Lisa 1 - Audiitori järeldusotsused

Lisa 2 - TKM raamatupidamise aastaaruanne seisuga 31.12.1996.

Lisa 3 - AS Tartu Kaubamaja 1996. aasta raamatupidamise aastaaruanne.

Lisa 4 - AS Tartu Kaubamaja 1997.a. I poolaasta auditeerimata finantsandmed

Lisa 5 - TKM 1997. a. I poolaasta konsolideeritud finantsandmed

ARTHUR

ANDERSEN

3.märtsil 1997.a.

AS Tallinna Kaubamaja aktsionäridele

Meie oleme auditeerinud AS Tallinna Kaubamaja (reg. nr. 01020677) 1996. majandusaasta aruannet seisuga 31. detsember 1996.a. Juhtkonna ja juhatuse poolt koostatud majandusaasta aruanne koosneb haldusaruandest, bilansist, kasumiaruandest ja lisadest. Lähtuvalt meie auditist anname oma arvamuse raamatupidamise aastaaruande kohta.

Meie viisime auditi läbi vastavalt üldtunnustatud auditeerimisstandarditele. Need standardid nōuavad, et meie plaaniksime ja teostaksime auditi nii, et saaksime piisava kinnituse sellele, et finantsaruanded on vabad olulistest valeesitustest. Audit sisaldab testipōhist vaatlust tōendusmaterjalist, mis kinnitavad aruannete näitajaid ja nende avalikustamist. Audit sisaldab ka kasutatud arvestuspōhimōtete ja juhtkonna poolt koostatud raamatupidamise aastaaruande hindamist. Usume, et audit annab aluse meie pōhjendatud arvamusele.

Meie arvates näitavad märgitud finantsaruanded reaalselt kōikides olulistes suhetes AS Tallinna Kaubamaja finantsolukorda seisuga 31. detsember 1996.a. ning lōppenud aruandeaasta majandusoperatsioonide tulemusi vastavalt Eesti Vabariigis arvestust korraldavatele ōigusaktidele.

Kaido Kallas

Arthur Andersen Kihlman Oy Eesti filiaali audiitor

ARTHUR

ANDERSEN

19.märtsil 1996.a.

AS Tallinna Kaubamaja aktsionäridele

Meie oleme auditeerinud AS Tallinna Kaubamaja AS (reg. nr. 01020677) 1995.a.. raamatupidamise aastaaruannet seisuga 31. detsember 1995.a. Selle aruande õigsuse eest vastutab ettevõtte juhtkond.Lähtuvalt meie audiidist anname oma arvamuse raamatupidamise aruande kohta.

Meie viisime auditi läbi vastavalt üldtunnustatud auditeerimisstandarditele. Need standardid nōuavad, et meie plaaniksime ja teostaksime auditi nii, et saaksime piisava kinnituse sellele, et finantsaruanded on vabad olulistest valeesitustest. Audit sisaldab testipōhist vaatlust tōendusmaterjalist, mis kinnitavad aruannete näitajaid ja nende avalikustamist. Audit sisaldab ka kasutatud arvestuspōhimōtete ja juhtkonna poolt koostatud raamatupidamise aastaaruande hindamist. Usume, et audit annab aluse meie pōhjendatud arvamusele.

Kaido Kallas

Arthur Andersen Kihlman Oy Eesti filiaali audiitor

ARTHUR

ANDERSEN

20. märtsil 1995.a.

AS Tallinna Kaubamaja aktsionäridele

Meie oleme auditeerinud Tallinna Kaubamaja AS (reg. nr. 01020677) 1996. raamatupidamisbilanssi seisuga 31. detsember 1994.a. ja aruandeaasta kasumiaruannet. Nende finantsaruannete õigsuse eest bastutab ettevõye juhtkond.Lähtuvalt meie auditist anname oma arvamuse finantsaruannete kohta.

Meie viisime auditi läbi vastavalt üldtunnustatud auditeerimisstandarditele. Need standardid nōuavad, et meie plaaniksime ja teostaksime auditi nii, et saaksime piisava kinnituse sellele, et finantsaruanded on vabad olulistest valeesitustest. Audit sisaldab testipōhist vaatlust tōendusmaterjalist, mis kinnitavad aruannete näitajaid ja nende avalikustamist. finantsaruannetes Audit sisaldab ka kasutatud arvestuspōhimōtete ja juhtkonna poolt koostatud finantsaruande hindamist. Usume, et audit annab aluse meie pōhjendatud arvamusele.

Meie arvates märgitud finantsaruanded reaalselt kōikides olulistes suhetes Tallinna Kaubamaja AS finantsolukorda seisuga 31. detsember 1996.a. ning lōppenud aruandeaasta majandusoperatsioonide tulemusi vastavalt Eesti Vabariigis arvestusstandarditele.

Kaido Kallas

Arthur Andersen Kihlman Oy Eesti filiaali audiitor

31.DETSEMBRI 1996. A. SEISUGA

AADRESS: Gonsiori 2 , EE0001

TELEFON: 6 400 200

FAX: 6 400 205

REGISTREERIMISNUMBER 01020677

JUHATUS

Toomas Luman

Indrek Neivelt

Riho Rasmann

Meelis Milder

Andres Eesmaa

TEGEVJUHTKOND

Peeter Tohver

Ants Vasar

Urmo Vallner

Georgi Viies

Valeri Künnapu

Andrus Ossip

AUDIITOR

Arthur Andersen Eesti AS

JURIST

Helda Truusa

TÜTARETTEVÕTTED

AS A- Selver Aktsiakapital: 2,5 MEEK

Omandiõigus: 100%

Tartu Kaubamaja AS Aktsiakapital: 8,2MEEK

Omandiõigus:57,15%

Tallinna Kaubamaja Suomi OY Aktsiakapital: 0,225MFIM

Omandiõigus: 100%

TURUVÄÄRTUS

1996. aastal elas Eesti väärtpaberiturg üle kaks suurt tōusu ja ühe lühiajalise languse. Tallinna Kaubamaja aktsia tegi kaasa mōlemad tōusud, kuid jäi eemale langusest. Kaubamaja aktsia hind oli kogu aasta vältel stabiilsem kui enamik teisi aktsiaid Eesti väärtpaberiturul.

Eesti Väärtpaberite Keskdepositooriumi aktsiaindeks (EVK indeks) tōusis 1996. aastal 280 protsenti. Tallinna Kaubamaja aktsia hind tōusis sama ajaga 76 protsenti ehk 43 kroonilt 76 kroonini. See teeb Tallinna Kaubamaja turuväärtuseks 258 milj krooni.

KLIENDID

Vastavalt 1996. aastal EMORi teostatud uuringu tulemustele külastab Tallinna Kaubamaja 25000-30000 inimest päevas. Neist kuni 20% on turistid. 63% külastajatest teostab Kaubamajast ostu ning neid peame me oma klientideks.

KOOSTÖÖPARTNERID

1996. aastal püüdis Kaubamaja tõsiselt vähendada kauba müümise eelseid kulutusi. Sellega sooviti vähendada inflatsiooni survet kaupade müügihinna tõstmisele ja kulude vähendamise kaudu suurendada ettevõtte kasumit. Seetõttu reformiti põhjalikult ostutööd ja vähendati oluliselt kaupade hankijate arvu. 1995. aastal oli Tallinna Kaubamajal 1500 hankijat. 1996. aasta lõpuks oli see kavakindla tegevuse tagajärjel langenud 933. Efektiivsuse tõstmist tahab Kaubamaja jätkata ka 1997. aastal, püüdes arendada koostööd vaid selliste firmadega, kes suudavad garanteerida pikaaegset ja stabiilset koostööd.

ARENGU- JA UURIMISKULUTUSED

Edukas müügitöö Kaubamajas peab põhinema kliendi ning hetke üldiste kaubandusolude heal tundmisel. Selle tõttu on juhtkond seadnud eesmärgiks läbi viia vastavaid regulaarseid uuringuid oma ala spetsialistide poolt. 1996. aastal viis uuringud läbi firma EMOR. Kaubamaja kulutas uuringutele kokku 140 000 EEK. Koostööd EMOR'iga jätkatakse ka 1997 aastal.

TÜTARFIRMAD

A-Selver AS

Tallinna Kaubamaja on arenemas ühest kaubamajast kaubamajade ketiks. 1995. aastal asutati esimene tütarfirma A-Selver, mis opereerib Tallinnas Lasnamäel asuvat supermarketi tüüpi toidu- ja esmatarbekaupade kauplust "Punane Selver" . Kauplus orienteerub autodega klientidele, kes ostavad poest korraga nädala peamised esmatarbekaubad. A-Selver AS aktsiakapital on 2,5 miljonit EEK, mille 100% omanik on Tallinna Kaubamaja. A-Selveri 1996. aasta netokäive oli 46,6 milj. krooni, puhaskasum 123 tuhat krooni ning töötajate arv 53.

Tallinna Kaubamaja Suomi OY

Firma asutati 1996. aastal Tallinna Kaubamaja laienemisprojektide elluviimiseks Soomes. Firma esimese sammuna avatakse 1997 aasta aprillis "Tallinna Kaubamaja Helsingi" nimeline rõivakauplus Helsingi kesklinnas Kaisaniemenkatu 3. Tallinna Kaubamaja Suomi OY aktsiakapital seisuga 1996 aasta oli 225000 FIM ja firma tegevuse alustamisse investeeritakse kokku 25 miljonit EEK. Firma 100% aktsiate omanik on Tallinna Kaubamaja AS.

Tartu Kaubamaja AS

Tallinna Kaubamaja AS omandas Tartu Kaubamaja AS korraldatud aktsiaemissiooni käigus 1996. aasta detsembris 57% firma aktsiatest. Tartu Kaubamajas aktsiate kontrollpaki omandamine on järjekordne samm Tallinna Kaubamaja laienemisele Eestis. Tartu Kaubamaja AS 1996. aasta netokäive oli 111 milj. krooni, puhaskasum 775 tuhat krooni ning töötajate arv 190.

TÖÖTASUD

Ettevōtte keskmine töötajate arv 1996 aastal oli 639 inimest ja palgafond 33 milj. krooni. Tegevjuhtkonna töötasudesumma moodustas 1 446 110 krooni ja juhatusel 264 500 krooni.

ARTHUR

ANDERSEN

AS Tallinna Kaubamaja aktsionäridele

Meie oleme auditeerinud AS Tallinna Kaubamaja (reg. nr. 01020677) 1996. majandusaasta aruannet seisuga 31. detsember 1996.a. Juhtkonna ja juhatuse poolt koostatud majandusaasta aruanne koosneb haldusaruandest, bilansist, kasumiaruandest ja lisadest. Lähtuvalt meie auditist anname oma arvamuse raamatupidamise aastaaruande kohta.

Meie viisime auditi läbi vastavalt üldtunnustatud auditeerimisstandarditele. Need standardid nōuavad, et meie plaaniksime ja teostaksime auditi nii, et saaksime piisava kinnituse sellele, et finantsaruanded on vabad olulistest valeesitustest. Audit sisaldab testipōhist vaatlust tōendusmaterjalist, mis kinnitavad aruannete näitajaid ja nende avalikustamist. Audit sisaldab ka kasutatud arvestuspōhimōtete ja juhtkonna poolt koostatud raamatupidamise aastaaruande hindamist. Usume, et audit annab aluse meie pōhjendatud arvamusele.

Kaido Kallas

Arthur Andersen Kihlman Oy Eesti filiaali audiitor

Ettevõtte 1996.a. raamatupidamise aastaaruanne on koostatud lähtuvalt Eesti Vabariigi heast raamatupidamistavast. Hea raamatupidamistava põhinõuded on kehtestatud EV raamatupidamisseadusega, mida täiendavad EV Raamatupidamise Toimkonna poolt väljaantud juhendmaterjalid ning üldtunnustatud raamatupidamispõhimõtted. 1996. aasta aastaaruanne on kooskõlas eelmisel aastal rakendatud arvestuspõhimõtetega. Ettevõte pole arvestanud edasilükkunud tulumaksu kohustust, kuna puudub vastav seadusandlik akt.

Põhivaraks loetakse pika kasutusajaga varasid, mille soetusmaksumus ületab 3000 krooni. Materiaalseid põhivarasid on hinnatud soetusmaksumuses.

Materiaalsed põhivarad on esitatud soetusmaksumuses ja eraldi on näidatud kulum.

Põhivarasid amortiseeritakse lineaarselt nende eeldatava kasuliku kasutusaja jooksul.

Amortisatsiooninormid põhivara rühmade järgi on:

• hooned, ehitised 3%
• masinad ja seadmed 20%
• arvutustehnika 35%
• transpordivahendid, inventar 25%

Varude jäägid on hinnatud FIFO meetodil.

Välisvaluutas fikseeritud võlgnevus hankijatele on ümberhinnatud bilansipäeval kehtiva Eesti Panga kursiga. Ümberhindamisest tulenev kasum/kahjum on näidatud kasumiaruandes.

Potentsiaalsete kohustustena on näidatud korraliste puhkuste reserv koos sotsiaalmaksuga ja 1996 aasta tulemuste eest aastapreemia .

Eelmiste perioodide jaotamata kasumit on korrigeeritud 1996. aastal väljamakstud dividendisumma ja kohustusliku reservkapitalisumma võrra. Ümberhindluse reserv on kantud eelmiste perioodide jaotamata kasumisse, kuna ümberhindluse reserv sisaldas vaid hoonete ümberhindlust.

1. REALISEERIMISE NETOKÄIVE

Realiseerimise netokäive sisaldab aasta jooksul realiseeritud kaupade ja teenuste maksumust, millest on maha arvatud käibemaks, hinnavähendid ja tagastatud kaubad.

2.PERSONALIKULUD

Aasta personalikulud on näidatud kasumiaruande kirjel "Palgakulu";

	1996	1995
Palgakulu	33 004 646	29 038 033

Tegevjuhtkonna töötasude summa aruandeaastal moodustas 1 446 110 krooni ja Juhatusel 264 500 krooni. Lisatasusid Juhatusele ei makstud.

3.MAKSUVÕLAD

Bilansis on näidatud maksuvõlgnevused s.h.;

1996. aastal on arvestatud ettevõtte tulumaksu summas 7 233 000 krooni. Ettevõtte poolt on tasutud tulumaksu summas 6 300 000 krooni.

4.ETTEMAKSTUD KULUD

5. INVESTEERINGUD

1996. aasta oktoobrikuus registreeriti Tallinna Kaubamaja 100 %-line tütarfirma Tallinna Kaubamaja Suomi Oy asukohaga Helsinkis. Tütarettevõttesseinvesteeriti.aruandeaastal 301 192 krooni. Ülejäänud summa tasuti 1997. aastal. Alates 1996. aasta detsembrikuust on Tallinna Kaubamaja 57,15% Tartu

Kaubamaja AS aktsiate omanik. Tallinna Kaubamajale kuulub 474 000 aktsiat nominaalväärtusega a`10 krooni. Tütarfirmasse investeeriti 6 503 280 krooni.

6. MATERIAALSED VARAD

Aasta amortisatsioonisumma 13 958 043 krooni on näidatud kasumiaruande kirjel "Põhivara kulum".1996. aastal on müüdud põhivarasid soetusmaksumusega 92 000 krooni ja maha kantud põhivarasid soetusmaksumusega 278 000 krooni.Soetatud on maa väärtusega 9 553 077 krooni.

7. OMAKAPITAL

Tallinna Kaubamaja AS aktsiakapital on 33 941 000 krooni. Aktsiakapital koosneb 3 394 100 aktsiast, nominaalväärtusega a`10 krooni. 1996. aastal pole aktsiakapitali suurendatud.

Aruandeaastal maksti välja dividendid 1995. aasta eest summas 8 417 368 krooni.

8. RESERVID

1995. aasta puhaskasumist on moodustatud kohustuslik reservkapital summas 1 400 000 krooni. Ümberhindluse reserv summas 6 808 411 krooni on näidatud bilansikirjel "Eelmiste perioodide jaotamata kasum".

9. PIKAAJALISED LAENUD

1995. aastal võetud pikaajalisest laenust kuulub 1997. aastal tagasimaksmisele 13 000 000 krooni.

1996. aastal võeti pikaajalist laenu summas 16 500 000 krooni.

Laenude tagatiseks on Tallinna Kaubamajale kuuluv vallasvara.

10.BILANSIVÄLISED KOHUSTUSED

Tallinna Kaubamaja on taganud oma tütarettevõtte AS-i A-Selver laenu Hoiupangast summas

1 859 030 krooni.

AS TARTU KAUBAMAJA

TEGEVUSARUANNE

1996. majandusaasta tähtsamad sündmused olid järgmised:

1. Veebruaris viidi kauplus Elektra üle ostuhinnas arvestamise süsteemile, mis võimaldas kaubamaja ühtsele arvestussüsteemile üleminekut lõpetada.

2. Veebruaris algas kliendikaardi süsteemi juurutamine. Detsembri lõpuks 4730 klienti, kliendikaardi käive detsembris 2.331.100,60. Detsembri kliendikaardi käibe osatähtsus kogukäibest - 13,77%.

3. 01. septembril liitus kaubamaja toidupood KONSUM-i kaupluste ketiga.

4. 01. septembrist garderoobikaupade müügikompleksil uus juhtimisstruktuur. Arengud selle tulemusena on igati positiivsed.

5. 06. septembril kanti AS Tartu Kaubamaja äriregistrisse.

6. Oktoobris muudeti ümber kultuurikaupade müügitehnoloogia. Oodatult suurenesid käibed juveeli, parfümeeria ning kantseleikaupade kaubarühmades.

7. Novembris lõpetati mööbli kaubarühmadega kauplemine, realiseeriti mööblipaviljon (hinnaga 2 milj. krooni).

8. Novembris juurutati edukalt kinkekaart. Detsembri müük - 331 600.-

9. Novembris juurutati arvutikassad kodukaupade sektsioonis.

10. Detsembris muutus AS Tartu Kaubamaja omanike ring.

Aktsionärid on: AS Tallinna Kaubamaja (57%), Tartu Tarbijate Kooperatiiv (26%), Jaan Kallas (11,7%), Mati Kermas (5%), Ruti Kannelmäe (0,1%).

11. Detsembris tähistas kaubamaja oma 30 aasta juubelit.

1996.a. alustati kaubamaja juurdeehituse tasuvusuuringud. 1 miljonilisest lepingust EST-Konsultiga on läbi viidud uuringuid 420 tuhande krooni eest kuni ideekavandite projekteerimispakkumisteni. Seoses omanike ringi muutusega on tasuvusuuringud peatatud ning osa juba makstud rahast kasutamata.

1996. aastal oli keskmine töötajate arv 189,5. egevjuhi aastane töötasu oli 155 804.-, juhatuse liikmetele maksti 64,0 tuhat krooni ja nõukogu liikmetele maksti palkadeks 44 tuhat krooni.

Kaubamaja kõik palgakulud koos sotsiaalmaksuga olid 1996. aastal 9.212,4 tuhat krooni, keskmine palk 3046.- krooni.

Jaan Kallas

AS Tartu Kaubamaja

Juhatuse esimees

Oleme kontrollinud AS Tartu Kaubamaja 31.12.1996.a. lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet. Raamatupidamise aastaaruande koostamine on ettevõtte juhtkonna kohustus. Meie ülesanne on anda auditi tulemustele tuginedes omapoolne hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.

Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritakse ja sooritatakse viisil, mis võimaldab piisva kindlustundega otsustada, et raamatupidamise aastaaruanne ei sisalda olulisi vigu ja ebatäpsusi. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ningseisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.

Oleme seisukohal, et Eesti Vabariigi raamatupidamise seadusest lähtuvalt koostatud raamatupidamise aastaaruanne, mis näitab seisuga 31.12.1996.a. bilansi mahuks 34.482.109 krooni ja 774.940 krooni kasumit, kajastab õigesti ja õiglaselt AS Tartu Kaubamaja majandusaasta kasumit ja finantsseisundit seisuga 31.12.1996.

Tallinnas, 04.02.1997.a.

Ene-Riika Koger Arvo Lepik

Vannutatud audiitor Vannutatud audiitor

Audiitorkontrolli aruanne

Käesolev audiitorkontrolli aruanne on koostatud As Rimess vannutatud audiitorite

Ene-Riika Kogeri ja Arvo Lepiku poolt ning sisaldab As Tartu Kaubamaja 31.12.96 lõppenud majandusaasta bilansi ja kasumiaruande kontrolli. Kontroll on läbi viidud lähtudes Eesti Vabariigi Audiitorkontrolli standarditest ning selle eesmärgiks oli veenduda Eesti “Raamatupidamise seaduse” ja muude raamatupidamist ning aruandlust puudutavatele seadusandlike aktide täitmiseks.

AS Tartu Kaubamaja on kantud äriregistri B-osa kaardile numbri all 10086340 06.09.1996.a. aktsiakapitaliga 2 160 000 krooni ja pärast uue põhikirja kinnitamist 05.12.1996.a. on kapitali suuruse kohta tehtud kandeotsus 20.12.1996.a., mille alusel on aktsiakapitali suuruseks märgitud 8 294 120 krooni.

Raamatupidamise olukord.

Audiitorkontrolli käigus on pööratud põhitähelepanu järgmistele valdkondadele:

• raamatupidamissüsteem;
• käibevarad;
• kohustused;
• kulude arvestus;
• maksude arvestus;
• sisekontrolli süsteem;
• aruandlus.

Raamatupidamise arvestus toimub osaliselt manuaalselt kasutades memoriaalorder süsteemi. Kaupade arvestus toimub arvutis kasutades programmi “Toots”. Olulisemaks puuduseks on konto “Realiseerimine” puudumine, mistõttu ei ole aktsiaseltsi kogutulu kajastatud raamatupidamises konto tasandil, kuid seltsi kasumiaruanne kajastab müügitulu siiski oluliselt õigesti. Avastatud puudused on põhiosas kõrvaldatud audiitorkontrolli käigus.<

Kasumiaruanne.

Majandustegevuse kasum on välja toodud kasumi aruande I skeemi alusel ja see näitab 1996.aasta tulemuseks puhaskasumit 774 940 krooni (1995.aastal oli kasum 848 726 krooni, seega suurenemine on toimunud summas 290 214 krooni).

Müügi netokäive on 1996.aastal 111,1 milj.krooni, mis kasvanud võrreldes 1995.a. 113.5%.

Muud äritulud on 2.2 milj. Krooni, millest kinnistu müügitulu moodustab 1.8 milj. krooni.

Seltsi kasumiaruanne tuhandetes kroonides on 1996. majandusaastal alljärgnev:

Kasumiaruandest lähtudes on seltsi maandustegevus paranenud, mida näitab äritulude kasv 115 % ja samal ajal on ärikulude kasv 1 % võrra väiksem võrreldes tulude kasvuga. Oluliselt on vähenenud finantstulud, mis tuleneb sidusettevõtte ÜE “Uus Hansa Keskuse” likvideerimisest (kuni 1995.a. saadi kasumit kapitaliosalusest 219 591 krooni, siis 1996.a. saadi samal ajal kahjumit summas 220091 krooni). Vähenenud on ka laenudelt tasutud intressikulud, mis 1995.a. olid 2069.2 tuh.krooni ja 1996.a. 1692.8 tuh.krooni. Tulenevalt tulude suurenemisest ja kulude vähenemisest on puhaskasum kasvanud 158% e. 290 tuh.krooni.

Bilanss seisuga 31.detsember 1996 on tasakaalus summas 34 482 109 krooni ja näitab aruandeaasta puhaskasumit summas 774 940 krooni. Seltsi bilansimaht on suurenenud eelmise perioodiga võrreldes 4 561 217 krooni võrra e. 15.2%. Aruandlus on koostatud kooskõlas EV Raamatupidamise seaduse nõuetega.

Bilansi aktiva

Bilansi I osa käibevara

1.Raha ja pangakontod on bilansis kajastatud summas 9 366 798 krooni ja koosneb saldost kassades summas 231 957 krooni ja pankades 9 134 841 krooni, mis vastavad panga väljavõtetele. Peakassas on inventuur teostatud seisuga 31.detsember 1996.a.

2.Aktsiaid ja muid väärtpabereid bilanss ei sisalda.

3.Nõuded ostjate vastu on kajastatud bilansis summas 1 875 252 krooni ja need koosnevad klientidele esitatud arvetest, mille maksetähtaeg ei ole veel saabunud. Ebatõenäoliselt laekumata arveid on summas 179 440 krooni, mille kohta on esitatud andmed majanduspolitseile. Ostjate võlg on olulises mahus kirjalikult võrreldud. Nõuete kujunemise raamatupidamisprotseduur on usaldusväärne.

4.Mitmesuguste nõuetena on bilansis kajastatud summa 57 033 krooni, mis sisaldab sissenõutud puudujääki summas 6 krooni, pretensiooni praakkauba kohta summas 450 krooni, Pensioniameti võlga 3 puhkusepäeva eest summas 2039 krooni, käibemaksu ostjate ettemaksudest summas 50 436 krooni ja As Ratek võlga summas 4102 krooni.

5.Viitlaekumisi bilanss seisuga 31.12.96.a. ei kajasta.

6.Ettemakstud tulevaste perioodide kuludes on bilansis kajastatud tasutud tulevaste perioodide kulud summas 25 599 krooni, mis sisaldab 1997.a. tellitud ajakirjandust ning varade- ja liikluskindlustust.

7.Varude rühm kajstab kütuse jääki summas 2828 krooni, kaupu müügiks soetushinnas summas 12 657 659 krooni ja ettemaksu kaupade eest summas 109 478 krooni. Varad on inventeeritud perioodil november 1996.a. kuni 25.jaanuar 1997.a. Inventuuride tulemusena on majandusaasta kestel avastatud puudujääke kokku summas 424,6 tuh.krooni, mis moodustab aasta netokäibest 0.38%.

Kasutatavad inventeerimisprotseduurid tagavad olulises osas kaubavarude tegelike jääkide fikseerimise pärast inventuuri, kuid puudujääkide põhjuste analüüsimiseks oleks vajalik puudujääkide ja ülejääkide väljatoomine kaubanomenklatuuri lõikes.

Kokku on käibevarasid bilansis 23 915 207 krooni väärtuses.

II Põhivara

8.Pikaajalisi finantseeringuid aruanne seisuga 31.12.96.a. ei kajasta, kuna sidusettevõte OÜ Uus Hansa Keskus on otsustanud likvideerida ja osaluse väärtus on kahanenud nullini.

9.Materiaalne põhivara on bilansis kajastatud soetusmaksumuses summas 17 294 636 krooni. Akumuleeritud põhivara kulum on bilansis 7 229 836 krooni ja näitab kulumisastet 41.8%. Põhivarad on inventeeritud novembris –detsembris 1996.a.

Amortisatsiooni arvutatakse lineaarsel meetodil.

Lõpetamata ehitusena on inventeeritud kaubamaja laiendamiseks tehtud tööd summas 494 662 krooni ja ettemaks põhivara eest summas 7440 krooni.

III Lühiajalised kohustused

11.Võlakohustusi pankadele ja teistele krediidiasutustele on kajastatud summas 1 710 632 krooni, millest eraisikutelt saadud laenud moodustavad kokku 84 000 krooni ja KÜ Enelas vahendid summas 42 632 krooni. Hansapangast saadud laenude 1997.a. tagastamisele kuuluv osa on kajastatud summas 1 584 000 krooni. Laen kokku moodustab 7 500 000 krooni tasumise tähtajaga 30.09.1999.a. intress PBI määr aastas 14%. Laenu tagatiseks on kommertspandi leping 95-042-KM ja käendusleping 95-042-KÄ/1.

Lühiajaliste kohustuste summa on vähenenud võrreldes aasta algusega 11 618 413 krooni. Laenude suur tasumine on saanud võimalikuks täiendavate ressursside saamisel aktsiakapitali suurendamisest. Osaliselt vormistati laen ümber ka pikaajaliseks (pikaajaliste laenude summa on suurenenud võrreldes aasta algusega 5 915 781 krooni).

12.Ostjate ettemakseid kajastab aruanne summas 330 634 krooni.

13.Võlgu hankijatele on kajastatud summas 11 369 782 krooni, millest enamus on kirjalikult võrreldud. Olulisi lahkuminekuid ei esinenud.

14.Mitmesuguste võlgadena kajstab aruanne võlga Tartu TK-le summas 55883 krooni, mis sisaldab võlgnevust kommunaalteenuste eest.

15.Maksuvõlgadena on bilansis kajastatud summa 1 784 586 krooni ja see sisaldab:

• sotsiaalmaksu võlga summas 176 514 krooni;
• üksikisiku tulumaksu võlga summas 346 258 krooni;
• haigekassale võlga summas 83 841 krooni;
• käibemaksu võlga summas 836 373 krooni;
• ettevõtte tulumaksu võlga summas 341 600 krooni.

Maksude võlgnevused on võrreldud vastavalt Maksuameti, Sotsiaalameti ja Haigekassaga.

16.Viitvõlad kajastavad bilansis võlgnevust töötajatele palga osas summas 310 291 krooni, puhkuse kohustust summas 367 457 krooni ja muid kohustusi töötajate ees summas 54 760 krooni. Puhkuse kohustus on inventeeritud 31.detsembri 1996.a. seisuga.

Intressi võlgadena on kajastatud summa 2 379 krooni, mis on arvestatud eraisikute laenudelt, kuid mis on bilansipäevaks tasumata.

Muudes viitvõlgades on kajastatud tasumata kulud summas 236 679 krooni.

IV Pikaajalised kohustused

19.Pikaajalised võlakohustused on kajastatud summas 6 299 781 krooni, mis on Hansapangast saadud laenu 1998 ja 1999.aastal tasumisele kuuluv osa.

V Omakapital

Omakapital koosneb aktsiakapitalist summas 8 294 120 krooni, aaziost summas 2 042 104 krooni, kohustuslikust reservkapitalist summas 32 956 krooni, eelmiste perioodide jaotamata kasumist summas 815 125 krooni ja aruandeaasta kasumist summas 774 940 krooni.

Vastavalt AS Tartu Kaubamaja aktsionäri Tartu Tarbijate Kooperatiivi juhatuse koosolekule 05.detsembrist 1996.a. otsustati:

• muuta põhikirja, mille tulemusena kujunes AS Tartu Kaubamaja miinimumkapitaliks kolm miljonit ükssada kuuskümmend tuhat krooni ja maksimaalväärtuseks kaksteist miljonit kuussada nelikümmend tuhat krooni;
• lasta välja täiendavalt kuussada kolmteist tuhat nelisada kaksteist uut nimelist aktsiat igaüks nimiväärtusega kümme krooni;
• määrati väljalaskvate aktsiate ülekursid vastavalt Tallinna Kaubamaja As-ile 3.72 krooni ja eraisikutele 2.00 krooni;
• aktsiate eest tasutakse rahas.

Täiendavalt välja lastud aktsiate eest on tasutud 1996.a. detsembris vastavalt ettenähtud väljalaskehinnale, mille tulemusena kujunes aazio summas 2 042 104 krooni.

1996.aasta kasum ühe aktsia kohta oli 0.93 krooni ja aktsiate bilansiline väärtus 14.42 krooni.

Nagu nähtud toodud suhtarvudest on seltsi maksevõime 1996.aastal tunduvalt paranenud.

	1996	1995
Võlakordaja
(võõrkapital/koguvahendid)	0.65	0.90

Võlakordaja näitab, et seltsis on omakapitali osatähtsus tõusnud 10%-lt 35%-le, kuid võõrkapitali osatähtsus on siiski liiga kõrge. Normaalseks loetakse omakapitali osatähtsust 30-50%.

1996.aastal on kasum ühe aktsia krooni kohta vähenenud 13 senti, kuid samal ajal on aktsia raamatupidamislik väärtus suurenenud 4 senti.

Lõpetuseks

Sooritatud audiitorkontrolli kokkuvõttena tuleb märkida, et AS Tartu Kaubamaja raamatupidamise üldine korraldus vastab Eesti Vabariigi Raamatupidamise seadusele ja teistele raamatupidamist reglementeerivatele seadusandlikele aktidele.

Seltsi raamatupidamisarvestus on peetud lähtudes heast raamatupidamistavast.

Aastaaruanne on koostatud vastavalt Raamatupidamise seadusele ja sisaldab kõiki seaduses nõutavaid lisasid ja seletusi. AS Tartu Kaubamaja 1996.aasta aastaaruanne kajastab olulises osas õigesti ja õiglaselt seltsi finantsseisu ja aasta majandustegevuse tulemit.

Tallinnas, 04.veebruaril 1997.a.

Ene-Riika Koger Arvo Lepik

Vannutatud audiitor Vannutatud audiitor

PASSIVA
III LÜHIAJALISED KOHUSTUSED	Rea nr.	Aasta lõpuks	Aasta alguseks
	0	1	2
11. Võlakohustused
11.1. Tagatiseta võlakohustused	2111	126632	860383
11.2. Konverteeritavad võlakohustused	2112	0	0
11.3. Pikaajaliste pangalaenude tagasimaksed
järgmisel perioodil	2113	1584000	12071781
11.4. Lühiajalised laenud krediidiasutustelt	2113	0	396881
Kokku 10. rühm	2119	1710632	13329045
12. Ostjate ettmaksed toodete ja kaupade eest	2120	330634	74171
13. Võlad hankijatele
13.1. Hankijatele tasumata arved	2131	11369782	9540093
13.2. Vekslivõlad	2132	0	0
Kokku 13. rühm	2139	11369782	9540093
14. Mitmesugused võlad
14.1. Võlad tütar- või emaettevõttele	2141	55883	202233
14.2. Võlad sidusettevõtetele	2142	0	0
Kokku 14. rühm	2149	55883	202233
15. Maksuvõlad	2150	1784586	1776107
16. Viitvõlad ( aruandeperioodi maksmata kulud )
16.1. Võlad töövõtjatele	2161	732508	605606
16.2. Dividendivõlad	2162	0	0
16.3. Intressivõlad	2163	2379	14102
16.4. Muud viitvõlad	2164	236679	959410
Kokku 16. rühm	2169	971566	1579118
17. Lühiajalised eraldised	2170	0	0
18. Muud ettemakstud tulevaste perioodide tulud	2180	0	0
KOKKU LÜHIAJALISED KOHUSTUSED	2100	16223083	26500767
IV PIKAAJALISED KOHUSTUSED	0	1	2
19. Pikaajalised võlakohustused
19.1. Mittekonverteeritavad võlakohustused	2191	0	0
19.2. Konverteeritavad võlakohustused	2192	0	0
19.3. Pikaajaliste pangalaenude tagasimaksed
järgmistel perioodidel	2193	6299781	384000
19.4. Muud laenud krediidiasutustelt	2194	0	0
Kokku 19. rühm	2199	6299781	384000
20. Muud pikaajalised võlad
20.1. Hankijate tasumata võlad	2201	0	0
20.2. Võlad tütar- ja emaettevõtetele	2202	0	0
20.3. Võlad sidusettevõtetele	2203	0	0
Kokku 20. rühm	2209	0	0
21. Pikaajalised eraldised
21.1. Pensionikohustused	2211	0	0
21.2. Muud eraldised	2212	0	0
Kokku 21. rühm	2219	0	0
PIKAAJALISED KOHUSTUSED KOKKU	2220	6299781	384000
V OMAKAPITAL	0	1	2
22. Aktsiakapital või osakapital nimiväärtuses	2221	8294120	2160000
23. Aazhio	2231	2042104	0
24. annetatud kapital	2241	0	0
25. Ümberhindluse reserv	2251	0	218929
26. Reservid	2261	32956	0
27. Eelmiste perioodide jaotamata kasum	2271	815125	172470
28. Aruandeaasta kasum ( kahjum )	2281	774940	484726
29. Oma osad ja aktsiad ( miinus )	2291	0	0
KOKKU OMAKAPITAL	2300	11959245	3036125
KOKKU PASSIVA	2500	34482109	29920892

ÄRITULUD		Rea nr.		Aruande aasta		Eelmine aasta
		0		1		2
1. Realiseerimise netokäive		K010		111079364		97900233
2. Valmis-ja lõpetamata toodangu varude
jääkide muutus		K020		0		0
3. Kapitaliseeritud väljaminekud oma tarbeks
tehtud põhivara valmistamisel		K030		0		0
4. Muud äritulud		K040		2170791		965207
sh. pōhivara müügitulu		K041		1806123		21688
KOKKU ÄRITULUD		K100		113250155		98865440
ÄRIKULUD
5. Kaubad, toore, materjal ja teenused		K210		87457078		77250630
6. Mitmesuguse tegevuskulud		K220		9332568		7843461
7. Tööjõukulud		K230		9495065		7881360
7a. Palgakulu		K231		7139147		5925835
7b. Sotsiaalmaksud		K232		2355918		1955525
7c. Pensionikulu		K233		0		0
8. Kulum		K240		3481496		2929740
8a. Põhivara kulum ja väärtuse langus		K241		3481496		2929740
8b. Käibevara allahindlus		K242		0		0
9. Muud ärikulud		K250		455530		499322
KOKKU ÄRIKULUD		K260		110221737		96404513
ÄRIKASUM		K300		3028418		2460927
10. Finantstulud		K410
10a. Finantstulud tütarettevõtete aktsiatelt ja osakutest.		K411
10 a.a. sh. tulud kapitaliosalusest		K411a		0		0
10b.Finantstulud sidusettevõtete aktsiatelt ja osakutest.				0		229591
10 b.b. sh. tulud kapitaliosalusest		K412		0		219591
10c. Finantstulud valuutakursi muutustest		K413		0		0
10d. Muud intressi- ja finantstulud		K414		992		8924
Kokku finantstulud		K420		992		238515
11. Finantskulud		K510
11a. Finantskulud tütarettevõtete aktsiatelt ja osakutest.		K511
11a.a. sh. kulud kapitaliosalusest		K511a		0		0
11b.Finantskulud sidusettevõtete aktsiatelt ja osakutest.		K512
11 b.a. sh. kulud kapitaliosalusest		K512b		220091		0
11c. Intressikulud		K513		1692779		2069185
11d. Kahjum valuutakursimuutustest		K514		0		0
11e. Finantseeringute väärtuse langus		K515		0		0
11f. Muud finantskulud		K516		0		145531
Kokku finantskulud		K520		1912870		2214716
KASUM MAJANDUSTEGEVUSEST		K600		1116540		484726
12. Erakorralised tulud		K710
13. Erakorralised kulud		K720
14. Tulumaks		K800		341600
ARUANDEAASTA PUHASKASUM		K900		774940		484726

1. ÄRITEGEVUSEST tulenevad rahavood	Rea nr.		Aruande aasta		Eelmine aasta
	0		1		2
Ärikasum	RV100		3028418		2460927
Äritegevusega korrigeerimine
1.1. Korrigeerimine kulumiga	RV101		3481496		2929740
1.2. Klientide võlgnevuse muutumine	RV102		-1211836		-153467
1.3. Varude muutus	RV103		1968087		-4749235
1.4. Tulevaste perioodide kulud	RV104		184457		-96321
1.5. Hankijate võlgnevuse muutus	RV105		1829689		1951565
1.6. Muude võlgade muutus	RV106		-12362710		15216203
1.6. RAHA sissetulek äritegevusest	RV110		-3082399		17559412
1.7. Lühiajaliste laenude intressi tulud - kulud	RV116		0		0
1.8. Makstud maksud	RV117		341600		0
1.9. RAHAVOOG enne erakorralisi sündmusi	RV120		-3423999		17559412
1.10. Erakorralised tulud	RV121		0		0
1.11. Erakorralised kulud	RV122		0		0
RAHAVOOG ÄRITEGEVUSEST	RV150		-3423999		17559412
2. INVESTEERINGUTEST tulenevad rahavood
	0		1		2
2.1. Materiaalse põhivara soetus / müük ( sh. ettemaksud )	RV201		-757432		-10932441
2.2. Aktsiate, osakute soetamine / müük	RV202		0		52601
2.3. Põhivara müügitulu ( kahjum )	RV203		-83226		-604044
2.4. Saadud intressid	RV204		992		8924
2.5. Saadud dividendid	RV205		0		10000
2.6. Muud	RV206		-297477		311078
RAHAVOOG INVESTEERINGUTEST	RV210		-1137143		-11153882
3. FINANTSEERINGUTEST tulenevad rahavood
	0		1		2
3.1.Saadud raha aktsiate emiteerimisest	RV301		8176224		29456
3.2. Saadud / tagastatud lühiajalisi laene	RV302		0		0
3.3. Saadud / tagastatud pikaajalisisi laene	RV303		5915781		-5169604
3.4. Makstud intressid	RV304		-1692779		-2069185
3.5. Makstud dividendid	RV305		0		0
3.6. Muud	RV306		0		-48523
RAHAVOOG FINANTSEERINGUTEST	RV310		12399226		-7257856
RAHAVOOG KOKKU	RV400		7838084		-852326
RAHA JA RAHA EKVIVALENDID PERIOODI ALGUL	RV500		1528714		2381040
RAHA JA RAHA EKVIVALENDID PERIOODI LÕPUL	RV600		9366798		1528714