie ieņēmumi
3 862
927
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
84
26 Saistības pret kredītiestādēm
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
OECD reģistrētas kredītiestādes
32 038
36 290
Kopā saistības pret kredītiestādēm
32 038
36 290
Pozīcija OECD reģistrētas kredītiestādes iekļauj Sabiedrības saņemto aizņēmumu no Eiropas Investīciju bankas (EIB) 32,038 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 36,290 tūkst. eiro), no kuriem 164 tūkst. eiro ir uzkrāto procentu izdevumi (2022.gada 31.decembrī: 40 tūkst. eiro).
2009.gada 2.oktobrī tika noslēgts līgums ar EIB par aizdevumu 100,000 tūkst. eiro apmērā projektu finansēšanai MVU izaugsmes aizdevumu programmas ietvaros. 2023.gada 31.decembrī aizņēmuma pamatsummas atlikums 3,125 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 6,250 tūkst. eiro), uzkrātie procenti 58 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 40 tūkst. eiro), gala atmaksas termiņš 2024.gada 20.augusts. Latvijas republikas Finanšu ministrija ir izsniegusi aizdevumam galvojumu, kā nodrošinājums kalpo komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām. 2023.gada 31.decembrī nodrošināto prasījumu summa bija 3,182 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 6,290 tūkst. eiro).
2020.gada 8.jūlijā Sabiedrība noslēdza līgumu ar EIB par aizdevumu 80,000 tūkst. eiro apmērā apgrozāmo līdzekļu un investīciju aizdevumu finansēšanai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, tajā skaitā, kuru darbību ietekmējusi Covid-19 izplatība. 2023.gada 31.decembrī aizņēmuma pamatsummas atlikums 28,750 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 30,000 tūkst. eiro), gala atmaksas termiņš 2028.gada 3.aprīlis. Uz 2023.gada 31.decembri šī līguma ietvaros pieejams finansējums apgrozāmo līdzekļu un investīciju aizdevumu finansēšanai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem 25,000 tūkst. eiro apmērā, apguves termiņš 2024.gada 31.marts. Papildus šim aizdevuma līgumam 2021.gada 10.decembrī Sabiedrība noslēdza ar EIB B līgumu par aizdevumu 40,000 tūkst. eiro apmērā apgrozāmo līdzekļu un investīciju aizdevumu finansēšanai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kura apguve 2023.gada 31.decembrī vēl nebija uzsākta, apguves termiņš 2024.gada 10.decembris. Abu minēto līgumu ietvaros pieejamā finansējuma izņemšanas apjoms un temps pakārtojas tālākam jauno aizdevumu darījumu apjomam. Aizņēmumi ir bez nodrošinājuma.
Vidējā procentu likme Saistībām pret kredītiestādēm 2023.gada 31.decembrī bija 1.82% (2022.gada 31.decembrī: 0.30%).
27 Saistības pret vispārējām valdībām
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Saņemtie aizņēmumi no Lauku atbalsta dienesta (LAD)
3 311
3 318
Saņemtie aizņēmumi no Valsts kases
171 345
150 466
Kopā saistības pret vispārējām valdībām
174 656
153 784
Saņemtie aizņēmumi no LAD ietver finansējumu Kredītu fondam, kas tika izveidots 2010.gadā ar mērķi izsniegt aizdevumus lauksaimniecības un zivsaimniecības uzņēmumiem, izmantojot finanšu starpniekus. 2023.gada 31.decembrī Sabiedrības saistības pret LAD veido pamatsumma 3,072 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 3,072 tūkst. eiro) un uzkrātie procenti – 240 tūkst. eiro apmērā (2022.gada 31.decembrī: 246 tūkst. eiro). Finansējuma gala atmaksas termiņš ir 2025.gada 31.decembris. Aizņēmums no LAD ir bez nodrošinājuma.
Saņemtie aizņēmumi no Valsts kases ietver Sabiedrības saņemtos aizņēmumus šādu aizdevumu programmu realizēšanai:
▪Lauksaimniecības zemes iegādes programma: aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 87,636 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 81,718 tūkst. eiro), aizdevuma gala atmaksas termiņš 2058.gada 20.janvāris. Kā nodrošinājums kalpo komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Saskaņā ar aizņēmuma līgumu Sabiedrībai 2023.gada 31.decembrī pieejams finansējums 12,859 tūkst. eiro apmērā, tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas tālākam jauno aizdevumu darījumu apjomam. 2023.gada 31.decembrī nodrošinājuma prasījuma summa bija 105,175 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 98,070 tūkst. eiro).
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
85
27 Saistības pret vispārējām valdībām (turpinājums)
▪MVU izaugsmes aizdevumu programma: aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 64,617 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 53,555 tūkst. eiro), aizņēmuma gala atmaksas termiņš 2043.gada 20.decembris. Kā nodrošinājums kalpo komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Saskaņā ar aizņēmuma līgumu Sabiedrībai 2023.gada 31.decembrī vēl ir pieejams finansējums 47,425 tūkst. eiro apmērā, tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas tālākam jauno aizdevumu darījumu apjomam. 2023.gada 31.decembrī nodrošinājuma prasījuma summa bija 77,547 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 64,271 tūkst. eiro).
▪Paralēlo aizdevumu programma: aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 4,600 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 4,600 tūkst. eiro), aizņēmuma gala atmaksas termiņš 2039.gada 20.janvāris. Kā nodrošinājums kalpo komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Saskaņā ar aizņēmuma līgumu Sabiedrībai 2023.gada 31decembrī vēl ir pieejams finansējums 15,400 tūkst. eiro apmērā, tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas tālākam jauno aizdevumu darījumu apjomam. 2023.gada 31.decembrī nodrošinājuma prasījuma summa bija 5,524 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 5,521 tūkst. eiro).
▪Mazie aizdevumi lauku teritorijās programma: aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 1,733 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 2,079 tūkst. eiro), aizņēmuma gala atmaksas termiņš 2039.gada 31.janvāris. Kā nodrošinājums kalpo komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Saskaņā ar aizņēmuma līgumu Sabiedrībai 2023.gada 31.decembrī vēl ir pieejams finansējums 4,440 tūkst. eiro apmērā, tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas jauno aizdevumu darījumu apjomam. 2023.gada 31.decembrī nodrošinājuma prasījuma summa bija 2,080 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 2,495 tūkst. eiro).
▪Latvijas Zemes fonds (finansējums tiek izmantots fonda darījumu finansēšanai): piešķirtā aizņēmuma summa apgūta 2020.gadā un aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 7,085 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 8,502 tūkst. eiro), aizņēmuma gala atmaksas termiņš 2028.gada 29.decembris. Kā nodrošinājums kalpo hipotēka uz nekustamajiem īpašumiem, kas iegādāti par aizņēmuma līdzekļiem. 2023.gada 31.decembrī reģistrētās hipotēkas summa bija 9,261 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 10,406 tūkst. eiro).
▪Aizdevumu programma būvdarbiem daudzdzīvokļu mājās un to teritoriju labiekārtošanai: aizņēmuma pamatsummas atlikums 2023.gada 31.decembrī 5,654 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 0 tūkst. eiro), aizdevuma gala atmaksas termiņš 2044.gada 20.janvāris. Saistību izpildes nodrošināšanai reģistrēta komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Saskaņā ar aizņēmuma līgumu Sabiedrībai 2023.gada 31.decembrī vēl ir pieejams finansējums 24,346 tūkst. eiro apmērā, tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas jauno aizdevumu darījumu apjomam. 2023.gada 31.decembrī nodrošinājuma prasījuma summa bija 6,786 tūkst. eiro (2022.gada 31.decembrī: 0 tūkst. eiro).
Aizņēmumu no Valsts kases uzkrātie procenti 2023.gada 31.decembrī sastāda 20 tūkst. eiro (2022. gada 31.decembrī: 11 tūkst. eiro).
Sabiedrībai ar Valsts kasi noslēgti arī šādi aizdevumu līgumi, kuru apguve līdz 2023.gada 31.decembrim nebija uzsākta:
▪Mikroaizdevumu un starta aizdevumu programma: aizdevuma līguma summa 23,000 tūkst. eiro, gala atmaksas termiņš 2039.gada 20.janvāris, saistību izpildes nodrošināšanai reģistrēta komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas jauno aizdevumu darījumu apjomam. Nodrošinātā prasījuma maksimālā summa ir 27,600 tūkst. eiro.
▪Apgrozāmo līdzekļu aizdevumu programma lauksaimniekiem: aizdevuma līguma summa 25,612 tūkst. eiro, gala atmaksas termiņš 2031.gada 30.jūnijs, saistību izpildes nodrošināšanai reģistrēta komercķīla uz Sabiedrības prasījuma tiesībām par programmas ietvaros izsniegtajiem aizdevumiem. Tā izņemšanas apjoms un temps pakārtojas jauno aizdevumu darījumu apjomam. Nodrošinātā prasījuma maksimālā summa ir 30,734 tūkst. eiro.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
86
28 Atbalsta programmu finansējums
(1) Informācija par Riska seguma rezervi, kas ir iekļauta Atbalsta programmu finansējumā, un valsts atbalstu, kas var tikt izmantots Sabiedrības kredītriska zaudējumu segšanai 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Finanšu instruments / Programma
Programmu finansējums
t.sk., riska segums
Patiesās vērtības korekcija
Ar riska segumu nosegtie SKZ
Neto programmu finansējums
Aizdevumi
ERAFII
8 301
69
-
-
8 301
ESF II
860
-
-
-
860
Šveices Mikrokreditēšanas programma (slēgtā programma)
565
6
-
(2)
563
ERAF I
234
-
-
-
234
ESF I
236
-
-
-
236
ERAF II (2. kārta)
2 252
24
-
(7)
2 245
Inkubatori (no ESF II)
82
-
-
-
82
ERAF II 2 Publiskais fonds (slēgta programma)
226
-
-
-
226
Fondu fonda programma – Jaunuzņēmumu aizdevumi
2 632
891
(47)
(75)
2 510
Fondu fonda programma – Mikroaizdevumi
291
14
(2)
(1)
288
Fondu fonda programma – Paralēlie aizdevumi
4 012
3 590
(116)
(931)
2 965
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (I)
19 401
-
(140)
(206)
19 055
Jaunuzņēmumu valsts atbalsta kumulācijas aizdevumu programma
1 840
1 840
(564)
(272)
1 004
Citi jaunuzņēmumu aizdevumi
1 758
19
-
(1)
1 757
Mezanīna programma – aizdevumi
3 629
3 556
-
(594)
3 035
Garantiju un procentu likmju subsīdiju programma
4 287
4 287
(1 175)
-
3 112
MVU energoefektivitātes aizņēmumi
3 723
3 723
(109)
(1 351)
2 263
ERAF MVU izaugsmes aizdevumi
22 000
1 320
-
(509)
21 491
ERAF aizdevumi uzņēmumu ilgtspējai
25 864
5 625
-
(1 125)
24 739
Paralēlie aizdevumi
2 000
2 000
(43)
(200)
1 757
Paralēlo aizdevumu fonds 2
3 553
1 315
-
(538)
3 015
Mazie aizdevumi lauku teritorijās
7 803
7 803
(595)
(128)
7 080
Starta programma inovatīviem komersantiem
8 017
1 603
-
(258)
7 759
Daudzdzīvokļu māju remonta aizdevums
1 000
1 000
(97)
(49)
854
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (II)
13 939
818
-
(57)
13 882
Kultūras nozares komersantu atbalsta programma **
300
-
-
-
300
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības aizdevumi
11 975
2 874
-
(84)
11 891
ANM energoefektivitātes aizdevumi*
21 340
15 404
-
-
21 340
ANM digitalizācijas aizdevumi*
13 573
10 970
-
-
13 573
ANM DME aizdevumi*
17 185
11 170
-
-
17 185
ANM mājokļu būvniecības aizdevumi*
12 791
4 652
-
-
12 791
Investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi *
127 739
103 266
-
-
127 739
LF1 Starta un Mikro ERAF aizdevumi
4 699
583
-
-
4 699
2021-2027 Līdzdalības fonds Nr.1- Aizdevumi
15 424
-
-
-
15 424
Kopā aizdevumi
363 531
188 422
(2 888)
(6 388)
354 255
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
87
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(1) Informācija par Riska seguma rezervi, kas ir iekļauta Atbalsta programmu finansējumā, un valsts atbalstu, kas var tikt izmantots Sabiedrības kredītriska zaudējumu segšanai 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro: (turpinājums)
Finanšu instruments / Programma
Programmu finansējums
t.sk., riska segums
Patiesās vērtības korekcija
Ar riska segumu nosegtie SKZ
Neto programmu finansējums
Garantijas
Fondu fonda programma – Garantijas
48 363
48 363
-
(9 941)
38 422
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes garantijas
8 227
7 539
-
(1 419)
6 808
Mājokļu garantiju programma
26 134
26 134
(2 472)
(18 017)
5 645
Mājokļu garantiju programma NBS karavīriem
512
512
(105)
(315)
92
Kumulācijas un lielo saimnieciskās darbības veicēju garantiju programma
8 753
8 753
(2 529)
(794)
5 430
Mezanīna programma - garantijas
1 034
1 014
-
(200)
834
Portfeļgarantijas fonds
9 721
9 145
(1 789)
(3 403)
4 529
Eksporta kredīta garantijas
5 474
5 168
(990)
(452)
4 032
Studiju un studējošo portfeļgarantijas ***
729
-
-
-
729
Lauksaimnieku garantijas
1 388
1 388
(309)
(938)
141
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības garantijas
2 997
2 997
-
(165)
2 832
ANM energoauto garantijas
1 500
1 500
-
-
1 500
LF1 Individuālās garantijas digitalizācijai un automatizācijai
1 480
669
-
-
1 480
LF1 Garantijas pilna cikla uzņēmējdarbībai
402
182
-
-
402
LF1 Portfeļgarantijas pilna cikla uzņēmējdarbībai
2 961
1 339
-
-
2 961
2021-2027 Līdzdalības fonds Nr.1 Garantijas
9 961
-
-
-
9 961
Kopā garantijas
129 636
114 703
(8 194)
(35 644)
85 798
Granti
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes granti
65 094
-
-
-
65 094
Mājokļu grantu programma "Balsts"
4 828
-
-
-
4 828
Granti privātmāju energoefektivitātes paaugstināšanai
1 450
-
-
-
1 450
Sociālās uzņēmējdarbības programma
511
-
-
-
511
Grants energoefektivitātes projekta izstrādei
1 164
-
-
-
1 164
Granti privātmāju energoefektivitātes uzlabošanai
503
-
-
-
503
Kultūras nozares komersantu granti *
108
-
-
-
108
Kopā granti
73 658
-
-
-
73 658
Riska kapitāla fondi
Fondu fonds un riska kapitāla fondi
33 597
-
-
-
33 597
Ieguldījumu fonda īstenošana
5 982
5 545
-
(46)
5 936
“Baltic Innovation Fund”
2 000
477
(440)
-
1 560
“Baltic Innovation Fund”-2
1 629
489
(452)
-
1 177
2021-2027 Līdzdalības fonds Nr.1 RKF
15 654
6 013
-
-
15 654
Kopā riska kapitāla fondi
58 862
12 524
(892)
(46)
57 924
Citi
Energoefektivitātes fonds
38
-
-
-
38
Regional Creative Industries Alliance
-
-
-
-
-
Kopā citi
38
-
-
-
38
Rezerves kapitālā ieskaitāmais finansējums
8 976
-
-
-
8 976
Kopā atbalsta programmu finansējums
634 701 ****
315 649
(11 974)
(42 078)
580 649
* Kombinētais finanšu instruments.
** Kombinētais finanšu instruments. Riska segums 788 tūkst. eiro apmērā 2021.gada 5.jūlijā ieskaitīts rezerves kapitālā Covid-19 seku mazināšanai, kas ir daļa no speciālām rezervēm, kas attiecināmas uz atbalsta programmām.
*** Riska segums 1,402 tūkst. eiro apmērā ir ieskaitīts rezerves kapitālā, kas ir daļa no speciālajām rezervēm, kas attiecināmas uz atbalsta programmām (skatīt 35.pielikuma (2).punktu)
**** Atbalsta programmas finansējumā iekļauti 14,336 tūkst. eiro, kas paredzēti Sabiedrības vadības izmaksām, kas tiks kompensētas no atbalsta programmas finansējuma.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
88
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(1) Informācija par Riska seguma rezervi, kas ir iekļauta Atbalsta programmu finansējumā, un valsts atbalstu, kas var tikt izmantots Sabiedrības kredītriska zaudējumu segšanai 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
Finanšu instruments / Programma
Programmu finansējums
t.sk., riska segums
Patiesās vērtības korekcija
Ar riska segumu nosegtie SKZ
Neto programmu finansējums
Aizdevumi
ERAFII
8 265
1 275
-
(102)
8 163
ESF II
851
30
-
(9)
842
Šveices Mikrokreditēšanas programma (slēgtā programma)
565
35
-
(2)
563
ERAF I
414
-
-
-
414
ESF I
316
5
-
(2)
314
ERAF II (2. kārta)
2 252
115
-
(34)
2 218
Inkubatori (no ESF II)
82
2
-
-
82
ERAF II 2 Publiskais fonds (slēgta programma)
226
-
-
-
226
Fondu fonda programma – Jaunuzņēmumu aizdevumi
2 698
1 830
(104)
(187)
2 407
Fondu fonda programma – Mikroaizdevumi
291
53
(2)
(7)
282
Fondu fonda programma – Paralēlie aizdevumi
4 012
4 012
(117)
(1 205)
2 690
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (I)
7 245
7 245
(77)
(80)
7 088
Jaunuzņēmumu valsts atbalsta kumulācijas aizdevumu programma
1 888
1 888
(443)
(407)
1 038
Citi jaunuzņēmumu aizdevumi
1 800
116
-
(38)
1 762
Mezanīna programma - aizdevumi
3 630
3 558
-
(837)
2 793
Garantiju un procentu likmju subsīdiju programma
4 287
4 287
(1 196)
-
3 091
MVU energoefektivitātes aizņēmumi
3 723
3 723
(142)
(365)
3 216
ERAF MVU izaugsmes aizdevumi
15 000
900
-
(213)
14 787
ERAF aizdevumi uzņēmumu ilgtspējai
15 000
3 263
-
(269)
14 731
Paralēlie aizdevumi
2 000
2 000
(119)
(297)
1 584
Paralēlo aizdevumu fonds 2
3 286
1 216
-
(424)
2 862
Mazie aizdevumi lauku teritorijās
7 803
1 707
(413)
(149)
7 241
Starta programma inovatīviem komersantiem
6 000
1 200
-
(155)
5 845
Daudzdzīvokļu māju remonta aizdevums
750
750
(7)
(8)
735
Daudzdzīvokļu īres māju remonta aizdevums
4 074
244
-
(36)
4 038
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (II)
250
250
-
-
250
ERAF DĪMR aizdevumi
500
14
-
-
500
Kultūras nozares komersantu atbalsta programma **
2 220
-
-
-
2 220
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības aizdevumi
4 996
1 199
-
(31)
4 965
Investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi *
99 565
50 778
-
-
99 565
Kopā aizdevumi
203 989
91 695
(2 620)
(4 857)
196 512
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
89
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(1) Informācija par Riska seguma rezervi, kas ir iekļauta Atbalsta programmu finansējumā, un valsts atbalstu, kas var tikt izmantots Sabiedrības kredītriska zaudējumu segšanai 2022.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro (turpinājums):
Finanšu instruments / Programma
Programmu finansējums
t.sk., riska segums
Patiesās vērtības korekcija
Ar riska segumu nosegtie SKZ
Neto programmu finansējums
Garantijas
Fondu fonda programma – Garantijas
45 199
45 199
-
(8 385)
36 814
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes garantijas
8 238
8 214
-
(1 486)
6 752
Mājokļu garantiju programma
22 114
22 114
(2 532)
(16 033)
3 549
Mājokļu garantiju programma NBS karavīriem
160
160
-
-
160
Portfeļgarantijas privātmāju atjaunošanai
502
502
-
-
502
Kumulācijas un lielo saimnieciskās darbības veicēju garantiju programma
8 753
8 753
(2 567)
(1 049)
5 137
Mezanīna programma - garantijas
865
848
-
(278)
587
Portfeļgarantijas fonds
9 994
9 664
(2 196)
(3 399)
4 399
Eksporta kredīta garantijas
3 390
3 390
(635)
(697)
2 058
Studiju un studējošo portfeļgarantijas ***
658
-
-
-
658
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības garantijas
2 500
2 500
-
-
2 500
Lauksaimnieku garantijas
2 741
2 741
(374)
(1 501)
866
Kopā garantijas
105 114
104 085
(8 304)
(32 828)
63 982
Granti
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes granti
60 784
-
-
-
60 784
Mājokļu grantu programma "Balsts"
4 465
-
-
-
4 465
Granti privātmāju energoefektivitātes paaugstināšanai
1 142
-
-
-
1 142
Sociālās uzņēmējdarbības programma
1 657
-
-
-
1 657
Grants energoefektivitātes projekta izstrādei
1 596
-
-
-
1 596
Granti privātmāju energoefektivitātes uzlabošanai
810
-
-
-
810
Kultūras nozares komersantu granti *
1 089
-
-
-
1 089
Kopā granti
71 543
-
-
-
71 543
Riska kapitāla fondi
Fondu fonds un riska kapitāla fondi
35 488
30 268
-
-
35 488
Ieguldījumu fonda īstenošana
4 209
3 367
-
(354)
3 855
“Baltic Innovation Fund”
1 794
538
(511)
-
1 283
“Baltic Innovation Fund”-2
1 902
571
(548)
-
1 354
Kopā riska kapitāla fondi
43 393
34 744
(1 059)
(354)
41 980
Citi
Energoefektivitātes fonds
580
-
-
-
580
Regional Creative Industries Alliance
-
-
-
-
-
Kopā citi
580
-
-
-
580
Rezerves kapitālā ieskaitāmais finansējums
683 ****
-
-
-
683
Kopā atbalsta programmu finansējums
425 302 *****
230 524
(11 983)
(38 039)
375 280
* Kombinētais finanšu instruments.
** Kombinētais finanšu instruments. Riska segums 809 tūkst. eiro apmērā ir ieskaitīts rezerves kapitālā Covid-19 seku mazināšanai, kas ir daļa no speciālajām rezervēm, kas attiecināmas uz atbalsta programmām (skatīti 35.pielikuma (2).punktu).
*** Riska segums 3,308 tūkst. eiro apmērā ir ieskaitīts rezerves kapitālā, kas ir daļa no speciālajām rezervēm, kas attiecināmas uz atbalsta programmām (skatīt 35.pielikuma (2).punktu)
**** Rezerves kapitālā ieskaitāmais finansējums paredzēts Mājokļu garantiju programmas garantijām NBS karavīriem 320 tūkst eiro apmērā un Mājokļu garantiju atbalsta programmai 363 tūkst eiro apmērā
***** Atbalsta programmas finansējumā iekļauti 12,999 tūkst. eiro, kas paredzēti Sabiedrības vadības izmaksām, kas tiks kompensētas no atbalsta programmas finansējuma.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
90
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
Saņemtie finansējumi, balstoties uz noslēgtajiem līgumiem par programmu realizēšanu, varētu būt samazināti par aizdevumu, kas klasificēti kā zaudēti, neatmaksāto saistību pamatsummas daļu un/vai garantiju kompensāciju izmaksām. Finansējuma samazinājumi Sabiedrībai nav jāatmaksā finansējuma samazinājumu dēvējam.
(2) Atbalsta programmu finansējuma kustības analīze 2023.gadā, tūkstošos eiro:
Finanšu instruments / Programma
Neto programmu finansējums
Saņem-tais
finan-sējums
Pārdalīts finansējums starp program-mām
Kompen-sētie granti/ kapitāla atlaide
Kompen-sētie izdevumi un izmaksas
Saistību pārvērtē-šana
Program-mas ieņēmumi / peļņas sadale
Citas izmaiņas
Ar riska segumu nosegto SKZ izmaiņas
Neto programmu finansējums
31.12.2022.
31.12.2023.
Aizdevumi
ERAFII
8 163
-
-
-
-
-
138
(102)
102
8 301
ESF II
842
-
-
-
-
-
19
(10)
9
860
Šveices Mikrokreditēšanas programma
563
-
-
-
-
-
-
-
-
563
ERAF I
414
-
-
-
-
-
(180)
-
-
234
ESF I
314
-
-
-
-
-
(80)
-
2
236
ERAF II (2. kārta)
2 218
-
-
-
-
-
14
(14)
27
2 245
Inkubatori (no ESF II)
82
-
-
-
-
-
-
-
-
82
ERAF II 2 Publiskais fonds
226
-
-
-
-
-
-
-
-
226
Fondu fonda programma – Jaunuzņēmumu aizdevumi
2 407
-
-
-
-
-
-
(9)
112
2 510
Fondu fonda programma – Mikroaizdevumi
282
-
-
-
-
-
-
-
6
288
Fondu fonda programma – Paralēlie aizdevumi
2 690
-
-
-
-
-
-
1
274
2 965
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (I)
7 088
21 377
(9 632)
-
(25)
-
436
(63)
(126)
19 055
Jaunuzņēmumu valsts atbalsta kumulācijas aizdevumu programma
1 038
-
-
-
-
-
-
(169)
135
1 004
Citi jaunuzņēmumu aizdevumi
1 762
-
-
-
(2)
-
12
(52)
37
1 757
Mezanīna programma - aizdevumi
2 793
-
(160)
-
(60)
-
219
-
243
3 035
Garantiju un procentu likmju subsīdiju programma
3 091
-
-
-
-
-
-
21
-
3 112
MVU energoefektivitātes aizņēmumi
3 216
-
-
-
-
-
-
33
(986)
2 263
ERAF MVU izaugsmes aizdevumi
14 787
-
7 000
-
-
-
-
-
(296)
21 491
ERAF aizdevumi uzņēmumu ilgtspējai
14 731
-
11 000
-
(136)
-
-
-
(856)
24 739
Paralēlie aizdevumi
1 584
-
-
-
-
-
-
76
97
1 757
Paralēlo aizdevumu fonds 2
2 862
-
267
-
-
-
-
-
(114)
3 015
Mazie aizdevumi lauku teritorijās
7 241
-
-
-
-
-
-
(182)
21
7 080
Starta programma inovatīviem komersantiem
5 845
-
2 028
-
-
-
-
(11)
(103)
7 759
Daudzdzīvokļu māju remonta aizdevums
735
-
250
-
-
-
-
(90)
(41)
854
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
91
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(2) Atbalsta programmu finansējuma kustības analīze 2023.gadā, tūkstošos eiro: (turpinājums)
Finanšu instruments / Programma
Neto programmu finansējums
Saņem-tais
finan-sējums
Pārdalīts finansējums starp program-mām
Kompen-sētie granti/ kapitāla atlaide
Kompen-sētie izdevumi un izmaksas
Saistību pārvērtē-šana
Program-mas ieņēmumi / peļņas sadale
Citas izmaiņas
Ar riska segumu nosegto SKZ izmaiņas
Neto programmu finansējums
31.12.2022.
31.12.2023.
Daudzdzīvokļu īres māju remonta aizdevums
250
-
(250)
-
-
-
-
-
-
-
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumi (II)
4 038
-
9 632
-
(3)
-
236
-
(21)
13 882
ERAF DĪMR aizdevumi
500
-
(500)
-
-
-
-
-
-
-
Kultūras nozares komersantu atbalsta programma *
2 220
-
-
-
(28)
-
-
(1 892)
-
300
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības aizdevumi
4 965
5 000
2 000
-
(285)
-
264
-
(53)
11 891
ANM energoefektivitātes aizdevumi*
-
24 176
(1 500)
(1 281)
-
(101)
46
-
-
21 340
ANM digitalizācijas aizdevumi*
-
13 543
-
-
-
16
14
-
-
13 573
ANM DME aizdevumi*
-
17 185
-
-
-
-
-
-
-
17 185
ANM mājokļu būvniecības aizdevumi*
-
12 870
-
-
-
-
-
(79)
-
12 791
Lielie investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi ******
99 565
27 500
-
-
-
674
-
-
-
127 739
LF1 Starta un Mikro ERAF aizdevumi
-
-
4 699
-
-
-
-
-
-
4 699
Avansa maksājums 2021-2027 Līdzdalības fonda Nr.1 aizdevumu segmentā
-
20 123
(4 699)
-
-
-
-
-
-
15 424
Kopā aizdevumi
196 512 **
141 774
20 135
(1 281)
(539)
589
1 138
(2 542)
(1 531)
354 255
Garantijas
Fondu fonda programma - Garantijas
36 814
-
3 200
-
-
-
-
(36)
(1 556)
38 422
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes garantijas
6 752
-
-
-
(225)
-
214
-
67
6 808
Mājokļu garantiju programma
3 549
4 020
-
-
-
-
-
60
(1 984)
5 645
Mājokļu garantiju programma NBS karavīriem
160
352
-
-
-
-
-
(105)
(315)
92
Portfeļgarantijas privātmāju atjaunošanai *
502
-
(502)
-
-
-
-
-
-
-
Kumulācijas un lielo saimnieciskās darbības veicēju garantiju programma
5 137
-
-
-
-
-
-
38
255
5 430
Mezanīna programma - garantijas
587
-
160
-
(17)
-
26
-
78
834
Portfeļgarantijas fonds
4 399
-
-
-
(152)
-
-
286
(4)
4 529
Eksporta kredīta garantijas
2 058
2 190
-
-
-
-
-
(461)
245
4 032
Studiju un studējošo portfeļgarantijas
658
120
-
-
(49)
-
-
-
-
729
Lauksaimnieku garantijas
866
-
-
-
-
-
-
(1 288)
563
141
ELFLA lauksaimniecības un lauku attīstības garantijas
2 500
2 500
(2 000)
-
(4)
-
1
-
(165)
2 832
ANM energoauto garantijas
-
-
1 500
-
-
-
-
-
-
1 500
LF1 Individuālās garantijas digitalizācijai un automatizācijai
-
-
1 480
-
-
-
-
-
-
1 480
LF1 Garantijas pilna cikla uzņēmējdarbībai
-
-
402
-
-
-
-
-
-
402
LF1 Portfeļgarantijas pilna cikla uzņēmējdarbībai
-
-
2 961
-
-
-
-
-
-
2 961
Avansa maksājums 2021-2027 Līdzdalības fonda Nr.1 garantiju segmentā
-
14 804
(4 843)
-
-
-
-
-
-
9 961
Kopā garantijas
63 982
23 986
2 358
-
(447)
-
241
(1 506)
(2 816)
85 798
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
92
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(2) Atbalsta programmu finansējuma kustības analīze 2023.gadā, tūkstošos eiro: (turpinājums)
Finanšu instruments / Programma
Neto programmu finansējums
Saņem-tais
finan-sējums
Pārdalīts finansējums starp program-mām
Kompen-sētie granti/ kapitāla atlaide
Kompen-sētie izdevumi un izmaksas
Saistību pārvērtē-šana
Program-mas ieņēmumi / peļņas sadale
Citas izmaiņas
Ar riska segumu nosegto SKZ izmaiņas
Neto programmu finansējums
31.12.2022.
31.12.2023.
Granti
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes granti
60 784
37 233
-
(30 586)
(2 337)
-
-
-
-
65 094
Mājokļu grantu programma "Balsts"
4 465
3 000
-
(2 637)
-
-
-
-
-
4 828
Granti privātmāju energoefektivitātes paaugstināšanai *
1 142
-
502
(194)
-
-
-
-
-
1 450
Sociālās uzņēmējdarbības programma
1 657
2 188
-
(3 019)
(188)
-
-
(127)
-
511
Granti privātmāju energoefektivitātes uzlabošanai
1 596
-
537
(821)
(148)
-
-
-
-
1 164
Energoefektivitātes granti uzņēmumiem 2 ANM
810
-
-
(307)
-
-
-
-
-
503
Kultūras nozares komersantu granti *
1 089
-
-
(952)
(29)
-
-
-
-
108
Kopā granti
71 543
42 421
1 039
(38 516)
(2 702)
-
-
(127)
-
73 658
Riska kapitāla fondi
Fondu fonds un riska kapitāla fondi
35 488
18 962
(22 995)
-
(2 469)***
(961)
5 551 ****
-
-
33 597
Ieguldījumu fonda īstenošana
3 855
-
-
-
(131)
1 085
(1 131)*****
1 950
308
5 936
“Baltic Innovation Fund”
1 283
-
-
-
(203)
-
409 *******
71
-
1 560
“Baltic Innovation Fund”-2
1 354
-
-
-
(273)
-
-
96
-
1 177
Avansa maksājums 2021-2027 Līdzdalības fonda Nr.1 riska kapitāla fondu segmentā
-
15 654
-
-
-
-
-
-
15 654
Kopā riska kapitāla fondi
41 980
34 616
(22 995)
-
(3 076)
145
4 829
2 117
308
57 924
Citi
Energoefektivitātes fonds
580
40
(537)
-
(45)
-
-
-
-
38
Regional Creative Industries Alliance
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Kopā citi
580
40
(537)
-
(45)
-
-
-
-
38
Rezerves kapitālā ieskaitāmais finansējums
683
9 152
-
-
-
-
-
(859)
-
8 976
Kopā atbalsta programmu finansējums
375 280
251 989
-
(39 797)
(6 809)
734
6 208 *********
(2 917)
(4 039)
580 649
* Kombinētais finanšu instruments
** Atbalsta programmas finansējumā ietilpst finansējums, kas bija jāpārdala starp programmām, daļēji izdarīts 2023.gadā, un tiek turpināts 2024.gadā.
*** Ietver 1,659 tūkst. eiro 4.paaudzes riska kapitāla fondu pārvaldības maksu.
**** Ietver 2023.gada 12 mēnešos saņemtos mezanīna procentus 1,410 tūkst. eiro kā arī neto realizēto peļņu 477 tūkst. eiro apmērā no ieguldījumiem 4.paaudzes riska kapitāla fondos.
***** Ietver 2023.gada 12 mēnešos saņemtos mezanīna procentus 483 tūkst. eiro apmērā, aizdevuma procentus 19 tūkst. eiro apmērā, kā arī neto zaudējumus 1,633 tūkst. eiro apmērā no ieguldījumu 2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondos realizācijas.
****** Kombinētais finanšu instruments. Pārdalīts finansējums no speciālā rezerves kapitāla (skatīt pielikumu Nr.35 (2))
******* Ietver 2023.gada 12 mēnešos saņemto realizēto peļņu no atmaksām 409 tūkst. eiro apmērā.
******** Ietver procentu ieņēmumus pēc efektīvās procentu likmes 2,966 tūkst. eiro apmērā, ieņēmumus no kredītiem 423 tūkst. eiro apmērā un ieņēmumus no garantijām 1,157 tūkst. eiro apmērā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
93
28 Atbalsta programmu finansējums (turpinājums)
(3) Peļņa / (zaudējumi), no ieguldījumiem asociētos uzņēmumos un pārējos ieguldījumos, no kuras atskaitīti zaudējumi no saistībām patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos, tūkstošos eiro:
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Ieguldījumu 2. un 3.paaudzes RKF pārvērtēšanas neto rezultāts, peļņa / (zaudējumi)
1 085
(2 414)
Ieguldījumu 2. un 3.paaudzes RKF realizācijas neto rezultāts, (zaudējumi) / peļņa
(1 633)
872
Saņemtie % par ieguldījumiem 2. un 3.paaudzes RKF
483
225
Ieguldījumu 4.paaudzes RKF pārvērtēšanas neto rezultāts, (zaudējumi)
(940)
(2 336)
Ieguldījumu 4. paaudzes RKF realizācijas neto rezultāts, peļņa
477
42
Saņemtie % par ieguldījumiem 4.paaudzes RKF
1 410
536
Kopā peļņa / (zaudējumi), no ieguldījumiem asociētajos uzņēmumos un pārējos ieguldījumos, no kuras atskaitīti zaudējumi no saistībām patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņā vai zaudējumos
882
(3 075)
29 Sagaidāmie kredītzaudējumi ārpusbilances saistībām
Uzkrājumi sagaidāmajiem kredītzaudējumiem ārpusbilances saistībām, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Sagaidāmie kredītzaudējumi saistībām par kredītu izsniegšanu
319
1 077
Sabiedrības SKZ daļa
432
432
Ar PZR sedzamie SKZ
(360)
12
Ar riska seguma rezervi nosegtie SKZi
247
633
Sagaidāmie kredītzaudējumi saistībām par grantu izsniegšanu
25
376
Sabiedrības SKZ daļa
25
376
Kopā SKZ ārpusbilances saistībām
344
1 453
Sabiedrības SKZ daļa
457
808
Ar PZR sedzamie SKZ
(360)
12
Ar riska seguma rezervi nosegtie SKZ
247
633
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
94
30 Finanšu garantiju līgumu saistības
Finanšu garantiju līgumu saistību kustības analīze, tūkstošos eiro:
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.- 31.12.2022.
Finanšu garantiju līgumu saistības perioda sākumā
45 852
37 373
SKZ palielinājums (13.pielikums: sagaidāmie kredītzaudējumi un ar PZR sedzamie sagaidāmie kredītzaudējumi)
18 530
24 064
SKZ samazinājums (13.pielikums: sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse un ar PZR sedzamo sagaidāmo kredītzaudējumu apvērse)
(15 770)
(15 314)
Reklasifikācija (izmaksātās garantijas)
(1 018)
(536)
Patiesās vērtības komponente- garantiju prēmijas
(275)
265
Finanšu garantiju līgumu saistības perioda beigās 31.decembrī
47 319
45 852
Patiesās vērtības komponente- garantiju prēmijas
3 759
4 034
Sabiedrības SKZ daļa
1 649
2 683
Ar PZR sedzamie SKZ
6 907
7 481
Ar riska segumu nosegtie SKZ
35 004
31 654
31 Pārējās saistības
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Saistības pret klientiem
1 446
2 008
Pārējās saistības
2 920
1 747
Kopā pārējās saistības
4 366
3 755
Pozīcija Saistības pret klientiem iekļauj no Sabiedrības klientiem saņemtos līdzekļus, kas izmantojami aizdevumu atmaksai vēlāk.
32 Uzkrātie izdevumi
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Uzkrātie izdevumi neizmantotajiem atvaļinājumiem
419
362
Uzkrātie izdevumi nodokļiem
247
199
Uzkrātie izdevumi par saņemtajiem pakalpojumiem
63
46
Revīzijas pakalpojumi
126
53
Pārējie uzkrātie izdevumi
1
1
Kopā uzkrātie izdevumi
856
661
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
95
33 Emitētie parāda vērtspapīri
Visas obligācijas tiek kotētas “Nasdaq Riga” Baltijas obligāciju sarakstā.
visas summas ir tūkstošos eiro
ISIN
Valūta
Sākotnēji emitēto vērtspapīru skaits
Nomināl-vērtība
Emisijas datums
Dzēšanas termiņš
Diskonta / kupona likme
31.12.2023.
31.12.2022.
LV0000802353
EUR
20 000
1 000
17.10.2017
17.10.2024
1.37%
20 031
20 001
LV0000880037
EUR
10 000
1 000
07.03.2018
07.03.2025
1.30%
10 098
10 091
LV0000880037
EUR
15 000
1 000
05.06.2019
07.03.2025
1.30%
15 224
15 251
LV0000880037
EUR
20 000
1 000
15.04.2020
07.03.2025
1.30%
20 192
20 195
LV0000870095
EUR
20 000
1 000
08.10.2021
08.10.2026
0.44%
19 988
19 975
Kopā emitētie parāda vērtspapīri perioda beigās 31.decembrī
85 533
85 513
Zaļajām obligācijām līdzīgi finanšu instrumenti tiek izmantoti, lai atbalstītu ilgtspējīgus projektus Latvijā, dodot Sabiedrībai iespēju dažādot tās finansējuma bāzi un atbalstīt Baltijas obligāciju tirgus attīstību.
Šobrīd Sabiedrība ir veikusi 5 obligāciju emisijas par kopējo summu 85 milj. eiro. Ieiešana regulētajos kapitāla tirgos tika veikta 2017.gada oktobrī, emitējot zaļās obligācijas ar termiņu 7 gadi. Saskaņā ar 2017.gada Zaļo obligāciju ietvaru tika emitētas 20 milj. eiro Zaļās obligācijas, kas no CICERO saņēma vidēji zaļo toni. Pārskatītais Zaļo obligāciju regulējums 2021.gadam atbilst ieteikumiem, kas izklāstīti Starptautiskās kapitāla tirgu asociācijas (ICMA) 2021.gada Zaļās obligācijas principu izdevumā, un 2021.gada decembrī tas saņēma CICERO vidēji zaļu tonējumu. Zaļo obligāciju emisijas rezultātā iegūtie līdzekļi ir attiecināmi uz šādiem segmentiem - energoefektivitāte, atjaunojamie energoresursi, ilgtspējīgs transports un pasīvie mājokļi. Ar Zaļo obligāciju emisiju nav saistīti nekādi galvenie rezultatīvie rādītāji un līgumi.
Sīkāku informāciju par 2017. un 2021.gada zaļo obligāciju pamatnostādnēm un attiecīgajiem CICERO otrās puses atzinumiem skatīt https://www.altum.lv/investoriem/obligacijas/programma-17-7-gadu-zalas-obligacijas/par-zalajam-obligacijam/. Investoru ziņojumu par
Altum zaļajām obligācijām skatīt https://www.altum.lv/wp-content/uploads/2023/09/ALTUM_GB-Investor-report_30-June-2023.pdf
Detalizētu informāciju par šo saistību atzīšanas un novērtēšanas metodēm skatīt 2.pielikuma 4.piezīmes (xix).punktā.
Emitēto parāda vērtspapīru kustība, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Bilances vērtība perioda sākumā
85 513
85 558
Uzkrātie procenti
933
869
Kupona izmaksa
(933)
(933)
Diskonta amortizācija
(30)
(30)
Komisiju amortizācija
50
49
Bilances vērtība perioda beigās 31.decembrī
85 533
85 513
Informācija par obligāciju turētāju struktūru atbilstoši obligāciju turētāju grupām un kopējam obligacionāru skaitam 2023.gada 31.decembrī:
Obligāciju turētāju grupa
Skaits
%
Pensiju fondi, kopējo ieguldījumu sabiedrības
34
61%
Finanšu institūcijas
8
15%
Citas juridiskās personas
3
5%
Apdrošināšanas sabiedrības
8
15%
Fiziskās personas
2
4%
Kopā
55
100%
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
96
34 Akciju kapitāls
visas summas ir tūkstošos eiro
Skaits
Uzskaites vērtība
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Pilnībā apmaksātais akciju kapitāls
Parastās akcijas
204 862
204 862
204 862
204 862
Kopā pilnībā apmaksātais akciju kapitāls
204 862
204 862
204 862
204 862
Sabiedrība izveidota saskaņā ar 2013.gada 17.decembra Latvijas Republikas Ministru kabineta lēmumu. Sabiedrība reģistrēta Komercreģistrā 2013.gada 27.decembrī ar pamatkapitālu 400,130 latu, kas atbilst 569,334 eiro.
2014.gada 11.septembrī ir veikta pamatkapitāla palielināšana, ieguldot SIA “Latvijas Garantiju aģentūra” (LGA), VAS „Latvijas Attīstības finanšu institūcija Altum” un VAS “Lauku Attīstības fonds” (LAF) kapitāla daļas. Pamatkapitāla apjoms pēc tā palielināšanas noteikts 204,862,333 eiro. Katras akcijas nominālvērtība ir 1 eiro.
Visas AS „Latvijas Attīstības finanšu institūcija Altum” akcijas pieder Latvijas valstij. Līdz 2015.gada 28.februārim par akciju turētāju tika noteikta Finanšu ministrija. Atbilstoši Attīstības finanšu institūcijas likumam, kas stājās spēkā 2015.gada 1.martā, ar likuma spēkā stāšanās dienu finanšu institūcijas 40% akciju turētājs ir Finanšu ministrija, 30% akciju turētājs – Ekonomikas ministrija un 30% akciju turētājs – Zemkopības ministrija.
Papildu informāciju skatīt 1.pielikuma 1.piezīmē.
Saskaņā ar Attīstības finanšu institūcijas likuma 15.panta 2.daļu, Sabiedrības pārskata perioda peļņa tiek ieskaitīta rezerves kapitālā, lai nodrošinātu Sabiedrības finanšu stabilitāti un ilgtspējīgu darbību, kā arī mazinātu apstiprināto programmu risku ietekmi.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
97
35 Rezerves
(1) Rezervju kustība, tūkstošos eiro:
Atbalsta programmām attiecināmās speciālās rezerves
Pārējās speciālās rezerves – starpība, kas atzīta reorganizācijas rezervē
Vispārējais rezerves kapitāls
Rezerves kopā
Rezerves 01.01.2022.
200 193
(15 935)
37 089
221 347
Portfeļa zaudējumu rezerve, kas ir izmantota uzkrājumu segšanai pie 2021.gada pārskata apstiprināšanas
(3 446)
-
3 446
-
2021.gada peļņas sadale
-
-
13 829
13 829
Rezerves kapitāla palielinājums
3 525
-
-
3 525
Rezerves kapitāla samazinājums
(58 565)
-
-
(58 565)
Rezerves 31.12.2022.
141 707
(15 935)
54 364
180 136
Rezerves kapitāla palielinājums
2 839
-
-
2 839
Speciālā rezerves kapitāla palielinājums no Vispārējā rezerves kapitāla pie 2022.gada peļņas sadales
64
-
(64)
-
Speciālā rezerves kapitāla samazinājums uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2022.gada peļņas sadales
(5 310)
-
5 310
-
2022.gada peļņas sadale
-
-
11 484
11 484
Vispārējo rezervju pārdale uz atbalsta programmām attiecināmām specifiskajām rezervēm
13 829
-
(13 829)
-
Rezerves kapitāla samazinājums
(27 500)
-
-
(27 500)
Rezerves 31.12.2023.
125 629
(15 935)
57 265
166 959
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
98
35 Rezerves (turpinājums)
(2) Speciālo rezervju, kas attiecināmas uz atbalsta programmām, sadalījums, tūkstošos eiro:
Rezerves kapitāls ne-Covid-19 programmām
Rezerves kapitāls Covid-19 seku mazināšanai
Altum Kapitā la Fonds
Kopā atbalsta program-mām attieci-nāmās specifisk ās rezerves
Mājokļu garantiju programm a
Studiju un studēj ošo portfeļ garanti jas
Lauksaimn iecības, zivsaim-niecības un lauku attīstības garantijas
Kumulācijas un lielo saimniecis-kās darbības veicēju garantiju programma
Aizde-vumi Ukrainas kara seku mazinā-šanai
Garan-tijas Ukrai-nas kara seku mazināš anai
Baltijas MVU sākotnējā publiskā piedāvājuma fonds
Aizde-vumi lieliem uzņēmum iem
Garan-tijas lieliem uzņēmu miem
Aizde-vumi apgro-zāmo līdzekļu finansē-šanai
Kredīt-brīv-dienu garan-tijas
Speciālās rezerves 01.01.2022.
17 686
2 375
5 788
4 500
-
-
-
22 565
20 000
58 148
44 316
24 815
200 193
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālās rezerves)
17 686
2 375
5 788
4 500
-
-
-
13 800
20 000
42 385
44 316
8 850
159 700
Speciālā rezerves kapitāla samazinājums uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2021.gada peļņas sadales
-
(1 140)
-
-
-
-
-
-
-
(1 683)
(186)
(437)
(3 446)
Speciālā rezerves kapitāla palielinājums
1 452
2 073
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 525
Rezerves kapitāla samazinājums, līdzekļu novirzīšana programmai Aizdevumi ar kapitāla atlaidi riska segumam
-
-
-
-
-
-
-
(22 565)
(20 000)
-
(16 000)
-
(58 565)
Speciālās rezerves 31.12.2022.
19 138
3 308
5 788
4 500
-
-
-
-
-
56 465
28 130
24 378
141 707
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālās rezerves)
19 138
3 308
5 788
4 500
-
-
-
-
-
40 702
28 130
8 413
109 979
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
99
35 Rezerves (turpinājums)
(2) Speciālo rezervju, kas attiecināmas uz atbalsta programmām, sadalījums, tūkstošos eiro (turpinājums):
Rezerves kapitāls ne-Covid-19 programmām
Rezerves kapitāls Covid-19 seku mazināšanai
Altum Kapitā la Fonds
Kopā atbalsta program-mām attiecinā-mās speciālā s rezerves
Mājokļu garantiju programm a
Studiju un studē-jošo portfeļ garanti jas
Lauksaimn iecības, zivsaimnie cības un lauku attīstības garantijas
Kumulācijas un lielo saimnie-ciskās darbības veicēju garantiju programma
Aizde-vumi Ukrai-nas kara seku mazinā šanai
Garanti jas Ukrai-nas kara seku mazinā šanai
Baltijas MVU sākotnējā publiskā piedāvājuma fonds
Aizde-vumi lieliem uzņēmum iem
Garan-tijas lieliem uzņēmu miem
Aizde-vumi apgro-zāmo līdzekļu finansē-šanai
Kredīt-brīv-dienu garan-tijas
Speciālā rezerves kapitāla palielinājums *
2 839
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 839
Speciālā rezerves kapitāla pārdale**
-
-
-
-
21 500
12 500
-
-
-
(21 500)
(12 500)
-
-
Speciālā rezerves kapitāla palielinājums no Vispārējā rezerves kapitāla pie 2022.gada peļņas sadales
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64
-
64
Speciālā rezerves kapitāla samazinājums uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2022.gada peļņas sadales
-
(1 906)
-
(482)
-
-
-
-
-
(1 914)
(537)
(471)
(5 310)
Vispārējo rezervju pārdale uz atbalsta programmām attiecināmām specifiskajām rezervēm ***
-
-
-
-
-
-
13 829
-
-
-
-
-
13 829
Rezerves kapitāla samazinājums
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17 500)
(10 000)
-
(27 500)
Speciālās rezerves 31.12.2023.
21 977
1 402
5 788
4 018
21 500
12 500
13 829
-
-
15 551
5 157
23 907
125 629
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālās rezerves)
21 977
1 402
5 788
4 018
21 234
12 500
1 018
-
-
15 551
5 157
7 942
96 587
* Pozīcija Rezerves kapitāls ne-Covid-19 programmām ietver šādus speciālā rezerves kapitāla ne-Covid-19 programmām palielinājumus 2023.gada 12 mēnešu periodā 2,839 tūkst. eiro apmērā:
▪Palielinājums mājokļu garantijām 363 tūkst. eiro apmērā saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 10.decembra līgumu par programmas par valsts palīdzību dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai finansējumu, kā arī 2022.gada 15.decembrī noslēgto vienošanos pie šī līguma starp AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” un Ekonomikas ministriju;
▪Palielinājums mājokļu garantijām 320 tūkst. eiro apmērā saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 10.decembra līgumu par programmas par valsts palīdzību dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai finansējumu, kā arī 2022.gada 19.decembra līgumu ar Aizsardzības ministriju par finansējuma pārskaitīšanu programmai par valsts palīdzību Nacionālo bruņoto spēku karavīriem dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai;
▪Palielinājums mājokļu garantijām 1,980 tūkst. eiro apmērā saskaņā ar 2023.gada 30.oktobra Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 10.decembra līgumu par programmas par valsts palīdzību dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai finansējumu, kā arī 2023.gada 25.decembrī noslēgto vienošanos Nr.2 pie šī līguma starp AS “Attīstības finanšu institūcija Altum” un Ekonomikas ministriju;
▪Palielinājums mājokļu garantijām 176 tūkst. eiro apmērā saskaņā ar 2023.gada 14.decembra Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 10.decembra līgumu par programmas par valsts palīdzību dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai finansējumu, kā arī 2023.gada 27.septembra vienošanos Nr.1 ar Aizsardzības ministriju par finansējuma pārskaitīšanu programmai par valsts palīdzību Nacionālo bruņoto spēku karavīriem dzīvojamās telpas iegādei vai būvniecībai.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
100
35 Rezerves (turpinājums)
** Pozīcija Rezerves kapitāla pārdale ietver speciālā rezerves kapitāla COVID-19 seku mazināšanai samazinājumus 2023.gada 1.ceturksnī 34 milj. eiro apmērā:
▪21.5 milj. eiro programmai Aizdevumi apgrozāmo līdzekļu finansēšanai saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Ministru kabineta 2020.gada 19.marta noteikumiem Nr.149 “Noteikumi par apgrozāmo līdzekļu aizdevumiem saimnieciskās darbības veicējiem, kuru darbību ietekmējusi Covid-19 izplatība”;
▪8.5 milj. eiro programmai, Kredītbrīvdienu garantijas, saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Ministru kabineta 2017.gada 5.septembra noteikumiem Nr.537 "Noteikumi par portfeļgarantijām sīko (mikro), mazo un vidējo saimnieciskās darbības veicēju - juridisko personu - kreditēšanas veicināšanai";
▪4 milj. eiro programmai Kredītbrīvdienu garantijas, saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Ministru kabineta 2020.gada 19.marta noteikumiem Nr.150 “Noteikumi par garantijām saimnieciskās darbības veicējiem, kuru darbību ietekmējusi Covid-19 izplatība”;
** Pozīcija Rezerves kapitāla pārdale ietver speciālā rezerves kapitāla ne- COVID-19 programmām palielinājumus 2023.gada 1.ceturksnī 34 milj. eiro apmērā;
▪21.5 milj. eiro apmērā programmai Aizdevumi Ukrainas kara seku mazināšanai, saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 14.jūnija Ministru kabineta noteikumiem Nr.349 (prot. Nr.32 27.§) “Noteikumi par aizdevumu programmu pret Ukrainu vērstās Krievijas Federācijas militārās agresijas radīto ekonomisko seku mazināšanai”;
▪12.5 milj. eiro apmērā programmai Garantijas Ukrainas kara seku mazināšanai, saskaņā ar 2023.gada 10.marta Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz 2022.gada 21.jūnija Ministru kabineta noteikumiem Nr.377 (prot. Nr.33 54.§) “Noteikumi par garantiju programmu pret Ukrainu vērstās Krievijas Federācijas militārās agresijas radīto ekonomisko seku mazināšanai”.
** Pozīcija Rezerves kapitāla samazinājums ietver speciālā rezerves kapitāla COVID-19 seku mazināšanai samazinājumus 2023.gada 3.ceturksnī 27.5 milj. eiro apmērā:
▪17.5 milj. eiro Covid-19 aizdevumu programmai, saskaņā ar 2023.gada 3. jūlija Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Ministru kabineta 2022.gada 6.jūlija Ministru kabineta noteikumiem Nr.662 ““Grozījumi Ministru kabineta 2021.gada 6.jūlija noteikumos Nr.503 "Noteikumi par aizdevumiem ar kapitāla atlaidi investīciju projektiem komersantiem konkurētspējas veicināšanai"
▪10.0 milj. eiro Covid-19 garantiju programmai saskaņā ar 2023.gada 3. jūlija Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Ministru kabineta 2022.gada 6.jūlija Ministru kabineta noteikumiem Nr.662 ““Grozījumi Ministru kabineta 2021.gada 6.jūlija noteikumos Nr.503 "Noteikumi par aizdevumiem ar kapitāla atlaidi investīciju projektiem komersantiem konkurētspējas veicināšanai"
Speciālā rezerves kapitāla samazinājuma rezultātā pārdalītais finansējums tiks novirzīts Investīciju aizdevumu ar kapitāla atlaidi programmas finansēšanai. Tādejādi speciālā rezerves kapitāla samazinājums, samazinot finansējumu noteiktām atbalsta programmām un attiecīgā finansējuma pārlikšana uz saistībām 27.5 milj. eiro apmērā atbalsta programmas Aizdevumi ar kapitāla atlaidi finansēšanai tiks nodrošināts, saglabājot to pašu finansējuma būtību – finansējums jaunas atbalsta programmas īstenošanai un sagaidāmo zaudējumu segšanai. Pārceļot finansējumu no speciālā rezerves kapitāla, attiecīgi samazināsies Portfeļa zaudējumu rezerve par 27.5 milj. eiro uz palielināsies Riska seguma rezerve saistībās par 27.5 milj. eiro.
*** Pozīcija Vispārējo rezervju pārdale uz atbalsta programmām attiecināmām specifiskajām rezervēm ietver saskaņā ar 2023.gada 30.oktobra Ārkārtas akcionāru sapulces lēmumu, kas pieņemts pamatojoties uz Attīstības finanšu institūcijas likuma 5.panta otrās daļas pirmo punktu “Papildus Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likumā noteiktajam akcionāru sapulce pieņem lēmumus par rezerves kapitāla apmēru un uzkrājumu veidošanas politiku” un 15.panta otrās daļas 1.punktu “Rezerves kapitālā ieskaita daļu no programmas ietvaros saņemtā publiskā finansējuma sagaidāmo zaudējumu apmēra (pilna vai daļēja), kas noteikts, ievērojot risku pārvaldības politiku un 2023.gada 13.jūnija Ministru kabineta protokollēmumu “Informatīvais ziņojums "Par Baltijas mazo un vidējo uzņēmumu sākotnējā publiskā piedāvājuma fonda izveidi”” (Nr.32/41.§) speciālo rezervju palielinājumu 13,829 tūkst. eiro apmērā pārdalot minēto finansējumu no vispārējā rezerves kapitāla Baltijas mazo un vidējo uzņēmumu sākotnējā publiskā piedāvājuma fonda izveidei un īstenošanai
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
101
35 Rezerves (turpinājums)
Speciālajos rezerves kapitālos ieskaitītie līdzekļi tiks arī izmantoti iepriekš uzskaitīto programmu sagaidāmo kredītriska zaudējumu segšanai pilnā apmērā un kā tādi tiek atsevišķi atspoguļoti kā Portfeļa zaudējumu rezerve attiecīgā rezerves kapitāla sastāvā.
Saskaņā ar Ministru kabineta 2023.gada 31.oktobra noteikumiem Nr.628 “Grozījumi Ministru kabineta 2021.gada 6.jūlija noteikumos Nr.503 "Noteikumi par aizdevumiem ar kapitāla atlaidi investīciju projektiem komersantiem konkurētspējas veicināšanai"” (spēkā no 2023.gada 4.novembra) Lielo un vidējo komersantu aizdevumu programmai ar kapitāla atlaidi paredzēts papildu finansējums līdz 30.5 miljoni eiro apmērā:
▪Pārdalot no Ukrainas garantiju programmas (12.5 miljoni eiro) saskaņā ar Ministru kabineta 2022.gada 21.jūnija noteikumiem Nr.377 "Noteikumi par garantiju programmu pret Ukrainu vērstās Krievijas militārās agresijas radīto ekonomisko seku mazināšanai".
▪Pārdalot no Ukrainas aizdevumu programmas (5 miljoni eiro) saskaņā ar Ministru kabineta 2022.gada 14.jūnija noteikumiem Nr.349 “Noteikumi par aizdevumu programmu pret Ukrainu vērstās Krievijas militārās agresijas radīto ekonomisko seku mazināšanai”.
▪Pārdalot atmaksāto finansējumu Covid-19 aizdevumu programmā (līdz 13 miljoni eiro) saskaņā ar Ministru kabineta 2020.gada 19.marta noteikumiem Nr.149 “Noteikumi par apgrozāmo līdzekļu aizdevumiem saimnieciskās darbības veicējiem, kuru darbību ietekmējusi Covid-19 izplatība”.)
Augstāk minētā pārdale tiks atspoguļota pārskatā pēc Akcionāra lēmuma.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
102
35 Rezerves (turpinājums)
(3) Portfeļa zaudējumu rezerves kustība, tūkstošos eiro:
Portfeļa zaudējumu rezerve ne-COVID-19 programmām
Portfeļa zaudējumu rezerve COVID-19 seku mazināšanai
Altum Kapit āla Fond s
Kopā portfeļa zaudē-jumu rezerve
Mājokļu garantiju program ma
Studiju un studējošo portfeļ-garantijas
Lauksaim-niecības, zivsaim-niecības un lauku attīstības garantijas
Kumulācijas un lielo saimniecis-kās darbības veicēju garantiju programma
Aizde-vumi Ukrai-nas kara seku mazināš anai*
Garan-tijas Ukrai-nas kara seku mazināš anai
Baltijas MVU sākotnējā publiskā piedāvājuma fonds
Aizde-vumi lieliem uzņēmu miem
Garan-tijas lieliem uzņēmumi em
Aizde-vumi apgro-zāmo līdzekļu finansē-šanai
Kredīt-brīvdienu garantijas
Portfeļa zaudējumu rezerve 01.01.2022.
17 686
2 375
5 788
4 500
-
-
-
22 565
20 000
58 148
44 316
24 815
200 193
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve
17 686
2 375
5 788
4 500
-
-
-
13 800
20 000
42 385
44 316
8 850
159 700
Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālās rezerves), kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie 2021.gada pārskata apstiprināšanas
-
(1 140)
-
-
-
-
-
-
-
(1 683)
(186)
(437)
(3 446)
Portfeļa zaudējumu rezerve, kas ir izmantota uzkrājumu segšanai pie 2021.gada pārskata apstiprināšanas
-
(1 140)
-
-
-
-
-
-
-
(1 683)
(186)
(437)
(3 446)
Rezerves kapitāla palielinājums
1 452
2 073
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3 525
Rezerves kapitāla samazinājums, līdzekļu novirzīšana programmai Aizdevumi ar kapitāla atlaidi kapitāla atlaidei
-
-
-
-
-
-
-
(22 565)
(20 000)
-
(16 000)
-
(58 565)
Portfeļa zaudējumu rezerve 01.01.2023.
19 138
3 308
5 788
4 500
-
-
-
-
-
56 465
28 130
24 378
141 707
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve
19 138
3 308
5 788
4 500
-
-
-
-
-
40 702
28 130
8 413
109 979
Portfeļa zaudējumu rezerve (Speciālās rezerves), kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie 2022.gada pārskata apstiprināšanas
-
(1 906)
-
(482)
-
-
-
-
-
(1 914)
(473)
(471)
(5 246)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
103
35 Rezerves (turpinājums)
(3) Portfeļa zaudējumu rezerves kustība, tūkstošos eiro (turpinājums):
Portfeļa zaudējumu rezerve ne-COVID-19 programmām
Portfeļa zaudējumu rezerve COVID-19 seku mazināšanai
Altum Kapitā la Fonds
Kopā portfeļa zaudēju mu rezerve
Mājokļu garantiju program ma
Studiju un studējošo portfe-ļgarantijas
Lauksaim-niecības, zivsaim-niecības un lauku attīstības garantijas
Kumulācijas un lielo saimnieci-skās darbības veicēju garantiju programma
Aizde-vumi Ukrai-nas kara seku mazināš anai*
Garanti jas Ukrai-nas kara seku mazinā šanai
Baltijas MVU sākotnējā publiskā piedāvāju ma fonds
Aizde vumi lieliem uzņē mumi em
Garan-tijas lieliem uzņēmu miem
Aizde-vumi apgro-zāmo līdzekļu finansē-šanai
Kredīt-brīv-dienu garan-tijas
Rezerves kapitāla palielinājums
2 839
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2 839
Rezerves kapitāla pārdale
-
-
-
-
21 500
12 500
-
-
-
(21 500)
(12 500)
-
-
Speciālā rezerves kapitāla palielinājums no Vispārējā rezerves kapitāla pie 2022.gada peļņas sadales
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
64
-
64
Speciālā rezerves kapitāla samazinājums uz Vispārējo rezerves kapitālu pie 2022.gada peļņas sadales
-
(1 906)
-
(482)
-
-
-
-
-
(1 914)
(537)
(471)
(5 310)
Vispārējo rezervju pārdale uz atbalsta programmām attiecināmām specifiskajām rezervēm
-
-
-
-
-
-
13 829
-
-
-
-
-
13 829
Rezerves kapitāla samazinājums, līdzekļu novirzīšana programmai Aizdevumi ar kapitāla atlaidi kapitāla atlaidei
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(17 500)
(10 000)
-
(27 500)
Portfeļa zaudējumu rezerves 31.12.2023.
21 977
1 402
5 788
4 018
21 500
12 500
13 829
-
-
15 551
5 157
23 907
125 629
tajā skaitā:
Portfeļa zaudējumu rezerve
21 977
1 402
5 788
4 018
21 234
12 500
1 018
-
-
15 551
5 157
7 942
96 587
Portfeļa zaudējumu rezerve, kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie 2023.gada pārskata apstiprināšanas
-
(1 402)
-
(718)
(647)
-
-
-
-
717
2 030
73
53
* apstiprinātā portfeļa zaudējumu rezerve, kas noteikta pie sākotnēji lielākiem plānotajiem programmas jauno darījumu un portfeļa apjomiem
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
104
36 Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Iespējamās saistības:
galvojumi un garantijas
480 025
481 013
Finansiālās saistības:
saistības par kredītu izsniegšanu
88 846
61 233
saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds” *
30 578
31 209
saistības par ieguldījumiem asociētos uzņēmumos **
32 555
44 130
Saistības par pārējiem ieguldījumiem
21 123
29 859
Saistības par grantu izsniegšanu
1 575
47 824
Kopā iespējamās saistības
654 702
695 268
* Ņemot vērā AIF “Altum kapitāla fonds” veiktos ieguldījumus uz 2022.gada 31.decembrī (34.4 milj. eiro) un plānotos ieguldījumus esošajiem portfeļuzņēmumiem 7.4 milj. eiro, kā arī plānotās iemaksas pārvaldīšanas atlīdzības segšanai, pozīcija “Saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds”” varētu samazināties par 22.5 milj. eiro.
** Ņemot vērā, ka 2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondos notiek ieguldījumu realizācija un sekojošā fondu likvidācija, pozīcija “Saistības par ieguldījumiem asociētos uzņēmumos” varētu samazināties par 5.7 milj. eiro.
Saistības par kredītu izsniegšanu, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Saistības par kredītu izsniegšanu
88 846
61 233
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(319)
(1 076)
Neto saistības par kredītu izsniegšanu kopā
88 527
60 157
Saistības par grantu izsniegšanu, tūkstošos eiro:
31.12.2023.
31.12.2022.
Saistības par grantu izsniegšanu
1 575
47 824
Sagaidāmie kredītzaudējumi
(25)
(376)
Neto saistības par grantu izsniegšanu kopā
1 550
47 448
Garantiju portfeļa analīze sadalījumā pēc klientu segmenta 2023.gada 31.decembrī, tūkstošos eiro:
1.posms
2.posms
3.posms
Kopā finanšu garantijas
Kopā SKZ
Finanšu garantijas
SKZ
Finanšu garantijas
SKZ
Finanšu garantijas
SKZ
Lauksaimnieki
11 582
(1 309)
346
(27)
-
-
11 928
(1 336)
Mazie, vidējie un vidēji lielie uzņēmumi (MVU un Lielie),
166 333
(10 348)
17 755
(2 865)
4 954
(3 074)
189 042
(16 287)
Privātpersonas
277 713
(24 738)
914
(114)
428
(404)
279 055
(25 256)
Kopā segmentos
455 628
(36 395)
19 015
(3 006)
5 382
(3 478)
480 025
(42 879)
Papildus SKZ rezerve paaugstinātām procentu likmēm
-
(681)
-
-
-
-
-
(681)
Kopā segmentos
455 628
(37 076)
19 015
(3 006)
5 382
(3 478)
480 025
(43 560)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
105
36 Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības (turpinājums)
Ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījumu 2023.gada 31.decembrī pēc to atlikušā termiņa no bilances datuma līdz līguma termiņa beigām, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
6 līdz 12 mēneši
1 līdz 5 gadi
Vairāk par 5 gadiem un bez termiņa
Kopā
Iespējamās saistības:
galvojumi un garantijas
293 468 *
-
-
3
45 121
141 433
480 025
Finansiālās saistības:
saistības par kredītu izsniegšanu
88 846
-
-
-
-
-
88 846
saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds” **
279
557
836
1 671
27 235
-
30 578
saistības par ieguldījumiem asociētos uzņēmumos ***
2 235
10 139
6 706
6 582
6 723
170
32 555
saistības par pārējiem ieguldījumiem
333
665
998
1 996
10 250
6 881
21 123
Kopā finanšu saistības
93 268
11 361
8 540
10 249
44 208
7 051
174 677
saistības par grantu izsniegšanu
1 575
-
-
-
-
-
1 575
Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības kopā
386 736
11 361
8 540
10 252
89 329
148 484
654 702
* Finanšu garantijas tiek uzrādītas “Līdz 1 mēnesim”, jo tās var pieprasīt izmaksāt pēc pieprasījuma, un Sabiedrībai jāpieņem lēmums par garantijas kompensācijas izmaksu viena mēneša laikā.
** Ņemot vērā AIF “Altum kapitāla fonds” veiktos ieguldījumus uz 2022.gada 31.decembrī (34.4 milj. eiro) un plānotos ieguldījumus esošajiem portfeļuzņēmumiem 7.4 milj. eiro, kā arī plānotās iemaksas pārvaldīšanas atlīdzības segšanai, pozīcija “Saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds”” varētu samazināties par 22.5 milj. eiro.
*** Ņemot vērā, ka 2. un 3.paaudzes riska kapitāla fondos notiek ieguldījumu realizācija un sekojošā fondu likvidācija, pozīcija “Saistības par ieguldījumiem asociētos uzņēmumos” varētu samazināties par 5.7 milj. eiro.
Ārpusbilances posteņu un iespējamo saistību sadalījumu 2022.gada 31.decembrī pēc to atlikušā termiņa no bilances datuma līdz līguma termiņa beigām, tūkstošos eiro:
Līdz 1 mēnesim
1 līdz 3 mēneši
3 līdz 6 mēneši
6 līdz 12 mēneši
1 līdz 5 gadi
Vairāk par 5 gadiem un bez termiņa
Kopā
Iespējamās saistības:
galvojumi un garantijas
305 461 *
-
-
7
30 835
144 710
481 013
Finansiālās saistības:
saistības par kredītu izsniegšanu
61 233
-
-
-
-
-
61 233
saistības par ieguldījumu AIF “Altum kapitāla fonds”
19
577
596
1 929
28 088
-
31 209
saistības pret riska kapitāla fondiem
2 622
5 243
7 694
13 669
13 461
1 441
44 130
saistības par pārējiem ieguldījumiem
575
1 150
1 725
3 450
15 261
7 698
29 859
Kopā finanšu saistības
112 273
6 970
10 015
19 048
56 810
9 139
214 255
saistības par grantu izsniegšanu
47 824
-
-
-
-
-
47 824
Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības kopā
417 734
6 970
10 015
19 055
87 645
153 849
695 268
* Finanšu garantijas tiek uzrādītas “Līdz 1 mēnesim”, jo tās var pieprasīt izmaksāt pēc pieprasījuma, un Sabiedrībai jāpieņem lēmums par garantijas kompensācijas izmaksu viena mēneša laikā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
106
36 Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības (turpinājums)
Pozīcijā Saistības pret AIF “Altum kapitāla fonds” ir iespējamās saistības, kas balstās uz komandītsabiedrības līgumu starp Sabiedrību kā komandītu un AIF “Altum kapitāla fonds” dalībniekiem, kas Sabiedrībai uzliek pienākumu ieguldīt fondā.
Pozīcijā Saistības pret riska kapitāla fondiem ir iespējamās saistības, kas balstās uz līgumiem starp Sabiedrību un riska kapitāla fondu, kas Sabiedrībai uzliek pienākumu ieguldīt fondā. Papildus informācija par riska kapitāla fondu klasifikāciju ir pieejama 1.pielikumā.
Apstiprinātie finansējumi riska kapitāla fondiem, tūkstošos eiro:
Kopējais finansējums
Apstiprinātais finansējums, kas nav ieguldīts fondā
Līguma periods
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Riska kapitāla fondi, kas klasificēti kā asociētie uzņēmumi
KS Overkill Ventures Fund I
09.05.2026
3 200
3 200
599
626
KS Buildit Latvia Pre-Seed Fund
20.06.2026
4 160
4 160
520
1 352
KS Commercialization Reactor Pre-seed Fund
24.07.2026
4 160
4 160
479
1 746
KS INEC 1
29.11.2028
13 650
13 650
6 087
6 747
KS INEC 2
29.11.2028
5 850
5 850
2 985
3 562
KS Overkill Ventures Fund II
09.08.2026
1 800
1 800
267
743
KS Buildit Latvia Seed Fund
30.06.2026
2 200
2 200
729
1 192
KS Commercialization Reactor Seed Fund
22.08.2026
1 800
1 800
640
1 132
KS ZGI-4
14.08.2028
19 500
19 500
8 989
12 263
KS Baltcap Latvia Venture Capital Fund
22.01.2023
20 000
20 000
3 841
3 841
KS Imprimatur Capital Technology Venture Fund
10.06.2024
4 966
4 966
133
133
Likvidējamais KS Imprimatur Capital Seed Fund
11.06.2022
10 000
10 000
-
-
KS ZGI-3
31.12.2024
11 800
11 800
806
806
KS FlyCap investment Fund
31.12.2024
15 000
15 000
757
757
FlyCap Mezzanine Fund II
28.08.2029
12 790
12 790
4 124
6 110
KS Expansion Capital fund
31.12.2024
15 000
15 000
132
132
AIF "Altum kapitāla fonds"
02.09.2027
48 910
48 910
30 578
31 209
Baltic Innovation Fund I
01.01.2029
26 000
26 000
1 467
2 987
Pārējie riska kapitāla fondi
Baltic Innovation Fund II
12.07.2036
26 000
26 000
17 150
20 800
Three Seas Initiatives Investment Fund
27.02.2035
20 000
20 000
3 973
9 059
Finansējums kopā
266 786
266 786
84 256
105 198
37 Finanšu aktīvu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos pārvērtēšanas rezerve
visas summas ir tūkstošos eiro
31.12.2023.
31.12.2022.
Atlikums perioda sākumā
(499)
698
Peļņa / (zaudējumi) no patiesās vērtības izmaiņām
221
(1 197)
Pārējie visaptverošie ienākumi
221
(1 197)
Finanšu aktīvu patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos visaptverošajos ienākumos pārvērtēšanas rezerve
(278)
(499)
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
107
38 Darījumi ar saistītām personām
Par saistītām personām tiek uzskatīti Sabiedrības akcionāri, Padomes un Valdes locekļi, viņu tuvi radinieki, kā arī viņu kontrolē esošās uzņēmējsabiedrības.
Saskaņā ar SGS Nr.24 “Informācijas atklāšana par saistītām personām”, par saistītām personām tiek uzskatīts arī Sabiedrības vadošais
personāls, kas tieši vai netieši ir pilnvarots un atbildīgs par Sabiedrības darbības plānošanu, vadīšanu un kontroli. Saskaņā ar Sabiedrības struktūrvienību vadītājiem piešķirtajām pilnvarām, piešķirtais pilnvarojums nedod tiesības vadīt Sabiedrības darbību, lemt par būtiskiem darījumiem, kas var ietekmēt Sabiedrības darbību un/vai radīt tiesiskas sekas.
Sabiedrībai ir bijuši vairāki darījumi ar citām valsts struktūrām. Nozīmīgākie no tiem ir saistīti ar finansējuma saņemšanu no Latvijas Investīciju un attīstības aģentūras, Latvijas Republikas Finanšu ministrijas, Latvijas Republikas Ekonomikas ministrijas, Lauku atbalsta dienesta un Centrālās finanšu un līgumu aģentūras, kas līdzfinansē Sabiedrības attīstības programmas.
Prasības, saistības un ārpusbilances saistības pret saistītām personām, tūkstošos eiro:
Akcionāri
Asociētie uzņēmumi
Akcionāriem piederoši citi uzņēmumi
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Ieguldījumi riska kapitāla fondos
-
-
50 266
47 680
-
-
Ieguldījumi AIF “Altum kapitāla fonds”
-
-
16 327
17 701
-
-
Saistības pret vispārējām valdībām
-
-
-
-
3 312
3 318
Atbalsta programmu finansējums
421 510
228 737
-
-
159 139
86 327
Ārpusbilances saistības pret riska kapitāla fondiem
-
-
32 555
44 130
-
-
Ārpusbilances saistības pret AIF “Altum kapitāla fonds”
-
-
30 578
31 209
-
-
Noslēgtie darījumi ar saistītām personām par valsts atbalsta finansējuma saņemšanu vai atmaksu, tūkstošos eiro:
Saņemtais valsts atbalsta finansējums
Atmaksātais valsts atbalsta finansējums
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Akcionāri
Latvijas Republikas Finanšu ministrija
28 726
32 703
(7 886)
(13 054)
Latvijas Republikas Zemkopības ministrija
-
-
(1 212)
-
Latvijas Republikas Ekonomikas ministrija
85 174
42 166
-
-
Asociētie uzņēmumi
Riska kapitāla fondi
10 397
12 429
(11 350)
(12 037)
Akcionāriem piederoši citi uzņēmumi
Lauku atbalsta dienests
7 500
7 500
-
-
Centrālā finanšu un līgumu aģentūra
128 154
78 582
-
-
Latvijas Republikas Izglītības un zinātnes ministrija
2 925
2 245
-
-
Latvijas Republikas Kultūras ministrija
-
3 003
(1 892)
(3 070)
Latvijas republikas Aizsardzības ministrija
528
-
-
-
Latvijas Republikas Labklājības ministrija
1 688
3 172
(629)
-
Sabiedrības Padomes, Revīzijas Komitejas un Valdes locekļu atalgojums pārskata gadā bija 802 tūkst. eiro (2022.gadā: 720 tūkst. eiro), t.sk. sociālais nodoklis.
01.01.2023.-31.12.2023.
01.01.2022.-31.12.2022.
Padomes un Valdes atalgojums
650
583
Padomes atalgojums
92
92
Valdes atalgojums
558
491
Sociālās apdrošināšanas iemaksas
152
137
Kopā
802
720
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
108
39 Aktīvu un saistību patiesās vērtības
Zemāk uzrādītas visu finanšu aktīvu un finanšu saistību patiesās vērtības un to atšķirība no uzskaites vērtībām un pēc, hierarhijas līmeņiem, tūkstošos eiro:
Kopā bilances vērtība
Kopā patiesā vērība t.sk.,
2.līmenis
3. līmenis
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
31.12.2023.
31.12.2022.
Aktīvi, kuri novērtēti patiesā vērtībā:
Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos - ieguldījumu vērtspapīri
9 743
9 515
9 743
9 515
9 743
9 515
-
-
Pārējie ieguldījumi
25 398
15 741
25 398
15 741
-
-
25 398
15 741
Ieguldījumi asociētajos uzņēmumos
66 592
64 645
66 592
64 645
-
-
66 592
64 645
Ieguldījumu īpašumi
68 246
53 453
68 246
53 453
-
-
68 246
53 453
Kredīti ar kapitāla atlaidi
13 088
-
13 088
-
-
-
13 088
-
Aktīvi, kuru patiesā vērtība ir norādīta:
Prasības pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi
702 788
571 667
697 557
571 667
697 557
571 667
-
-
Amortizētā vērtībā novērtētie finanšu aktīvi:
Ieguldījumu vērtspapīri
38
39
38
39
-
-
38
39
Kredīti un debitoru parādi
349 360
317 859
335 975
325 250
-
-
335 975
325 250
Pārējie finanšu aktīvi
3 922
1 502
3 922
1 502
-
-
3 922
1 502
Kopā aktīvi
1 239 175
1 034 421
1 220 559
1 041 812
707 300
581 182
513 259
460 630
Saistības, kuras novērtētas patiesā vērtībā:
Atbalsta programmu finansējums
580 649
375 280
580 649
375 280
-
-
580 649
375 280
Saistības, kuru patiesā vērtība ir norādīta:
Saistības pret kredītiestādēm
32 038
36 290
32 038
36 290
-
-
32 038
36 290
Saistības pret vispārējām valdībām
174 656
153 784
174 656
153 784
-
-
174 656
153 784
Finanšu garantiju līgumu saistības
47 319
45 852
47 319
45 852
-
-
47 319
45 852
Amortizētā vērtībā novērtētās finanšu saistības - emitētie parāda vērtspapīri
85 533
85 513
82 127
85 513
-
-
82 127
85 513
Kopā saistības
920 195
696 719
916 789
696 719
-
-
916 789
696 719
Aizdevumi ar kapitāla atlaidi
Aizdevumu ar kapitāla atlaidi patiesā vērtība tiek noteikta atsevišķi a) plānotajai kapitāla atlaidei un b) aizdevuma daļai, kurai kapitāla atlaide netiks piemērota. Patiesā vērtība tiek noteikta pamatojoties uz diskontētās naudas plūsmas metodi, kurā izmantoti galvenokārt aktīvā tirgū nenovērojami dati, kas balstās uz Sabiedrības pieņēmumiem un aplēsēm un kas tiek regulāri pārskatītas un koriģētas, balstoties uz aktuālāko pieejamo informāciju.
Kapitāla atlaides maksimālais apmērs tiek noteikts piešķirot aizdevumu, bet faktiskais kapitāla atlaides apmērs būs atkarīgs no finansētā projekta snieguma pēcuzraudzības posmā, ņemot vērā projekta noteikto mērķu izpildes pakāpi, tāpēc patiesās vērtības aprēķinā tiek novērtēts sagaidāmais kapitāla atlaides apmērs balstoties uz pieņēmumiem par kapitāla atlaides piemērošanas laiku un piemērošanas varbūtību, paredzot iespējamību, ka ne visi aizņēmēji sasniegs noteiktos projekta mērķus, lai pretendētu uz kapitāla atlaides saņemšanu. Kapitāla atlaides piemērošanas varbūtība tiek noteikta novērtējot katra nozīmīga finansētā projekta noteikto mērķu iespējamo izpildi vai izmantojot vēsturiskos datus par kapitāla atlaides piemēroto apmēru. Sagaidāmais kapitāla atlaides apmērs tiek diskontēts ar bezriska procentu likmi, kas tiek noteikta izmantojot Eiropas Centrālās bankas publicēto eiro zonas AAA reitinga valdību obligāciju ienesīguma līkni.
Patiesās vērtības novērtējums aizdevuma daļai, kurai kapitāla atlaide netiks piemērota, balstās uz pieņēmumiem par aizdevuma sagaidāmo nākotnes naudas plūsmu līdz aizdevuma atmaksas beigu termiņam. Naudas plūsmā tiek iekļautas pamatsummas sagaidāmās atmaksas, kapitāla atlaides piemērošanas datumā samazinot to par sagaidāmo kapitāla atlaidi, kā arī procentu maksājumi un saistītās izmaksas (piemēram, piemērojamās administratīvās izmaksas). Lai noteiktu nākotnes naudas plūsmas patieso vērtību, naudas plūsma tiek samazināta par sagaidāmiem zaudējumiem aizņēmēja saistību neizpildes gadījumā, piemērojot saistību neizpildes varbūtības (PD) un zaudējumu saistību neizpildes gadījumā (LGD) rādītājus, un diskontēta ar WACC rādītāju (no angļu valodas Weighted Average Cost of Capital – kapitāla vidējās svērtās izmaksas). WACC tiek noteikts izmantojot publiski pieejamus datus (Aswath Damodaran datu bāzi) par vidējām kapitāla izmaksām banku sektorā.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
109
39 Aktīvu un saistību patiesās vērtības (turpinājums)
Aizdevumi ar kapitāla atlaidi (turpinājums)
Aizdevumu ar kapitāla atlaidi patiesā vērtība, izmantojot diskontētās naudas plūsmas metodi, 2023.gada 31.decembrī ir 13,088 tūkst. eiro, un tā ietver 9,883 tūkst. eiro kapitāla atlaides patieso vērtību un 3,205 tūkst. eiro to aizdevumu patieso vērtību, kuriem kapitāla atlaide netiks piemērota.
Uz 2023. gada 31. decembri Sabiedrība ir veikusi aizdevumu ar kapitāla diskontu patiesās vērtības jutīguma analīzi attiecībā uz izmaiņām visvairāk ietekmīgākajos datos, tūkstošos eiro:
Diskonta likme
Kapitāla atlaides varbūtība
Patiesā vērtība
Palielinājums par 1 pp
Samazinājums par 1 pp
Palielinājums par 1 pp
Samazinājums par 1 pp
Kapitāla atlaide
9 883
(285)
300
107
(107)
Aizdevumi ar kapitāla atlaidi
3 205
(90)
95
(89)
89
Kopā
13 088
(375)
395
18
(18)
Aktīvi
Vērtspapīru patiesā vērtība tiek aplēsta, ja iespējams, pamatojoties uz kotētām tirgus cenām. Pārējiem vērtspapīriem patiesās vērtības noteikšanai vadība veikusi diskontētās naudas plūsmas analīzi, naudas plūsmas prognozēšanā izmantojot pieņēmumus un uz novērtēšanas brīdi pieejamo aktuālāko tirgus informāciju. Kredītu, kuru likmes ir fiksētas fiksētos termiņos, patiesās vērtības noteikšanai vadība veikusi diskontētās naudas plūsmas analīzi, savukārt kredītiem, kuru pamata procentu likmes piesaistītas mainīgajām tirgus procentu likmēm, Sabiedrība ir pieņēmusi, ka šādu kredītu uzskaites vērtība atbilst to patiesajai vērtībai.
Saistības
Amortizētajās izmaksās uzskaitīto finanšu saistību, piemēram, saistību pret kredītiestādēm, patiesā vērtība aplēsta, izmantojot diskontētās naudas plūsmas metodi, kurā izmantotas gada beigās līdzīgiem produktiem piemērotas procentu likmes. Finanšu saistību (piemēram, saistības pret kredītiestādēm), kas dzēšamas uz pieprasījumu vai kurām piemērota mainīga procentu likme, patiesā vērtība aptuveni atbilst to uzskaites vērtībai.
Finanšu aktīvu un saistību patiesās vērtības hierarhija
Sabiedrība klasificē patiesās vērtības novērtējumus, izmantojot patiesās vērtības hierarhiju, kas atspoguļo novērtēšanā izmantoto datu nozīmīgumu. Sabiedrības patiesās vērtības hierarhijai ir 3 līmeņi:
▪pirmajā līmenī iekļauj biržā kotētos finanšu instrumentus, kam pastāv aktīvs tirgus, ja to patiesās vērtības noteikšanā Sabiedrība izmanto nekoriģētas kotētās tirgus cenas, kuras iegūtas no biržas vai uzticamām informācijas sistēmām;
▪otrajā līmenī iekļauj Prasības pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi, kā arī ārpus biržas tirgotos finanšu instrumentus un finanšu instrumentus, kuriem nav aktīvā tirgus vai aktīvais tirgus tiek zaudēts, un kuru patiesās vērtības noteikšanā būtisku daļu sastāda tirgū novērojami dati (piem., līdzīgu instrumentu, etalona finanšu instrumentu, kredītriska apdrošināšanas darījumu likmes u.c.);
▪trešajā līmenī iekļauj finanšu instrumentus, kuru patiesās vērtības novērtēšanā izmantoti tirgū novērojami dati, kuriem jāveic nozīmīga korekcija, pamatojot to ar tirgū nenovērojamiem datiem, un finanšu instrumentus, kuru patiesās vērtības novērtēšanā būtisku daļu sastāda aktīvā tirgū nenovērojami dati, kas balstās uz Sabiedrības pieņēmumiem un aplēsēm, kas ticami ļauj novērtēt finanšu instrumenta vērtību.
Ieguldījumu vērtspapīri
Ieguldījumu vērtspapīri tiek novērtēti, pamatojoties uz kotētajām cenām vai vērtēšanas metodēm, kurās izmantoti gan tirgū novērojami, gan nenovērojami dati, kā arī šo abu datu kombinācija. Lielākā daļa ieguldījumu vērtspapīru, kas uzskaitīti patiesajā vērtībā, ir Latvijas valsts parāda vērtspapīri, kuriem ir kotētas cenas, taču kuri netiek tirgoti aktīvā tirgū. Vadība ir aplēsusi, ka var pamatoti pieņemt, ka kotētā cena atbilst šo vērtspapīru patiesajai vērtībai, atsaucoties uz līdzīga riska ieguldījumu ienesīgumu.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
110
39 Aktīvu un saistību patiesās vērtības (turpinājums)
Ieguldījumi riska kapitāla fondos
Sabiedrība ir veikusi kapitāla ieguldījumus riska kapitāla fondos. Sabiedrības ieguldījumus riska kapitāla fondos klasificē kā ieguldījumus asociētajos uzņēmumos. Asociētais uzņēmums ir tāds uzņēmums, kurā Sabiedrībai ir būtiska ietekme, bet nav kontroles. Būtiska ietekme tiek definēta kā spēja ietekmēt ieguldījumu saņēmēja finanšu un darbības politikas lēmumus.
Ieguldījumi riska kapitāla fondos, tiek vērtēti pēc patiesās vērtības ar pārvērtēšanu peļņas vai zaudējumu pārskatā.
Ieguldījumu īpašumi
Ieguldījumu īpašumu novērtēšana notiek pēc patiesās vērtības, ko nosaka, pamatojoties uz neatkarīgu vērtētāju novērtējumiem, kuriem ir atzīta un atbilstoša profesionālā kvalifikācija un kuriem nesen ir bijusi pieredze novērtēšanā līdzīgās vietās un līdzīgā nekustamā īpašuma kategorijā. Ņemot vērā, ka vairumu ieguldījumu īpašumu veido lauksaimniecībā izmantojamā zeme, to patiesā vērtība tiek noteikta, izmantojot salīdzinošo darījumu metodi.
Atbalsta programmu finansējums
Atbalsta programmu finansējums ir saistības, kas tiek izmantotas atbalsta programmu likviditātes nodrošināšanai un sagaidāmo kredītzaudējumu segšanai, kā arī atbalsta programmu vadības izmaksu kompensēšanai. Atbalsta programmu sagaidāmie kredītzaudējumi visā programmu darbības laikā tiek segti no Riska seguma rezerves, kas ir daļa no atbalsta programmu finansējuma. Sabiedrība atbalsta programmu finansējuma patieso vērtību nosaka reizi gadā, izmantojot diskontētās naudas plūsmas metodi. Diskontētās naudas plūsmas metodi izmanto, lai noteiktu aplēsto sagaidāmo kredītzaudējumu pašreizējo vērtību nākamajos trīs gados pēc pārskata perioda beigām tajās atbalsta programmās, kurās Sabiedrība ir principiālis un tiek izsniegti jauni apjomi. Sabiedrība izmanto iekšējo informāciju, lai aplēstu sagaidāmos kredītzaudējumus, kas naudas plūsmās tiek ietverti apmērā, kas nepārsniedz Riska seguma rezerves apjomu pārskata perioda beigās. Savukārt aprēķinos izmantotā diskonta likme (sk. 2.pielikuma (14)piezīmi) atspoguļo Sabiedrības pašreizējo, finanšu tirgus aizņēmuma likmi pārskata perioda beigās. Diskonta likme ir nenovērojams lielums, tāpēc Sabiedrība veica tās jutīguma analīzi. Ja diskonta likme būtu par 1,0% augstāka/zemāka, kamēr visi pārējie mainīgie lielumi būtu nemainīgi, atbalsta programmu finansējuma uzskaites vērtība attiecīgi (samazinātos)/pieaugtu par (230) / 238 tūkst. eiro.
40 Segmentu informācija
Sabiedrības vadība uzskata, ka Sabiedrības darbība tiek veikta 7 darbības segmentos:
▪aizdevumu,
▪garantiju
▪riska kapitāla fondu,
▪grantu,
▪Zemes fonda,
▪AIF “Altum kapitāla fonda” pārvaldīšana,
▪pārējie pakalpojumi.
Pārējie pakalpojumi ietver ar parādu piedziņas procesā pārņemtajiem aktīviem saistītos darījumus un jaunu valsts atbalsta programmu izstrādi, kā arī darījumus, kas nav saistīti ar valsts atbalsta programmām.
Segmentu informācija ir sagatavota tādā pašā veidā, kādā tiek sagatavota iekšējā vadības informācija galvenajai lēmējinstitūcijai. Galvenā lēmējinstitūcija ir vai nu darbinieks vai darbinieku grupa, kas piešķir resursus un izvērtē uzņēmuma darbības segmentu sniegumu. Sabiedrības Valde ir galvenā lēmējinstitūcija. Sabiedrība nesniedz detalizētu informāciju par darījuma veidu, jo visi darījumi ir ārēji.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
111
40 Segmentu informācija (turpinājums)
Sabiedrības darbības segmentu analīze no 2023.gada 1.janvāra līdz 2023.gada 31.decembrim, tūkstošos eiro:
Aizdevumi*
Garantijas *
Riska kapitāla fondi
Granti
Zemes fonds
AKF pārvaldīšana
Pārējie pakalpojumi
Kopā
Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes (4.1.pielikums)
16 799
-
-
-
1 876
-
-
18 675
Citi procentu un līdzīgi ieņēmumi:
2 767
4 146
63
-
17
-
3
6 996
t.sk., procentu ieņēmumi no kredītiem (4.2.pielikums)
1 485
-
-
-
17
-
3
1 505
t.sk., procentu ieņēmumi no garantijām (4.2.pielikums)
-
2 944
-
-
-
-
-
2 944
Procentu izdevumi
(6 975)
(208)
(16)
-
(707)
-
-
(7 906)
Ieņēmumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
2 810
2 101
2 202
2 666
-
-
45
9 824
Kompensējamie izdevumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
(2 177)
(1 172)
(2 138)
(1 609)
-
-
(45)
(7 141)
Peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu
(2)
-
-
-
-
-
(1)
(3)
Peļņas daļa no ieguldījumiem asociētajās sabiedrībās
-
-
3 064
-
-
-
-
3 064
Peļņa, no kuras atskaitīti zaudējumi no saistībām patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos
-
-
(882)
-
-
-
-
(882)
Citi ieņēmumi
-
-
-
14
8 503
210
270
8 997
Citi izdevumi
75
(171)
(209)
(40)
(448)
(210)
(13)
(1 016)
Personāla izmaksas
(3 462)
(478)
(434)
(688)
(266)
-
(437)
(5 765)
Administratīvās izmaksas
(733)
(290)
(134)
(161)
(92)
-
(68)
(1 478)
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums
(341)
(158)
(81)
(155)
(48)
-
(35)
(818)
Sagaidāmie kredītzaudējumi, neto
(5 581)
1 031
-
(177)
(10)
-
-
(4 737)
Peļņa no pārdošanai turēto aktīvu pārvērtēšanas
-
-
-
-
-
-
-
-
Kopā segmenta peļņa/(zaudējumi)
3 181
4 801
1 435
(150)
8 825
-
(281)
17 810
Ieguldījumi, kas novērtēti pēc pašu kapitāla metodes
-
-
66 592
-
-
-
-
66 592
Pārējie ieguldījumi
-
-
25 398
-
-
-
-
25 398
Pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un ieguldījumu īpašumu iegāde
313
94
25
121
8 898
-
22
9 473
Kopā segmenta aktīvi
742 941
171 153
172 046
79 217
97 551
-
53 177
1 316 086
Kopā segmenta saistības
507 752
192 120
38 124
72 016
81 361
-
35 360
926 733
Kopā segmenta ārpusbilance
88 682
480 025
53 678
1 575
164
30 578
-
654 702
* Segmenta finanšu rezultāts ietver arī finanšu rezultātu no kombinētajiem finanšu instrumentiem, kas segmentu analīzē nav atsevišķi izdalīti, bet kas ietver finanšu instrumenta (piemēram, aizdevuma vai garantijas) komponenti un kapitāla atlaides komponenti.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Finanšu pārskata pielikumi
112
40 Segmentu informācija (turpinājums)
Sabiedrības darbības segmentu analīze no 2022.gada 1.janvāra līdz 2022.gada 31.decembrim, tūkstošos eiro:
Aizdevumi
Garantijas
Riska kapitāla fondi
Granti
Zemes fonds
AKF pārvaldīšana
Pārējie pakalpojumi
Kopā
Procentu ieņēmumi pēc efektīvās procentu likmes (4.1.pielikums)
12 100
-
-
-
2 844
-
-
14 944
Citi procentu un līdzīgi ieņēmumi
1 680
3 218
12
1
7
-
72
4 990
t.sk., procentu ieņēmumi no kredītiem (4.2.pielikums)
1 539
-
-
1
7
-
72
1 619
t.sk., procentu ieņēmumi no garantijām (4.2.pielikums)
-
3 061
-
-
-
-
-
3 061
Procentu izdevumi
(2 147)
(96)
(4)
-
(713)
-
-
(2 960)
Ieņēmumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
818
1 195
3 405
587
-
-
88
6 093
Kompensējamie izdevumi par valsts atbalsta programmu īstenošanu
(735)
(530)
(3 151)
(587)
-
-
(88)
(5 091)
Peļņa no darījumiem ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtu
43
50
4
-
-
-
-
97
(Zaudējumu) daļa no ieguldījumiem kopuzņēmumā un asociētajā uzņēmumā
-
-
(1 732)
-
-
-
-
(1 732)
Peļņa, no kuras atskaitīti zaudējumi no saistībām patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos
-
-
3 075
-
-
-
-
3 075
Citi ieņēmumi
-
-
1 007
5
4 650
485
61
6 208
Citi izdevumi
(338)
(84)
(132)
(36)
(485)
(485)
(10)
(1 570)
Personāla izmaksas
(3 627)
(875)
(46)
(1 400)
(246)
-
(317)
(6 511)
Administratīvās izmaksas
(996)
(331)
9
(324)
(107)
-
(80)
(1 829)
Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojums
(350)
(168)
(84)
(172)
(52)
-
(37)
(863)
Sagaidāmie kredītzaudējumi, neto
(3 230)
92
-
(407)
13
-
165
(3 367)
Peļņa no pārdošanai turēto aktīvu pārvērtēšanas
-
-
-
-
-
-
-
-
Kopā segmenta peļņa/(zaudējumi)
3 218
2 471
2 363
(2 333)
5 911
-
(146)
11 484
Ieguldījumi, kas novērtēti pēc pašu kapitāla metodes
-
-
50 703
-
-
-
-
50 703
Ieguldījumi, kas novērtēti patiesajās vērtībā ar pārvērtēšanu peļņā vai zaudējumos
-
-
14 248
-
-
-
-
14 248
Pārējie ieguldījumi
-
-
11 097
-
-
-
-
11 097
Pamatlīdzekļu, nemateriālo aktīvu un ieguldījumu īpašumu iegāde
217
68
17
94
3 920
-
17
4 333
Kopā segmenta aktīvi
555 335
151 112
162 433
74 252
89 970
-
66 486
1 099 588
Kopā segmenta saistības
404 004
112 089
38 780
73 835
74 088
-
809
703 605
Kopā segmenta ārpusbilance
61 060
481 013
73 989
47 824
173
31 209
-
695 268
41 Notikumi pēc bilances datuma
Laika periodā kopš finanšu pārskata pēdējās dienas līdz šī pārskata parakstīšanai nav notikuši nekādi notikumi ārpus parastās uzņēmējdarbības gaitas, kas būtiski ietekmētu Sabiedrības finansiālo stāvokli.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
113
Revidentu ziņojums – lapa 1
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
114
Revidentu ziņojums – lapa 2
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
115
Revidentu ziņojums – lapa 3
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
116
Revidentu ziņojums – lapa 4
Revidentu ziņojums – lapa 5
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
117
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
118
Revidentu ziņojums - 6.lapa
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
119
Citi pielikumi Gada pārskatam
Galvenie finanšu un darbības rādītāji 120
Rādītāju definīcijas 121
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā 123
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
120
Citi pielikumi Gada pārskatam
GALVENIE FINANŠU UN DARBĪBAS RĀDĪTĀJI
Balstīts uz attiecīgo gadu revidēto finanšu pārskatu datiem
2023
2022
2021
2020
2019
2018
Galvenie finanšu dati
Neto procentu ieņēmumi (EUR, tūkst.)
17 765
16 974
16 717
14 572
11 569
11 302 *
Peļņa no pamatdarbības
17 810
11 484
13 829
5 539
8 131
4 092
Peļņa pārskata periodā (EUR, tūkst.)
17 810
11 484
13 829
5 539
8 131
4 092
Izdevumu un ieņēmumu attiecība (IIA)
26.34%
38.83%
39.46%
47.51%
52.58%
74.84%**
Darbinieku skaits
255
234
226
211
203
222
Kopā aktīvi (EUR, tūkst.)
1 316 086
1 099 588
976 204
850 704
560 061
495 939
Finanšu parādsaistības
599 305
458 382
360 909
342 490
217 943
177 249
Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves (KBPR) / Kopējie pārvaldītie aktīvi (KPA) ***
23.4%
27.0%
33.8%
33.6%
29.4%
31.7%
Kapitāls un rezerves (EUR, tūkst.)
389 353
395 983
440 736
382 594
232 738
221 590
Riska segums, kopā: (EUR, tūkst.)
370 211
297 218
285 954
180 205
87 456
77 815
Riska seguma rezerve
315 649
230 524
159 196
112 567
99 778
85 276
Riska seguma rezerve, kas izmantota uzkrājumiem
(42 078)
(38 039)
(29 496)
(28 197)
(27 829)
(19 268)
Portfeļa zaudējumu rezerve (speciālais rezerves kapitāls)
96 587
109 979
159 700
102 264
15 507
11 807
Portfeļa zaudējumu rezerve, kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie gada pārskata apstiprināšanas
53
(5 246)
(3 446)
(6 429)
-
-
Likviditātes rādītājs 180 dienām ****
430%
366%
518%
464%
582%
227%
Pamatdarbības neto naudas plūsma (EUR, tūkst.)
35 724
89 535
49 555
21 966
39 813
7 997
Neto naudas plūsma finansēšanas darbības rezultātā (EUR, tūkst.)
9 009
3 525
43 768
165 800
18 700
12 013
Neto naudas plūsma ieguldīšanas darbības rezultātā (EUR, tūkst.)
(18 467)
(8 437)
4 553
(4 016)
(11 230)
8 307
Atbalsta instrumenti kopā (bruto vērtībā EUR, tūkst.), no tiem
1 101 797
1 064 821
979 130
872 302
667 649
553 628
Finanšu instrumenti bruto vērtībā (EUR, tūkst.) *****
Kredīti (bez reversās nomas darījumiem)
359 246
311 844
315 674
302 481
225 144
210 208
Garantijas
480 025
481 013
414 978
359 605
284 232
236 895
Riska kapitāla fondi
97 456
90 277
85 973
73 165
68 331
59 698
Zemes fonds, t.sk.
96 938
80 542
79 163
68 258
39 634
21 717
- reversās nomas darījumi
28 692
27 089
32 999
31 500
15 268
6 923
- ieguldījumu īpašumi
68 246
53 453
46 164
36 758
24 366
14 794
Kopā
1 033 665
963 676
895 788
803 509
617 341
528 518
Līgumu skaits
35 260
33 796
30 978
26 578
22 437
18 603
Jaunu darījumu apjomi (EUR, tūkst.) (pa finanšu instrumentiem)
Kredīti (bez reversās nomas darījumiem)
141 993
95 820
100 966
138 238
64 320
59 608
Garantijas
99 440
153 067
126 997
137 425
98 240
88 765
Riska kapitāla fondi
23 920
18 526
29 158
14 014
9 022
4 149
Zemes fonds, t.sk. *****
17 676
7 414
10 595
28 191
16 384
10 823
- reversās nomas darījumi
7 916
3 105
3 254
16 796
7 239
6 835
- ieguldījumu īpašumi
9 760
4 309
7 341
11 395
9 145
3 988
Kopā
283 029
274 827
267 716
317 868
187 966
163 345
Līgumu skaits
4 846
6 539
6 579
6 147
5 559
5 590
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā, ieskaitot finansējuma saņēmēju līdzdalību, pēc izsniegtajiem apjomiem pārskata periodā (EUR, tūkst.)
946 008
765 577
791 646
696 306
531 661
460 045
Piesaistītā privātā finansējuma sviras koeficients
229%
123%
177%
114%
142%
162%
Valsts atbalsta programmu apjoms uz 1 darbinieku (EUR, tūkst.)
4 054
4 118
3 964
3 808
3 041
2 381
Moody's Investors Service piešķirtais ilgtermiņa kredītreitings
Baa1
Baa1
Baa1
Baa1
Baa1
Baa1
* Dēļ komisijas naudas ieņēmumu no kreditēšanas pārklasificēšanas atbilstoši industrijas praksei, netiek ietverti komisijas naudas ieņēmumi, kas nav saistīti ar kreditēšanu, atbilstoši koriģējot, ir mainīts 2018.gada rādītājs.
** Dēļ personāla un administratīvo izdevumu un ieņēmumu pārklasificēšanas uz kompensējamiem izdevumiem un ieņēmumiem par valsts atbalsta programmu īstenošanu, atbilstoši koriģējot, ir mainīts 2018.gada rādītājs.
*** KPA ņemot vērā ārpusbilancē uzskaitīto garantiju apjomu.
**** Likviditātes rādītāja aprēķinā ņemta vērā līdzšinējā pieredze un vadības aplēse par sagaidāmajiem garantiju pieprasījumu apmēriem un termiņiem.
***** Ņemot vērā apjoma būtiskumu, darbības apjomos tiek uzrādīts arī Zemes fonda portfelis, kurš sastāv no reversās nomas darījumiem un ieguldījumu īpašumiem. Tā kā reversās nomas darījumi pēc uzskaites principiem un atbilstības SFPS tiek uzskaitīti pie aizdevumiem, kredītu apjoms šajā tabulā tiek samazināts par reversās nomas darījumu apjomu, jo attiecīgi tiek uzrādīts Zemes fonda portfelī.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
121
Rādītāju definīcijas
Neto procentu ieņēmumi
“Neto procentu ieņēmumi” ir vienādi ar Visaptverošo ienākumu pārskata posteni “Neto procentu ieņēmumi”. Līdz 2018.gadam šajā pozīcija tika ietverti šādi Visaptverošo ienākumu pārskata posteņi: “Neto procentu ieņēmumi” un “Neto komisijas ieņēmumi”. 2019.gadā atbilstoši industrijas praksei komisijas naudas ieņēmumi, kas saistīti ar kreditēšanu, tiek uzskaitīti postenī “Neto procentu ieņēmumi”. Attiecīgi komisijas naudas ieņēmumi, kas nav saistīti ar kreditēšanu, tiek uzskaitīti postenī “Citi ieņēmumi” un attiecīgi netiek ietverti šī rādītāja aprēķinā. Līdz ar to postenis “Neto komisijas ieņēmumi” vairs netiek attiecināts uz Visaptverošo ienākumu pārskatu un rādītāji ir atbilstoši koriģēti. Altum šo rādītāju izmanto kā būtiskāko pelnītspējas rādītāju, novērtējot Altum neto ieņēmumu apjomu, ko ģenerē Finanšu instrumentu portfelis, un kas atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā. Altum vadība neto ieņēmumu apjoma faktisko izpildi ik ceturksni novērtē pret Altum budžetā apstiprināto apjomu.
Peļņa no pamatdarbības
“Peļņa no pamatdarbības” tiek aprēķināta, atskaitot “Pamatdarbības izdevumus” no “Pamatdarbības ienākumiem pirms pamatdarbības izdevumiem”, kas atspoguļoti Visaptverošo ienākumu pārskatā. “Pamatdarbības izdevumi” tiek aprēķināti kā “Personāla izmaksu”, “Administratīvo izmaksu”, “Nemateriālo izmaksu un pamatlīdzekļu nolietojuma” un “Vērtības samazināšanās ienākumi/(zaudējumi), neto”, kas atspoguļots Visaptverošo ienākumu pārskatā, summa.
Izdevumu un ieņēmumu attiecība (IIA)
“Izdevumu un ieņēmumu attiecība” (IIA) tiek aprēķināta “Personāla izmaksu”, “Administratīvo izdevumu” un “Nemateriālo aktīvu un pamatlīdzekļu nolietojuma summu” dalot ar “Pamatdarbības ienākumiem pirms pamatdarbības izdevumiem”, kas atspoguļoti Visaptverošo ienākumu pārskatā. Altum IIA rādītāju izmanto, lai novērtētu Altum operacionālās darbības efektivitāti. Šis ir viens no darbības efektivitātes novērtēšanas rādītājiem, kuru Altum vadība ik ceturksni vērtē vadības atskaitēs, lai novērtētu dažādu aktivitāšu darbības rezultātus un efektivitāti uzlabojošo pasākumu rezultātus.
Finanšu parādsaistības
“Finanšu parādsaistības” tiek aprēķinātas kā “Saistības pret kredītiestādēm”, “Saistības pret vispārējām valdībām”, “Amortizētā vērtībā novērtētās finanšu saistības – emitētie parāda vērtspapīri” un “Atbalsta programmu finansējums”, kas atspoguļoti Finanšu stāvokļa pārskatā, summa, no kuras atņemta starpība starp “Riska seguma rezervi” un “Riska seguma rezervi, kas izmantota uzkrājumiem”.
“Riska seguma rezerve” ir atspoguļota Altum finanšu pārskatu pielikumā “Atbalsta programmu finansējums”. “Riska seguma rezerve, kas izmantota uzkrājumiem” ir “Riska seguma rezerves” apjoms, kas alocēts un izmantots uzkrājumiem aizdevumu portfeļa vērtības samazinājumam un uzkrājumiem garantijām, un tā attiecīgi atspoguļota Altum finanšu pārskatu pielikumā “Atbalsta programmu finansējums”.
Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves (KBPR)/Kopējie pārvaldītie aktīvi (KPA)
“Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves” (KBPR) tiek aprēķināts no “Kopā kapitāls” atskaitot “Pārdošanai pieejamo ieguldījumu pārvērtēšanas rezervi”.
“Kopējie pārvaldītie aktīvi” (KPA) iekļauj Altum kopējos aktīvus, pieskaitot ārpusbilancē uzskaitīto garantiju apjomu, ņemot vērā uzkrājumus garantijām, no kura atņemti “Nākamo periodu izdevumi”, “Uzkrātie ieņēmumi”, “Pamatlīdzekļi”, “Nemateriālie aktīvi”, “Pārējie aktīvi” un “Pārdošanai pieejamie aktīvi”.
Abu rādītāju (KBPR, KPA) aprēķinā izmantotie posteņi atspoguļoti Altum finanšu pārskatos: Pārskatā par finanšu stāvokli un Kapitāla un rezervju izmaiņu pārskatā, pielikumos – Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības un Uzkrājumi. Altum rādītāju “K BPR/KPA” izmanto, lai novērtētu Altum kapitāla pietiekamību un lai novērtētu ieguldītā kapitāla īpatsvaru kopējos pārvaldāmajos aktīvos, pieskaitot ārpusbilancē uzskaitīto garantiju portfeli. Altum Aktīvu, pasīvu un riska vadības komiteja ik ceturksni vērtē šī rādītāja lielumu.
Riska segums, kopā
“Riska segums, kopā” ir tīrais finansējums, kas pieejams Altum ieviesto atbalsta programmu sagaidāmo kredītzaudējumu segumam. “Riska segums, kopā” ir “Riska seguma rezerves” un “Portfeļa zaudējumu rezerves” (speciālais rezerves kapitāls) kopsumma, no kuras atskaitīta “Riska seguma rezerve, kas izmantota uzkrājumiem” un “Portfeļa zaudējumu rezerve, kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie gada pārskata apstiprināšanas”. Sagaidāmie zaudējumi tiek aplēsti pirms attiecīgās atbalsta programmas ieviešanas un daļa no publiskā finansējuma, kas tiek saņemta attiecīgās atbalsta programmas ietvaros sagaidāmo kredītriska zaudējumu segumam, tiek novirzīta vai nu “Portfeļa zaudējumu rezervē”, kas ir Altum speciālais rezerves kapitāls, vai uzskaitīta atsevišķi kā uzkrājumi riska segumam “Riska seguma rezervē” saistībās. “Portfeļa zaudējumu rezerve” (speciālais rezerves kapitāls) ir atspoguļots Altum finanšu pārskatu pielikumā “Rezerves”, savukārt “Riska seguma rezerve” ir atspoguļota Altum finanšu pārskatu pielikumā “Atbalsta programmu finansējums”. “Riska seguma rezerve, kas izmantota uzkrājumiem”, ir “Riska seguma rezerves” apjoms, kas alocēts un izmantots uzkrājumiem aizdevumu portfeļa vērtības samazinājumam un uzkrājumiem garantijām, un tā attiecīgi atspoguļota Altum finanšu pārskatu pielikumā “Atbalsta programmu finansējums”. “Portfeļa zaudējumu rezerve, kas tiks izmantota uzkrājumu segšanai pie gada pārskata apstiprināšanas” ir atspoguļota Altum finanšu pārskatu pielikumā “Rezerves”.
“Riska segums, kopā” ir pamatrādītājs, novērtējot riska segumu Altum ieviestajās atbalsta programmās, kā arī vērtējot Altum ilgtermiņa finanšu stabilitāti.
A S “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
122
Rādītāju definīcijas (turpinājums)
Likviditātes rādītājs 180 dienām
“Likviditātes rādītājs 180 dienām” tiek aprēķināts, “Prasību pret citām kredītiestādēm un Valsts kasi” ar termiņu līdz 1 mēnesim un “Finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar pārvērtēšanu pārējos ienākumos un Ieguldījumu vērtspapīros” summu dalot ar “Kopējo saistību ar maksājuma termiņu” līdz 6 mēnešiem un “Kopējo finansiālo saistību” ar maksājuma termiņu līdz 6 mēnešiem (ārpusbilances postenis) summu. “Likviditātes rādītāja 180 dienas” aprēķinam nepieciešamie dati ir atspoguļoti Altum finanšu pārskatos: Pārskatā par finanšu stāvokli un sekojošos pielikumos – Riska vadības sadaļā Aktīvu un saistību sadalījums pēc to atlikušās atmaksas un dzēšanas termiņa, Ārpusbilances posteņi un iespējamās saistības. Altum “Likviditātes rādītājs 180 dienām” izmanto, lai novērtētu un uzraudzītu Altum spēju ar tā rīcībā esošajiem likvīdajiem aktīviem segt klientu un citu kreditoru juridiski pamatotās prasības vai iespējamās saistības, kas iestāsies tuvākajos 6 (sešos) mēnešos. “Likviditātes rādītājs 180 dienām” palīdz vadīt Altum likviditātes risku atbilstoši Altum resursu vadības stratēģijai un risku pārvaldīšanas stratēģijai. Šī rādītāja līmeni ik ceturksni vērtē Altum Aktīvu, pasīvu un risku vadības komiteja.
Atbalsta instrumenti kopā
“Atbalsta instrumenti kopā” tiek aprēķināta kā Altum apkalpoto grantu, kredītu, garantiju, riska kapitāla fondu un Zemes fonda portfeļu bruto vērtību kopsumma
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā, ieskaitot finansējuma saņēmēju līdzdalību, EUR tūkst.
“Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā, ieskaitot finansējuma saņēmēju līdzdalību”, tiek aprēķināts, pie Altum ieguldītā finansējuma pieskaitot finansējumu, ko ir ieguldījis privātais līdzfinansētājs un projekta īstenotājs
Piesaistītā privātā finansējuma sviras koeficients
“Piesaistītā privātā finansējuma sviras koeficients” parāda projektā papildus Altum finansējumam ieguldītā privātā finansējuma apjomu. Koeficients tiek noteikts, ņemot vērā finansējumu, kuru papildus Altum finansējumam ir ieguldījis privātais līdzfinansētājs un projekta īstenotājs, kas vidēji aizdevumiem ir līdz pat 50 procentiem, garantijām un riska kapitālam līdz pat 70 procentiem (izņemot mājokļu aizdevumu garantijas programmas pirmajai iemaksai, kur šis koeficients ir 795 procenti).
Darbinieku skaits
Vidējais darbinieku skaits pārskata periodā, neiekļaujot Padomes un Revīzijas komitejas locekļus.
Valsts atbalsta programmu apjoms uz 1 darbinieku, tūkst. EUR
“Valsts atbalsta programmu apjoms uz 1 darbinieku” tiek aprēķināts, Finanšu instrumentu portfeļa bruto vērtību dalot ar vidējo darbinieku skaitu periodā, neiekļaujot Padomes un Revīzijas komitejas locekļus
Riska kapitāla fondi
Riska kapitāla fondi ir uzrādīti to bruto vērtībā.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
123
AS “ATTĪSTĪBAS FINANŠU INSTITŪCIJA ALTUM”
PAZIŅOJUMS PAR KORPORATĪVO PĀRVALDĪBU
par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
124
Satura rādītājs
Vispārējā informācija..............................................................................................................................................................................................125
Stratēģija 2022-2024..............................................................................................................................................................................................126
Finanšu un nefinanšu mērķi................................................................................................................................................................127
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā................................................................................................................................................129
Iekšējās kontroles un risku pārvaldības sistēma................................................................................................................................................130
Iekšējā kontrole.....................................................................................................................................................................................130
Risku pārvaldība....................................................................................................................................................................................131
Neatkarīga revīzija................................................................................................................................................................................131
Ieguldījums ilgtspējā.............................................................................................................................................................................133
Ilgtspējīgs finansējums.........................................................................................................................................................................133
Būtiskuma matrica.................................................................................................................................................................................136
ALTUM finansēto projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem.......................................................................................136
Projekti, kas sekmē vides mērķu sasniegšanu...............................................................................................................136
Sociālie projekti ALTUM aizdevumu portfelī...................................................................................................................137
ESG - Korporatīvā pārvaldība (Governance).....................................................................................................................................................140
Augstākās vadības institūciju nominēšana un izvēle......................................................................................................................140
Pārvaldības modelis.............................................................................................................................................................................141
Uzņēmuma darbības caurskatāmība.................................................................................................................................................143
Iekšējā kultūra un ētiska uzvedība.....................................................................................................................................................143
Iekšējā kultūra un ētiska uzvedība (turpinājums).............................................................................................................................144
Sadarbība ar ietekmes pusēm............................................................................................................................................................144
Svarīgākie notikumi un sasniegumi 2023..........................................................................................................................................146
ESG - Vides aspekts (Enviromental)...................................................................................................................................................................147
ESG risku pārvaldība ALTUM kredītportfelim un garantiju portfelim............................................................................................147
Tiešās ietekmes mazināšana..............................................................................................................................................................150
Netiešās ietekmes mazināšana..........................................................................................................................................................151
ESG - Sociālais aspekts (Social)..........................................................................................................................................................................152
Personāla pārvalde...............................................................................................................................................................................152
Dažādība, iekļaujoša darba vide un cilvēktiesības........................................................................................................152
Darbinieku veselība, drošība un labbūtība......................................................................................................................154
Izglītība un apmācība.........................................................................................................................................................155
Sadarbības partneru vērtējums...........................................................................................................................................................156
Banku darbinieku apmierinātība.......................................................................................................................................156
Klientu apmierinātība..........................................................................................................................................................156
Klientu apkalpošana.............................................................................................................................................................................156
Sūdzības 157
Klientu izglītošana...............................................................................................................................................................157
Piekļūstamība........................................................................................................................................................................................158
Digitālā piekļūstamība........................................................................................................................................................158
Telpu piekļūstamība............................................................................................................................................................158
Pakalpojumu piekļūstamība...............................................................................................................................................158
Dalība profesionālajās asociācijās un partnerībās..........................................................................................................................159
Sabiedrības atbalsts, ieguldījums vietējās kopienas attīstībā........................................................................................................161
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
125
Vispārējā informācija
AS “Attīstības finanšu institūcija ALTUM” (turpmāk tekstā – ALTUM), vienotais reģistrācijas Nr.50103744891, Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023. gadā sagatavots atbilstoši Finanšu instrumentu tirgus likuma 56.2 panta trešās daļas prasībām, kā arī pamatojoties uz
Korporatīvās pārvaldības konsultatīvās padomes izstrādātajiem labas korporatīvās pārvaldības ieteikumiem kapitālsabiedrībām Latvijā
Korporatīvās pārvaldības kodekss (2021. gada janvāris), (turpmāk – Kodekss). Minētie ieteikumi ir izstrādāti, ņemot vērā Latvijas
Republikas normatīvajos aktos uzņēmumiem izvirzītās prasības, kā arī Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas ieteikumus uzņēmumu korporatīvajai pārvaldībai. Paziņojumā par korporatīvo pārvaldību ir iekļauti arī vides, sociālās un korporatīvās pārvaldības (turpmāk – ESG) aspekti, balstoties uz Nasdaq ESG Reporting Guide 2.0 (2019.gada maijs), savukārt ESG risku pārvaldības principi un
atspoguļojumā informācija balstīti ECB (Eiropas Centrālās Bankas) vadlīnijās un TCFD (Task Force on Climate-related Financial
Disclosures) Rekomendācijās.
ALTUM ir valsts kapitālsabiedrība, kas ar finanšu instrumentiem – aizdevumiem, garantijām, ieguldījumiem riska kapitāla fondos – nodrošina uzņēmumiem un mājsaimniecībām finanšu pieejamību jomās, kuras valsts ir izvirzījusi kā svarīgas un atbalstāmas, bet kurās pietrūkst privātā sektora finansējuma, tādejādi attīstot tautsaimniecību un sekmējot privātā kapitāla un finanšu resursu mobilizēšanos.
ALTUM savā ikdienas darbībā, īstenojot valsts uzticētās funkcijas tautsaimniecības attīstības veicināšanai, kā arī uzņemoties brīvprātīgu atbildību par savu ietekmi uz sabiedrību un vidi, rīkojas atbilstoši organizācijas stratēģijai un vērtībām. Mūsu vērtības definē mūsu ikdienas darbības, atspoguļojas mūsu rīcībā un uzvedībā un pilnībā caurvij pozitīvu attieksmi un atvērtību pārmaiņām un inovācijām. ALTUM vērtību sistēma ir izstrādāta tā, lai sniegtu skaidru vīziju par ALTUM gan mūsu ārējiem partneriem un klientiem, gan darbiniekiem.
KOMANDA
IZCILĪBA
ATBILDĪBA
Profesionāli strādājam vienotā komandā ar klientiem un partneriem, radot un īstenojot efektīvas un klientu vajadzībām atbilstošas valsts atbalsta programmas
Izmantojot pieredzi un radošu skatījumu, tiecamies uz izcilību it visā, ko darām.
Nemitīgi attīstāmies, izdarām labāk, nekā no mums sagaida, uz lietām un izaicinājumiem raugāmies radoši.
Ikdienas darbā rīkojamies efektīvi, cieņpilni un godprātīgi
ALTUM ir arī Latvijas Bankā (Līdz 2022. gada 31. decembrim - Finanšu un kapitāla tirgus komisijā) reģistrēts AIF “ALTUM kapitāla fonds”
(turpmāk – Fonds) pārvaldnieks. Fonds tika izveidot 2020. gada pavasarī Covid-19 ietekmes pārvarēšanas atbalstam). Tā mērķis ir atbalstīt labi pārvaldītus, perspektīvus lielos uzņēmumus (Midcap un lielos MVU), kas vīrusa ietekmes rezultātā ir gatavi pielāgot līdzšinējo darbību, mainot biznesa modeli, pielāgojot produktu izstrādi, ieviešot jaunas tehnoloģijas, izejot jaunos eksporta tirgos, veicinot šo uzņēmumu izaugsmi.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
126
Stratēģija 2022-2024
2022. gada 9. martā ALTUM Padome apstiprināja ALTUM Vidēja termiņa darbības stratēģiju 2022 - 2024.gadam (turpmāk Stratēģija),
uzsverot ilgtspējīga finansējuma un ESG aspektu nozīmi gan produktu līmenī, gan ESG aspektu pilnīgu integrāciju ALTUM kredītriska pārvaldībā.
ALTUM turpina stiprināt savu lomu kā galvenais valdības partneris finanšu instrumentu programmu īstenošanai un kopā ar atbildīgajām ministrijām aktīvi iesaistās jaunu finanšu instrumentu programmu izstrādē.
Saskaņā ar ALTUM Stratēģiju, kopš 2022.gada 4.ceturkšņa ir pieejamas programmas ar finansējumu no Eiropas Atjaunošanas un
noturības mehānisma plāna (turpmāk - ANM), kas tiek novirzīts īpaši atbalstāmiem virzieniem: klimata pārmaiņu ietekmes mazināšanas
risinājumiem - energoefektivitātes uzlabošanai daudzdzīvokļu ēkām un pārejai uz atjaunojamās enerģijas tehnoloģijām, energoefektivitātes uzlabošanai uzņēmumos, īres namu būvniecībai, kā arī uzņēmumu digitalizācijas projektu īstenošanai, kas tika uzsākta 2023.gada februārī.
Stratēģijas periodā, 2022.gada decembrī ir uzsākta un 2023.gadā turpinājās aizdevumu ar kapitāla atlaidi piešķiršana lielajiem investīciju projektiem. 2023.gada beigās uzsāktas programmas, kuras tiek finansētas no ES fondu jaunā plānošanas perioda (2021 - 2027) finansējuma. Plānota 5.paaudzes riska kapitāla fondu izveide un to darbības uzsākšana. Tiek turpinātas gan esošās atbalsta programmas uzņēmējiem, gan ieviestas pavisam jaunas, kas vērstas uz atbalstu uzņēmējdarbības produktivitātes veicināšanai, pētniecībai un inovācijām. No ES fondu finansējuma tiek turpināts energoefektivitātes paaugstināšanas atbalsts gan daudzdzīvokļu ēkām, gan privātmājām. Ar Eiropas Lauksaimniecības Fonda lauku attīstībai (ELFLA) pārejas perioda finansējumu paredzēts nodrošināt papildus
finansējumu lauksaimnieku garantiju programmai un programmai Mazie aizdevumi lauku teritorijās, bet ar Kopējās lauksaimniecības
politikas stratēģiskā plāna 2023. - 2027. gada finansējumu paredzēts ieviest jaunu pasākumu - aizdevumus ar kapitāla atlaidi maziem
lauku uzņēmējiem.
ALTUM turpina realizēt arī citas uzsāktās valsts atbalsta programmas jomās, kuras valsts izvirzījusi kā atbalstāmas un prioritāras, nodrošinot finanšu pieejamību uzņēmumiem dažādās attīstības stadijās un konkrētām iedzīvotāju mērķa grupām.
ALTUM seko pieprasījumam finanšu tirgū un aktuālajām tirgus nepilnībām, pilnveidojot un pielāgojot valsts atbalsta instrumentus klientu un sadarbības partneru vajadzībām, kā arī tautsaimniecības politikas prioritātēm.
Lai sagatavotos Eiropas Savienības InvestEU programmas ieviešanai, 2023.gada 1.pusgadā sadarbībā ar atlasīto neatkarīgo auditoru ir veikts ALTUM atbilstības novērtējums (Pillar Assessment). Atbilstības novērtējums ir priekšnosacījums, lai ALTUM varētu pieteikties InvestEU ieviešanas partnera lomai un nākotnē – arī sadarbības partnera lomai ES fondu ieviešanā, tādējādi palielinot jaunu specializētu un piemērotu finanšu instrumentu piedāvājumu Latvijas uzņēmumiem. Novērtējuma pirmais posms tika pabeigts 2023.gada novembrī, iesniedzot Eiropas Komisijai ziņojuma projektu. Pēc ziņojuma projekta saskaņošanas ar Eiropas Komisiju tiks identificētas būtiskās rekomendācijas, kas ALTUM būs jāievieš. Novērtējumu plānots noslēgt 2024.gadā pēc tam, kad Eiropas Komisija, pamatojoties uz ALTUM sniegto informāciju un auditoru atzinumu, būs guvusi pietiekamu pārliecību par rekomendāciju ieviešanu. Lēmums par pieteikuma InvestEU ieviešanas partnera lomai iesniegšanu vēl nav pieņemts.
Saskaņā ar apstiprināto Stratēģiju, ir izvirzīti sekojoši stratēģiskās attīstības virzieni un būtiskākie ilgtermiņa mērķi:
▪galvenais finanšu mērķis ir, realizējot valsts atbalsta programmas, nodrošināt pozitīvu ALTUM kapitāla atdevi;
▪galvenais nefinanšu mērķis ir atbalstīt un veicināt finanšu pieejamību uzņēmējdarbībā un sekmēt tautsaimniecības attīstību;
▪ALTUM prioritārie virzieni ietver garantiju un aizdevumu izsniegšanu un apkalpošanu, ieguldījumus iespējkapitāla fondos dažādās izaugsmes stadijās, klimata pārmaiņu ietekmes samazināšanas risinājumus, tai skaitā, energoefektivitātes programmu īstenošanu gan dzīvojamo ēku, gan uzņēmumu segmentā, jaunu projektu uzsākšanu, attīstot piedāvāto finanšu instrumentu klāstu, kā arī Latvijas Zemes fonda attīstību;
▪galvenie darbības virzieni: atbalsts uzņēmējiem, lauksaimniekiem un noteiktām personu kategorijām; energoefektivitāte; Latvijas Zemes fonda pārvaldība;
▪ALTUM īpašu uzmanību pievērsīs vides, sociālās un korporatīvās pārvaldības (“ESG”) izvērtējumam, gan pieņemot ar finansēšanu saistītus lēmumus, gan ALTUM iekšējos procesos.
ALTUM mērķis arī turpmāk ir nodrošināt pēc iespējas augstāku kredītreitinga līmenī, kas nav zemāks par divām pakāpēm par Latvijas valsts reitingu, ko piešķir Starptautiskā kredītreitingu aģentūras Moody's Investors Service (turpmāk - Moody`s).
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
127
Finanšu un nefinanšu mērķi
Saskaņā ar Stratēģiju tika izvirzīti sekojoši galvenie finanšu mērķi, kas saistīti ar ALTUM finanšu darbības stāvokli, un nefinanšu mērķi, kas izriet no ALTUM noteiktā vispārējā stratēģiskā mērķa, normatīviem aktiem un politikas plānošanas dokumentiem un ir saistīti ar publiskai personai noteikto funkciju izpildes nodrošināšanu:
▪Stratēģijā noteikts mērens jauno darījumu apjomu mērķa rādītāju pieaugums, jauno darījumu apjomam līdz 2024. gadam palielinoties par 3.24%;
▪ALTUM finanšu instrumentu bruto portfeļu pieaugums plānots vidēji 10% gadā, nodrošinot līdz 2024. gada beigām kopējo portfeļa apjomu 1.3 miljardi EUR apmērā;
▪ALTUM jauno darījumu iniciētais ieguldījums tautsaimniecībā raksturo plānoto ALTUM ietekmes pieaugumu uz tautsaimniecības attīstību, sekmējot privātā kapitāla un finanšu resursu mobilizēšanu atbalstāmās jomās. 2024. gadā šis rādītājs plānots 773 milj. EUR;
▪Stratēģijas īstenošanas periodā Kapitāla atdeves (ROE) rādītāju plānots saglabāt virs 1.3%;
▪finanšu mērķa rādītājs Pašu kapitāls pārskata gada beigās plānots ar pozitīvu dinamiku;
▪lai nodrošinātu ALTUM finanšu efektivitāti, izdevumu attiecībai pret ieņēmumiem plānots nodrošināt ne vairāk kā 65% apmērā.
Informācija par Stratēģijā noteikto nefinanšu mērķu izpildi 2023. gadā
▪Jauno darījumu (ar grantiem) apjomi 2023. gadā sasniedza 289 milj. EUR, kas ir par 42 milj. EUR (-13%) mazāk nekā Stratēģijā 2023. gadam noteiktie 331 milj. EUR. Stratēģijā noteiktā rādītāja izpildi ietekmēja mazāki jauno darījumu apjomi jaunajās atbalsta programmās - investīciju aizdevumu lielajiem uzņēmumiem ar kapitāla atlaidi programmā (-13 milj. EUR) un Atjaunošanas un noturības mehānisma (ANM) programmās (-31 milj. EUR), vairākās esošajās atbalsta programmās, kā piemēram, mājokļu garantiju programmās (-10 milj. EUR) un garantiju programmā lielajiem uzņēmumiem (-11 milj. EUR), ko savukārt ietekmēja augstās procentu likmes, kas turpināja pieaugt kopš 2022.gada beigām arī 2023.gada pirmajā pusgadā, kā arī Covid-19 atbalsta programmās (-20 milj. EUR), kurā 2023.gadā nebija jauno darījumu, jo atbalsta programmas noslēdzās 2022.gada beigās, jo nebija pieprasījuma. Mazāks jauno darījumu apjoms (-9 milj. EUR) nekā Stratēģijā plānots bija arī grantu programmās.
Savukārt lielāks jauno darījumu apjoms nekā tika plānots, sagatavojot Stratēģiju, kas daļēji kompensēja jauno darījumu apjoma samazinājumu, bija vairākās esošajās atbalsta programmās, kā piemēram, lauksaimniecības apgrozāmo līdzekļu aizdevumu programmā (+7 milj. EUR), daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes aizdevumu programmā (+20 milj. EUR), MVU energoefektivitātes aizdevumu programmā (+17 milj. EUR), kredītu garantiju programmā (+7 milj. EUR) un riska kapitāla instrumentu programmās (+8 milj. EUR ),.kā arī Ukrainas kara seku mazināšanas programmās (+13 milj. EUR), kas, sagatavojot Stratēģiju, nebija plānota.
▪Bruto portfeļi uz 2023. gada beigām (ar grantiem) sastāda 1’102 milj. EUR , kas ir par 93 milj. EUR (-8%) mazāk nekā Stratēģijā 2023. gadam noteiktais 1’194 milj. EUR. Lielāko ietekmi uz atbalsta instrumentu bruto portfeli (ar grantiem) atstāja grantu portfelis, kas 2023.gada beigās bija par 61 milj. EUR mazāks (-47%) salīdzinājumā ar Stratēģijā noteikto (129 milj. EUR) un kredītportfelis (atskaitot reversās nomas darījumus, kas ir iekļauti Zemes fonda portfelī), kas 2023.gada beigās bija par 49 milj. EUR mazāks (-12%) salīdzinājumā ar Stratēģijā noteikto (409 milj. EUR), kā arī riska kapitāla instrumentu portfelis, kas 2023.gada beigās bija par 20 milj. EUR mazāks (-17%) salīdzinājumā ar Stratēģijā noteikto (117 milj. EUR). Mazākus portfeļa apjomus 2023.gada beigās ietekmēja mazāki jauno darījumu apjomi, ko savukārt ietekmēja augstās procentu likmes, inflācija un uzņēmēju un privātpersonu nogaidošā attieksme pret jaunu kredītsaistību uzņemšanos. Neskatoties uz nelabvēlīgajiem ekonomiskajiem apstākļiem, kas ietekmēja arī garantiju portfeli un Zemes fonda portfeli, 2023.gada beigās garantiju portfelis un Zemes fonda portfelis bija par attiecīgi 30 milj. EUR (+7%) un 7 milj. EUR (+7%) lielāks nekā Stratēģijā noteiktais (attiecīgi 450 milj. EUR un 90 milj. EUR).
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
128
Finanšu un nefinanšu mērķi (turpinājums)
Segmentu griezumā lielākais portfelis izveidots Mazo, vidējo un lielo uzņēmumu (MVU un lielie uzņēmumi) segmentā – 32.3% (2022.gada 31.decembrī: 35.1%), tālāk seko Privātpersonas – 31.5% (2022.gada 31.decembrī: 29.2%), Lauksaimnieki – 26.7% (2022.gada 31.decembrī: 26.2%) un Finanšu starpnieki – 9.5% (2022.gada 31.decembrī: 9.4%).
▪Moody’s piešķirtais kredītreitings Stratēģijā noteikts divas pakāpes zem Latvijas valstij piešķirtā reitinga pēc Moody’s novērtējuma. Moody’s 2024. gada 2. februārī pārapstiprināja ALTUM ilgtermiņa kredītreitingu Baa1 ar stabilu perspektīvas
novērtējumu, kas ir tādā pat līmenī, kāds tika apstiprināts 2022. gada 16. decembrī. Atbilstoši Moody’s aktualizētajai ar valdību-saistītu emitentu metodikai (Government-Related Issuers Methodology), kas publicēta 2024.gada 25.janvārī, Moody’s vairāk neklasificē ALTUM kā ar valdību-saistītu emitentu (government-related issuer) un atsaucis tā bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment) baa3. Turpmāk ALTUM kredītreitinga novērtējums tiek veikts balstoties tikai uz Moody’s Finanšu institūciju metodiku (Finance Companies Methodology). No 2024.gada 2.februāra ALTUM noteikts atsevišķais kredītnovērtējums (standalone assessment) līdzšinējā baa3 līmenī, kas aizstāj atsaukto bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment).
Moody’s apstiprinātais ALTUM ilgtermiņa kredītreitings Baa1 ir vienu pakāpi zem Latvijas valstij piešķirtā reitinga, kas 2023. gada beigās bija A3, un ALTUM tas ir labāks par Stratēģijā noteikto slieksni.
ALTUM ilgtermiņa kredītreitings Baa1 ir viens no augstākajiem Latvijas kapitālsabiedrībām piešķirtajiem un tas ļauj sekmīgāk realizēt ALTUM ilgtermiņa stratēģiju finansējuma piesaistei, esot regulāram kapitāla tirgus dalībniekam un emitējot obligācijas.
▪ALTUM jauno darījumu iniciētais ieguldījums tautsaimniecībā 2023. gadā sasniedza 946 milj. EUR , kas ir par 156 milj. EUR vairāk (+20%) nekā Stratēģijā 2023. gadam noteiktais rādītājs (790 milj. EUR).
▪Valsts atbalsta programmu (ar grantiem) apjoms uz 1 darbinieku sastāda 4.5 milj. EUR , kas ir par 0.6 milj. EUR (-11%) mazāk nekā Stratēģijā 2023. gadam noteiktais rādītājs (5.1 milj. EUR).
▪Brīvprātīgi aizgājušo darbinieku mainība sastāda 8% un ir mazāka par Stratēģijā plānoto rādītāju (<10%), +0.7% salīdzinot ar 2022. gadu.
▪Apmācīto darbinieku skaits gadā sasniedz 96%, kas ir vairāk par Stratēģijā plānoto rādītāju (>70%), -2% salīdzinot ar 2022. gadu.
2023. gadā ir izpildīts Stratēģijā noteiktais ALTUM galvenais nefinanšu mērķis: atbalstīt un veicināt finanšu pieejamību uzņēmējdarbībā un sekmēt tautsaimniecības attīstību.
Informācija par Stratēģijā noteikto finanšu mērķu izpildi 2023. gadā
▪kapitāla atdeve ROE 2023. gadā sasniedza 4.7%, kas ir vairāk par Stratēģijā plānoto rādītāju (>=1.3%, +1.8% absolūtā izteiksmē salīdzinot ar 2022. gadu);
▪peļņa 17.8 milj. EUR, pārsniedz Stratēģijā 2023. gadam plānoto rādītāju (8.9 milj. EUR, +6.3 milj. EUR salīdzinot ar 2022. gadu);
▪pašu kapitāls (gada beigās) ir 390 milj. EUR (Stratēģijā 2023. gadam plānots 414 milj. EUR, -6 milj. EUR salīdzinot ar 2022. gadu). Mazāks pašu kapitāls 2023.gada beigās salīdzinājumā ar Stratēģijā noteikto skaidrojams ar finansējuma pārdali no speciālā rezerves kapitāla, kas bija paredzēts Covid-19 atbalsta programmu riska segumam, uz saistībām investīciju aizdevumu lielajiem uzņēmumiem ar kapitāla atlaidi programmai, palielinot programmas apjomus un saglabājot to pašu finansējuma būtību – finansējums jaunas atbalsta programmas īstenošanai un sagaidāmo zaudējumu segšanai.
▪izdevumu/ieņēmumu attiecība sastāda 26% un ir zemāka par Stratēģijā plānoto rādītāju (<=65%, -12% absolūtā izteiksmē salīdzinot ar 2022. gadu);
▪6 mēnešu likviditātes rādītājs 402% ir augstāks par plānoto rādītāju (>=100%, +36% absolūtā izteiksmē salīdzinot ar 2022. gadu). 2023.gadā ALTUM saņēma finansējumu no vairākiem ES fondiem – 2023.gada sākumā Atjaunošanas un noturības mehānisma finansējumu un 2023.gada beigās jaunā ES fondu perioda 2021-2027 finansējumu, kā arī visa 2023.gada laikā ES fondu perioda 2014-2020 finansējumu, kas palielināja ALTUM likvīdos līdzekļus. ALTUM saglabā augstu likviditātes līmeni;
▪rādītājs Kapitāls bez pārvērtēšanas rezerves (KBPR)/Kopējie pārvaldītie aktīvi (KPA) sastāda 23%, kas ir vairāk par Stratēģijā plānoto rādītāju (>=20%). Salīdzinājumā ar 2022.gadu, šis rādītājs ir samazinājies par 4% absolūtā izteiksmē, ko ietekmēja pašu kapitāla izmaiņas (skatīt komentāru rādītājam “Pašu kapitāls (gada beigās)”) un kopējo
Finanšu un nefinanšu mērķi (turpinājums)
pārvaldīto aktīvu pieaugumu 2023. gadā par 217 milj. EUR (+20%). Minētais rādītājs parāda, ka ALTUM ir pietiekams pašu kapitāls ar ALTUM darbību saistīto risku segumam.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
129
2023. gadā ir izpildīts Stratēģijā noteiktais ALTUM galvenais finanšu mērķis: realizējot valsts atbalsta programmas, nodrošināt pozitīvu ALTUM kapitāla atdevi.
Atsevišķu rādītāju novirzes no Stratēģijā plānotajiem rādītājiem nav raksturojamas kā būtiskas un nav negatīvi ietekmējušas ALTUM galveno uzdevumu izpildi un Stratēģijas īstenošanu.
Papildus informācija par nefinanšu un finanšu mērķu īstenošanu ir pieejama Gada pārskatā par 2023. gadu (turpmāk - Gada pārskats) - Vadības ziņojumā un Gada pārskata Citos pielikumos.
Akcionāru sapulce, apstiprinot ALTUM darbības plānu un budžetu 2024. gadam, saskaņā ar Stratēģiju, izvirzīja šādus ALTUM būtiskākos mērķus un uzdevumus 2024. gadā:
galvenais uzdevums – realizējot valsts atbalsta programmas, nodrošināt ALTUM portfeļa pieaugumu, saglabājot pozitīvu kapitāla atdevi
un efektivitāti;
mērķi un uzdevumi:
Sagaidāms, ka 2024.gadā turpināsies resursu dārdzības ietekmēta uzņēmēju piesardzīga un nogaidoša attieksme pret jaunām investīcijām un kredītsaistību uzņemšanos, tāpēc tiek plānota lielāka ALTUM iesaiste tiešajā kreditēšanā tajās jomās, kurās kreditēšana ir nepietiekama. Vienlaikus ALTUM plāno saglabāt fokusu uz jaunā ES fondu plānošanas perioda 2021.-2027.gadam programmu uzsākšanu, kā arī turpināt īstenot Atveseļošanās un noturības mehāniska (ANM) fonda programmas un lielo investīciju aizdevumu programmu ar kapitāla atlaidi.
Lai veicinātu finansējuma pieejamību un padarītu aizdevumu piešķiršanu vēl efektīvāku un ātrāku, aizdevumu pieteikumiem apjomā līdz 100 tūkstošiem eiro plānots ieviest automatizētu izskatīšanas procesu.
Iespējkapitāla instrumentu lomas palielināšana, ieviešot 5.paaudzes iespējkapitāla fondus, kas būs nozīmīgs atbalsts inovatīvu, tehnoloģisku un ar lielu izaugsmes potenciālu apveltītu uzņēmumu izaugsmei un attīstībai, kā arī IPO fondu, lai veicinātu gan uzņēmumu dalību kapitāla tirgū, gan darījumu aktivitāti tajā.
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā
Kopējais ieguldījums tautsaimniecībā pēc ALTUM izsniegtajiem apjomiem pārskata periodā:
2023. gadā 946 milj. EUR;
2022. gadā 766 milj. EUR;
2021. gadā 792 milj. EUR.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
130
Iekšējās kontroles un risku pārvaldības sistēma
Iekšējā kontrole
Iekšējās kontroles sistēmas mērķis ir nodrošināt uzņēmuma efektīvu, ilgtspējīgu un sekmīgu darbību, sniegtās informācijas patiesumu un atbilstību attiecīgajiem normatīvajiem aktiem un darbības principiem.
ALTUM iekšējās kontroles sistēma ir veidota, lai nodrošinātu uzņēmuma efektīvu, ilgtspējīgu un sekmīgu darbību, sniegtās informācijas patiesumu un atbilstību attiecīgajiem normatīvajiem aktiem un darbības principiem, lai sniegtu pamatotu un pietiekamu pārliecību, ka ALTUM aktīvi ir nodrošināti pret zaudējumiem un nesankcionētu valdīšanu un lietošanu, darbības riski tiek pastāvīgi apzināti, uzraudzīti un pārvaldīti, kapitāla apmērs ir pietiekams ALTUM darbībai piemītošo, apzināto risku segšanai, darījumi notiek saskaņā ar ALTUM noteikto kārtību, ALTUM darbojas saprātīgi, piesardzīgi un efektīvi, ievērojot likumu un citu normatīvo aktu prasības, kā arī, ka ALTUM pārvaldē konstatētie trūkumi tiek savlaicīgi novērsti.
ALTUM vadība ir atbildīga par visaptverošas iekšējās kontroles sistēmas izveidošanu, tās efektīvas darbības nodrošināšanu. Attiecībā uz finanšu pārskatu sagatavošanu un finanšu pārskatos paustās informācijas patiesumu, objektivitāti, saprotamību un pilnīgumu, šī atbildība tiek īstenota, izraugoties piemērotus uzskaites principus, kuri ir aprakstīti iekšējos normatīvajos dokumentos.
ALTUM iekšējās kontroles sistēmas uzraudzību, tās pietiekamības un efektivitātes novērtēšanu veic Iekšējā audita daļa, kura ir neatkarīga struktūrvienība, kas ir pakļauta ALTUM Padomei, un kuras vadītājs iecelts ar ALTUM akcionāru sapulces lēmumu. Iekšējā audita daļas darbības mērķis ir stiprināt ALTUM vērtību un ar neatkarīgu un objektīvu vērtējumu palīdzēt uzņēmuma padomei, valdei un struktūrvienību vadītājiem efektīvāk sasniegt izvirzītos stratēģiskos un biznesa mērķus. Akcionāru sapulce ik gadu apstiprina Iekšējā audita daļas gada darbības plānu, par kura izpildi Iekšējā audita daļa ziņo Akcionāru sapulcei. Padome veic uzraudzību tam, kā valde nodrošina iekšējās kontroles sistēmas izveidi un nodrošina tās efektīvu darbību.
Iekšējā audita daļa 2023.gadā atbilstoši saskaņotajam darbības plānam sagatavoja 12 (2022: 11) audita ziņojumus, kuros tika sniegts procesu vadības un kontroles sistēmas darbību novērtējums, un par ko tika informēta ALTUM Padome. Pārskata gadā tika sniegti 47 (2022: 63) audita ieteikumi, un visi ieteikumi, kuriem bija pienācis ieviešanas termiņš, ir ieviesti.Ar audita ziņojumiem sniegta pārliecība ALTUM vadībai par biznesa procesiem, piemēram – Aizdevumu programmu Krievijas militārās agresijas pret Ukrainu radīto seku uz ekonomiku mazināšanai, Lielo un vidējo komersantu investīciju aizdevumi ar kapitāla atlaidi, NILLTPF novēršanas un sankciju prasību ievērošanas iekšējās kontroles sistēmas atbilstība normatīvo aktu prasībām un tās darbības efektivitāte AS Attīstības finanšu institūcijā ALTUM, Personas datu aizsardzība, Atbalsts sociālajai uzņēmējdarbībai, Riska kapitāla un ieguldījumu veikšanas procesa pēcpārbaude, ieviesto audita ieteikumu izvērtējums un to ietekme uz procesa pārmaiņām un citi auditi.
Iekšējā audita daļa savus pienākumus veic atbilstoši piemērojamajiem normatīvajiem aktiem, ievērojot iekšēja audita profesionālās prakses starptautiskos standartus, un ALTUM iekšējiem normatīvajiem aktiem. Iekšējā audita daļa vismaz reizi gadā sagatavo un iesniedz Akcionāru sapulcei pārskatu par veiktajām pārbaudēm, galvenajām atklātajām problēmām un tūkumiem, novērtējot iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti un izsakot viedokli par veicamajiem pasākumiem iekšējās kontroles sistēmas darbības uzlabošanai.
ALTUM kopš 2017.gada 1.decembra ir izveidota Revīzijas komiteja, kura, cita starpā, uzrauga iekšējās kontroles un riska pārvaldības sistēmas darbības efektivitāti, ciktāl tā attiecas uz finanšu pārskatu un objektivitātes nodrošināšanu. Revīzijas komiteja atbilstoši Finanšu
instrumentu tirgus likuma prasībām uzrauga ALTUM finanšu pārskatu sagatavošanas procesu un veic citus tai normatīvajos aktos
noteiktos pienākumus. Revīzijās komiteja cieši sadarbojās ar Iekšējā audita daļu. 2023. gadā norisinājās 9 revīzijas komitejas sēdes, kurās tika izskatīti 12 jautājumi (2022. gadā 10 komitejas sēdes, kurās izskatīti 13 jautājumi).
ALTUM ir izstrādāta Grāmatvedības politika un Uzkrājumu veidošanas politika, kuru mērķis ir noteikt darījumu, faktu, notikumu un finanšu pārskata posteņu uzskaites, novērtēšanas un atspoguļošanas principus, metodes un noteikumus. ALTUM vadība noteikusi finanšu uzskaites principus, kas nodrošina, ka finanšu pārskati sniedz informāciju, kas ir ticama un noderīga finanšu pārskatu lietotājiem lēmumu pieņemšanai. Piemērotā Grāmatvedības politika un Uzkrājumu veidošanas politika nodrošina, ka ALTUM finanšu pārskatos paustā informācija ir patiesa, salīdzināma, savlaicīga, nozīmīga, saprotama, atbilstīga un pilnīga. ALTUM ir izstrādāti iekšējie normatīvie dokumenti, kas nosaka finanšu pārskatu sagatavošanas kārtību.
ALTUM ieviestie personas datu apstrādes principi, t.sk. personāla atlases procesos sniedz informāciju par to, kā ALTUM rīkojas ar personas datiem, izmantojot savus iekšējos resursus, tostarp informācijas sistēmas. Personas dati ir jebkura informācija, kas attiecas uz identificētu vai identificējamu fizisku personu. Lai informētu par personas datu apstrādi, ALTUM interneta mājas lapā sadaļā “Privātuma
politika” sniedz iepriekš norādīto informāciju saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (ES) 2016/679 (2016.gada 27.aprīlis)
par fizisku personu aizsardzību attiecībā uz personas datu apstrādi un šādu datu brīvu apriti.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
131
Risku pārvaldība
Risku pārvaldības mērķis ir identificēt, novērtēt, vadīt un kontrolēt potenciālos notikumus un situācijas, lai nodrošinātu pārliecību par uzņēmuma stratēģisko mērķu sasniegšanu.
ALTUM risku pārvaldībai ir izveidota risku vadības sistēma, ņemot vērā ALTUM lielumu, struktūru un darbības specifiku, kā arī ņemot vērā ierobežotās iespējas vadīt atsevišķus riskus. ALTUM īsteno tās darbību ietekmējošo risku pārvaldīšanu atbilstoši ALTUM apstiprinātajiem risku vadības iekšējiem normatīvajiem dokumentiem, kas apraksta un nosaka līdzekļu kopumu, kādi tiek izmantoti tās darbībai piemītošo risku vadībai.
Risku pārvaldībā tiek ievēroti šādi galvenie principi:
▪risku pārvaldība ir ikdienas funkciju sastāvdaļa;
▪ALTUM nosaka un novērtē iespējamos riskus pirms jaunu produktu vai pakalpojumu ieviešanas;
▪uzņemoties riskus, ALTUM saglabā ilgtermiņa spēju īstenot tās darbībai noteiktos mērķus un uzdevumus;
▪ALTUM neiesaistās darījumos, neveic darbības u.tml., kas rada riskus, kuri apdraud ALTUM darbības stabilitāti, vai arī kas ievērojami var kaitēt ALTUM reputācijai.
Risku pārvaldībai ALTUM pielieto dažādas risku analīzes metodes un instrumentus, kā arī nosaka riska limitus un ierobežojumus.
Samazinoties Covid-19 ietekmei, ALTUM turpināja uzraudzīt Covid-19 ietekmei pakļautos portfeļus. Darījumi, kuriem Covid-19 ietekmes rezultātā tika sniegti atvieglojumi, pēc atvieglojumu termiņa beigām spēj pildīt savas saistības un nav novērojams būtisks saistību neizpildes gadījumu pieaugums. Covid-19 atbalsta instrumentu portfeļa apjoms 2023.gadā būtiski samazinājies, 2023.gada beigās sasniedzot 14 milj. eiro (31.12.2022.: 48 milj. eiro).
Pēc Krievijas iebrukuma Ukrainā 2022.gada februārī, ALTUM ierobežoja jebkāda veida sadarbību ar Krievijas un Baltkrievijas valsts piederīgajiem un ar tiem saistītiem uzņēmumiem, tostarp veica izmaiņas ALTUM noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas un proliferācijas novēršanas un sankciju ievērošanas politikā, nosakot, ka ALTUM atturas no sadarbības ar klientiem, kur īpašnieki, patiesā labuma guvēji vai amatpersonas ir Krievijas vai Baltkrievijas pilsoņi. Krievijas iebrukuma Ukrainā rezultātā tika ieviestas plašas sankcijas pret Krieviju un Baltkrieviju un to tiesību subjektiem, un, sankciju riska mazināšanas nolūkā, ALTUM noteica papildu kontroles pasākumus gan finanšu instrumentu piešķiršanas, gan darījumu attiecību uzraudzības laikā. Turpinot 2022. gadā iesākto, tāpat būtiska papildu uzmanība tiek pievērsta “Zini savu klientu” pieejai, t.sk. izvērtējot klienta reputāciju, personisko un saimniecisko darbību. ALTUM nefinansē darījumus, kuru mērķis ir preču/pakalpojumu iegāde no Krievijā vai Baltkrievijā reģistrētām personām.
ALTUM veic nepārtrauktu sankciju izmaiņu monitoringu, kā arī nepārtraukti un ar uzmanību seko līdzi situācijas attīstībai Ukrainā. ALTUM veic uzraudzības pasākumus, lai pēc iespējas mazinātu iespējamo tiešo vai netiešo ietekmi uz ALTUM darbību no notikumiem Ukrainā vai sankciju pret Krieviju un Baltkrieviju rezultātā, t.sk., bet ne tikai papildus uzrauga darījumus ar klientiem, kuru pamatdarbību varētu ietekmēt gan notikumi Ukrainā, gan ieviestās sankcijas pret Krieviju un Baltkrieviju. Sankciju riska vadības ietvaros ALTUM padziļināti analizē klientus un to sadarbības partnerus, kur novērojama saikne ar valstīm, par kurām ir informācija, ka tās iesaistās vai varētu tikt iesaistītas noteikto sankciju pret Krieviju un Baltkrieviju apiešanā.
Līdztekus iepriekšminētajam ALTUM 2023. gadā turpināja veikt pasākumus, lai identificētu potenciālos grūtībās nonākušos klientus un novērtētu, vai energoresursu sadārdzinājums, kā arī noteiktās sankcijas pret Krieviju un Baltkrieviju tiešā vai netiešā veidā ir ietekmējušas vai var būtiski ietekmēt klientu maksātspēju, kā arī lai nodrošinātu tiešās un netiešās ietekmes kvantificēšanu un atbilstošu uzkrājumu izveidošanu. Tāpat ALTUM 2023.gadā, ņemot vērā strauji pieaugušās procentu likmes, veica novērtējumu procentu likmju pieauguma ietekmei uz klientu spēju apkalpot savus parādus, pieaugot izmaksām un izveidoja vispārējo uzkrājuma rezervi.
Par ESG risku pārvaldību Altum kredītportfelim un garantiju portfelim skatīt sadaļā “ESG risku pārvaldība ALTUM kredītportfelim un garantiju portfelim”.
ALTUM pārvaldot Fondu, tiek izmantota privātā un riska kapitāla nozares labākā prakse – Ieguldījumu komitejā, kas veic ieguldījumu izvērtēšanu un ieguldījumu lēmumu pieņemšanu, ir piesaistīti arī neatkarīgi nozares eksperti, ziņošana Fonda ieguldītājiem tiek veikta saskaņā ar Invest Europe vadlīnijām, savukārt ieguldījumu vērtēšana tiek veikta saskaņā ar izstrādātu iekšēju procedūru, kas balstīta uz
IPEV Padomes apstiprinātajām novērtēšanas vadlīnijām.
Gada pārskats latviešu un angļu valodā ir publiski pieejams ALTUM telpās Doma laukumā 4, Rīgā un elektroniskā veidā – interneta mājas lapā www.ALTUM.lv, sadaļas „INVESTORIEM” apakšsadaļā
“FINANŠU INFORMĀCIJA” un sadaļas “PAR ALTUM” apakšsadaļā
“FINANŠU INFORMĀCIJA”.
Neatkarīga revīzija
ALTUM gada finanšu pārskatiem tiek veikta neatkarīga revīzija, kuras ietvaros neatkarīgi revidenti sniedz atzinumu par to, vai, viņuprāt, ALTUM finanšu pārskati sniedz patiesu un skaidru priekšstatu par ALTUM finanšu stāvokli, darbības rezultātiem un naudas plūsmu, saskaņā ar Eiropas Savienībā apstiprinātajiem Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem. Par ALTUM finanšu pārskatu revidentu
2023. - 2025. gadam ir apstiprināta PricewaterhouseCoopers SIA. Ievērojot ES regulas Nr.537/2014
Risku pārvaldība (turpinājums)
prasības par obligāto revidentu vai revīzijas uzņēmumu iecelšanu sabiedriskas nozīmes struktūrās (ALTUM ir sabiedriskās nozīmēs struktūra, jo ALTUM emitētās obligācijas ir regulētajos kapitāla tirgos), revidenta izvēles procesā tika iesaistīta ALTUM Revīzijas komiteja. Revidenta izvēle tika veikta Publisko iepirkumu likumā noteiktajā kārtībā.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
132
Veicot revidenta atlasi, tika izvērtēti šādi kvalifikācijas kritēriji:
▪Pretendents ir reģistrēts atbilstoši reģistrācijas vai pastāvīgās dzīvesvietas valsts normatīvo aktu prasībām.
Prasība attiecas arī uz personālsabiedrību un visiem personālsabiedrības biedriem (ja piedāvājumu iesniedz personālsabiedrība) vai visiem piegādātāju apvienības dalībniekiem (ja piedāvājumu iesniedz piegādātāju apvienība), kā arī apakšuzņēmējiem (ja pretendents plāno piesaistīt apakšuzņēmējus);
▪iepriekšējo 3 (trīs) gadu laikā (2020., 2021., 2022. un 2023. līdz piedāvājuma iesniegšanas brīdim) ir pieredze vismaz 3 (trīs) veiktām revīzijām ES kredītiestāžu gada pārskatiem, kas sagatavoti saskaņā ar SFPS prasībām, kur kredītiestādes kredītportfeļa bilances vērtība ir ne mazāka par 200 milj. EUR;
▪ir licence zvērinātu revidentu pakalpojumu sniegšanai;
▪atbildīgajam revidentam ir zvērināta revidenta sertifikāts;
▪pretendentam nepastāv interešu konflikti revīzijas pakalpojumu sniegšanai;
▪p retendents kā arī jebkurš pretendenta revidentu komercsabiedrību tīkla sadarbības partneris (ja pretendents ir revidentu komercsabiedrību tīkla sadarbības partneris), nav sniedzis ALTUM Eiropas Parlamenta un padomes regulas Nr. 537/2014 5.panta 1.punkta otrajā daļā minētos ar revīziju nesaistītus aizliegtus pakalpojumus 5.panta 1.punkta pirmajā daļā norādītajā laikposmā un atbilst Eiropas Parlamenta un padomes regulas Nr.537/2014 4. un 5.pantā minētajām prasībām.
Revidenta izvēlei tika piemēroti šādi kritēriji:
▪saimnieciski izdevīgākais piedāvājums ar viszemāko cenu;
▪līguma izpildē tiek iesaistīts tehniskais Starptautisko finanšu pārskatu standartu eksperts no ārpus Baltijas valstīm bāzēta Pretendenta asociētā biroja tehniskās kompetences centra.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
133
Ieguldījums ilgtspējā
Finanšu nozarei ir izšķiroša nozīme Eiropas zaļā kursa mērķu sasniegšanā, tostarp pārejā uz klimatneitrālu, klimatnoturīgu, resursefektīvu un taisnīgu ekonomiku. Ilgtspēja ir galvenā ALTUM uzņēmējdarbības un stratēģijas daļa, un tā kļuvusi par svarīgu stratēģisko virzītājspēku banku nozarē, kā arī attīstības finanšu institūcijām Eiropā. ALTUM uzņemas atbildību par savas ikdienas darbības ilgtermiņa ekonomisko, vides un sociālo ietekmi un pastāvīgi strādā, lai ar pieņemtajiem ieguldījuma lēmumiem, veidojot portfeli, sekmētu ilgtspējīgu attīstību, neradītu nelabvēlīgu ietekmi uz ilgtspējas faktoriem un sniegtu pozitīvu ieguldījumu uzņēmumu transformācijā uz ilgtspējīgu ekonomiku un veicinātu rīkoties atbildīgi savā uzņēmējdarbībā.
Atbalstot pasaules kopīgo plānu klimata pārmaiņu mazināšanai, nabadzības izskaušanai un nevienlīdzības apkarošanai līdz 2030.gadam, ALTUM seko tiem uzņēmumiem, kuri ir apņēmušies sniegt ieguldījumu ilgtspējīgā attīstībā, un ir noteicis prioritāros ANO Ilgtspējīgas
attīstības mērķus (turpmāk - ANO IAM), kas ir cieši saistīti ar uzņēmuma darbību un stratēģiskajiem mērķiem. ANO IAM izvirzīti, balstoties
uz ALTUM Būtiskuma matricu.
Ietekme
Būtiskuma aspekts
ANO IAM
Klimata jautājumi
Klimata pārmaiņu mazināšanai radīti finanšu instrumenti
Noturības pret klimata pārmaiņām izvērtēšana visos finansēšanas lēmumos
Izpratnes veicināšana pret klimata pārmaiņām, noturību pret tām
Pašu ikdienas darbību ietekme uz klimatu
Pārvaldība
Godīga un ētiska pārvaldība, korupcijas novēršana
Atklāta komunikācija un ieienteresēto pušu iesaiste
Ilgtspējīgi iepirkumi
Kiberdrošība, tiesības uz privātumu un datu aizsardzība
Pakalpojumi
Uzņēmējdarbības, nodarbinātības veicināšana
Pārvaldības lēmumi visos finansēšanas lēmumos
Sociālie apsvērumi visos finansēšanas lēmumos
Darba vide
Darbinieku veselība un drošība
Godīga attieksme pret darbiniekiem
Darbinieku izglītība un attīstība
Daudzveidīga un iekļaujoša darba vide, dzimuma līdztiesība
Sabiedrība
Uzņēmējdarbības gara sekmēšana un stiprināšana
Finanšu pratības veicināšana sabiedrībā
Sieviešu ekonomiskā stāvokļa uzlabošana
Ilgtspējīgs finansējums
ALTUM efektīvu darbību ilgtermiņā iespējams nodrošināt tikai ievērojot ilgtspējīgas komercdarbības principu, ko veido trīs savstarpēji saistīti un vienlīdz būtiski ESG aspekti – vides (environmental), sociālais (social) un korporatīvās pārvaldības (governance).
Sākot ar 2021.gada sākumu, ALTUM vadība kā vienu no prioritātēm ir izvirzījusi ilgtspējīgu finansējumu un ESG aspektu integrāciju kredītrisku vadībā un biznesa procesos. Tas ir arī viens no ALTUM Stratēģijas 2022.-2024.gada mērķiem.
2022. gadā Latvijas Banka (līdz 2022. gada 31. decembrim Finanšu un kapitāla tirgus komisija) izstrādāja Latvijas finanšu sektora
ilgtspējas ceļa karti, lai skaidrotu finanšu sektora uzrauga ekspektācijas par finanšu un kapitāla tirgus dalībnieku nostāju un rīcību
ilgtspējas risku identificēšanas un pārvaldības jomā. Ceļa kartes mērķis ir veicināt vienotu izpratni par finanšu un kapitāla tirgus dalībniekiem noteiktiem veicamajiem soļiem ilgtspējas risku identificēšanas un pārvaldības jomā.
ALTUM 2022. gada sākumā izstrādātajā detalizētajā ceļa kartē iekļautie aspekti un soļi uz ilgtspējīgām finansēm atbilst FKTK izstrādātajai ceļa kartei.
Ilgtspējīgs finansējums (turpinājums)
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
134
notiek darbs pie ilgtspējīgu finanšu instrumentu klāsta paplašināšanas
tiek veicināta MVU un MidCap virzība ilgtspējīgā attīstībā, nodrošinot tiem atbilstošu finansējuma pieejamību un noteiktus stimulus ilgtspējas rezultātu sasniegšanā
kopumā tiek palielināts finanšu sektora un valsts atbalsts, lai paātrinātu uzņēmumu parēju uz ilgtspējīgu ekonomiku
tiek pārskatīti iekšējie procesi, lai integrētu ESG aspektus, pieņemot ar finansēšanu saistītus lēmumus un tālākā portfeļa uzraudzībā
tiek pilnveidos darbinieku kompetences ilgtspējīga finansējuma un ESG aspektu integrācijā risku pārvaldībā
ALTUM ambīciju līmenis attiecībā uz ilgtspējīgu finansējumu tiek īstenots brīvprātīgi, un to nosaka (i) ieinteresēto pušu, piemēram, investoru, kredītreitingu aģentūru, starptautisko aizdevēju, Nasdaq, gaidas uz ALTUM kā Latvijas attīstības finanšu institūciju, kam ir ļoti
būtiska ietekme uz Latvijas tautsaimniecību, un (ii) atbilstības prasības publiskajam finansējumam, kas pieejams no ES Kohēzijas politikas un/vai ANM instrumenta, kas sniedz ieguldījumu Ilgtspējīgas Eiropas investīciju plānā/zaļā kursa investīciju plānā, kur ALTUM ieņem kritiski svarīgu lomu finanšu instrumentu īstenošanā MVU sektorā Latvijā. ALTUM ambīciju līmeni ietekmē arī ilgtspējīgas finansēšanas regulējums, kas jau ir spēkā daļai ALTUM portfeļa (kā piemēram, portfelim, kas finansēts saskaņā ar ALTUM Zaļo obligāciju ietvaru 2021
(iepriekš Zaļo obligāciju ietvars 2017), ņemot vērā Starptautiskās Kapitāla tirgus asociācijas (ICMA) publicētos Zaļo un sociālo obligāciju
principus. Lai arī nav saistoši ALTUM, taču ALTUM savā ikdienas darbībā ievēro starptautisko finanšu institūciju sektora praksi, tādejādi šobrīd ir izskatītas EBA (Eiropas Banku iestādes) un ECB (Eiropas Centrālās Bankas)vadlīnijas par ESG aspektu integrāciju kredītriska pārvaldībā, tostarp aizdevumu izsniegšanā un uzraudzībā, kā arī klimata risku (Pārejas risku un klimata fizisko risku) pārvaldību un noris to tālāka integrācija ALTUM iekšējos procesos.
Ilgtspējīgs finansējums (turpinājums)
Vadoties pēc sastādītās detalizētās ESG ceļa kartes, 2023. gadā turpinājās aktīvs darbs pie ceļa kartes soļiem, kas skar ESG aspektu integrāciju kredītriska vadībā Altum aizdevumu, nodrošinājuma un garantiju portfeļiem MVU, Midcap un lauksaimnieku segmentos, 2023.gada 2.ceturksnī tika izstrādāta ESG risku būtiskuma analīzes metodoloģija un veikts izvērtējums MVU un lauksaimnieku segmentu aizdevumu un garantiju portfeļu jūtīgumam pret pārejas riskiem un dažādiem klimata fiziskajiem riskiem. Tas ir izejas punkts gan pārejas
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
135
risku, gan klimata fizisko risku pārvaldībā, lai pieņemtie lēmumi varētu būt balstīti datos. Papildus, šis izvērtējums veicināja jaunu ilgtspējīga finansējuma produktu piedāvājuma izstrādi, lai sekmētu uzņēmumu veiksmīgu pāreju uz klimata neitrālu ekonomiku, kā arī spējā sekmīgi darboties piegāžu ķēdēs, ņemot vērā būtiskās izmaiņas uzņēmumu vērtības ķēžu ilgtspējas prasībās.
2023. gada augustā esošie Altum ilgtspējīga finansējuma segmentus, kas noteikti, ievērojot Zaļo obligāciju ietvaru 2021 – energoefektivitāte, atjaunīgie energoresursi, pasīvās mājas un ilgtspējīgs transports, tika papildināti ar jaunu segmentu – “sekmēt uzņēmumu pāreju uz klimata neitrālu ekonomiku”. Tas ietver ilgtspējīgu finansējumu, kas veicina uzņēmumu noturību pārejas riskiem, lai uzlabotu konkurenci un nezaudētu tirgus daļu un ieņēmumus, mainoties vērtības ķēžu prasībām ilgtspējas jomā. Jo sevišķi tas skar “jūtīgās” nozares (CO 2 ietilpīgās nozares) – nozares ar augstu fosilo resursu patēriņu un/vai augstu jūtīgumu pret pārejas riskiem. Ilgtspējīga finansējuma risinājumi ietver gan uzņēmumu piegādes ķēžu dekarbonizāciju, gan investīcijas uzņēmuma produkta dzīves cikla dekarbonizācijai, gan tehnoloģijas ar mazāku CO 2 emisiju ražošanas nozarēm, kas spiestas izmantot fosilos resursus, lai nodrošinātu augstu temperatūru savos ražošanas procesos, kā arī investīcijas klimata fizisko risku ietekmes mazināšanai.
2023.gada 2.pusgadā pabeigts darbs pie ESG risku novērtēšanas matricas, ESG skoringa modeļa izstrādes un pielāgotas klientu anketas izstrādes, lai iegūtu informāciju ESG risku izvērtējumam un attiecībā uz plānotajiem/faktiskajiem klientu ilgtspējas indikatoriem.
Tāpat 2023.gadā tika izstrādāta aizdevuma portfeļa marķēšanas metodoloģija MVU / Lielo uzņēmumu un lauksaimnieku segmentiem, kas ļaus noteikt projektus, kas (i) atbilstoši Taksonomijas prasībām, (ii) klasificējami kā ilgtspējīgi projekti, (iii) atbilst Zaļo obligāciju ietvaram 2021, (iv) klasificējami kā “brūnie” un (v) pārējie projekti. Aizdevuma portfeļa projektu marķēšana, tāpat kā aizdevuma portfeļa radītās CO2 izmešu pēdas noteikšana ir 2024. gada aktivitātes.
Savukārt Altum pārvaldītajā Fondā jau kopš 2021.gada vasaras ieguldījumi tiek veikti, pievēršot pienācīgu rūpību mērķa uzņēmuma darbībai ESG jomā un saistīto ekonomikas izmaiņu sagaidāmai ietekmei uz uzņēmuma piegāžu un vērtību ķēdēm. Ievērojot Regulas par
informācijas atklāšanu, kas saistīta ar ilgtspēju, finanšu pakalpojumu nozarē (SFDR) prasības, 2022.gada nogalē tika publicētas Fonda
nostādnes, kas atspoguļo to, kā Altum izvērtē tās ieguldījumu lēmumu svarīgāko nelabvēlīgo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem (Principal Adverse Impact report), saskaņā ar SFDR 4.panta prasībām. Nolemjot ņemt vērā Altum ieguldījumu lēmumu svarīgāko negatīvo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem, Altum ir identificējis ilgtspējas faktorus, kurus tā ieguldījuma lēmumi varētu ietekmēt. Vienlaikus Altum ir noteicis būtiskākās ietekmes aspektus, proti, šīs ietekmes izpausmi, jo, zinot to, Altum var apsvērt pasākumus, ar kuriem tā spēj pēc iespējas samazināt minēto ietekmi. 2024. gada sākumā tika apkopoti Fonda portfela kompāniju svarīgākās nelabvēlīgās ietekmes indikatori par 2023.gadu. Svarīgākās nelabvēlīgās ietekmes indikatori ir veids kā novērtēt ieguldījumu lēmumu nelabvēlīgo ietekmi uz ilgtspējas faktoriem. Jāatzīmē, ka Fonda pārvaldītā portfeļa svarīgākās nelabvēlīgās ietekmes indikatori neliecina par ieguldījumu lēmumu negatīvu ietekmi uz ilgtspējas faktoriem.
Altum apņemas sekot labākajiem nozares piemēriem Eiropā, kas ir pauduši savu stingru nostāju, definējot sasniedzamos mērķus un neatbalstāmās nozares un projektus neatkarīgi no finansējuma izcelsmes un kas jau šobrīd nefinansē enerģijas ražošanas projektus, kuros izmanto fosilo kurināmo. Ņemot vērā 2023.gadā veiktās ESG risku būtiskuma analīzes rezultātus, tiek izstrādāta Ilgtspējas stratēģija, kuru plānots apstiprināt 2024.gada pavasarī. Cita starpā, esošais klientu portfelis tiks pārskatīts, stimulējot klientu pāreju uz ilgtspējīgu attīstību, kā arī pakāpeniski atsakoties no tādu projektu finansēšanas, kas neatbildīs Altum noteiktajiem ESG aspektiem kredītriska pārvaldībā.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
136
Būtiskuma matrica
ALTUM ir identificējusi un īsteno ciešu sadarbību ar ALTUM ieinteresētajām pusēm, apzinoties ALTUM īpašo lomu tautsaimniecībā, kā arī ieinteresēto pušu vajadzības un risinot tās. ALTUM apzinās un izvērtē savas darbības sociālo, vides un ekonomisko ietekmi un iesaista ieinteresētās puses abpusēji būtisku jautājumu risināšanā. Veidojot attiecības ar iesaistītajām pusēm, ALTUM organizē un iesaistās konsultācijās, veido partnerības, rīko informatīvus un izglītojošus pasākumus.
Lai sastādītu ALTUM ilgtspējas būtiskuma matricu un nodefinētu ambīciju līmeni attiecībā uz ilgtspējīgu finansējumu aizdevumu portfelī, 2021.gada nogalē tika veikta ieinteresēto pušu apzināšana, kartēšana un aptauja, kas ļāva identificēt ilgtspējas saturā ietveramos būtiskos aspektus.
Šī procesa rezultātā ir identificētas nozīmīgākās ietekmes jomas un būtiskuma aspekti, sastādot Būtiskuma matricu.
Vairāk informācijas var meklēt ALTUM mājaslapā sadaļas “Ilgtspēja un pārvaldība” apakšsadaļā “Būtiskuma matrica”
2024. gadā plānots atjaunot Būtiskuma matricu, lai sekotu līdzi izmaiņām ietekmes pušu gaidās, kā arī ievērotu jauno ESRS (European Sustainability Reporting standards) prasības, kas ALTUM būs saistošas no 2026. gada.
ALTUM finansēto projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem
Projekti, kas sekmē vides mērķu sasniegšanu
2017.gada oktobrī ALTUM veica zaļo obligāciju emisiju 20 milj. EUR apmērā, kļūstot par pirmo Centrālās un Austrumeiropas nacionālo valstu attīstības institūciju, kas izlaidusi zaļās obligācijas.
Piesaistītais finansējums no zaļo obligāciju emisijas tiek izmantots ilgtspējīgu uzņēmējdarbības projektu finansēšanai energoefektivitātes, enerģijas ieguves no atjaunojamiem energoresursiem, “zaļo” ēku un ilgtspējīga transporta jomās, tostarp energoservisa kompānijām (ESKO), kas darbojas uzņēmumu apkalpošanas sektorā šajās jomās. Lai investori varētu sekot ALTUM Zaļo obligāciju ieguldījumiem un lai iegūtu ieskatu par finansētajiem projektiem, ALTUM publicē ikgadējo Zaļo obligāciju Investoru pārskatu.
Lai nodrošinātu investoriem pārliecību, ka zaļo obligāciju finansējumu ALTUM ieguldīs videi draudzīgos projektos un nodrošinās noteiktu vides mērķu sasniegšanu, CICERO (Starptautiskais klimata un vides izpētes centrs/ Center for International Climate and Environmental
Research, Oslo, kopš 2022. gada daļa no kredītreitinga aģentūras S&P Global) 2017. gada septembrī sniedza neatkarīgu atzinumu par ALTUM Zaļo obligāciju ietvaru 2017 un saņēma CICERO Vidēji zaļo vērtējumu.
2021.gada 2.pusgadā tika aktualizēts ALTUM Zaļo obligāciju ietvars 2021, ņemot vērā 2021.gada jūnijā
Starptautiskās Kapitāla tirgus asociācijas (ICMA) publicētos Zaļo un sociālo obligāciju principus, par ko 2021.
gada decembrī atkārtoti tika sanemts CICERO Vidēji zaļais vērtējums. “
ALTUM finansēto projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem (turpinājums)
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
137
2021.gada septembrī, kā pirmais uzņēmums no Latvijas, ALTUM ar savu zaļo obligāciju emisiju pievienojās Nasdaq Sustainable Bond
Network pasaulē.
Visas jaunās programmas, kuru ietvaros ir pieejams finansējums no ANM, no atbalstāmo aktivitāšu viedokļa ir ar ilgtspējas uzsvaru, tikai dažādos aspektos, un ir iedalāmas (i) klimata programmas, nodrošinot DNSH principa ievērošanu Taksonomijā noteiktām vides mērķu prasībām, (ii) digitalizācijas programma ar mērķi celt produktivitāti un (iii) īres namu programma ar sociālo mērķi – mazināt nevienlīdzību.
Vairāk par ALTUM programmām uzņēmumu energoefektivitātei un ilgtspējai var lasīt šeit, bet par daudzīvokļu māju energoefektivitātes
programmu pieejama šeit.
Altum Energoefektivitātes tehniskā kompetences centra komanda konsultē uzņēmumus par energoefektivitātes izpēti un energoauditu
veikšanu, kā arī investīciju projektu tehniskās dokumentācijas sagatavošanu. Mūsu komandas pieredze veidojusies kopš 2017. gada, kad Altum izlaida Zaļās obligācijas, lai piesaistītu līdzekļus ilgtspējīgu projektu finansēšanai. Komandas zināšanas par energoefektivitātes risinājumiem un tirgus tendencēm neaprobežojas tikai ar standarta risinājumiem, veidojot papildus pievienoto vērtību klientiem. Kopumā četru gadu laikā konsultēti uzņēmumu projekti, kuru kopējais pienesums ilgtspējā, ja tiktu realizēti visi energoauditu ieteikumi, dotu 16 000 t CO2e ietaupījumu gadā. Vairāk par Energograntu skatīt šeit.
Sociālie projekti ALTUM aizdevumu portfelī
ALTUM kā attīstības finanšu institūcija dažādību un vienlīdzīgas iespējas nodrošina ne tikai organizācijas iekšējā vidē, bet arī daudz plašākā tvērumā, ar pozitīvu un jēgpilnu ilgtermiņa ietekmi uz būtiski plašāku indivīdu loku un visu sabiedrību kopumā.
Sniedzot savu tiešu ieguldījumu Latvijas sabiedrības attīstībā, ALTUM nodrošina vienlīdzīgas iespējas finansējuma pieejamībai
(i)sociāli nozīmīgu projektu realizēšanai,
(ii)sociāli jūtīgām iedzīvotāju grupām,
(iii)biznesa uzsākšanai un attīstībai lauku teritorijās neatkarīgi no profesijas vai vecuma, kā arī
(iv)sociālajiem uzņēmumiem, attīstot sociālo uzņēmējdarbību un iesaistot darba tirgū cilvēkus, kam citādi nebūtu iespējas pilnvērtīgi integrēties sabiedrībā.
Finansējot sociāli nozīmīgus projektus, ALTUM darbības pozitīvā ietekme dažādības un vienlīdzības veicināšanā sniedzas tālu ārpus organizācijas robežām.
Sociālie mērķi tiek realizēti līdz ar ikdienas atbalsta finanšu instrumentiem - aizdevumiem, garantijām un ieguldījumiem iespējkapitāla fondos, kas nodrošina finanšu resursu pieejamību uzņēmumiem un mājsaimniecībām. Finansējums tiek piešķirts jomās, kuras valsts izvirzījusi kā atbalstāmas un svarīgas, tādejādi veicinot tautsaimniecības attīstību un sekmējot privātā kapitāla un finanšu resursu mobilizēšanu. ALTUM sociālās uzņēmējdarbības programmas kopējais apjoms ir 12.6 milj. EUR un atbalsts sniegts 206 projektiem.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
138
ALTUM finansēto projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem (turpinājums)
Viens no ALTUM finansētajiem sociālās ietekmes projektiem, kas realizēts 2023. gadā, ir sociālās aprūpes centrs “Rūre” Liepājā, kas nodrošina ilgstošu sociālo aprūpi, sociālo rehabilitāciju un medicīnu vienuviet. Centrs rada integrētas aprūpes piemēru un jaunu pakalpojumu modeli, kas uzstāda jaunus standartus Latvijas sociālās aprūpes nozarei.
Jau vairākus gadus ALTUM īsteno programmu Mazie aizdevumi lauku teritorijās nodrošinot iespējas biznesa uzsākšanai lauku reģionos,
tai skaitā palīdzot mazināt nevienlīdzību starp pilsētām un lauku reģioniem, kā arī akcentējot vienlīdzīgas iespējas sākt biznesu neatkarīgi
no profesijas vai vecuma. Mazie aizdevumi lauku teritorijās mērķēti specifiski uz lauku teritorijām (ārpus pilsētām!), kur kreditēšanas piedāvājums no banku sektora ir būtiski mazāks. Ar ļoti pieejamiem nosacījumiem un zemām
procentu likmēm ir panākts, ka uzņēmēji projektus realizē arī nelielos ciematos un pierobežas teritorijas. Ikgadējais izsniegto aizdevumu apjoms ir no 7 līdz 9 milj. EUR, ar vidējo aizdevuma apjomu aptuveni 30 tūkst. EUR.
Zemāk atspoguļots Kopsavilkums par ALTUM jauno darījumu, kas sekmē Vides un Sociālo mērķu sasniegšanu, apjomu pēdējos trīs gados:
Jau kopš 2016. gada ALTUM aktīvi strādā pie Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes uzlabošanas. Pēdējos gados klientu interese un atbalsta izmantošanas aktivitāte ir ļoti strauji augusi. Jāatzīmē, ka 2022. gadā klientu pieaugošās aktivitātes sakrita arī ar ES programmu nomaiņu ES plānošanas periodu maiņas rezultātā, kas attiecīgi veicināja ievērojamu pieteikšanās aktivitāti līdzšinējās programmas noslēgumā. Tas rezultējās būtiskos jauno darījumu apjomos 2022. gadā Privātpersonu segmentā, kas sekmē Vides mērķu sasniegšanu.
Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes segmentā 2023.gads lielā mērā bija pārejas gads, kad daudzi jaunās, ES Atveseļošanas fonda programmas potenciālie dalībnieki strādā pie projekta tehniskās dokumentācijas izstrādes un organizē projekta sākšanai nepieciešamo iedzīvotāju lēmumu pieņemšanu, ko joprojām ietekmē globālā procentu likmju kāpuma un ģeopolitisko notikumu izraisīta nenoteiktība. Jāņem vērā, ka 2023.gadā turpinājās iepriekšējā, ES plānošanas perioda projektu īstenošana, kas ietekmēja pilnvaroto personu kapacitāti vienlaikus gatavot un iesniegt projektus jaunajā Atveseļošanas fonda programmā. Pirmie pieteikumi tajā tika iesniegti 2023.gadā, savukārt 2024.gada būvniecības sezonā tiks sākti pirmo projektu būvniecības darbi. Ņemot vērā salīdzinoši laikietilpīgu projekta sagatavošanas procesu, noslēgto darījumu un pabeigto projektu straujāks kāpums sagaidāms 2024. – 2026.gada periodā
Daudzdzīvokļu māju un privātmāju energoefektivitātes programmu 2023. gada jauno darījumu rezultātā
3 089 tCO 2 e samazinājums gadā
(projektu plānotā kopējā ietekme)
ALTUM finansēto projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem (turpinājums)
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
139
Jau kopš Zaļo obligāciju emitēšanas 2017. gadā ir uzsākts ļoti aktīvs darbs pie ilgtspējīgu projektu finansēšanas un tirgus izglītošanas.
Covid-19 pandēmija būtiski piebremzēja MVU segmenta interesi par energoefektivitāti uzlabojošiem, atjaunīgo energoresursu un ilgtspējīga transporta projektiem. Piesardzība turpinājās arī 2022. gadā, sākoties Krievijas karam Ukrainā. Tikai līdz ar energoresursu krīzi, uzņēmēju aktivitāte atjaunojās, taču samērā nogaidoši, cerot uz ātrāku ANM energoefektivitātes programmas sākumu. Tas izskaidro relatīvi nelielos izsniegtos apjomus 2022. gadā. Tā kā šādu projektu realizācijā ir visai liels laika posms starp finansējuma piešķiršanu un projekta realizāciju, tad 2022. gada laikā piešķirtais, bet vēl neizsniegtais finansējums sastādīja 10.9 milj. EUR.
Taču pateicoties aktīvai darbībai un klientam pieejamām finansējuma likmēm 2023. gadā vērojams būtiski augstāks izsniegto aizdevumu apjoms MVU segmentā ilgtspējīgo projektu realizācijai - 28.1 milj. EUR (2022: 6.4 milj. EUR).
2023. gadā izsniegtais finansējums lielākoties ir Atjaunīgo energoresursu segmentā (51%), kam seko Energoefektivitātes segments (48%) ar pavisam nelielu apjomu Ilgtspējīgā transporta segmentā (1%).
2023. gada jaunos izsniegtos apjomus pozitīvi ietekmēja arī 2023. gada 2. pusgadā uzsāktā ANM energoefektivitātes programmas ar kapitāla atlaidi, kur izsniegšanas apjoms sastāda 4.2 milj. EUR. Papildus jāatzīmē, ka 2023. gadā izniegtie aizdevumi MVU segmentā ir ar augstu CO 2 pēdas samazinājuma intensitāti.
2023. gada jauno darījumu rezultātā
636 tCO 2 e uz 1 MEUR
samazinājums gadā
(projektu kopējā plānotā ietekme)
Augstāk minētās aktivitātes sniedzot aizdevumus, garantijas un grantus daudzdzīvokļu māju un privātmāju energoefektivitātes uzlabošanas programmās Privātpersonu segmentā un aizdevumus ilgtspējīgu projektu realizācijai MVU segmentā rezultējušās sekojošos jauno darījumu apjomos Vides mērķu sasniegšanā:
Savukārt aktīvi sniedzot garantijas mājokļa iegādei (Privātpersonu segments) un nodrošinot uzņēmumiem pilnu spektru valsts atbalsta finanšu instrumentus Covid pandēmijas seku pārvarēšanai (būtiski ietekmē 2021. gada apjomus) ALTUM jauno darījumu apjomi Sociālo mērķu sasniegšanā ir sekojoši:
Zemāk atspoguļots jauno darījumu kopasvilkums Privātpersonu, Lauksaimnieku un MVU segmentos pēdējo trīs gadu laikā.
Jaunie darījumi, kas sekmē Vides mērķu sasniegšanu 2021 - 2023, MEUR
Jaunie darījumi, kas sekmē Sociālo mērķu sasniegšanu 2021 - 2023, MEUR
ESG - Korporatīvā pārvaldība (Governance)
Lai nodrošinātu ALTUM stratēģisko mērķu sasniegšanu un ilgtspēju, ir izstrādāts un pilnveidots korporatīvās pārvaldības modelis. ALTUM jau no 2021.gada piemēro Korporatīvās pārvaldības ieteikumus, kas ietverti Kodeksā.
Kodeksā noteikto korporatīvās pārvaldības principu ievērošana veicina uzņēmuma ilgtermiņa vērtības pieaugumu, to efektīvu pārvaldību un darbības caurskatāmību un ir attiecināma visos ALTUM līmeņos, veidojot sekmīgu savstarpējo attiecību sistēmu starp akcionāru, padomi, valdi, darbiniekiem, klientiem un pārējo sabiedrību. ALTUM ikdienas darbībā veido atvērtu un uzticamu komunikāciju ar visām
17 854 tCO 2 e samazinājums gadā(projektu kopējā plānotā ietekme)
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
140
iesaistītajām pusēm, kā arī nodrošina atbilstību Latvijas un starptautiskajām likumdošanas normām un ētikas standartiem.
Izvērtējot ALTUM korporatīvās pārvaldības sistēmas atbilstību Kodeksā noteiktajiem korporatīvās pārvaldības principiem un šo principu ievērošanu ALTUM darbībā, ALTUM pilnībā ievēro Kodeksā noteiktos korporatīvās pārvaldības principus, izņemot principu “Uzņēmuma padomē ir neatkarīgi padomes locekļi”.
Augstākās vadības institūciju nominēšana un izvēle
Kompetenta un pieredzējusi uzņēmuma vadība ir priekšnoteikums uzņēmuma efektīvai darbībai un lēmumu pieņemšanai, kas sekmē uzņēmuma ilgtermiņa vērtības pieaugumu.
ALTUM pārvaldības modelis ir veidots, ievērojot korporatīvās pārvaldības labo praksi, kas ietverta Kodeksā, nodalot stratēģisko un operatīvo vadību. Uzņēmumā ir trīs pakāpju pārvaldes struktūra. ALTUM pārvaldību īsteno akcionāru sapulce, padome un valde. Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likumā noteiktajos gadījumos lēmumus pieņem arī Ministru kabinets
kā augstākā lēmējinstitūcija. Saskaņā ar Komerclikumu gan valdei, gan padomei noteikta solidāra atbildība.
Izvērtējot ALTUM korporatīvās pārvaldības sistēmas atbilstību Kodeksā noteiktajiem korporatīvās pārvaldības principiem un šo principu ievērošanu ALTUM darbībā, ALTUM pilnībā ievēro Kodeksā noteiktos korporatīvās pārvaldības principus, izņemot principu “Uzņēmuma padomē ir neatkarīgi padomes locekļi”. ALTUM padomes un valdes sastāvu un darbības laiku nosaka Attīstības finanšu institūcijas likums
(turpmāk AFI likums).
Saskaņā ar AFI likuma 7.pantu uz ALTUM padomes un valdes locekļiem ir attiecināmas prasības, kādas noteiktas Kredītiestāžu likumā
kredītiestādes padomes un valdes locekļiem.
ALTUM padomes sastāvu veido trīs padomes locekļi. Katrs akciju turētājs ir tiesīgs izvirzīt vienu padomes locekļa kandidātu. Padomes priekšsēdētājs ir Finanšu ministrijas izvirzīts padomes loceklis. ALTUM valdē nevar būt vairāk par pieciem valdes locekļiem. Padome ievēl
valdes priekšsēdētāju no valdes locekļu vidus. Padomes un valdes locekļu pilnvaru termiņš ir trīs gadi.
Valdes un padomes locekļu nominēšanas kārtību nosaka Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likums un Ministru kabineta noteikumi “Valdes un padomes locekļu nominēšanas kārtība kapitālsabiedrībās, kurās kapitāla daļas pieder valstij vai
atvasinātajai publikai personai”. Valdes vai padomes locekļu kandidātu izvērtēšanai valsts kapitāla daļu turētājs vai kapitālsabiedrības
padome izveido nominācijas komisiju. Nominācijas komisijā iekļauj valsts kapitāla daļu turētāja vai padomes un Pārresoru koordinācijas centra (no 2023. gada 1. marta Valsts kancelejas Pārresoru koordinācijas departaments) (turpmāk - PKC) izvirzītos pārstāvjus, kā arī neatkarīgus ekspertus un, ja nepieciešams, novērotājus ar padomdevēja tiesībām.
Iespējamie valdes un padomes locekļu kandidāti tiek atlasīti, organizējot kandidātu pieteikšanās procedūru. Izņēmums pieļaujams tikai likumā paredzētos gadījumos, ja padomes vai valdes locekli pārvel uz jaunu pilnvaru termiņu vai personu nav iespējams nominēt termiņā, kas nodrošinātu padomes vai valdes rīcībspēju.
Ja padomes vai valdes locekļa kandidātu noteiktajā kārtībā nav iespējams nominēt termiņā, kas nodrošinātu institūcijas rīcībspēju, par padomes vai valdes locekli ieceļ kandidātu, kas atbilst attiecīgajam nepieciešamās profesionalitātes un kompetences kritērijiem. Šādā kārtībā ievēlētā persona amata pienākumus pilda līdz brīdim, kad likumā noteiktajā nominēšanas kārtībā amatā tiek ievēlēts padomes vai valdes loceklis, bet ne ilgāk kā vienu gadu.
ALTUM padomes un valdes locekļu nominēšanas kārtība nodrošina Kodeksa korporatīvās pārvaldības ieteikumu mērķi un veicina labu korporatīvo pārvaldību kapitālsabiedrībā.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
141
Pārvaldības modelis
Akcionārs
Akcionāru efektīva iesaistīšana lēmumu pieņemšanā palīdz sasniegt uzņēmuma finanšu un nefinanšu mērķus, kā arī nodrošina uzņēmuma ilgtspējīgu darbību.
ALTUM kapitāla daļu turētāju pārstāvja amatā turpina strādāt Finanšu ministrijas
valsts sekretāre
Baiba Bāne
ALTUM kapitāla daļu turētāju pārstāvja amatā turpina strādāt Ekonomikas
ministrijas valsts sekretārs
Edmunds Valantis
ALTUM kapitāla daļu turētāja pārstāvja amatā ir stājies Zemkopības ministrijas
valsts sekretārs
Raivis Kronbergs,
kuru Ministru kabinets Zemkopības ministrijas valsts sekretāra amatā apstiprināja ar 2022.gada 3.janvāri
Padome
ALTUM padomes locekļiem ir atbilstoša pieredze un kompetence, piemīt prasmju un zināšanu kopums, tostarp par finanšu nozari, biznesa attīstības vadību, kā arī uzņēmuma stratēģiju un finanšu vadību. Padomē ir pārstāvēti abi dzimumi, ievēroti dažādības principi.
Līga Kļaviņa
Ilze Baltābola
Jānis Šnore
Padomes priekšsēdētāja.
Valsts sekretāra vietniece finanšu politikas jautājumos Latvijas Republikas Finanšu
ministrijā. Līdz tam ieņēmusi vairākus vadošos
amatus Finanšu ministrijā, pārstāvot Latvijas valsts intereses valsts kapitālsabiedrībās, kā arī ilgstoši darbojusies starptautiskajās finanšu institūcijās.
Ieguvusi maģistra grādu jurisprudencē Latvijas Universitātes Starptautisko attiecību institūtā.
Padomes locekle
Pieredzi uzņēmējdarbības vides uzlabošanas politikas koordinēšanā un uzņēmējdarbības atbalsta programmu ieviešanā Latvijā.
Ekonomikas ministrijas Uzņēmējdarbības
konkurētspējas departamenta direktora vietniece.
Absolvējusi Latvijas Universitātes Ekonomikas un vadības fakultāti, iegūstot maģistra grādu Eiropas studijās.
Padomes loceklis
15 gadu pieredze finanšu vadībā un plānošanā, patlaban ir Latvijas Republikas Zemkopības
ministrijas valsts sekretāra vietnieks.
Latvijas Biozinātņu un tehnoloģiju universitātē (agrāk Latvijas Lauksaimniecības universitāte) ieguvis maģistra grādu lauksaimniecības zinātnē, kā arī Latvijas Universitātes Starptautisko attiecību institūta diplomu par profesionālās izglītības kursu starptautiskajās ekonomiskajās attiecībās.
Pilnvaru termiņš: 26.12.2025.
Pilnvaru termiņš: uz laiku, līdz tiks atlasīts kandidāts Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likumā noteiktajā kārtībā.
Pilnvaru termiņš: uz laiku, līdz tiks atlasīts kandidāts Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likumā noteiktajā kārtībā.
ALTUM ir noteikta un saprotama padomes darba organizācija un savlaicīgas, kvalitatīvas un atbilstošas informācijas pieejamība, kas veicina padomes uzdevumu efektīvu izpildi un padomes locekļu pilnvērtīgu iesaisti lēmumu pieņemšanā. 2023.gadā notika 8 padomes sēdes, kurās tika izskatīti jautājumi par ALTUM darbības uzraudzību un pārvaldību, kā arī vērtēts Revīzijas komitejas darbs, Iekšējā audita daļas darbība un neatkarība, skatīti jautājumi, kas saistīti ar Iekšējās kontroles sistēmas darbību, valsts atbalsta programmu ieviešanu, īstenošanu un uzraudzību. Padome aktīvi iesaistījās Stratēģijas izstrādes procesā.
Pārvaldības modelis (turpinājums)
Valde
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
142
Reinis Bērziņš
Jēkabs Krieviņš
Inese Zīle
Ieva Jansone-Buka
Juris Jansons
Valdes priekšsēdētājs
Valdes loceklis
Valdes locekle
Valdes locekle
Valdes loceklis
Biznesa vadības un finanšu profesionālis ar ievērojamu pieredzi uzņēmumu un iestāžu vadībā.
Ieguvis maģistra grādu starptautiskajās finansēs un banku darbībā Banku augstskolā, kā arī biznesa vadībā Šveices Biznesa skolā un tiesību zinātnēs Latvijas Universitātē.
Galvenās atbildības jomas: finanšu un resursu vadība, ilgtspējas vadība.
Starptautiska investīciju fonda “Trīs jūru iniciatīvas investīciju fonds” Uzraudzības padomes loceklis. Banku augstskolas Padomnieku konventa priekšsēdētājs. RSU padomes priekšsēdētājs.
ALTUM vada no 2015.gada 12.oktobra.
Finanšu jomas eksperts ar vairāk nekā 25 gadu pieredzi uzņēmējdarbības kreditēšanas procesu organizēšanā un vadīšanā, kas gūta, strādājot gan komercbanku, gan valsts finanšu iestāžu sektorā.
Ieguvis maģistra grādu uzņēmējdarbības un iestāžu vadībā Rīgas Biznesa skolā, banku darbinieka sertifikātu Banku augstskolā un bakalaura grādu ekonomikā Latvijas Biozitnātņu un tehnoloģiju universitātē (agrāk Latvijas Lauksaimniecības universitāte)
Galvenās atbildības jomas: IT un tehnoloģiju attīstība, ALTUM klientu un reģionālo pakalpojumu centri, privātpersonu mājokļu garantijas, Latvijas Zemes fonda pārraudzība.
Eiropas Garantiju institūciju asociācijas (AECM) valdes loceklis
20 gadu darba pieredze finanšu sektorā, tai skaitā vairāk nekā 15 gadu pieredze, vadot dažādus departamentus, kā arī darba pieredze valsts sektorā.
Ieguvusi maģistra grādu starptautiskajā ekonomikā un uzņēmējdarbībā Latvijas Universitātē.
Galvenās atbildības jomas:, ALTUM valsts atbalsta programmu izstrāde un ieviešana, dzīvojamo ēku energoefektivitāte, korporatīvo klientu apkalpošana, mārketings un sabiedriskās attiecības.
Kā ALTUM pārstāve Latvijas Finanšu nozares asociācijas padomē. AS “Sadales tīkls” padomes locekle.
Darba pieredze saistīta ar finanšu nozari, strādājot vadošos amatos gan komercbanku sektorā, gan uzņēmumos.
Ieguvusi profesionālā maģistra grādu uzņēmējdarbībā Rīgas Ekonomikas Augstskolā, sociālo zinātņu bakalaura grādu vadības zinātnē un politikas zinātnē Latvijas Universitātē.
Galvenās atbildības jomas: riska kapitāla finanšu instrumenti, kreditēšanas procesa organizēšana un vadīšana, eksporta garantijas, sociālā uzņēmējdarbības un uzņēmumu energoefektivitātes programmas īstenošana.
SIA “Tet” padomes locekle.
Vairāk nekā 20 gadu pieredze darbības atbilstības, finanšu noziegumu novēršanā un risku vadībā, kas gūta, ieņemot vadošus amatus komercbanku sektorā.
Ieguvis maģistra grādu tiesību zinātnēs Latvijas Universitātē. Papildus ilggadējai pieredzei noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā, ir iegūts CAMS sertifikāts,
Galvenās atbildības jomas: riska vadība, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršana, juridiskā un administratīvā pārvaldība, klientu saistību izpilde un kontrole, personāla vadība.
Pilnvaru termiņš: 26.05.2024.
Pilnvaru termiņš: 26.05.2024.
Pilnvaru termiņš: 26.05.2024.
Pilnvaru termiņš: 17.03.2024.*
Pilnvaru termiņš: 08.01.2026 .
Pārskata periodā notikušas izmaiņas Sabiedrības valdē. 2023.gada 9.janvārī padome valdes locekļa amatā ievēlēja Juri Jansonu.
* 2024.gada 25.janvārī padome valdes locekļa amatā pārapstiprināja Ievu Jansoni-Buku, nosakot jaunu pilnvaru termiņu no 2024.gada 18.marta līdz 2027.gada 17.martam.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
143
Pārvaldības modelis (turpinājums)
2023.gadā valde sanāca uz 71 valdes sēdi.
Ar valdes lēmumu ALTUM ir izveidotas Komitejas. To pamatuzdevumi, tiesības un atbildība, darbības principi, kā arī Komiteju locekļu tiesības un pienākumi ir noteikti Komiteju nolikumos.
Informācija par ALTUM vadību, ALTUM kapitāla daļu turētāju pārstāvjiem, ALTUM Revīzijas komiteju un ALTUM pārvaldību ir pieejama ALTUM interneta mājas lapā www.ALTUM.lv , sadaļas „PAR ALTUM” apakšsadaļā “Korporatīvā pārvaldība”.
Padomes un valdes atalgojumu nosaka Latvijas Republikas tiesību akti – Publiskas personas kapitāla daļu un kapitālsabiedrību pārvaldības likums un uz tā pamata izdotie Ministru kabineta noteikumi. Tiesību aktos ir noteikts vienots regulējums publiskas personas kapitālsabiedrību padomes un valdes locekļu atlīdzībai. PKC izstrādātais regulējums Vadlīnijas publiskas personas kapitālsabiedrību un publiski privāto kapitālsabiedrību valdes un padomes locekļu atlīdzības noteikšanai definē prēmijas jeb atlīdzības mainīgas daļas izmaksāšanas kārtību valdei pēc gada pārskata apstiprināšanas un kapitālsabiedrības, tās valdes un padomes darbības rezultātu pārskata gadā izvērtēšanas.
Uzņēmuma darbības caurskatāmība
Uzņēmuma darbības caurskatāmība ir pamats efektīvām investoru attiecībām un veiksmīgai komunikācijai ar akcionāriem un citām ieinteresētajām pusēm. ALTUM regulāri un laikus informē akcionārus un citas ieinteresētās puses par uzņēmuma saimniecisko darbību, finanšu rezultātiem, pārvaldību un citiem aktuālajiem jautājumiem, atklājot precīzu, pilnīgu, objektīvu, aktuālu un patiesu informāciju. Uzņēmuma mājas lapā tiek publiskota informācija par pārvaldību, stratēģiju un darbības virzieniem, gada pārskats, kā arī statūti, ētikas kodeksa vadlīnijas, būtiskākās uzņēmuma politikas, korporatīvās pārvaldības ziņojums.
Informācija tiek atklāta likumā noteiktajos termiņos vai arī nekavējoties pēc tāda notikuma iestāšanās, kurš prasa nodrošināt informācijas atklāšanu. Informācija tiek publiskota latviešu un angļu valodā.
ALTUM ir izveidota un noregulēta informācijas kārtība, kā arī kārtība iekšējai un ārējai komunikācijai. Ir noteiktas konkrētas personas, kuras uzņēmuma vārdā atbild uz investoru un ieinteresēto pušu jautājumiem, kā arī kontaktējas ar masu medijiem. Tā kā 2017.gada oktobrī ALTUM uzsāka kotāciju Nasdaq Riga, ALTUM regulāri atklāj informāciju saskaņā ar “Kārtība, kādā NASDAQ OMX Riga
tirdzniecības sistēmās iekļauto un/vai tirgojamo finanšu instrumentu emitenti atklāj informāciju” un ALTUM iekšējiem noteikumiem.
Iekšējā kultūra un ētiska uzvedība
ALTUM ir nulles tolerance pret kukuļošanas un korupcijas darbībām un to aizliegums jebkurā formā gan tieši, gan netieši. ALTUM neiesaistās koruptīvos darījumos un pilnībā tādus nosoda. Atbilstošas korupcijas, kukuļošanas un interešu konfliktu risku pārvaldības nodrošināšanai ALTUM ir izveidota iekšējā kontroles sistēma, kas nodrošina preventīvu risku vadību, un kontroles vide, kas ir vērsta uz korupcijas risku novēršanu, nepieļaujot interešu konfliktu un koruptīvas darbības, un kukuļošanu lēmumu pieņemšanā un darba vidē kopumā.
ALTUM ētikas normu pamatprincipi ir noteikti Ētikas kodeksā un kalpo kā uzvedības standarts ALTUM vadībai un visiem darbiniekiem. Ētikas kodekss ietver vadlīnijas darbiniekiem to ikdienas saskarsmē ar kolēģiem, klientiem, sadarbības partneriem, un tas palīdz veidot atbildīgu, drošu, ērtu darba vidi, kas savukārt veicina darbinieku uzticību un ētisku uzvedību, tādējādi arī
Iekšējā kultūra un ētiska uzvedība (turpinājums)
nodrošinot uzņēmuma ilgtermiņa mērķu īstenošanu.
Lai konstatētu jebkuru iespējamo kukuļošanas vai korupcijas darbību, jebkuru korupcijas novēršanas likumu un noteikumu pārkāpumu rīcību, ALTUM nodrošina vairākus drošus un aizsargātus kanālus, tai skaitā trauksmes ziņošanu. 2023.gadā nav saņemtas sūdzības par
korupciju un trauksmes ziņojumi.
2-līmeņu kredītkomitejas
Debitoru vadības komiteja
Risku, aktīvu un pasīvu vadības komiteja
Informācijas sistēmu vadības komiteja
Valde
Investīciju komiteja
Ētikas komiteja
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
144
Sadarbība ar ietekmes pusēm
Regulāra un jēgpilna komunikācija ar dažādām ALTUM ietekmes pusēm ir viens no svarīgiem instrumentiem, lai identificētu ietekmēs pusēm būtiskus jautājumus un risinātu tos iesaistītajām pusēm vislabākajā veidā. ALTUM būtiskākās ietekmes puses noteiktas, ievērojot unikālo ALTUM kā attīstības finanšu institūcijas lomu tautsaimniecības attīstībā, ar finanšu instrumentiem nodrošinot finanšu pieejamību valsts definētām uzņēmēju un privātpersonu grupām, kuru atbalsts sniedz pozitīvu un jēgpilnu ilgtermiņa ietekmi uz visu sabiedrību kopumā. Ietekmes pušu noteikšanā tiek ievēroti ALTUM biznesa procesi, un, lai nodrošinātu efektīvu sadarbību, ALTUM praktizē katrai grupai piemērotus sadarbības un komunikācijas veidus.
•Klienti
ALTUM klientu apkalpošanas tīkla darbība ir pakārtota uzņēmuma galvenajam nefinanšu mērķim – veicināt finanšu pieejamību uzņēmējdarbībā. Tas tiek efektīvi nodrošināts ar konsultāciju maksimālu pieejamību visiem klientu segmentiem – gan klātienē, gan attālināti.
Klientiem tiek nodrošinātas klātienes konsultācijas visos Latvijas reģionos, tai skaitā, lai vēl labāk izprastu klientu darbības specifiku, ALTUM darījumu eksperti regulāri apmeklē klientus arī klātienē uzņēmumos.
Ir izveidota efektīva apkalpošanas sistēma klientiem, kuri izvēlas attālinātu saziņu. ALTUM šiem klientiem nodrošina pilnībā attālinātu apkalpošanu no konsultācijas un aizdevuma pieteikuma iesniegšanas līdz pat lēmuma pieņemšanai.
Pilnveidojot attālināto apkalpošanu un rūpējoties par papīra dokumentu aprites mazināšanu, ALTUM mudina klientus lietot elektronisko parakstu un nepieciešamības gadījumā sniedz atbalstu.
Klientu apmierinātību vērtējam klientu tiešsaistes aptaujās, kuras piedalīties tiek aicināti visi kreditēšanas pakalpojumu klienti. Aptaujā noskaidrojam klientu viedokli par kreditēšanas procesa vienkāršību un saprotamību, darbinieku kompetenci un atsaucību, klientu portāla lietojamību, lēmumu pieņemšanas ātrumu un citiem būtiskiem klientu apkalpošanas aspektiem.
•Darbinieki
Darbinieku iesaiste ir būtiska gan ALTUM darba vides, darba drošības, mācību procesu u.c. jomu pilnveidošanai, gan jaunu darbības virzienu attīstībai, atbalsta programmu īstenošanai un pilnveidei. Darbinieku viedokļi tiek apzināti darbinieku aptaujās, sadarbībā ar darbinieku pilnvarotajiem pārstāvjiem, kā arī iesaistot darba grupās, hakatonos un citās sadarbības formās gan struktūrvienību ietvaros, gan starp tām, nodrošinot viedokļu apmaiņu, savstarpēju atbalstu, jaunu ideju un risinājumu ģenerēšanu, u.c.
•Padome un Akcionāri
Akcionāri
ALTUM darbības caurskatāmība ir pamats komunikācijai ar akcionāriem, padomi un citām ietekmes pusēm. ALTUM regulāri un laikus informē akcionārus un padomi par uzņēmuma saimniecisko darbību, finanšu rezultātiem, pārvaldību un citiem aktuālajiem jautājumiem, atklājot precīzu, pilnīgu, objektīvu, aktuālu un patiesu informāciju.
Akcionāru efektīva iesaistīšana lēmumu pieņemšanā palīdz sasniegt uzņēmuma finanšu un nefinanšu mērķus, kā arī nodrošina uzņēmuma ilgtspējīgu darbību.
Padome
ALTUM padome pārstāv akcionāra intereses, pārrauga valdes darbību un iesaistās ALTUM stratēģiskajā attīstībā, kā arī finanšu un risku pārvaldības uzraudzībā. ALTUM ir noteikta un saprotama padomes darba organizācija un savlaicīgas, kvalitatīvas un atbilstošas informācijas pieejamība, kas veicina padomes uzdevumu efektīvu izpildi un padomes locekļu pilnvērtīgu iesaisti lēmumu pieņemšanā.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
145
Sadarbība ar ietekmes pusēm (turpinājums)
Padomes darbības principus, kā arī galvenos pienākumus nosaka statūti un padomes darba organizēšanas kārtība. Padomes uzdevumus un atbildību regulē normatīvie akti.
Informācija par ALTUM Padomi un Akcionāriem ir pieejama apakšsadaļā “Pārvaldības modelis”.
•Investori
Laba ALTUM finanšu, risku un korporatīvā pārvaldība ir priekšnoteikums labām un kvalitatīvi organizētām investoru attiecībām. ALTUM ir aktīvs kapitāla tirgus dalībnieks kopš 2017. gada ar regulārām obligāciju emisijām Nasdaq obligāciju regulētajā tirgū. Investoru izbraukumu prezentācijas (road show) un investoru regulāri sazvani ir neatņemama katras obligāciju emisijas priekšdarbu sastāvdaļa. Kvalitatīva ceturkšņu finanšu un darbības informācija, kā arī regulāri paziņojumi biržā par ALTUM darbībai būtiskiem notikumiem ir neatņemama ikdienas investoru attiecību sastāvdaļa, kuru ALTUM veic ar rūpību un atbildību.
•Finanšu sektors
Sadarbības partneru – banku – iesaistes novērtējumam ALTUM veic ikgadēju sadarbības partneru aptauju, kur banku darbinieki sniedz atgriezenisko saiti par ALTUM sniegtajiem pakalpojumiem, darbinieku kompetenci un novērtē līdzšinējo sadarbību.
•Politikas veidotāji, valsts vai uzraudzības iestādes
ALTUM regulāri sadarbojas ar Latvijas Republikas nozaru ministrijām, lai apzinātu politikas veidotāju prioritātes, nozaru problemātiku un vajadzības un efektīvi līdzdarbotos atbalsta programmu izveidošanā attiecīgajām nozarēm.
•Piegādātāji
ALTUM strādā pie Piegādātāju kodeksa izveides, lai nodrošinātu vides, sociālajiem un pārvaldības aspektiem pielāgotu sadarbību.
•Profesionālās asociācijas, izglītības iestādes
Veicinot zinātnes un uzņēmējdarbības sadarbību, jauniešu iesaisti zinātniskajos pētījumos, pētniecības kvalitāti un inovatīvu ideju komercializāciju, ALTUM sadarbojas ar Biozinātņu un tehnoloģiju universitāti, Banku augstskolu, Rēzeknes Tehnoloģiju
augstskolu un Vidzemes augstskolu.
Finansiāli atbalstot labāko Latvijas Lauksaimniecības un meža zinātņu akadēmijas zinātnisko pētījumu autorus, ALTUM veicina inovatīvu lauksaimniecības risinājumu rašanos un to ieviešanu dzīvē. Sadarbība ar Banku augstskolu nodrošina topošo finanšu jomas profesionāļu reālu iesaisti praktiskos finanšu pieejamības un finanšu instrumentu efektivitātes pētījumos, tādējādi veicinot vēl jēgpilnāku studiju saikni ar finanšu sektora attīstību.
•NVO, eksperti un profesionālās asociācijas
ALTUM regulāri sadarbojas ar nozaru ekspertiem un uzņēmējdarbības atbalsta un interešu aizstāvības organizācijām, lai izveidotu uzņēmēju un citām klientu grupu vajadzībām atbilstošus finanšu produktus. ALTUM ir atvērts ekspertu un profesionālo organizāciju viedokļiem, veidojot jaunus finanšu produktus un pilnveidojot esošos.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
146
Svarīgākie notikumi un sasniegumi 2023
Moody’s 2024. gada 2. februārī pārapstiprināja ALTUM ilgtermiņa kredītreitingu Baaa1 ar stabilu perspektīvas novērtējumu, kas ir tādā pašā līmenī, kāds tika apstiprināts 2022. gada 16. decembrī. Atbilstoši Moody’s aktualizētajai ar valdību-saistītu emitentu metodikai (Government-Related Issuers Methodology), kas publicēta 2024.gada 25.janvārī, Moody’s vairs neklasificē ALTUM kā ar valdību-saistītu emitentu (government-related issuer) un atsaucis tā bāzes kredītnovērtējumu (Baseline Credit Assessment) baa3. No 2024.gada 2.februāra ALTUM noteikts atsevišķais kredītnovērtējums (standalone assessment) līdzšinējā baa3 līmenī, kas aizstāj atsaukto bāzes kredītnovērtējumu. Moody’s ilgtermiņa kredītreitingu Baa1 ALTUM sākotnēji saņēma 2017. gadā, un tas ir viens no augstākajiem starp Latvijas valsts kapitālsabiedrībām piešķirtajiem. Augstais reitings ļauj ALTUM sekmīgi īstenot ilgtermiņa stratēģiju finansējuma piesaistei, regulāri emitējot obligācijas . Finanšu piesaiste Resursu piesaiste finanšu tirgos nodrošina ALTUM finansējuma avotu diversifikāciju, palīdz būt ilgtspējīgiem un pašpietiekamiem finansējuma piesaistē, vienlaikus sekmējot Baltijas kapitāla tirgus attīstību.
Nasdaq Baltija biržu uzņēmumu balvas “Nasdaq Baltic Awards 2023” nominācijā par labākajām investoru attiecībām obligāciju tirgū Baltijā
Altum ieguva 3.vietu. Lai saņemtu balvas, Nasdaq Baltija biržās kotētie uzņēmumi tika vērtēti, pamatojoties uz to sasniegumiem caurskatāmības, investoru attiecību un labas korporatīvās pārvaldības prakses jomā. Papildus tika izvērtēta uzņēmumu tirdzniecības aktivitāte, ņemts vērā tirgus analītiķu un investoru vērtējums.
2023. gadā ALTUM saņēma augstu novērtējumu par taisnīgu un vienlīdzīgu pieeju atalgojuma noteikšanā. Atalgojuma pētījumu un vadības konsultāciju uzņēmuma Figure Baltic Advisory (agrāk pazīstams kā “Fontes”) pētījumā “Taisnīgs maksātājs 2023” ALTUM mazo un vidējo uzņēmumu kategorijā ieguva augsto 2.vieto. Analizējot uzņēmumus, tika vērtēti vairāki aspekti: iekšējais taisnīgums (atalgojums vienādiem vai līdzīgas vērtības amatiem uzņēmuma iekšienē), ārējais taisnīgums (uzņēmuma maksātais atalgojums attiecībā pret līdzīgiem amatiem darba tirgū) un sociālais taisnīgums (atšķirība starp vīriešu un sieviešu atalgojumu vienādos amatos). Starp kritērijiem ir arī attiecība vīriešu un sieviešu īpatsvars vadītāju amatos, sākot no vidēja līmeņa vadītājiem.
Tāpat 2023.gadā atzinīgi novērtēts ALTUM sniegums dažādības veicināšanā. Sabiedrības integrācijas fonda novērtējumā “Dažādībai atvērts darba devējs 2023” ALTUM saņēma bronzas statusu, kas apliecina ALTUM sniegumu dažādības principu ieviešanā un apņēmību ceļā uz izcilību iekļaujošas darba vides veidošanā. Apbalvojums veidots, lai veicinātu toleranci pret dažādību Latvijas uzņēmumos un darba tirgū, kā arī veidot sabiedrības izpratni par dažādības jēdzienu, kā arī dalīties ar labās prakses piemēriem.
Savukārt Korporatīvās ilgtspējas un atbildības institūta (Institute for Corporate Sustainability and Responsibility) organizētajā Ilgtspējas
indeksā, kas novērtē uzņēmuma ilgtspēju atbilstoši starptautiskajām prasībām visās korporatīvās sociālās atbildības jomās, ALTUM jau
trešo gadu pēc kārtas ieguva augsto platīna novērtējumu.
Ilgtspējas indeksa vērtējums ir viena no uzskatāmām izpausmēm tam neredzamajam ikdienas darbam, ko uzņēmumi realizē, ievērojot korporatīvās ilgtspējas un atbildības principus, sabalansējot akcionāru, darbinieku, klientu, apkārtējās vides, biznesa partneru un citu pušu intereses ar ilgtspējīgas darbības nosacījumiem, tādā veidā kļūstot par līderiem un paraugu citiem uzņēmumiem.
Ilgtermiņa kredītreitings Baa1
Nominācijā Labākās investoru attiecības obligāciju tirgū Baltijā 3.vieta
Figure Baltic Advisory apbalvojums “Taisnīgs maksātājs” 2. vieta
Bronzas statuss SIF novērtējumā “Dažādībai atvērts darba devējs”
Platīna novērtējums “Ilgtspējas indeksā”
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
147
ESG - Vides aspekts (Enviromental)
ALTUM īsteno pastāvīgu vides pārvaldības un darbības uzlabojumu ciklu, tostarp pārskatot ilgtermiņa un īstermiņa darbības mērķus vides jomā, lai rastu līdzsvaru starp uzņēmējdarbības efektivitāti un to ietekmi uz vidi un dzīves kvalitāti.
ALTUM apzinās savu ietekmi uz klimata pārmaiņām, kā arī klimata pārmaiņu ietekmi uz ALTUM darbību. ALTUM vides politika pauž mērķus un apņemšanos īstenot savu darbību, radot pēc iespējas mazāku negatīvu ietekmi uz vidi tiešā un netiešā veidā.
ALTUM kā Latvijas attīstības finanšu institūcijas radītā ietekme uz vidi lielākoties ir netieša un tā rodas, nodrošinot klientiem atbalsta programmas. ALTUM apzinās savu kā valsts kapitālsabiedrības un finanšu sektora dalībnieka lielo nozīmi Nacionālajā enerģētikas un
klimata plānā 2021. - 2030.gadam noteikto ambiciozo mērķu sasniegšanā. ALTUM kredītpolitika, kā arī sadarbība ar citiem finanšu sektora
dalībniekiem tiek regulāri pārskatīta atbilstoši šiem izaicinājumiem.
ESG risku pārvaldība ALTUM kredītportfelim un garantiju portfelim
Vides, sociālās un korporatīvās pārvaldības jēdziens (ESG) apzīmē pieeju, kas nosaka atbilstošu organizācijas uzvedības modeli. Pēdējo gadu laikā ESG ir kļuvis arvien nozīmīgāks, politikas veidotāji, finanšu sektors un sabiedrība ir sākuši pievērst arvien lielāku uzmanību uzņēmumu ietekmei uz sabiedrības labklājību un savu ietekmi klimata pārmaiņu mazināšanā. Iestājoties ESG riskiem, var būt negatīva ietekme uz kredītrisku, aktīviem, finanšu un peļņas rādītājiem vai ALTUM reputāciju.
ALTUM ESG risku būtiskuma analīze. 2023.gadā ir izstrādāta ALTUM ESG risku būtiskuma analīzes metodoloģija un pēc tās veikta ALTUM ESG risku būtiskuma analīze. ESG risku būtiskuma analīze primāri atspoguļo riskus, kas var ietekmēt ALTUM kredītportfeli (aizdevumu kredītportfeli, aizdevumu nodrošinājumu portfeli un garantiju portfeli) un var rasties no tā klientiem, izejot no viņu darbības industrijas, finansēto projektu industrijas un klientu vai projektu ģeogrāfiskā izvietojuma. ESG risku būtiskuma analīzes ietvaros ALTUM kredītportfelis tiek izvērtēts no klimata risku aspekta – pārejas risku un klimata fizisko risku griezumā par aizdevumu kredītportfeli, aizdevumu nodrošinājumu portfeli un garantiju portfeli MVU / Lielo uzņēmumu un Lauksaimnieku segmentos, Ņemot vērā ALTUM aizdevuma portfeļa amortizācijas struktūru klimata riski tiek vērtēti sekojošos laika nogriežņos – (i) līdz 2025.gadam, 2026. – 2040.gads un (iii) pēc 2040.gada.
Pārejas riski būtiski ietekmē uzņēmumu ekonomisko aktivitāti, kas savukārt rada tiešu ietekmi uz ALTUM uzņēmumu spēju veikt aizdevumu atmaksu vai arī saglabāt nodrošinājuma tirgus vērtību. Tie var tieši vai netieši rasties saistībā ar klientu pielāgošanās procesu, pārejot uz zemu oglekļa emisiju un ilgtspējīgāku ekonomiku. Pārejas risku var paaugstināt, piemēram, strauja jaunas klimata un vides politikas pieņemšana attiecībā par SEG emisiju samazinājumu, konkurentu tehnoloģiskais progress vai tirgus un patērētāju paradumu maiņa, kad klienta spēja pielāgoties lielā mērā atkarīga no nepieciešamo pielāgošanās investīciju projektu savlaicīgas realizācijas.
Metodoloģija ESG risku būtiskuma analīzei Pārejas risku izvērtēšanai balstīta uz ECB vadlīnijām, ECB strestestu ziņojumiem un UNEP FI Pārejas risku metodoloģiju, kas savukārt balstīta TCFD Rekomendācijās. Izmantojot šo metodoloģiju, katra projekta pārejas riska pakāpe izvērtēts sektora / nozares līmenī (NACE kodu 4.līmenis) 5 baļļu skalā Zems – Ļoti augsts. Tabulā redzams aizdevumu kredītportfelis ar Augstu un Ļoti augstu Pārējas riska pakāpi, uz 2022. un 2023. gada beigām, balstoties uz veikto izvērtējumu sektora / nozares līmenī.
Tab.1. : Aizdevumu kredītportfelis ar Augstu / Ļoti augstu Pārejas riska pakāpi nozares sektoru griezumā
31.12.2023
31.12.2022
tūkst. EUR
% no kopējā portfeļa
tūkst. EUR
% no kopējā portfeļa
Lauksaimniecība
29 854
6%
30 731
8%
Koksnes un papīra izstrādājumu ražošana
49 913
10%
27 664
7%
Pārtikas un dzērienu ražošana
11 540
2%
11 434
3%
Ķīmijas izstrādājumu ražošana
12 249
3%
4 126
1%
Būvmateriālu ražošana
6 425
1%
4 947
1%
Metāla izstrādājumu ražošana
5 031
1%
13 829
3%
Patēriņa preces
1 310
0.3%
1 115
0.3%
Loģistika
940
0.2%
1 522
0.4%
Cits
1 863
0.4%
3 901
1%
Ar Augsta / Ļoti augsta Pārejas riska pakāpi
119 125
25%
99 269
25%
Kopējais kredītportfelis*:
477 576
100%
400 166
100%
* Kopējais kredītportfelis: bruto kredītportfelis un ārpusbilances saistības par piešķirtajiem aizdevumiem uz pārskata perioda beigām
ESG risku pārvaldība ALTUM kredītportfelim un garantiju portfelim (turpinājums)
Tiek izdalīti sekojoši klimata fizisko risku tipi – karstuma viļņi / sausums, plūdi, stipri nokrišņi, jūras līmeņa paaugstināšanās, snigšanas samazinājums. Metodoloģija klimata fizisko risku izvērtēšanai balstīta uz ECB vadlīnijām un TCFD rekomendācijām.
Lai noteiktu klimata fizisko risku līmeni kādā no sekojošiem trīs klimata fizisko risku tipiem - karstuma viļņi / sausums, stipri nokrišņi un snigšanas samazinājums, katrs projekts tiek vērtēts gan saistītās nozares griezumā, gan balstoties uz projektam piesaistīto ģeogrāfisko
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
148
novietojumu. Tajā skaitā, šīs ESG risku būtiskuma analīzes ietvaros, tiek definētas tās darbības nozares, kurām ir augsts konkrētā klimata fiziskā riska līmenis. Klimata fizisko risku izvērtēšanai tiek izmantoti dati par klientu projektu adresēm (ģeogrāfiskais novietojums) un projektu nozarēm (NACE kods). Klimata fizisko risku ietekme uz industrijām ir izvērtēta ņemot vērā katra klimata fiziskā riska tipa ietekmi uz konkrēto nozari un vadoties pēc SASB Klimata Riska Karšu metodoloģiju (SASB Climate Risk Technical Bulletin). Klimata fizisko risku ietekme uz ģeogrāfisko izvietojumu ir izvērtēta ņemot vērā LVĢMC Klimata pārmaiņu analīzes rīku un LVĢMC plūdu kartes (ĢIS formātā), kas balstīti uz RCP 4.5 scenārijs, kuru IPCC (Intergovernmental Panel on Climate Change) raksturo kā starpposma scenāriju, kura ietvaros ir paredzams temperatūras pieaugums 2 līdz 3 Celsija grādu robežās līdz 2100.gadam. Izmantojot šo metodoloģiju, ir izvērtēta katra klimata fiziskā riska tipa ietekme uz konkrēto projektu pēc tā ģeogrāfiskā novietojuma un darbības nozares 3 baļļu skalā Zems – Augsts. Ja darbības nozarei konkrētais klimata fiziskā riska tips nav ar augsta riska pakāpi, tad konkrētais klimata fiziskā riska tips netiek kartēts un tiek klasificēts kā Praktiski neesošs. Savukārt klimata fizisko risku tipiem - plūdiem un jūras līmeņa paaugstināšanās konkrēta klimata fiziskā riska pakāpe tiek noteikta balstoties uz projektam piesaistīto ģeogrāfisko novietojumu kā aprakstīts augstāk, neatkarīgi no saistītās nozares.
Zemāk atspoguļots Aizdevumu kredītportfeļa uz 2022. gada 31. decembri jūtīguma analīze (risku līmeņu sadalījums) par katru no klimata fiziskajiem riskiem. Šobrīd tiek veikta aizdevumu kredītportfeļa uz 2023. gada 31. decembri klimata fizisko risku jūtīguma analīze, kas tiks publicēta ALTUM saīsinātajos pārskatos par 2024. gada 1. ceturksnī.
11%
22%
67%
Augsts
Vidējs
Zems
Karstuma viļņi/sausums
9%
19%
72%
Augsts
Vidējs
Zems
Spēcīgi nokrišņi
9%
29%
62%
Augsts
Vidējs
Zems
Sniega samazinājums
2%
1%
97%
Augsts
Vidējs
Zems
Neatstāj ietekmi
Jūras līmeņa paaugstināšanās
5%
9%
86%
Augsts
Vidējs
Zems
Plūdi
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
149
ESG risku pārvaldība ALTUM kredītportfelim un garantiju portfelim (turpinājums)
Savukārt nodrošinājuma gadījumā tiek pielietota diferencēta pieeja klimata fizisko risku tipu attiecināšanai uz nodrošinājumu veidiem. Plūdu un jūras līmeņa paaugstināšanās riski ietekmē visus nodrošinājumu veidus, savukārt karstuma viļņu / sausuma, stipru nokrišņu un snigšanas samazinājuma riski ietekmē tikai tos nodrošinājuma veidus, kas saistīti ar noteiktām ietekmētajām industrijām. Neatkarīgi no klimata fiziskā riska veida attiecīgā klimata fiziskā riska pakāpe tiek noteikta tikai nodrošinājumam, kas klasificēts kā nekustamais īpašums.
Zemāk atspoguļots nodrošinājuma portfeļa uz 2022. gada 31. decembri jūtīguma analīze (risku līmeņu sadalījums) par katru no klimata fiziskajiem riskiem. Šobrīd tiek veikta aizdevumu kredītportfeļa uz 2023. gada 31. decembri klimata fizisko risku jūtīguma analīze, kas tiks publicēta ALTUM saīsinātajos pārskatos par 2024. gada 1. ceturksnī.
ESG skoringa modelis. Balstoties uz ALTUM ESG risku būtiskuma analīzes datiem tālāk 2023.gadā ir izstrādāts ESG skoringa modelis, kas tiks pielietots MVU / Lielo uzņēmumu un Lauksaimnieku segmentos jaunu darījumu izvērtēšanas procesā virs noteikta būtiskuma sliekšņa, kā arī pie esošā portfeļa un ķīlu novērtējuma uzraudzības. ESG scoring modelis ļaus arī noteikt pārejas riska pakāpi individuālajā darījumu līmenī. ESG scoring modeļa ieviešana notiks pakāpeniski un tiks uzsākta 2024. gadā, ņemot vērā klientu gatavību aizpildīt vienoto banku ESG anketu, lai iegūtu informāciju ESG risku izvērtējumam un attiecībā uz plānotajiem/faktiskajiem klientu ilgtspējas indikatoriem.
15%
25%
31%
29%
Augsts
Vidējs
Zems
Praktiski neesošs
Karstuma viļņi/sausums
8%
23%
40%
29%
Augsts
Vidējs
Zems
Praktiski neesošs
Spēcīgi nokrišņi
10%
36%
23%
31%
Augsts
Vidējs
Zems
Praktiski neesošs
Sniega samazinājums
0.2%
99.8%
Augsts
Neatstāj ietekmi
Jūras līmeņa paaugstināšanās
8%
15%
77%
Augsts
Vidējs
Zems
Plūdi
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
150
Tiešās ietekmes mazināšana
Lai gan ALTUM kā attīstības finanšu institūcijas tiešā ietekme uz vidi ir salīdzinoši neliela, neskatoties uz to, ALTUM ir mērķis turpināt samazināt pašu radīto ietekmi uz apkārtējo vidi.
Viens no pasaulē plašāk lietotajiem aprēķinu ietvariem CO 2 jeb siltumnīcefektu radošos gāzu (SEG) emisiju mērīšanai ir Greenhouse Gas
Protocol (GHGP) izstrādātais standarts jeb SEG protokols, kas ir brīvprātīgs uzskaites un ziņošanas mehānisms attiecībā uz SEG
emisijām. ALTUM izmanto to par pamatu, lai brīvprātīgi veiktu uzņēmuma CO 2 pēdas aprēķinus, datu uzskaiti un attiecīgi vēlākā posmā salīdzināšanu un publiski ziņotu par saviem rezultātiem. Lai datu apkopošana būtu strukturēta un salīdzināma, SEG protokols tiek balstīts uz 3 tvērumiem jeb Scopes:
1. tvēruma emisijas (Scope 1)
tiešās emisijas jeb SEG emisijas, kuras rodas un tiek ražotas uzņēmumā un kuras tas kontrolē. Tvērums attiecas uz siltumnīcefekta gāzēm, kas tiek emitētas, veicot savu uzņēmējdarbību vai ražojot produktus;
2. tvēruma emisijas (Scope 2)
netiešās SEG emisijas no iepirktās elektroenerģijas, siltumenerģijas vai dzesēšanas;
3. tvēruma emisijas (Scope 3)
visas pārējās netiešās emisijas vērtību ķēdē, sākot ar loģistiku, piegādātājiem, produktu izmantošanas u. c. emisijas ārpus uzņēmuma.
Paziņojumā par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā ALTUM iekļauj datus par Scope 1 un Scope 2.
CO 2 pēdas nospiedums ir kopējā oglekļa dioksīda emisijas mērs, kas tieši un netieši tiek izraisīts ar ALTUM darbību. ALTUM mēra savu CO 2 pēdu kopš 2018.gada un aprēķini tiek veikti saskaņā ar MK 2018.gada 23.janvāra noteikumiem Nr.42 “Siltumnīcefekta gāzu emisiju
aprēķina metodika”, kas nosaka aprēķina metodiku un CO 2 emisijas faktorus transporta degvielai, centralizētajai siltumenerģijas apgādei
un elektroenerģijai.
2023.gadā (Scope 1 un Scope 2) radīto emisiju apjoms sastāda 89 tCO2e, (2022: 99 tCO 2 e), kas ir par 58.6% mazāk nekā 2018.gadā (216 tCO2e). Salīdzinot ar 2022. gadu, Scope 1 un Scope 2 radīto emisiju apjoms samazinājies par 10%.
benzīns
28 tCO 2 e
elektroenerģija
18 tCO 2 e
dīzeļdegviela
0.7 tCO 2 e
siltumenerģija
43 tCO 2 e
Kopā:
29 tCO 2 e
Kopā:
61 tCO 2 e
Lai sasniegtu savu nodomu samazināt SEG emisijas, 2018.gadā tika veikts arī uzņēmuma energoaudits, kura ietvaros tika analizēts uzņēmuma dabasgāzes, transporta un elektroenerģijas patēriņš un definēti iespējamie energoefektivitātes paaugstināšanas pasākumi. Balstoties uz energoaudita secinājumiem un rekomendācijām, ALTUM ik gadu īsteno uzņēmuma energoefektivitātes paaugstināšanas mērķētus pasākumus: tiek veikti darbi, kas vērsti uz darbību un ēku energoefektivitātes uzlabošanu, komandējumu skaita samazināšanu, izmantojot attālināto sapulču formātu, attālinātu darbu un pāriešanu uz energoefektīvu autoparku uzņēmuma vajadzībām. Īpašs uzsvars tiek likts uz darbinieku izglītošanu, veicinot viņu attieksmes maiņu un palielinot apņemšanos mazināt arī savu individuālo ietekmi uz vidi.
Vērtējot CO 2 emisiju intensitāti:
uz vienu ALTUM darbinieku 2023.gadā radījām 0.42 tCO 2 (rādītājs palicis nemainīgs kopš 2022. gada), kas ir par 57% mazāk kā 2018. gadā (2018: 0.97 tCO2e).
Uz EUR 1 miljonu ALTUM bruto finanšu instrumentu portfelī, 2023. gadā tika saražots 0.08 tCO 2, kas ir par 20% mazāk nekā 2022. gadā (2022: 0.1 tCO 2 e emisijas uz 1 milj. EUR finanšu instrumentu portfelī). Kopš 2018. gada reģistrēts 80% samazinājums (2018: 0.41 tCO 2 e emisijas uz 1 milj. EUR finanšu instrumentu portfelī). Kopš 2018. gada ALTUM ne tikai samazinājis radīto emisiju apjomi, bet arī palielinājos bruto kredītportfeļa apjomu.
Atzinumu par siltumnīcefekta gāzu emisijas apjomiem ALTUM izstrādāja un 2024.gada februārī apstiprināja tehnisko ekspertu SIA “TUV
NORD Baltic”.
ALTUM cenšas pēc iespējas samazināt radīto atkritumu daudzumu, šķiro atkritumus, nodrošina birojos atsevišķas atkritumu tvertnes baterijām (bīstamajiem atkritumiem), cenšas veicināt otrreizējo pārstrādi un samazināt siltumnīcefekta gāzu emisijas, kas ir tieši saistītas ar ALTUM darbību.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
151
Tiešās ietekmes mazināšana (turpinājums)
Galvenās darbības, kas tiek īstenotas:
Netiešās ietekmes mazināšana
ALTUM nodrošina plašu atbalsta iespēju klāstu iedzīvotājiem un uzņēmumiem energoefektivitātes uzlabošanai. Mēs esam guvuši spēcīgu pārliecību, ka ilgtspēja ir nākotne Latvijas iedzīvotājiem, uzņēmējiem un mums pašiem. ALTUM definē biznesa ilgtspēju kā ilgtermiņa vērtības radīšanu, ņemot vērā ekonomiskos, ētiskos, sociālos un vides apsvērumus. Mēs esam apzinājuši jaunos normatīvos aktus un to prasības, kas veicina klimata pārmaiņu ietekmes uzraudzību un mazināšanu. ALTUM ir uzsākts darbs, lai novērstu ar ESG faktoriem saistītos riskus kredītrisku vadībā un biznesa procesos. Pareiza ESG risku pārvaldība ir laba uzņēmējdarbības prakse, kas jāīsteno gan ALTUM, gan klientiem, gan sadarbības partneriem.
ALTUM fokusējas uz ilgtspējīgu attīstību un inovatīviem risinājumiem finanšu stabilitātes nodrošināšanai. Vairāk par ALTUM netiešās ietekmes mazināšanu lasīt sadaļā “ALTUM projektu ietekme uz vides un sociālajiem aspektiem”.
Nomainīta un uzlabota apkures sistēma centrālajā birojā
Nomainīts autoparks, būtiski samazinot degvielas patēriņu un CO 2 izmešu daudzumu
LED apgaismojuma uzstādīšana birojos, kā arī uzstādīti kustību sensori noteiktās zonās
Nodrošināta atkritumu šķirošana
Ieviesta digitāla dokumentu vadības sistēma
Samazināts biroja papīra patēriņš un pastāvīga izlietotā papīra nodošana otrreizējai pārstrādei
Uzstādīti dzeramā ūdens filtri, atsakoties no ūdens PET pudelēs
Nodrošināts telpu uzkopšanas pakalpojums, iekļaujot videi draudzīgu līdzekļu lietošanu
Jumta siltināšanas darbi, kas būtiski samazina siltuma zudumu
Izveidota velo stāvvieta un dušas telpas
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
152
ESG - Sociālais aspekts (Social)
Personāla pārvalde
ALTUM Personāla politika nosaka ilgtspējīgas personāla vadības pamatprincipus. Tās mērķis ir nodrošināt vienotu, efektīvu personāla vadību, lai piesaistītu, saglabātu un attīstītu kvalificētus, profesionālus un motivētus darbiniekus augstas uzņēmuma darbības efektivitātes sasniegšanai, kā arī lai nodrošinātu tiesību normu ievērošanu darba attiecībās, darba organizācijas pilnveidošanu un veicinātu darbinieku attīstību un lojalitāti ALTUM.
Dažādība, iekļaujoša darba vide un cilvēktiesības
Saskaņā ar Dažādības, vienlīdzības un iekļaušanas politiku ALTUM atbalsta daudzveidību un vienlīdzīgas tiesības personāla atlasē,
izaugsmē un attīstībā, nekādā veidā neatbalstot vai neveicinot indivīdu diskrimināciju rases, reliģijas, vecuma, izcelsmes, dzimumorientācijas, invaliditātes u.c. aspektu dēļ.
ALTUM tiecas uz ilgstošām darba attiecībām, un esam gandarīti ar salīdzinoši zemu darbinieku mainības līmeni, kā arī daudzu mūsu darbinieku ievērojamo darba stāžu uzņēmumā. 2023. gadā dabīgā darbinieku mainība (brīvprātīga darba uzteikšana) bija 8% (2022: 12.4%). Vidējais darba stāžs uzņēmumā ir 9 gadi (2022: 10 gadi) , ilgākais darba stāžs 30 gadi.
ALTUM raksturo dažādība, vienlīdzīga un nediskriminējoša attieksme. Mūsu mērķis ir veidot iekļaujošu darba vidi, kurā darbinieki varētu pilnībā realizēt savu potenciālu. Cieņa un taisnīgums ir pamatprincipi, kas iekļauti ALTUM Ētikas kodeksā. ALTUM pieeja iekļaušanas, dažādības un cilvēktiesību jautājumos, kā arī trauksmes celšanas mehānisms ir definēts Ētikas kodeksā. 2023. gadā Ētikas kodeksa ziņošanas mehānisma ietvaros nav saņemts neviens ziņojums (2022: neviens ziņojums).
ALTUM nodrošina iekļaujošu darba vidi, kas atbalsta dažādību un nepieļauj diskrimināciju, kas balstīta cilvēku etniskajā piederībā, vecumā, dzimumā, invaliditātē, seksuālajā orientācijā, reliģiskajā pārliecībā, politiskajā viedoklī, ģimenes statusā, sociālajā izcelsmē vai citās līdzīgās īpašībās. ALTUM iekšējā kultūra ir vērsta uz sadarbību, atbalstu un cieņu, tādējādi īstenojot vienu no ALTUM vērtībām – “komanda”.
ALTUM seko dažādības un iekļaušanas rādītājiem dažādos tvērumos. Tas palīdz analizēt esošo situāciju un pievērst uzmanību izaicinājuma jomām, tostarp atalgojuma atšķirībām sieviešu un vīriešu vidū, dzimumu līdzsvaram, vecuma rādītājiem.
ALTUM darbinieku dažādībai ir nozīmīga vērtība, jo viņi ar savu unikālo profesionālo un dzīves pieredzi sniedz nenovērtējamu pienesumu uzņēmuma izaugsmei un attīstībai. ALTUM ir Latvijas Dažādības hartas dalībnieks – strādājam gan pie iekļaujošas vides izveides uzņēmumā un atbalstām hartas aktivitātes. Esam arī pievienojušies Sabiedrības integrācijas fonda iniciētajai darba devēju kustībai "Dažādībā ir spēks" ar mērķi atbalstīt un dalīties pieredzē par dažādības vadību, kā arī mācīties praktizēt dažādības vadību.
2023. gadā ALTUM saņēma dažādības vadības novērtējuma “Dažādībai atvērts darba devējs” bronzas statusu par pozitīvu sniegumu dažādības principu ieviešanā un apņēmību ceļā uz izcilību iekļaujošas darba vides veidošanā.
ALTUM ir piešķirts Sabiedrības integrācijas fonda statuss “Ģimenei draudzīga uzņēmums”.
Vidējais darbinieku skaits 2023. gadā bija 250 darbinieku – 70% sievietes un 30% vīriešu. ALTUM ir aptverta plaša darbinieku vecumu amplitūda. 11% vecumā līdz 30 gadiem, 66% vecumā no 31 līdz 50 gadiem, 23% darbinieki vecāki par 51 gadu. ALTUM jaunākajam darbiniekam 2023. gadā bija 21 gads un vecākajam 70 gadi. Vidējais ALTUM darbinieku vecums ir 46 gadi.
Augstākā un vidējā līmeņa vadītāju skaits 2023. gadā ALTUM bija 51 darbinieks – 68% sievietes un 33% vīrieši:
•71% vadītāju – no 31 līdz 50 gadiem;
•29% vadītāju vecāki par 51 gadu.
Speciālistu skaits 2023. gadā bija 199 darbinieki, no kuriem 72% sievietes un 28% vīrieši:
•14% darbinieku vecums ir līdz 30 gadiem;
•63% darbinieku vecumā no 31 līdz 50 gadiem;
•23% darbinieku vecāki par 51 gadu.
ALTUM ir svarīga darbinieku profesionālā izaugsme uzņēmuma ietvaros – vakanču gadījumā sākotnēji tiek izvērtēts esošo darbinieku potenciāls. Pērn tika izsludināta kandidātu pieteikšanās 35 amatu vakancēm. 2023. gadā izsludinātās vakances ir tikušas savlaicīgi aizpildītas, kas liecina par pozitīvu ALTUM darba devēja tēlu un kvalitatīvu personāla atlases procesu. Visiem ALTUM darbiniekiem ir bijusi iespēja piedalīties 10 iekšējos personāla atlases konkursos, tādējādi 4 vakances aizpildīja kandidāti no ALTUM darbinieku vidus. Novērtējot profesionālo izaugsmi, 2023. gadā 11% jeb 28 darbinieki ir saņēmuši paaugstinājumu amatā.
Personāla pārvalde (turpinājums)
Ar visiem ALTUM darbiniekiem ir rakstiski noslēgti darba līgumi un nodrošināta oficiāla darba tiesisko attiecību reģistrēšana, sniedzot visu nepieciešamo informāciju iesaistītajām valsts institūcijām.
2023. gadā ALTUM vidēji tika nodarbināti 232 darbinieki (2022: 208) ar noslēgtu darba līgumu uz nenoteiktu laiku un 26 darbinieki ar
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
153
terminētu darba līgumu. ALTUM darba specifika atļauj darbiniekiem piedāvāt pilnas un nepilnas slodzes darbu. Darbiniekiem pieejams elastīgs darba laiks un attālināta darba iespējas (hibbrīddarbs).
Darba apstākļi, atalgojums, labumi un citi darba nosacījumi ir izstrādāti ar mērķi nodrošināt vienlīdzīgas iespējas visiem darbiniekiem un arī atvieglot iespējas apvienot darbu, privāto dzīvi un vecāku pienākumus. Sūdzības par darba laika, atalgojuma vai prombūtnes pārkāpumiem, kas atbilstu cilvēktiesību pārkāpumu statusam 2023. gadā ALTUM nav saņemtas.
ALTUM atalgojuma sistēma paredz vienlīdzīgu atalgojumu par vienādas nozīmes darbu gan sievietēm, gan vīriešiem neatkarīgi no vecuma. Tā ir balstīta tikai uz kompetenču, tirgus situācijas un nepieciešamo prasmju novērtējumu. Rūpējoties par konkurētspējīgu atalgojumu noteikšanu atbilstoši uzņēmuma finansiālajām iespējām, tiek izmantoti kvalitatīvi dati par atalgojumu darba tirgū un atalgojuma pētījumi. Ik gadu ALTUM piedalās Figure Baltic Advisory (iepriekš – Fontes) atalgojuma pētījumā, lai izvērtētu darbinieku atalgojumu pret darba tirgu.
ALTUM atalgojuma sistēmu veido atlīdzība par darbu, dažādi papildu labumi un pabalsti. Atalgojuma sistēma un papildus labumu piešķiršanas kārtība un kritēriji noteikti uzņēmuma iekšējos normatīvajos dokumentos atbilstoši darba tiesiskās attiecības regulējošiem tiesību aktiem. Visiem uzņēmuma pastāvīgajiem darbiniekiem ir noslēgts Darba koplīgums, kas ir pamats ALTUM papildu labumu un pabalstu klāstam, kas veidots, lai sniegtu atbalstu un rūpes mūsu darbiniekiem. ALTUM atbalsta savus darbiniekus svarīgos dzīves notikumos, piedāvā arī papildu brīvdienas, ko darbinieks var izmantot pēc saviem ieskatiem un nepieciešamības – ģimenes locekļu aprūpēšanai, reliģiskiem svētkiem, atpūtai un veselības stiprināšanai vai citām vajadzībām.
ALTUM pastāvīgi strādā pie atalgojuma atšķirības mazināšanas sievietēm un vīriešiem. 2023. gadā personālvadības konsultāciju un pētījumu uzņēmuma Figure Baltic Advisory noteiktā „Taisnīgas darba algas maksātāju” topā ALTUM ieņēma 3. vietu mazo un vidējo uzņēmumu kategorijā, iegūstot novērtējumu par ieguldīto darbu dzimumu līdztiesības jomā.
ALTUM publisko informāciju par atalgojuma politikas principiem, šī informācija, kā arī ALTUM profesionālās ētikas galvenie pamatprincipi ir pieejami www.ALTUM.lv, sadaļas „PAR ALTUM” apakšsadaļā “Personāls/Vakances”.
2023. gadā 7 (2022: 5) darbinieki bija bērna kopšanas atvaļinājumā – 100% sievietes. Visas darbinieces, kas atradās bērna kopšanas atvaļinājumā, atgriezās pie saviem profesionālajiem pienākumiem uzņēmumā.
Veicinot jauno talantu piesaisti nākotnē, kā arī nodrošinot metodoloģisko bāzi studentiem praktisko iemaņu apgūšanai specialitātēs, ALTUM ir pieejamas prakses iespējas, gūstot vērtīgu pieredzi finanšu, risku vadības jomā, komunikācijā, energoefektivitātes, valsts atbalsta programmu īstenošanā, informācijas tehnoloģijā, mārketingā un citās jomās.
Sadarbībā ar lielākajām valsts akreditētajām augstskolām 2023. gadā ALTUM nodrošināja prakses vietas 6 studentiem no 5 augstākajām izglītības iestādēm – Banku augstskolas, Latvijas Universitātes, Rīgas Tehniskās universitātes, Ventspils augstskolas, kā arī Mičiganas
štata Universitātes (ASV). Praktikanti darbojās šādās jomās: informācijas tehnoloģijā, energoefektivitātē, projektu vadībā, risku vadībā un
risku kapitāla jomā. Ar diviem praktikantiem pēc prakses laika, gūstot atzinīgu novērtējumu par sadarbību, nodibinātas darba tiesiskās attiecības.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
154
Personāla pārvalde (turpinājums)
Darbinieku veselība, drošība un labbūtība
Rūpes par darbinieku veselību un to, lai darbinieki justos labi un droši, ir viena no ALTUM prioritātēm. Darbinieku veselības uzturēšanai un veicināšanai ALTUM nodrošina veselības apdrošināšanu visiem pastāvīgajiem darbiniekiem uzreiz pēc pārbaudes laika beigām, kas nepieciešamības gadījumā ļauj saņemt gan ambulatoro, gan plašu stacionārās aprūpes pakalpojumu klāstu, atlīdzina daļu medikamentu izmaksu, dod iespēju saņemt dažādu speciālistu, tai skaitā, psihologa un psihoterapeita, konsultāciju. Visi darbinieki ir apdrošināti pret nelaimes gadījumiem no pirmās darba dienas.
2023. gadā ALTUM turpināja pievērst īpašu uzmanību savu darbinieku garīgajai veselībai un labbūtībai. Ikgadējā projekta “Veselības mēnesis” ietvaros tika organizētas apmācības par psiholoģijas jautājumiem, veselīga dzīves veida paradumiem un praksēm. Rudenī darbiniekiem bija nodrošināta pieeja forumam “Dzīves balanss”, kur 14 Latvijā zināmi eksperti runāja par tādām tēmām kā “Balanss darbā”, “Balanss ģimenē” un “Mierā ar sevi”. Atbalstot darbiniekus, kuru ģimenēs aug bērni, ALTUM piedāvāja darbiniekiem piedalīties lekcijās par tēmu “Bērni. Pedagoģija. Audzināšana”, kurās varēja gūt atziņas, kā būt ar bērniem tā, lai palīdzētu viņiem izaugt par gudriem, patstāvīgiem un pozitīviem jauniem cilvēkiem, sniegt kvalitatīvu atbalstu viņu skolas gaitās. Pilnveidojot darbinieku izpratni par dažādības jautājumiem un iekļaujošu darba vidi, tika organizētas apmācības “Dažādība un dažādības kompetences. Kāpēc tas ir svarīgi darba vidē?”.
Veselīga un aktīva dzīvesveida veicināšanai iepriekšējos gados un arī 2023. gadā ALTUM darbiniekiem ir bijusi iespēja pieteikties uzņēmuma komandā un startēt Rīgas maratonā un Pasaules skriešanas čempionātā. Aprīkojot ALTUM galvenās atrašanās vietas ar drošiem velosipēdu statīviem un dušām, ALTUM atbalsta velosipēdu kā ikdienas pārvietošanās līdzekli.
Darbinieki regulāri tiek iepazīstināti ar darba aizsardzības prasībām. Atbilstoši normatīvo aktu prasībām tiek nodrošinātas ievadapmācības, sākotnējās instruktāžas darba vietā, atkārtotās, neplānotās instruktāžas, kā arī mērķa un specifiskas tematiskās apmācības. Atbilstoši amatam, darba vides risku novērtējumam un normatīvo aktu prasībām darbinieki tiek nosūtīti uz obligātajām veselības pārbaudēm. Ik gadu ALTUM tiek novērtēti darba vides riski, kā arī izstrādāts darba aizsardzības pasākumu plāns, nosakot konkrētas darbības, kas veicamas attiecīgajā gadā. ALTUM tiek nodrošinātas arī regulāras darba vides uzraudzības pārbaudes, kuru laikā notiek pārrunas ar nodarbinātajiem, lai pēc iespējas ātrāk identificētu riska faktorus, kā arī veicinātu sadarbību un darbinieku iesaisti darba vides uzlabošanā. 2023. gadā tika veikta darbinieku aptauja par darba vides iekārtošanas jautājumiem, tai skaitā gandrīz notikušiem nelaimes gadījumiem darba vietā.
ALTUM tiek organizēti vakcinācijas veicināšanas pasākumi un organizētas kolektīvas vakcinācijas oktobrī (pirms rudens vīrusu sezonas) un martā (vakcinācija pret ērču encefalītu). ALTUM nodrošina darbiniekus ar individuāliem aizsardzības līdzekļiem un tehniskajiem resursiem. Darbiniekiem ir pieejami Covid-19 antigēna paštesti, ir nodrošinātas roku dezinfekcijas un temperatūras mērīšanas ierīces.
Visiem ALTUM darbiniekiem ir nodrošinātas energoefektīvas darba vietas, kas atbalsta mūsdienu darba paradumus, t.sk. digitālās iespējas. Ik gadu ALTUM pastāvīgi pilnveido darba vidi. 2023. gadā jaunas mūsdienīgas un energoefektīvas biroja telpas ieguvis Liepājas reģionālais centrs (Jelgavas ielā 41, Liepājā), Valmieras reģionālais centrs (Cēsu ielā 2, Valmierā) un Centra reģionālais centrs (Dēļu ielā 2, Rīgā).
2023. gadā ALTUM darbinieki iesaistījās brīvprātīgajā darbā, ziedojot sava darba stundas dažādās sabiedriskajās iniciatīvās. 2023. gadā dalījāmies ar profesionālajām zināšanām un pieredzi, t.sk., iesaistoties studentu zinātnisko darbu projektu vērtēšanā, kā vērtēšanas komisijas locekļiem piedaloties kopienas projektu konkursos u.c., aktīvi ziedojām asinis, labdarības akcijā atbalstījām ar noderīgiem materiāliem darbam sociālo uzņēmumu “Visi var”.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
155
Personāla pārvalde (turpinājums)
Izglītība un apmācība
ALTUM mērķis ir veicināt mācīšanās un zināšanu apmaiņas kultūru, vērstu uz darbinieku izaugsmi, iesaisti un savstarpējo sadarbību, kas nodrošina augstu veiktspēju un uzņēmuma konkurētspēju. Uzņēmumā tiek nodrošinātas iekšējās un ārējās apmācības, mācības gan individuāli, gan komandām. Pilnveidot prasmes un zināšanas darbinieki var gan pēc vadītāju ieteikumiem, gan pašu iniciatīvas.
Atbilstoši stratēģiskajiem mērķiem ALTUM rūpējas par darbinieku kvalifikācijas paaugstināšanu, nepārtrauktu prasmju un zināšanu attīstību, iespēju gūt daudzveidīgu pieredzi uzņēmuma ietvaros. Personāla apmācības mērķis ir uzlabot darba sniegumu un efektivitāti, attīstīt darbam nepieciešamās prasmes, sniegt papildu prasmes profesionālajai izaugsmei un sagatavot darbiniekus jauniem amatiem un pienākumiem.
2023. gada laikā darbinieki piedalījušies vairāk kā 124 dažādos mācību pasākumos, semināros, konferencēs un pieredzes apmaiņas pasākumos. Viens uzņēmuma darbinieks gada laikā veltījis vidēji 16 stundas zināšanu pilnveidei.
Mācību procesa organizēšanā tiek izmantoti piemērotākie risinājumi profesionālās attīstības un kompetences paaugstināšanai. Uzņēmumā ieviesta piektdienas mācību stunda, kurā atbilstoši biznesa vajadzībām mācības vada nozares speciālisti, procesu īpašnieki, kā arī savā pieredzē dalās paši darbinieki. Mācībās darbinieki tiek informēti par aktualitātēm, tiek skaidrotas izmaiņas normatīvajos dokumentos un atbildēts un neskaidrajiem jautājumiem attiecīgajā darba procesā. Šī ir iespēja dokumentu izstrādātājiem iegūt atgriezenisko saikni no to lietotājiem un pielietot to procesu uzlabošanā.
Visiem darbiniekiem paredzēta obligāta dalība mācībās par ugunsdrošību un darba aizsardzību, par personu datu aizsardzības un apstrādes jautājumiem un informācijas tehnoloģiju drošības jautājumiem. Tāpat 2023. gadā tika aktualizētas zināšanas korupcijas novēršanas un risku pārvaldības pamatjautājumos, ilgtspējīgas kreditēšanas un ESG tēmu u.c. Vairāku mācību noslēgumā darbiniekiem bija jāapliecina apgūtās zināšanas pārbaudes testā.
Viena no svarīgajām prioritātēm ir uzņēmuma digitālā transformācija un darbinieku digitālo prasmju attīstība. 2023. gadā tika organizētas mācības par digitālo rīku lietošanas drošību, par to funkcijām un iespējām, ko darbinieks var pielietot darba procesa efektivizācijai. MS Teams platforma tiek izmantota ne vien kā saziņas un aktualitāšu publicēšanas vietne, bet arī kā mācību krātuve. MS Teams sadaļā “ALTUM Akadēmija” apkopoti dažādu formātu digitālie mācību materiāli, tostarp vebināru ieraksti, prezentācijas, audioieraksti, video treniņi u. c. Interaktīvais formāts veicina darbinieku iesaisti mācībās, līdz ar to uzlabo spējas nostiprināt un pielietot praksē jauniegūtās zināšanas. Īpaši būtiska šī platforma ir darbiniekiem, kuri izvēlas strādāt attālināti, jaunas zināšanas apgūstot sev ērtā laikā un vietā.
MS Teams sadaļa “Esi sveicināts ALTUM!” apkopota svarīgākā informācija jaunajiem ALTUM darbiniekiem. Līdz ar to jaunais darbinieks saņem ne vien mentora pastāvīgas konsultācijas un mācību plānu, bet arī iespēju patstāvīgi iegūt kompetenci un jaunu informāciju, lai veiksmīgāk integrētos uzņēmumā.
Līderības un vadības prasmju attīstībai un efektīva darba organizēšanai rīkoti semināri, koučinga sesijas, diskusijas un darba grupas vidējā un augstākā līmeņa vadītājiem. Piemēram, lai pilnveidotu attīstības un novērtēšanas pārrunu procesu, vadītājiem organizētas mācības pirms darba izpildes novērtēšanas sarunām un pēc tām – par atgriezeniskās saites iegūšanu.
Darbinieki zināšanas un prasmes pilnveido gan publiskās mācību grupās, gan mācību grupās uzņēmumā, gan apgūstot īpaši pielāgotas mācību programmas. Darbiniekiem tiek organizētas dažādas mācības, izmantojot publiskās mācību platformas, piemēram, "Open". ALTUM finansiāli atbalsta angļu valodas zināšanu uzlabošanu, papildu specialitāšu apgūšanu profesionālās tālākizglītības mācību programmās, kas tiek organizētas valsts akreditētās mācību iestādēs ar Eiropas Savienības fondu līdzfinansējumu. ALTUM uzskata, ka šādu zināšanu apgūšana dod papildu ieguvumus efektīvai darba izpildei pamatpienākumu jomās un tā ir daļa no darbinieku labumu klāsta.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
156
Sadarbības partneru vērtējums
Banku darbinieku apmierinātība
ALTUM sadarbības partneru – banku – ikgadējā iesaistes novērtējumā 2023.gadā tika sasniegti augsti rezultāti – 88% šī gada interneta aptaujas banku darbinieki norādīja, ka 2023.gada ietvaros ir izmantojuši ALTUM kredītgarantijas.
Svarīgākie aspekti sadarbībā ar ALTUM kredītgarantiju jomā bankām ir palikuši nemainīgi un arī 2023.gadā ALTUM saņēma augstus vērtējumus katrā no tiem:
▪viegla komunikācija;
▪skaidri kritēriji, ko vērtē ALTUM;
▪lēmuma ātrums.
Sekojot gadu iepriekš secinātajam, ka vieglas komunikācijas nozīmība starp banku un ALTUM pieaug, 2023. gadā ALTUM ieviesa vairākus pasākumus, lai veicinātu darbinieku sasniedzamību un komunikāciju – par to vairāk izklāstīts apakšsadaļā “Klientu apmierinātība”.
Banku darbinieki tikpat lielā mērā kā 2022.gadā gadā uzskata, ka ALTUM garantijas ļauj notikt darījumiem, kas citādi nebūtu notikuši (88%). 2023.gadā 79% bankas pārstāvju uzskatīja, ka ALTUM reputācija ir izcila un ļoti augsta, savukārt 2022.gadā tā uzskatīja 83% un 2021.gadā – 82%.
Klientu apmierinātība
Jau trīs gadus ALTUM vērtē klientu apmierinātību pēc klientu atsauksmēm on-line aptaujā, kuru aicinām aizpildīt visiem kreditēšanas pakalpojumu klientiem. Aptaujā lūdzam klientiem izteikt viedokli par procesu vienkāršību un saprotamību, par darbinieku kompetenci un atsaucību, par klientu portāla darbību, par lēmumu pieņemšanas ātrumu un citiem būtiskiem klientu apkalpošanas aspektiem.
Klientu vērtējums 2023. gadā saglabājies augsts, tāpat kā gadu iepriekš. Vairums klientu (92%) augstu novērtē sadarbību ar ALTUM un ir gatavi ieteikt ALTUM ģimenei, draugiem un paziņām.
Būtiskākā kritika savukārt saņemta par nepieciešamo dokumentu apjomu un to sagatavošanai nepieciešamo laiku. Tas lielā mērā skaidrojams ar ES Atveseļošanas fonda programmu ieviešanu, kurām ir sarežģītāks īstenošanas process. Pieaugums kritiskos vērtējumos redzams atbildēs uz jautājumu “Vai darījuma izskatīšanas ātrums atbilst tam, ko bijāt iedomājies?” un lielākais negatīvo atbilžu skaits bijis no klientiem reģionos. 2023. gada laikā ALTUM ieviesa vairākus pasākumus, lai veicinātu ātrāku aizdevumu pieteikumu izskatīšanas procesu. Tā piemēram, efektīvāks tika padarīts pieteikumu izskatīšanas process aizdevumiem apjomā līdz 50 tūkst. EUR, samazinot aizdevumu pieteikumu izskatīšanas laiku vidēji līdz 11 darbadienām 2023.gada nogalē. 2023.gadā 25% (2022.gadā: 24%) no piešķirto aizdevumu skaita tika izvērtēti attālināti, neiesaistot pieteikumu izvērtēšanas procesā reģionu darbiniekus, izbrīvējot reģionu darbinieku kapacitāti sarežģītāku atbalsta programmu apkalpošanā.
Vērtējot ALTUM darbinieku attieksmi un kompetenci, pozitīvo atbilžu skaits 2023. gadā saglabājies augsts.
Klientu apkalpošana
AlLTUM klientu apkalpošanas tīkla darbība ir pakārtota uzņēmuma galvenajam nefinanšu mērķim – veicināt finanšu pieejamību uzņēmējdarbībā. Tas tiek panākts ar darbinieku konsultāciju maksimālu pieejamību visiem klientu segmentiem – gan klātienē, gan attālināti.
Klientiem tiek piedāvātas klātienes konsultācijas visos Latvijas reģionos, darbinieki regulāri izbrauc pie klientiem, lai labāk iepazītu viņu biznesa specifiku. Tāpat ir izveidota efektīva klientu apkalpošanas sistēma klientiem, kuri vēlas komunicēt attālināti. ALTUM piedāvā pilnībā attālinātu klientu apkalpošanu no konsultācijas sniegšanas un aizdevuma pieteikuma iesniegšanas līdz lēmuma pieņemšanai. Pilnveidojot attālinātās apkalpošanas iespējas un rūpējoties par papīra dokumentu aprites mazināšanu, darbinieki mudina klientus arvien vairāk lietot elektronisko parakstu
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
157
Klientu apkalpošana (turpinājums)
Sūdzības
Klientu sūdzības vai neapmierinātība par ALTUM kompetencē esošiem jautājumiem vai darbinieku rīcību rada iespēju pilnveidot sniegtos pakalpojumus, uzlabot sadarbību ar klientiem, kā arī attīstīt uzņēmuma iekšējos procesus.
2023. gadā nav fiksēta neviena sūdzība, kas saistīta ar klientu privātuma un personas datu apstrādes pārkāpumiem. 2023. gadā nav fiksēti arī tādi gadījumi, kas būtu saistīti ar klientu datu pazaudēšanu, noplūdi vai zādzībām.
Klientu izglītošana
ALTUM regulāri rīko un piedalās sadarbības partneru rīkotos izglītojošos pasākumos tiešsaistē, klātienē, kā arī hibrīdformātā. ALTUM pārstāvji dažādas auditorijas regulāri informē par ALTUM atbalsta programmu aktualitātēm un pieejamību, konsultē uzņēmējus un sniedz praktisku informāciju par dokumentu sagatavošanu.
Lai īstenotu Latvijas iedzīvotāju finanšu pratības stratēģiju 2021.–2027. gadam, 20 partneri no valsts, privātā
un nevalstiskā sektora, tostarp ALTUM, ir parakstījuši sadarbības memorandu. Partneri apņemas kopīgiem spēkiem paaugstināt Latvijas iedzīvotāju finanšu pratību, uzlabojot iedzīvotāju kompetences, veidojot ilgtspējīgu finanšu pratības kultūru, nodrošinot kvalitatīvu finanšu vidi un veidojot stratēģisku un uz sadarbību vērstu institūciju pieeju finanšu pratības pilnveidošanā.
ALTUM reģionu tīkla darbinieki ikdienā veic vairākas izglītojošas aktivitātes ar mērķi paaugstināt Latvijas iedzīvotāju, īpaši, topošo uzņēmēju, finanšu pratību. 2023. gadā ALTUM pārstāvji sadarbojās ar Latvijas Investīciju un attīstības aģentūras pārstāvniecībām reģionos, veicinot finanšu pratību un tādējādi iedrošinot jaunos uzņēmējus uzsākt uzņēmējdarbību. ALTUM darbinieki piedalās pašu un sadarbības partneru organizētos semināros/vebināros, uzlabojot uzņēmēju zināšanas par finansēm un prasmes tās izmantot, lai veidotu savu/uzņēmuma finansiālo labklājību nākotnē.
Lekcijas par šīm tēmām notiek arī mācību iestādēs, piemēram, Latvijas Universitāte, RISEBA, Biznesa augstskola TURĪBA, Rīgas Tehniskā koledža, Rīgas Stradiņa universitāte u.c.
2023. gadā ALTUM klientus un potenciālos klientus informēja par aktualitātēm visās atbalsta programmās, vienlaikus īpaši liela uzmanība tika veltīta jaunajām ES Atveseļošanās fonda programmām, lai skaidrotu to sniegtās iespējas un nosacījumus atbalsta saņemšanai. Piemēram, liels skaits aktivitāšu bija digitalizācijas aizdevuma programmai - sadarbībā ar Ekonomikas ministriju un Eiropas Digitālo Inovāciju centru notika programmas atklāšanas pasākums, savukārt gada ietvaros tika turpināta virkne reģionālu pasākumu, kurus rīkoja gan ALTUM, gan partneru organizācijas (Rēzeknē, Liepājā, Smiltenē, Saldū u.c.). Tāpat notika digitalizācijas programmai veltīti tiešsaistes vebināri. . Plašas informēšanas aktivitātes notika arī ES Atveseļošanas fonda programmā uzņēmumu energoefektivitātei, kuros ALTUM turpināja informēt klientus par energoefektivitātes uzlabošanas iespējām, pieejam atbalstu atjaunīgajai enerģijai un atbalstu elektroauto iegādei, tai skaitā rīkojot kārtējās projektu kārtas atvēršanas pasākumu. Papildus tam, visa gada garumā ALTUM eksperti piedalījās dažādos ar uzņēmumu energoefektivitāti saistītos semināros un konferencēs, Turpinot strādāt pie ilgtspējīga finansējuma pieejamības un popularizēšanas, ALTUM pārstāvji piedalījās ar ilgtspēju un ESG aspektiem saistītās konferencēs.
2023. gadā turpinājās potenciālo klientu informēšanas par daudzīvokļu mājo energoefektivitātes programmu. ALTUM rīkoja pasākumus, lai informētu klientus par finansējuma pieejamību, projekta sagatavošanu, piedalījās izstādē “Māja”. ALTUM pārstāvji piedalījās arī sadarbības partneru organizētos informatīvajos pasākumos (piemēram, konference “Mājoklis” vai Rīgas Namu Pārvaldnieka organizētais pasākums par māju siltināšanu, u.c.). Informatīvi pasākumi notika arī iespējkapitāla jomā, kur jāizceļ ALTUM rīkotais informatīvais seminārs “5. paaudzes pirmssēklas un sēklas kapitāla fondu pārvaldnieku atlase”, kas izraisīja lielu dalībnieku interesi. . Par iespēju kapitālu 2023. gadā ALTUM pārstāvji dalījās ar aktuālāko informāciju vairākos publiskos pasākumos, piemēram, Latvia Fintech Forum 2023, Baltijas kapitāla tirgus konferencē, kā arī dažādos tiešsaistes vebināros un raidierakstos.
Vairāk par ALTUM organizētajiem un sadarbības partneru rīkotajiem pasākumiem var lasīt apakšsadaļā “Sabiedrības atbalsts, ieguldījums vietējās kopienas attīstībā”.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
158
Piekļūstamība
Digitālā piekļūstamība
ATUM strādā pie digitālās piekļūstamības veicināšanas, migrējot organizācijas mājaslapu uz platformu, kas nodrošina piekļūstamības prasības atbilstoši 2020. gada 14. jūlijā apstiprinātiem MK noteikumiem nr. 455 “Kārtība, kādā iestādes ievieto informāciju internetā”. Jaunā funkcionalitāte ļauj nodrošināt četrus piekļūstamības pamatprincipus, kas paredz, ka digitālajam saturam ir jābūt:
▪uztveramam - attēlu, multimediju satura un cita digitālā satura atspoguļošanas alternatīvu pieejamība;
▪darbināmam - iespēja piekļūt digitālajam saturam un izmantot to brīvi – ne vien ar datorpeli, bet arī ar tā dēvētajām palīgtehnoloģijām, piemēram, TAB taustiņu;
▪saprotamam - digitālā satura atspoguļošana vienkāršā valodā, lai tas būtu saprotams ikvienam lietotājam, arī cilvēkiem ar dažādiem uztveres ierobežojumiem, t.sk. lapas lietotājam nodrošinos iespēju mainīt teksta izmēru, kontrastu;
▪robustam - iespēja salāgot digitālo saturu ar dažāda veida iekārtām, piemēram, ekrāna lasīšanas ierīcēm, viedtālruņu virtuālajiem balss asistentiem un u.tml.).
Projektu piemēri: “Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes procesa 12 soļu karte” kā piemērs sarežģīta procesa skaidrošanai
iedzīvotājam, kā arī vienkāršas komunikācijas piemēri Daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes jomā vai pasākums mājas pagalmā, tuvu
iedzīvotājiem.
Telpu piekļūstamība
Lai veicinātu vides pieejamību un darbības ilgtspēju, 2023. gada laikā trīs ALTUM reģionālie centri ( Liepājā, Valmierā un Rīgā) sāka darbu jaunās telpās. Telpu izvēles galvenie kritēriji bija vides pieejamība, telpu energoefektivitāte un individuāli regulējami un kontrolējami komunālo pakalpojumu rādītāji. Reģionālajos centros ir nodrošināta konsultāciju pieejamība cilvēkiem ar kustību traucējumiem. Gadījumos, ja biroja telpām ir apgrūtināta piekļuve, tiek slēgts līgums ar pašvaldību par telpu ar pieejamību izmantošanu.
2023.gadā gadā Centra reģiona birojs Rīgā tika pārcelts uz ZEISS BIROJU kompleksu, kam ir BREEAM “Excellent” sertifikāts, kas apliecina ēkas izbūvi atbilstoši augstākajiem ilgtspējas standartiem. Uz biroju ēku jumtiem darbojas lielākā saules paneļu elektrostacija Rīgā, kas nodrošina zaļu enerģiju centra nomniekiem, kā arī zemāku apkures cenu. Birojā ir individuāli regulējama zemgrīdas ventilācijas un dzesēšanas sistēma, uz CO 2 līmeni reaģējoša ventilācijas sistēma, skaņu slāpējošas pilnstikla starpsienas, kā arī ūdenskrāni ar mazu ūdens patēriņu minūtē. Savukārt ALTUM centrālajā darbinieku ēkā 2023. gadā tika ieviests atvērtā tipa birojs, notiek darbs pie specializēta pasažieru lifta projekta ieviešanas, savukārt ALTUM centrālajā birojā ēkā Doma laukumā pabeigti jumta un augšējā stāva kabinetu ārsienu siltināšanas darbi, kas nodrošinās augstāku energoefektivitāti ilgtermiņā.
Pakalpojumu piekļūstamība
2023. gadā Finanšu nozares asociācija publicējusi izstrādātās VADLĪNIJAS PAR FINANŠU PAKALPOJUMU PIEKĻŪSTAMĪBU
(ATTĪSTĪBA, TEHNOLOĢIJAS, ATBILSTĪBA). Piekļūstamības darba grupā un vadlīniju izstrādē darbojās arī ALTUM eksperti. Šīs
vadlīnijas sniegs atbalstu finanšu nozares dalībniekiem nodrošināt klientu vajadzību ievērošanu, neatkarīgi no invaliditātes vai funkcionēšanas ierobežojumiem.
2019.gada 17.aprīlī tika pieņemta Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīva (ES) 2019/882 par produktu un pakalpojumu piekļūstamības
prasībām. Lai pārņemtu direktīvas prasības, Labklājības ministrija sadarbībā ar citām līdzatbildīgajām ministrijām izstrādājusi jaunu likumu
“Preču un pakalpojumu piekļūstamības likums”. Likumprojekts pieņemts Ministru kabineta 2022.gada 14.jūlija sēdē un par to vēl ir jālemj un jānobalso Saeimai. Likums stāsies spēkā no 2025.gada 28.jūnijā. Līdz ar to no minētā datuma Eiropas Savienības iekšējā tirgū, t.sk. Latvijā, noteiktās jomās varēs izplatīt un sniegt tikai piekļūstamas preces un pakalpojumus (t.i., lietojami vairāk kā ar vienu sensoro
kanālu).
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
159
Dalība profesionālajās asociācijās un partnerībās
Valsts atbalsta programmu izstrādē un realizēšanā, kā arī finansējuma piesaistē, ALTUM sadarbojas ar valsts un nevalstiskajām institūcijām, finanšu iestādēm, dažāda veida starptautiskajām institūcijām un asociācijām.
Starptautiskās organizācijas un finanšu institūcijas
ALTUM ir investors Trīs jūru iniciatīvas investīciju fondā Three Seas Initiative Investment Fund. Fonds izveidots ar mērķi Centrāleiropas
un Austrumeiropas reģionā atbalstīt transporta, enerģētikas un digitālās infrastruktūras projektus, veicinot reģiona ekonomisko attīstību un infrastruktūras atbilstību augstiem standartiem. Valdes priekšsēdētājs Reinis Bērziņš ieņem Uzraudzības padomes locekļa amatu.
ALTUM ir biedrs:
ELTI - Eiropas ilgtermiņa investoru asociācijā (European Long term investors), kas apvieno Centrāleiropas
un Austrumeiropas attīstības finanšu institūcijas. ELTI mērķis ir kopējas nostājas veidošana, lai varētu piedalīties ES institūcijās un, sadarbojoties ar šīm institūcijām, būt vienotam sarunu biedram, galvenokārt uzņemoties sarunu vedēja lomu savu locekļu vārdā saskarsmē ar ES institūcijām un organizācijām.
NEFI - Eiropas MVU Finanšu institūciju tīklā (Network of European Financial Institutions). Tīkls apvieno
Eiropas finanšu institūcijas, kurām ir kopīgs valsts dots uzdevums – atvieglot MVU piekļuvi finansējumam, piedāvājot finanšu pakalpojumus un zināšanas.
AECM - Eiropas Garantiju institūciju asociācijā (European Association of Guarantee Institutions). Asociācijas
mērķis ir pārstāvēt savus biedrus ES institūcijās, veicināt zināšanu apmaiņu starp AECM biedriem un attīstīt garantiju instrumentu. ALTUM valdes loceklis Jēkabs Krieviņš ieņem AECM valdes locekļa amatu
Invest Europe - Eiropas riska kapitāla asociācija, kas pārstāv Eiropas privātā kapitāla, riska kapitāla un
infrastruktūras nozari
2021.gada septembrī, kā pirmais uzņēmums no Latvijas, ALTUM ar savu zaļo obligāciju emisiju pievienojās Nasdaq Sustainable Bond Network pasaulē.
ALTUM sadarbības partneri piesaistītā finansējuma un finanšu risku instrumentu jomā:
•EIB – Eiropas Investīciju Banka (European Investment Bank)
•EIF - Eiropas Investīciju fonds (European Investment Fund)
ALTUM uztur ciešu sadarbību ar finanšu institūcijām pasaulē
•Eiropas rekonstrukcijas un attīstības banka (EBRD)
•NIB - Ziemeļu investīciju banka (Nordic Investment Bank).
•Polijas attīstības banka (BGK)
•Igaunijas biznesa un inovāciju aģentūra (KREDEX)
•Lietuvas valsts finanšu institūcija (INVEGA)
•Francijas publiskā sektora investīciju banka (BPI France)
•RCIA Interreg Europe
•Vācijas attīstības banka (KFW)
•Fondu birža NASDAQ
Ekspertu organizācijas
•Kredītreitingu aģentūra Moody’s
•Shades of Green (CICERO, Starptautiskais klimata un vides izpētes centrs / Center for International Climate and Environmental
Research Oslo, kopš 2022. gada daļa no kredītreitinga aģentūras S&P Global)
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
160
Dalība profesionālajās asociācijās un partnerībās (turpinājums)
Apvienības un nevalstiskās organizācijas
ALTUM ir Finanšu nozares asociācijas biedrs, kur sadarbībā ar valsts, nevalstiskā sektora un citu nozaru
partneriem mērķtiecīgi strādā pie uzņēmējdarbības un finanšu pakalpojumu vides uzlabošanas Latvijā, kā arī Latvijas finanšu nozares starptautiskās reputācijas un konkurētspējas veicināšanas. Asociācijas mērķu sasniegšanu prioritārajos virzienos nodrošina komitejas, apakškomitejas un darba grupas, kurās darbojās arī ALTUM. Komiteju uzdevums ir veicināt jomas stratēģisko attīstību un īstenot konkrētus pasākumus.
•LTRK – Latvijas Tirdzniecības un rūpniecības kamera
•LVCA - Latvijas Privātā un Riska kapitāla asociācija
•LLKA – Latvijas Lauksaimniecības Kooperatīvu Asociācija
•Zemnieku Saeima
•Latvijas Pašvaldību Savienība
Būtiski ALTUM sadarbības partneri ir dažādi publiskā sektora pārstāvji (Finanšu ministrija, Ekonomikas ministrija, Zemkopības ministrija, Aizsardzības ministrija, Labklājības ministrija, Kultūras ministrija, Tieslietu ministrija, Latvijas Investīciju un Attīstības aģentūra, CFLA) un finanšu sektora pārstāvji (SEB, Swedbank, Citadele, Luminor, BluOr Bank, BigBank, Rietumu Banka, PayRay, SIGNET Bank, INDUSTRA Bank, Reģionālā Investīciu Banka, Latvijas Pasta Banka, OP Bank, ZGI Capital, FlyCap, BaltCap, Imprimatur Capital, Buildit, Overkill Ventures, Commercialization Reactor, Expansion Capital),
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
161
Sabiedrības atbalsts, ieguldījums vietējās kopienas attīstībā
ALTUM vadība un darbinieki visa gada garumā aktīvi iesaistās sabiedrības izglītošanas aktivitātēs, fokusējoties uz dažāda mēroga pasākumiem, kas vērsti uz uzņēmējdarbības attīstību, veicina sabiedrības labklājību, sniedz ieguldījumu klimata pārmaiņu mazināšanā un veicina ekonomikas izaugsmi ilgtermiņā. ALTUM vadība un darbinieki galvenokārt dalījušies savā ekspertīzē sekojošos virzienos: ilgtspējīgs finansējums, korporatīvā pārvaldība, kapitāla tirgus attīstība, jēgpilna finanšu instrumentu izmantošana, tai skaitā finansējums zaļo projektu īstenošanai un digitalizācijai, kā arī energoefektivitātes projektiem gan uzņēmumu, gan privātpersonu segmentos. ALTUM vadība un darbinieki kopumā 2023.gadā sabiedrības izglītošanas aktivitātēm veltījuši 738 stundas, uzstājoties vairāk nekā 170 dažādās konferencēs, ekspertu diskusijās un semināros gan profesionālām, gan vispārējām uzņēmēju un atsevišķos gadījumos arī privātpersonu auditorijām.
2023. gada zīmīgākie notikumi ar ALTUM pārstāvju dalību:
Inovācijas, infrastruktūra
Trīs jūru iniciatīvas investīciju
fonds (3SIIF)
Jaunas finansēšanas iniciatīvas veicināšana, ar mērķi
Centrāleiropas un Austrumeiropas reģionā atbalstīt transporta,
enerģētikas un digitālās infrastruktūras projektus, veicinot
reģiona ekonomisko attīstību un infrastruktūras atbilstību
augstiem standartiem.
Balva Gada investors
“Gada investors 202 3” par aizvadītā gada nozīmīgākajām
investīcijām Latvijā. Riska kapitāla investīciju un to pozitīvās ietekmes uz Latvijas tautsaimniecību popularizēšana, sekmīgāko privāto un uzņēmumu sektora investīciju darījumu aktualizēšana.
Biznesa vides attīstība
5. Paaudzes Iespējkapitala fonds
Ministru kabinets 2023.gada 15.augustā apstiprināja jaunu Eiropas Savienības struktūrfondu atbalsta programmu iespējkapitāla ieguldījumiem uzņēmējdarbībā ar kopējo pieejamo publisko finansējumu 93 miljoni EUR, lai sekmētu jaunu, inovatīvu, ar augstas izaugsmes un produktivitātes potenciālu uzņēmumu izveidi un attīstību Latvijā.
Lai nodrošinātu veiksmīgu programmas ieviešanu un apguvi, ALTUM 2023.gadā izsludināja pirmssēklas un sēklas fondu pārvaldnieku atlases iepirkumu, lai izvēlētos 3 fondu pārvaldniekus ar kopējo tiem atvēlēto publisko finansējumu 55.8 miljoni EUR, un 2023.gada decembrī izsludināja sākuma izaugsmes fonda pārvaldnieka atlases iepirkumu, kur pieejamais publiskais finansējums ir 12.4 mEUR, un izaugsmes fonda pārvaldnieka atlases iepirkumu, kur pieejamais publiskais finansējums ir 24.8 milj EUR, ar mērķi katrā no tiem izvēlēties pa vienam fondu pārvaldniekam.
Fondu pārvaldnieku atlasi plānots pabeigt līdz 2024.gada maijam.
Lai informētu par fondu pārvaldnieku atlases nosacījumiem, ALTUM 2023. gadā rīkoja izglītojošu semināru, kur ALTUM pārstāvji stāstīja par noteikumiem, atlases kritērijiem un sniedza atbildes uz jautājumiem.
Pasākumi digitalizācijas
aizdevuma popularizēšanai
2023. gadā, saadarbojoties ar Ekonomikas ministriju un Eiropas
Digitalizācijas un Inovāciju centru, ALTUM rīkoja ANM
digitalizācijas programmas atklāšanas pasākumu.
Organizēti vairāki vebināri par atveseļošanās fonda
programmām, atbalsta pieejamību uzņēmumu digitalizācijai
un aizdevumu ar kapitāla atlaidi digitalizācijai. 2023. gadā
izglītojoši pasākumi tika organizēti online, kā arī klātienē
reģionos – Rēzeknē, Liepājā, sadarbības partneru pasākumos
ALTUM pārstāvji dalījās ar digitalizācijas finansējuma
pieejamību Smiltenē, Ungurpilī un Saldū.
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
162
Pasākumi par lielo aizdevumi ar
kapitāla atlaidi pieejamību
ALTUM organizēts vebinārs par lielo investīciju aizdevumiem ar
kapitāla atlaidi. Aizdevums paredzēts vidējiem un lieliem
komersantiem, kuri plāno veikt vismaz 10 milj
EUR investīcijas uzņēmuma izaugsmei.
Konkurss “Laukiem būt!”
Uzņēmējdarbības aktivitātes veicināšana laukos, iesaistot
jauniešus, veicinot viņu kompetenču attīstību un iesaisti
uzņēmējdarbībā laukos sadarbībā ar Latvijas Lauku
konsultāciju un izglītības centru, vienlaikus veicinot
vienmērīgāku reģionālo attīstību Latvijā
Gada balva “Biznesa Lepnums
2023”
2023. gadā ALTUM atbalstīja balvu “Biznesa Lepnums 2023”. Konkursā tika godināti veiksmīgākie un inovatīvākie uzņēmumi, kuri 2022.gadā spēja radīt inovatīvus produktus, kā arī atrada savu īsto biznesa ideju un nišu, ko veiksmīgi attīstīja gan vietējā, gan ārvalstu tirgos.
III Risku pārvaldības konference
Dalība paneļdiskusijā “Darbības nepārtrauktības risku vadība”
Kapitāla tirgus forums 2023
Latvijas Bankas Kapitāla tirgus forums - ekspertu paneļdiskusija “Kapitāla tirgus loma ilgtspējīgas ekonomikas finansēšanā”.
Semināri par energoefektivitātes
aizdevumiem ar kapitāla atlaidi
Sadarbībā ar ES māju rīkots pasākums “30 gadi Vienotajam tirgum – nākotnes iespējas uzņēmējiem Latvijā”.
Seminārs par Eiropas un valsts atbalsta programmām reģionu iedzīvotājiem un uzņēmējiem. Organizēts sadarbībā ar Latvijas Pašvaldību izpilddirektoru asociācijas biedriem. Dalīšanās ar iespējām fondu apguvē, kas var veicināt izaugsmi katrā no pašvaldībām.
Atjaunošanas un noturības
mehānisma programma
ANM finansējuma programm a: 2. kārtas atklāšanas pasākums
vebināra formātā.
Informatīvi pasākumi par
daudzīvokļu māju siltināšanu un
energoefektivitātes uzlabošanau
Seminārs “Kā veiksmīgi sagatavot projektu ANM daudzdzīvokļu māju energoefektivitātes programmā”
ALTUM dalība konferencē “Mājoklis 2023” par tēmu “Kāds valsts atbalsts pieejams daudzdzīvokļu māju #energoefektivitātes uzlabošanai un remontdarbiem?”
Dalība izstādē “Māja” par māju siltināšanu ar ES atbalstu.
Dalība sadarbības partneru klātienes pasākumos un vebināros par daudzīvokļu māju atjaunošanu ar ES atbalstu, veicamajiem soļiem un finansējuma pieejamību.
Dalība pasākumos par māju siltināšanu reģionos – Jūrmālā, Valmierā, Limbažos un Dobelē.
Ziemeļu Investīciju Bankas un ZIB Direktoru padomes iesaistīto pušu diskusija
ALTUM pārstāvju dalība ekspertu paneļdiskusijā "Nākotnes finansējums: atslēdzot zaļās iespējas Latvijā" (Financing the furture: unlocking green opportunities in Latvia".
Ietekme uz vidi, zaļā domāšana, ilgtspēja
Latvija 2030 augsta līmeņu ekspertu konference "Ilgtspējīga pilsētbūvniecība”
ALTUM pārstāvju dalība Latvija 2030 augsta līmeņu ekspertu
konferencē "Ilgtspējīga pilsētbūvniecība: zaļo investīciju
balstīta modernā un viedā dzīves telpa". “Zaļo” investīciju
piesaistīšana inovatīvas pilsētvides veidošanai (jaunu
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
163
tehnoloģiju, ilgtspējīgu materiālu izmantošanai, digitālās
transformācijas īstenošanai u.c.)
Trešā nacionālā apaļā galda diskusija
ALTUM pārstāvju dalība apaļā galda diskusijā. Turpmākie soļi privātā finansējuma piesaistes attīstībā energoefektivitātes finansēšanai, “MVU ilgtspējība un attīstība – ja finansējums energoefektivitātei ir pieejams, ko vēl mēs varam uzlabot?”
Forums Ilgbūtība
Dalība forumā Ilgbūtība, kura mērķis ir nodrošināt ilgtspējīgu nākotni.
Esot klimatu pārmaiņu periodā, kas būtiski ietekmē cilvēku labklājību, ekonomiku un drošību, kā arī rada lielu spiedienu uz uzņēmumu darbību, tiek meklēti risinājumi, kā ar ilgtspējīgu un videi, sabiedrībai, cilvēkam draudzīgu darbību panākt ekonomisko labumu. 2023. gadā forumā ar prezentāciju “Kā soli pa solim pielāgoties jaunajām piegāžu ķēžu dekarbonizācijas prasībām?” uzstājās ALTUM valdes priekšsēdētājs Reinis Bērziņš.
Dalība ar energoefektivitāti saistītos vebināros
ALTUM pārstāvju dalība Elektrum vebināros “Uzlādē savu biznesu ar saules enerģiju” un “Energoefektivitātes ceļvedis biznesam”, kā arī ELKO grupas organizētā “Solar Solutions Conference” par AER finansēšanu
Dalība Eiropas Investīciju Bankas (EIB) organizēta sanāksmē “Elena contractors meeting 2023”
Latvijas Bankas, Nasdaq un Korporatīvās pārvaldības konsultatīvās padomes rīkota ekspertu diskusija: #Ilgtspēja – mūsdienīga uzņēmuma pārvaldības un izaugsmes sastāvdaļa”
ALTUM pārstāvju dalība paneļdiskusijā "ESG skar visus kompānijas procesus, sākot no riska pārvaldības līdz jauniem produktiem un investoru attiecībām. Kā to integrēt uzņēmumā ar vertikālas pārvaldības procesiem?"
LTRK rīkots apmācību cikls par ALTUM programmām
Apmācību cikls par programmām energoefektivitātei un ilgtspējai, t.sk., pieredzes apmaiņas vizītes divos uzņēmumos, kas saņēmuši ALTUM finansējumu
Izglītības un zinātnes ministrijas pieredzes apmaiņas konference par augstskolu pārvaldību
ALTUM pārstāvju dalība ekspertu paneļdiskusijā par korporatīvo
pārvaldību un augstskolu padomēm, piedalās
Latvijas SMU pasākumi #CitsBazārs
Jaunas uzņēmēju paaudzes un nozares ekspertu izglītošana,
mācību procesā sasaistot teorētiskās zināšanas ar praksi,
iesaistoties Junior Achievement Latvia programmā “Skolēnu
mācību uzņēmums” (SMU)
Izglītība
Lekcijas universitāšu studentiem
ALTUM pārstāvju lasītas lekcijas vides inženierijā Rīgas
Tehniskās Universitātes studentiem. Lekcijas par biznesa
plāna veidošanu RISEBA, Rīgas tehniskajā koledžā,
augstskolā ‘Turība’ un Rīgas Stradiņa universitātē. Rīgas
celtniecības koledžā lasītas lekcijas par aktualitātēm ēku
siltināšanā.
2023. gadā ALTUM darbinieki kā brīvprātīgie treneri piedalījās
arī MOT programmā.
Sabiedrības labklājība, demogrāfija
Aprūpes un veselības centra “Rūre” atklāšana
Ar ALTUM atbalstu Liepājā izveidots mūsdienīgs sociālās aprūpes un veselības centrs “Rūre”. Pasākumā tika atzīmēts projekta noslēgums, atklājot Kurzemes reģiona iedzīvotājiem nozīmīgu sociālās aprūpes, rehabilitācijas un paliatīvās aprūpes centru, kas ir pirmais šāds modelis Latvijā
AS “Attīstības Finanšu Institūcija Altum”
GADA PĀRSKATS par gadu, kas noslēdzās 2023.gada 31.decembrī
Citi pielikumi Gada pārskatam
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā
164
Sociālās uzņēmējdarbības piču konkurss “Tam labam būs augt 2023”
Konkurss radīts ar mērķi stiprināt sociālo uzņēmējdarbību Latvijā un godināt labākos sociālās uzņēmējdarbības piemērus. Organizē Latvijas Sociālās uzņēmējdarbības asociācija kopā ar Luminor banku.
Nozares attīstība
Finanšu nozares asociācija
Finanšu nozares ilgtspējīgas attīstības veicināšana, sadarbības
grupās ar komercbankām padziļināti fokusējoties uz kreditēšanas attīstību, personāla, komunikācijas, juridiskajiem un citiem jautājumiem un veicinot viedokļu apmaiņu un lēmumu pieņemšanu Latvijas sabiedrības interesēs.
Eksports
Konkurss "Eksporta un inovācijas balva"
Jaunu un eksportspējīgu produktu ražošanas veicināšana, popularizējot Latvijas komersantu sniegumu un paužot atzinību par
tirgus nodrošināšanu ar augstas kvalitātes pašmāju ražojumiem, inovāciju ieviešanu un rūpnieciskā dizaina izstrādi. ALTUM specbalva kategorijā “Drošs eksportētājs”
________________________________________________________________________________________________________________________
Paziņojums par korporatīvo pārvaldību 2023.gadā ir publiski pieejams latviešu un angļu valodā ALTUM telpās Doma laukumā 4, Rīgā un elektroniskā veidā – interneta mājas lapā www.ALTUM.lv, sadaļas “PAR ALTUM”/ „ILGTSPĒJA UN PĀRVALDĪBA” apakšsadaļā
“Korporatīvā pārvaldība”.
Reinis Bērziņš
Valdes priekšsēdētājs
ŠIS DOKUMENTS IR ELEKTRONISKI PARAKSTĪTS AR DROŠU ELEKTRONISKO PARAKSTU UN SATUR LAIKA ZĪMOGU