Rigas Miesnieks
Raamatupidamise aastaaruanne
31 detsember 1996
Sisukord
Lk.
Direktori aruanne
Direktori vastutuse aruanne
Audiitorite järeldusotsus
Kasumiaruanne
Bilanss
Rahavoogude aruanne
Raamatupidamise aastaaruande lisad
Direktorid ja nõuandjad
Direktorid Audiitorid
J. Lusis Coopers & Lybrand Latvia STA
G. Knellers 15 Kalku iela
B. Arute Riia LV-1050
L. Anzhane Läti Vabariik
Juriidiline aadress
A/S Rigas Miesnieks
Atlasa iela 7
Riia LV-1026
Läti Vabariik
Rigas Miesnieks
Direktori auranne
31 detsembril 1996 lõppenud aasta kohta
Aktsiaselts "Rigas Miesnieks" asutati Läti Vabariigi ettevõtteregistris 27 veebruaril 1992 a. registreeritud riikliku aktsiaseltsi "Rigas Miesnieks" erastamise kaudu. Muudatused Firma põhikirja esitati 23 detsembril 1993.
Peale erastamist jätkas Firma oma põhitegevust – liha ja lihatoodete müüki ja töötlemist. Peale selle teostab Firma ka teistsugust äritegevust vastavalt Läti Vabariigis kehtivale seadusandlusele.
EL standarditega kehtestatud nõuetele vastamiseks kasutab Firma uusi ja moodsaid lihatöötlemise seadmeid. Ilma tootmistegevust katkestamata viiakse Firmas läbi remonditööd ning pidevalt parendatakse olemasolevaid tehnoloogiaid.
"Rigas Miesnieks" pakub tarbijaile suurt tootevalikut, nagu keeduvorstid, viinerid, väikesed vorstid, erinevad pasteedid, sült, maksavorst, frikadellid, lihakonservid ja erinevad vaakumpakendites lihatoidud. Toomisprotsessis kasutatakse ainult kõrgekvaliteedilist sealiha ja loomaliha, millele lisatakse looduslikke lisandeid. Keemilisi aineid toodete säilivuse pikendamiseks ei kasutata.
Firma probleemiks on kariloomade vähesus Lätis. Firma on sunnitud toormaterjali, st. sealiha ja loomaliha, importima. Nende toorainete impordimaksud on kõrged ja seetõttu on ka toomiskulud suured. Hinnatõusu põhjustavad ka kõrgenevad energiatariifid, samas aga ei toimu muutusi inimeste ostujõus.
Finantsareng
1996 aastal oli Firma käive 17,563,096 latti. Realiseeritud toodete kulu oli 15,243,748 latti.
Põhivara investeeringud ja finantsinvesteeringud
1996 aastal investeeriti tootmisrajatistesse. Investeeringute kogusumma oli 551,835 latti.
Bilansijärgsed sündmused
Aruandeaasta viimase päeva ja tänase päeva vahelise aja jooksul ei ole juhtunud selliseid sündmusi, mis võiksid aastalõputulemustele olulist mõju avaldada.
Uurimistöö ja areng
Firma ei ole juurutanud ühtegi teaduslikku uurimisprojekti. Firma keskendub oma tegevuses toodete kvaliteedi regulaarsele parandamisele.
Maksud
1996 aasta jooksul ulatus A/S Rigas Miesnieks poolt tasutud maksude kogusumma 1,7 miljoni latini.
Hinnang saavutustele
Aruandeaasta jooksul hinnati A/S Rigas Miesnieks finantssaavutusi rahuldavateks. Rahalises väljenduses moodustas ekspordi maht 1996 aastal ligikaudu 2 miljonit latti. Aasta alguses oli ekspordi kogumaht 70 tonni kuus, aasta lõpus oli see näitaja 120 tonni kuus, mis tähendab tõusu 71%.
Tulevikuväljavaated
1997 aasta jooksul kavatseb Firma tungida kogu balti turule. Firma teeb tooraine ostmise ja oma toodete müügi osas koostööd Leedu ja Eesti lihatöötlemisettevõtetega.
Direktori vastustuse aruanne
Juhatus on vastutav Firma raamatupidamise algdokumentide põhjal iga finantsperioodi kohta aruannete koostamise eest, mis peavad andma tõese pildi Firma olukorras iga finantsperioodi lõpus ning tema tegevuse tulemuste kohta.
Juhatus kinnitab, et kohaseid raamatupidamismeetodeid on kasutatud ja rakendatud järjepidevalt ning lehekülgedel 4-15 toodud raamatupidamise aastaaruandes on tehtud põhjendatud ja läbimõeldud otsused ja hinnangud 31 detsembril 1996 lõppenud aasta kohta. Juhatus kinnitab ka seda, et raamatupidamises on rakendatud Rahvusvahelisi Raamatupidamisstandardeid ja seda peetakse tegutseva ettevõtte baasil.
Juhatus on vastutav korrektse raamatupidamisarvestuse pidamise eest, Firma vara kindlustamiseks põhjendatud sammude astumise eest ning pettuse ja muude kõrvalekallete ärahoidmise ja avastamise eest.
Juhatuse nimel
Juris Lusis
Peadirektor
Riia, 28 aprill 1997
AUDIITORI JÄRELDUSOTSUS
RIGAS MIESNIEKSI AKTSIONÄRIDELE
i) Oleme kontrollinud A/S Rigas Miesnieksi 31 detsembril 1996 lõppenud aasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet, mis on toodud lehekülgedel 4 kuni 15. Raamatupidamise aastaaruande koostamine on Firma juhtkonna kohustus, nagu viidatud leheküljel 2. Meie kohus on auditi tulemustele tuginedes oma arvamus anda.
ii) Sooritasime auditi kooskõlas Rahvusvaheliste Auditeerimisstandarditega. Need standardid nõuavad, et audit planeeritaks ja sooritataks viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, kas raamatupidamise aastaaruandes sisaldub olulisi vigu. Auditi käigus olema väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes toodud näitajad. Audit hõlmas ka kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute hindamist ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse meie arvamuse avaldamiseks.
iii) Nõuded ostjate vastu ja muude laekumata arvete osas ei ole loodud mingeid eraldisi seisuga 31 detsember 1996. Meie arvates tuleks nende raamatupidamise aastaaruandes toodud seisude suhtes luua eraldised umbes 60,000 lati ulatuses. Selle tulemusena peaks vähenema nõuded ostjate vastu ja muud laekumata arved ning 1996 aasta kasum 60,000 lati võrra.
iv) Remondikulude hulka on arvestatud 22,319 lati suurused kulutused, mis kanti seoses uue hoone ehitamisega. Meie arvates tuleks need kulutused kapitaliseerida põhivara hulgas. Selle tulemusena tõuseks põhivara summa ja 1996 aasta kasum 22,319 lati võrra.
Oleme seisukohal, et v.a. lõikudes iii) ja iv) käsitletud küsimused, annab raamatupidamise aastaaruanne õige ja õiglase pildi Firma finantsolukorrast seisuga 31 detsember 1996, lõppenud aasta tegevuse tulemustest ja rahavoogudest ning teeb seda vastavalt Rahvusvahelistele Raamatupidamisstandarditele.
Coopers & Lybrand
Riia, Läti
28 aprill 1997
Rigas Miesnieks
Kasumiaruanne
31 detsembril 1996 lõppenud aasta kohta
Lisa |
1996 |
1995 |
|
Ls |
Auditeerimata Ls |
||
Käive
|
3 |
17,563,096 |
19,706,099 |
Realiseeritud toodete kulu
|
4 |
(15,243,748) |
(17,199,780) |
Brutokasum
|
2,319,348 |
2,506,319 |
|
Müügi- ja turustuskulud Halduskulud
|
5 6 |
(1,302,718) (1,164,651) |
(1,132,209) (1,059,199) |
Kasum (kahjum) põhitegevusest
|
(148,021) |
(314,911) |
|
Muud tulud
|
7 |
438,738 |
- |
Intressivõlad ja sarnased tasud
|
8 |
(273,198) |
(202,809) |
Kasum põhitegevusest enne maksustamist
|
17,519 |
112,102 |
|
Maksud
|
9 |
54,224 |
(295,563) |
Aasta puhaskasum (kahjum) |
71,743 |
(183,461) |
|
Lehekülgedel 7 kuni 15 toodud lisad moodustavad käesolevate raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa.
Rigas Miesnieks
Bilanss
seisuga 31 detsember 1996
Lisa |
1996 |
1995 |
|
Ls |
Ls |
||
Põhivara |
|||
Materiaalne põhivara |
10 |
5,475,247 |
5,662,963 |
Laenud |
11 |
82,709 |
- |
Investeeringud |
200 |
- |
|
5,558,156 |
5,662,963 |
||
Käibevara |
|||
Varud |
12 |
1,985,699 |
1,963,566 |
Nõuded ostjate vastu ja muud laekumata arved |
13 |
1,058,846 |
876,427 |
Raha ja pangakontod |
14 |
149,015 |
226,860 |
3,193,560 |
3,066,853 |
||
Lühiajalised kohustused |
|||
Hankijatele tasumata arved ja muud võlakohustused |
15 |
(1,679,421) |
(2,456,553) |
Laenud |
16 |
(1,404,959) |
(328,904) |
(3,084,380) |
(2,785,457) |
||
Käibevara (neto) |
109,180 |
281,396 |
|
Vara kokku miinus lühiajalised kohustused |
5,667,336 |
5,944,359
|
|
Pikaajalised kohustused |
|||
Laenud |
16 |
(1,906,917) |
(2,201,459) |
Eraldised |
17 |
(171,361) |
(225,585)
|
Netovara |
3,589,058 |
3,517,315 |
|
Kapital ja reservid |
|||
Aktsiakapital |
18 |
1,600,000 |
1,600,000 |
Reservid |
19 |
1,989,058 |
1,917,315
|
3,589,058 |
3,517,315 |
Lehekülgedel 4 kuni 15 toodud raamatupidamise aruande kinnitas Juhatus 28 aprillil 1997 ning Juhatuse nimel on sellele alla kirjutanud:
J. Lusis L. Andzane
Peadirektor Finantsdirektor
Lehekülgedel 7 kuni 15 toodud lisad moodustavad käesolevate raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa.
Rigas Miesnieks
Rahavoogude aruanne
31 detsembril 1996 lõppenud aasta kohta
Lisa |
1996 Ls |
||
Puhas rahavoog äritegevusest |
20 |
(287,103)
|
|
Tasutud maksud |
(46,196)
|
||
Rahavoog investeerimisest |
|||
Materiaalse põhivara soetamine |
(315,732) |
||
Tulu materiaalse põhivara müügist |
19,799 |
||
Investeerimiseks kasutatud raha (neto) |
(295,933) |
||
Rahavoog finantseerimisest |
|||
Saadud laenud |
781,513 |
||
Seotud isikute tagastatud laenud |
43,072 |
||
Tasutud intressid |
(273,198)
|
||
Netoraha finantseerimisest |
551,387 |
||
Raha ja pangakontode vähenemine (neto) |
(77,845)
|
||
Raha ja pangakontod aasta alguses |
14 |
226,860
|
|
Raha ja pangakontod aasta lõpus |
14 |
149,015 |
Lehekülgedel 7 kuni 15 toodud lisad moodustavad käesolevate raamatupidamise aastaaruande lahutamatu osa.
31 detsembril 1996 lõppenud aasta
raamatupidamise aastaaruande lisad
1 Registreerimine ja põhitegevus
Firma on registreeritud Läti Vabariigi ettevõtteregistris aktsiaseltsina. Firma põhitegevuseks on lihatöötlemine ja lihatoodete tootmine. Firma teostab ka muud äritegevust vastavalt Läti Vabariigis kehtivale seadusandlusele.
2 Peamised raamatupidamismeetodid
Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud tegutseva ettevõtte baasil ja vastavalt Rahvusvahelistele Raamatupidamisstandarditele. Raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud peamised raamatupidamismeetodid on loetletud allpool.
Käive
Käive, mille hulka ei ole arvestatud käibemaksu, näitab müüdud kaupade ja osutatud teenuste väärtust väljastatud arvete põhjal.
Välisvaluuta
Tehingud välisvaluutas on kajastatud kasumiaruandes tehingu päeval kehtinud ametliku valuutakursi alusel. Selliste tehingutega seoses konverteerimisest saadud kasum ja kahjum on toodud kasumiaruandes.
Välisvaluutas toodud rahaline vara ja kohustused on konverteeritud lattidesse vastavalt bilansi kuupäeval kehtinud ametlikule valuutakursile. Sellest tulenev kasum ja kahjum on toodud perioodi kasumiaruandes.
Bilansi kuupäevadel rakendatud ametlikud vahetuskursid olid järgmised:
1996 1995
Ls 1.00 Ls 1.00
======== ========
USD 1.799 1.862
DEM 2.793 2.66
Maksud
Ettevõtte tulumaksu arvestatakse kasumist vastavalt Läti maksuseadustele. Edasilükatud makse kasutatakse kõigi ajutiste ajastuserinevuste korral, mis tekivad erinevuste tõttu tulude ja kulude käsitlemises arvestuse ja maksustamise seisukohast. Edasilükatud maksukohustused on arvestatud nende maksumäärade põhjal, mis peaksid kehtima siis, kui ajutised ajastuserinevused kaovad. Peamised ajutised ajastuserinevused tekivad erinevatest arvestus- ja maksustamismääradest seoses vara, masinate ja seadmete amortiseerimisega ja maksukahjude ülekandmisega. Kui tekib edasilükatud maksustamisega vara, siis kajastatakse seda raamatupidamise aastaaruandes ainult siis, kui selle tagasisaamine on põhimõtteliselt kindel.
Materiaalne põhivara
Põhivara kajastatakse selle väärtuses miinus koguamortisatsioon. Amortisatsiooni arvestatakse vara kasutuselevõtmisele järgnevast kuust, kasutatakse lineaarset meetodit ja arvestatakse vara hinnangulist majanduslikult kasulikku eluiga. Peamised aastased määrad, mida on kasutatud, on järgmised:
%
Ehitised 1-8,7
Masinad ja seadmed 12,5-25
Inventar ja varustus 10-25
Ehituse käigus ei ole varale amortisatsiooni arvestatud. Firma tavaks on hoida kogu põhivara heas korras. Põhivara remondi- ja hoolduskulud on kajastatud selles perioodis, milles need maksti. Kulud, mis märkimisväärselt parandavad vara võimsust või pikendavad selle majanduslikult kasulikku eluiga, kapitaliseeritakse.
Varud
Varusid kajastatakse madalaimas maksumuses ja realiseerimise netoväärtuses. Maksumus määratakse kaalutud keskmise baasil ja see hõlmab kõiki otseseid kulutusi ja tootmise ülekulu tegevuse tavalise taseme põhjal. Vajadusel tehakse vananenud, aeglaste või defektsete varude osas eraldised.
Finantsvara ja –kohustused
Firma finantsvara ja –kohustused koosnevad rahast ja pangakontodest, laekumata arvetest, maksmata arvetest ja tagastamata laenudest. Reaalväärtus näitab summat, mille ulatuses saab vara vahetada või kohustuse arveldada ametlikul baasil. Kui finantsvara- ja kohustuste reaalväärtus juhtkonna arvates erineb oluliselt nende bilansilisest väärtusest, siis avaldatakse selline reaalväärtus raamatupidamise aastaaruande lisades.
3 Käive
Müügitegevus toimus alljärgnevatel geograafilistel turgudel:
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls
|
|
Läti |
15,589,529 |
17,242,831 |
Ida-Euroopa |
1,973,567 |
2,463,268 |
17,563,096 |
19,706,099 |
|
Müük on seotud alljärgnevate erinevate äritegevuse klassidega: |
||
Hulgimüük |
12,521,824 |
13,605,861 |
Jaemüük |
4,907,609 |
5,820,672 |
Bartertehingud nahkadega |
133,663 |
279,566 |
17,563,096 |
19,706,099 |
4 Realiseeritud toodete kulu
1996 Ls
|
1995 auditeerimata Ls |
|
Tooraine |
8,738,668 |
10,773,752 |
Muu materjal |
2,531,815 |
2,565,426 |
Palgad |
1,715,198 |
1,879,700 |
Remont ja hooldus |
717,558 |
867,500 |
Elekter, vesi, küte |
631,755 |
538,500 |
Amortisatsioon |
701,451 |
374,600 |
Muud |
207,303 |
200,302 |
15,243,748 |
17,199,780 |
|
5 Müügi- ja turustuskulud
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls
|
|
Jaemüügifiliaali kulud |
631,695 |
882,400 |
Transport |
210,482 |
109,013 |
Palgad |
272,578 |
121,100 |
Pakkematerjalid |
86,980 |
- |
Reklaam ja tutvustamine |
14,123 |
14,670 |
Amortisatsioon |
10,421 |
- |
Muud kulud |
76,439 |
5,026 |
1,302,718 |
1,132,209 |
Pakkematerjalide kulud on toodud 1996 aasta puhastulus.
6 Halduskulud
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls
|
|
Põhivara mahakandmine |
- |
333,369 |
Palgad |
193,101 |
204,400 |
Valve |
218,830 |
169,452 |
Küte ja muud kommunaalteenused |
50,821 |
138,300 |
Remont ja hooldus |
59,096 |
40,800 |
Spetsialistide tasud |
33,800 |
32,220 |
Komandeeringud |
24,740 |
26,000 |
Sideteenused |
19,797 |
22,137 |
Transport |
9,655 |
23,700 |
Amortisatsioon |
12,500 |
19,606 |
Sponsorlus ja annetused |
45,884 |
- |
Meditsiiniteenused |
22,235 |
- |
Sööklakulud |
30,207 |
- |
Maa- ja kinnisvaramaks |
102,603 |
- |
Muud kulud |
341,382 |
49,215 |
1,164,651 |
1,059,199 |
7 Muud tulud
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls |
|
Mahakantud lootusetute võlgnevuste laekumine |
209,055 |
- |
Tagastatud ülemakstud maksud |
58,825 |
- |
Kasum põhivara müügist |
4,620 |
- |
Kommunaalmaksete tagastamine |
33,521 |
- |
Kasum valuutavahetusest |
63,731 |
- |
Muud |
68,986 |
- |
438,738 |
- |
Eelnevalt mahakantud lootusetud võlgnevused saadi tagasi 209,055 latise väärtusega põhivara masinate kaudu. Väärtus saadi omahinna ja masinate allesjäänud majanduslikult kasuliku eluea läbivaatamisel.
8 Intressivõlad ja sarnased kulud
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls
|
|
Laenuintressid |
273,198 |
200,113 |
Laenuhaldustasu |
- |
2,696 |
273,198 |
202,809 |
9 Maksud
1996 Ls |
1995 auditeerimata Ls
|
|
Ettevõtte tulumaks 25% - jooksev aasta |
- |
69,978 |
Edasilükatud maksud – jooksev aasta |
(54,225) |
225,585 |
(54,225) |
295,563 |
10 Materiaalne põhivara
Maa ja ehitised Ls
|
Seadmed ja masinad Ls |
Muu vara Ls |
Pooleliolev ehitus Ls |
Kokku Ls |
|
Maksumus |
|||||
1. jaan. 1996 |
1,846,648 |
2,145,153 |
817,307 |
1,426,548 |
6,235,656 |
Lisandunud |
- |
- |
- |
551,835 |
551,835 |
Müügid |
(10,296) |
(1,257) |
(11,773) |
(982) |
(24,308) |
Ümberklassifitseerimine |
399,295 |
168,465 |
109,596 |
(677,356) |
- |
31. dets. 1996 |
2,235,647 |
2,313,361 |
915,130 |
1,300,345 |
6,763,183 |
Amortisatsioon |
|||||
1. jaan. 1996 |
51,205 |
416,210 |
105,278 |
- |
572,693 |
Muutus aastas |
51,024 |
443,209 |
230,139 |
- |
724,372 |
Müügid |
(851) |
(1,070) |
(7,208) |
- |
(9,129) |
31. dets. 1996 |
101,378 |
858,349 |
328,209 |
- |
1,287,936 |
Bilansiline netoväärtus |
|||||
31. dets. 1996 |
2,134,269 |
1,454,012 |
586,921 |
1,300,045 |
5,475,247 |
31. dets. 1995 |
1,795,443 |
1,728,943 |
712,029 |
1,426,548 |
5,662,963 |
Kogu põhivara on laenu tagamiseks panditud (vt. lisa 16).
11 Laenud
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Laenud |
82,709 |
- |
Investeeringud |
200 |
- |
82,909 |
- |
Laenude alla kuulub 75,000 latti SIA Ulbrokale, mis on Rigas Miesnieksi aktsionär. Sellel laenul ei ole intressi ja see kuulub tagasimaksmisele sellekohasel nõudmisel.
12 Varud
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Toorained ja tarbekaubad |
755,221 |
504,080 |
Lõpetamata toodang |
206,430 |
262,004 |
Valmistoodang |
316,540 |
242,344 |
Varuosad ja materjalid |
626,210 |
846,893 |
Kaubad poodides |
70,087 |
81,547 |
Pakkematerjalid |
11,211 |
12,780 |
Muud materjalid |
- |
13,918 |
1,985,699 |
1,963,566 |
13 Nõuded ostjate vastu ja muud laekumata arved
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Nõuded ostjate vastu |
522,991 |
275,992 |
Ettemaksed seadmete eest |
43,710 |
128,271 |
Tagasisaadav käibemaks |
293,633 |
189,916 |
Laenud aktsionäridele |
- |
125,781 |
Ettemakstud ettevõtte tulumaks |
106,358 |
60,162 |
Laenud ja avansid töötajatele |
20,221 |
37,012 |
Muu debitoorne võlgnevus |
71,933 |
59,293 |
1,058,846 |
876,427 |
14 Raha ja pangakontod
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Pangahoiused |
20,000 |
- |
Kassaolem |
38,054 |
45,185 |
Pangakontol |
90,961 |
181,675 |
149,015 |
226,860 |
Firmal on Unibankas hoiuarve tollilõivude jaoks summas 20,000 latti. Tegemist on garantiiga, mis kehtib kuni 30.11.97.
15 Hankijatele tasumata arved ja muud võlgnevused
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Hankijatele tasumata arved |
1,272,063 |
1,895,009 |
Klientide ettemaksed |
51,987 |
42,226 |
Ettemaksed seadmete eest |
201,994 |
174,946 |
Palga- ja maksuvõlad |
110,723 |
94,429 |
Viitvõlad |
42,654 |
73,094 |
Muud võlad |
- |
176,849 |
1679,421 |
2,456,849 |
16 Laenud
1996 Ls
|
1995 Ls |
|
Pangalaenud |
2,059,240 |
934,380 |
AKA laen |
1,252,636 |
1,595,983 |
3,311,876 |
2,530,363 |
Kuuluvad maksmisele järgmiselt:
Ühe aasta või vähema jooksul (AKA laen) |
313,159 |
328,904 |
Ühe ja kahe aasta vahel (AKA laen) |
313,159 |
328,904 |
Kahe ja viie aasta vahel (AKA laen) |
626,318 |
938,175 |
Ühe aasta või vähema jooksul (pangalaen) |
1,091,800 |
- |
Ühe ja kahe aasta vahel (pangalaen) |
967,440 |
934,380 |
3,311,876 |
2,530,363 |
A/S Rigas Miesnieks sai 12 mail 1993 Latvijas Zemes Bankalt 1,640,000 USD suuruse G-24 pangalaenu, mille intressimääraks on 14,85% aastas. 26 mail 1993 sai firma lisalaenu summas 100,000 USD, millel on sama aastane intressimäär ja samad maksetingimused. Nende laenude esialgne tagastamistähtaeg oli 20 aprill 1995. 22 juunil 1995 sõlmisid A/S Rigas Miesnieks ja Latvijas Zemes Banka uue laenulepingu. Laenu tagastamistähtaeg lükati 1 märtsile 2000. Vastavalt uuele laenulepingule maksmisele kuuluv intress on 15,325% aastas. Laenu tagatiseks on A/S Rigas Miesnieks pantinud oma põhivara vastavalt selle bilansilisele netoväärtusele seisuga 1 jaanuar 1995.
Peale aasta lõppu maksis Firma laenu tagasi, võttes selleks pikaajalise laenu Hansapank Latviast. Selle laenu intressimäär on LIBOR + 6,2% aastas ja selle tagastamistähtaeg on veebruar 2002. Lisaks sellele on A/S Rigas Miesnieksil 51 m. krediidiliin, mis kehtib 19 märtsist 1997 kuni 19 märtsini 1998. Kogu põhivara seisuga 31 detsember 1996 on panditud Hansapangale.
Laenuleping AKA GmbH-ga 4,373,730 DEM suuruse laenu saamiseks sõlmiti 14 aprillil 1993. 31 detsembril 1995 kasutati ära summa 4,244,636 DEM. Laenule andis garantii Läti Vabariigi Rahandusministeerium. Laen anti tehnoloogiliste seadmete soetamiseks Saksa firmalt H. Maurer & Sohne. Laenu asuti tegelikult kasutama 1995 aastal. Vastavalt laenulepingule maksab Rigas Miesnieks intressi sellelt laenuosalt, mis on ära kasutatud AKA GmbH infokirja põhjal, milles näidatakse ära maksmisele kuuluva summa ja rakendatud intressimäära. Esimene laenu põhiosa makse tasuti 30 mail 1996 aastal, kui Firma tagastas 874,746 DEM (313,159 Ls). 1997 aastal kuulub tagastamisele laenu põhiosa summas 313,159 latti ja seda kajastatakse ühe aasta jooksul maksmisele kuuluvate summade hulgas. Ülejäänud laen tuleb tagastada 4 aasta jooksul 8 võrdses osas. Intressimäär selle perioodi jooksul on 5,75% ja 6,125% vahel.
17 Edasilükatud maksuvõlgnevuste eraldised
1996 Ls
|
|
Seisuga 1 jaanuar 1996 |
225,585 |
Eraldise vabastamine |
(54,224) |
Seisuga 31 detsember 1996 |
171,361 |
Edasilükatud maksuvõlgnevuste tasakaal tuleneb sellest, et maksuamortisatsioon ületab arvestusliku amortisatsiooni, miinus maksukahjumid summas 244,617, mis kanti üle 31 detsembril 1996.
18 Aktsiakapital
1996 Arv |
Ls |
1995 Arv |
Ls |
|
Sanktsioneeritud, emiteeritud ja täielikult tasutud aktsiakapital |
|
|||
Lihtaktsiad ´a 100 latti |
16,000 |
1,600,000 |
16,000 |
1,600,000 |
Lätis registreeritud firma SIA Riga Meat Processing Society osalus firma aktsiakapitalis seisuga 31 detsember 1996 oli 67%.
19 Reservid
Kasumi ja kahjumi konto Ls
|
Seadusega kehtestatud reserv Ls |
Muud reservid Ls |
Kokku
Ls |
|
1 jaanuaril 1996 |
1,299,646 |
33,122 |
584,547 |
1,917,315 |
Aasta jaotamata kasum |
71,743 |
- |
- |
71,743 |
1,371,389 |
33,122 |
584,547 |
1,989,058 |
20 Põhitegevuse kahjumi vastavusseviimine põhitegevusest saadud neto rahavooga
1996 Ls
|
|
Kasum tavalisest tegevusest enne maksustamist |
17,519 |
Liita intressivõlad ja sarnased kulud |
273,198 |
Miinus võlgade tasumisest saadud põhivara |
(209,055) |
Kohandused: |
|
Amortisatsioon |
714,372 |
Põhivara müügist saadud kasum |
(4,620) |
Kasum põhitegevusest enne muutusi käibekapitalis |
(804,180) |
Muutused käibekapitalis: |
|
Varud |
(22,133) |
Klientide võlgnevused ja muud võlgnevused |
(262,204) |
Võlad klientidele ja muud võlad |
(804,180) |
Neto rahavoog põhitegevusest |
(287,103) |
21 Bilansiväline vara
Majad väärtuses 74,149 latti, mis enne erastamist kuulusid riiklikule aktsiaseltsile "Rigas Miesnieks", ei ole linnavalitsuse poolt üle võetud, nagu nõudis erastamisleping. Seetõttu ei ole neid 31 detsembril 1996 firma bilanssi kantud.
22 Vastavusseviimine Läti seadusega nõutava raamatupidamise aastaaruandega
Läti seadusega nõutud 1996 aasta aruannetes kajastatud netovara ja kasum on samad nagu need, mida on kajastatud käesolevas raamatupidamise aastaaruandes, mis on koostatud vastavalt Rahvusvahelistele Raamatupidamisstandarditele.