Raamatupidamise aastaaruanne on koostatud järgides raamatupidamise seadust ning head raamatupidamistava.

1996. aastal viidi läbi AS Klementi ja AS Klementi Kaubandus (AS Klementi emaettevõte; omandas 80 % AS Klementi aktsiatest 1994. aastal erastamise käigus) ühinemine, mille käigus asutati uus äriühing AS Klementi, mis on ühinenud ettevõtete õigusjärglane. Ühinenud ettevõtete vara (sealhulgas nöuded ja kohustused) läksid üle asutatud äriühingule AS Klementi (ühendav ühing). Ühinemine ja uus äriühing AS Klementi kanti äriregistrisse 23.12.1996.a. . Ühendava ühingu algbilanss on koostatud seisuga 31.12.1996.a. ühinenud ühingute varade liitmise ning vastastikuste nõuete ja kohustuste elimineerimise teel.

Ühendava ühingu algbilansi koostamisel on ümber hinnatud realiseerimismaksumusse ühinenud ühingu AS Klementi hooned.Ümberhindluse summa on lülitatud ühendava ühingu aktsiakapitali.

Käesoleva ühendava ühingu bilansi ja kasumiaruande algsaldod seisuga 01.01.1996 on proforma - ühinenud ühingute bilansside ja kasumiaruannete algsaldod on kokku liide-tud ning elimineeritud vastastikused nõuded ja kohustused.Algsaldode esimeses variandis on kajastatud ühinemisaruande koostamise ajal läbiviidud AS Klementi hoonete ümberhindlus. Algsaldo teine variant on esitatud AS Klementi Kaubanduse konsolideeritud finantsaruandena.

1996. aasta jooksul on realiseeritud käibevara hulka kuulunud AS Võru Rõivas, AS Aegna ja AS Talot aktsiad,(hinnaga vastavalt 500 000,500 ja 100 000 kr), kuid samuti pikaajaliste finantsinvesteeringute all olnud tütarettevõtte AS Rapla Rõivas aktsiad. AS Rapla Rõivas aktsiad (osalus 100%; soetusmaksumus 331.800 krooni) müüdi 1.000.000 krooni eest, köik ülejäänud aktsiad soetusmaksumusega.

30.12.1996 sõlmiti AS Jõgeva Rõivas aktsiate ostu müügileping, mille järgi müüakse järelmaksuga (viimane maksetähtaeg 01.03.1997.a.). AS Jõgeva Rõivas aktsiad (osalus 100%; soetusmaksumus 1.100.000 krooni) hinnaga 1.500.000 krooni. Bilansi koostamisel on AS Jögeva Röivas aktsiad viidud soetusmaksumuses käibevara alla ning bilansis on kapitaliseeritud uuesti tuluna AS Jögeva Rõiva soetamisega kaasnenud realiseerimata grupisisene positiivne firmaväärtus. Sellest tehingust saadud tulu 705.000 krooni on kajastatud kasumiaruandes real finantstulud tütarettevõtte aktsiatelt ja osadelt . Selle summa näol on tegemist firmaväärtusega, mis on kuluks kantud enne 1995. aastat. On sõlmitud AS Jõgeva Rõivas aktsiate ostu-müügileping seisuga 30.detsember 1996. aastal, mis tagab AS Klementile aktsiate väärtuse vähemalt soetamismaksumuses.

1996. aasta detsembris soetati 100% seni mittetegutsenud OÜ Deodora osakuid (ostuhind oli võrdne osakute nimiväärtusega 10 000 krooni) eesmärgiga, et nimetatud äriühing hakkab tegelema kinnisvaraprojektidega. Kuna OÜ Deodora soetamine ja majandustegevus ei andnud 1996. aastal kasumit, siis OÜ Deodora osakud on bilansis allahinnatud "null" väärtusele.

Nõuete hindamisel on vaadeldud iga nõuet eraldi. Ebatõenäoliselt laekuvate nõuete kohta ei ole moodustatud eraldisi. 1996. aastal on maha kantud nõudeid kokku 489 378 krooni.

Varud on bilansis kajastatud soetusmaksumuses (materjali varud kaalutud keskmise arvestuspõhimõttel) või plaanilises omahinnas (pooltoodangu ja valmistoodngu varud). Seoses tootmiskulude kallinemisega on 1996. aasta jooksul suurendatud pooltoodangu ja valmistoodangu arvestamise koefitsente (tootmise kaudkulude kordajat standartminuti suhtes) 0,06 punkti võrra. 1996. aastal on käibevara allahinnatud kokku 155 776 krooni ja maha kantud 73 280 krooni.

AS Klementis loetakse materiaalseks põhivaraks esemeid soetusmaksumusega üle 2 500 krooni ning kasutusajaga üle aasta.

AS Klementile ühinemise käigus ületulnud materiaalsest põhivarast on ümber hinnatud hooned Tallinnas, Akadeemia tee 33 / Kadaka tee 179. Hooned on üles hinnatud realiseerimismaksumusse seisuga 31.03.1996 kokku summas 12.170.422 krooni. Ümberhindluse viis läbi sõltumatu ekspert AS Ober Haus. Põhivara ümberhindlust on vähendatud ümerhindluse hetke ja aastalõpu vahe arvestusliku kulumi võrra summas 273.834 krooni. Bilansis seisuga 31.12. 1996 on ümberhindlus kajastatud summas 11.896.588 krooni.

Teostatud on poolelioleva ehituse ümberhindlus realiseerimismaksumusse summas 283 144, mis tuleneb ostu-müügi eellepingutest. Poolelioleva ehituse ümberhindlus on kajastatud 1996. aasta kasumis, kuna läbiviidud allahindlus toimus 1995.a.alguses vaba omakapitali arvel.

1996. aasta lõpus on erastatud AS Klementile kuulunud maa kruntidel Tallinn, Akadeemia tee 33 / Kadaka tee 179. Maa on võetud bilanssi ümberhinnatud realiseerimismaksumusega. Ümberhindamise käigus vähendati maa soetusmaksumust EVP- des tasumisele kuuluva osa arvelt ning suurendatud maa maksustamishinna muutumise kordajaga (maa osteti 1993. aasta maksustamishinnaga; 1996. aastal viidi läbi uue maa maksustamishinna määramine).

Ümberhindamise käigus maa realiseerimismaksumuse suurenemise osa on kajastatud omakapitalis summas 816.252 krooni ümberhindluse resev all.

Muu materiaalne põhivara on kajastatud bilansis soetusmaksumuses, mis on oluliselt madalam realiseerimismaksumusest. Eraldi kontol ja bilansireal kajastatakse akumuleeritud põhivara kulum. Kulumi arvutamiseks on kasutusel lineaarne meetod, mis lähtud põhivara kasulikust tööeast:

Ehitised ...............................33 aastat;

Rajatised..............................10 aastat;

Masinad ja seadmed............. 4-5 aastat;

Arvutustehnika.....................5 aastat;

Mootorsõidukid....................5 aastat;

Tööriistad.............................2 aastat;

Majandusinventar..................3 aastat.

Raamatupidamisaruandele on lisatud põhivara liikumist 1996. aastal ja müüdud põhivara nimekirja kajastav tabel.

1996. aastal on suurenenud immateriaalse põhivara maksumus. Bilanssi on võtud amortiseerimistähtajaga 5 aastat uue äriühingu AS Klementi asutamisväljaminekud summas 273 936 krooni ja kaubamärgi "Klementi" väljatöötamise, apropeerimise ja registreerimise kulud amortiseerimistähtajaga 3 aastat summa 278 019 krooni. Nimetatud kulusid ei ole amortiseeritud 1996. aastal. Kaubamärgi "Klementi" all toodangu realiseerimisega on planeeritud saavutada lähiaastatel ~50% omatoodangu juurdekasvust (s.o.~ 8 milj. krooni) ning täiendavat kasumit vähemalt 1,0 milj. krooni aastas.

Kapitalirendi kaudu soetatud põhivara soetusmaksumus on bilansis kokku 2 583 443 krooni. 1996. aastal tasuti väljaostu summasid kokku 1 227 640 krooni ja intresse 165 621 krooni. Raamatupidamisaruandele on lisatud kapitalirendiga soetatud põhivara loetelu.Juurdelõikusseadme Lectra soetamine viiakse vastavusse IAS nõuetele 1997.a.alguses kapitalirendi ümbervormistamisega kasutusrendiks.Kapitalirendi korral oleks sellest tehingust saadud kasum pidanud olema kajastatud tulevaste perioodide tulu all.

AS Klementi ei ole andnud laene aktsionäridele, nõukogu ja juhatuse liikmetele. Enne erastamist 1994. aastal on antud pikaajalisi laene talunikele ja kohalikule omavalitsusele, mille jääk moodustab bilansi koostamise kuupäeva3 500 krooni.

Tallinna Pangast võetud laenu tagatiseks on sõlmitud kommertspandi leping AS Klementi bilansis käsitletud käibevaradele.

Eesti Investeerimispangast võetud laenu tagatiseks on sõlmitud pandilepingadministratiivhoonele,abitootmishoonele ja kauplusele.Tagatise summa lepingu sõlmimise hetkel on 15 300 000 krooni.

Seoses maa erastamisega 1996. aasta lõpus on Eesti Erastamisagentuuri ees seisvate kohustuste täitmiseks maa ostumüugilepingus kokku lepitud hüpoteegi seadmine Eesti riigi kasuks.

Bilansi koostamise kuupäeval ei ole AS-l Klementi potentsiaalseid kohustusi.

AS Klementil on alljärgnevad lühiajalised laenukohustused:

1. Tallinna 11.500.000 krooni;

2. Eesti Investeerimispank 9.500.000 krooni;

3. Lühiajaline liising 1.015.604 krooni;

4. Kohustus Innovatsioonifondi ees 437.306 krooni;

5. Kohustus Eesti Erastamisagentuuri ees 1.892.416 krooni.

AS Klementil on järgmised pikaajalised võlakohustused:

1. Pikaajaline liising-kokku 1.094.424 krooni (aastaintressiga 14 %; maksete lõpptähtaeg 1999 aasta);

2. Kohustus Eesti Erastamisagentuuri ees- 3.679.130 krooni (aastaintressiga 10%: makse lõpptähtaeg 2000 aasta).

Aktsiakapital on 18.750.000 krooni, mis jaguneb 187.500 A-aktsiaks nimiväärtusega 100 krooni. Aktsiaseltsil ei ole omaaktsiaid. Aktsaseltsi omakapital seisuga 31.12.1996 on 24.946.490 krooni. Ühinemise käigus on aktsiakapitali moodustamiseks kasutatud ühinevate ettevõtete netovara reaalväärtust. Aktsikapitali moodustamisest ülejäänud summad on kajastatud aaziona (763.802 krooni). Ühinemise käigus ületulnud kohustuslik reserv moodustab 301.744 krooni. Aruandeperioodi kasum, mis on ühtlasi puhaskasum, on 4.314.692 krooni. 1996. aastal on aktsionäridele väljakuulutatud dividendid 1995. aasta eest summas 1.750.000 krooni.

Ühendava ühingu bilansi aktivatesse ei ole võetud ühinenud ühingute edasilükkunud tulumaksunõuet 2 526 715 krooni. Edasilükkunud tulumaksunõue on tasarveldatud bilansiväliselt 1996. aasta arvestusliku tulumaksuga 1 121 820krooni,mille võrra oleks aruandeaasta puhaskasum olnud väiksem. Seega edasilükunud tulumaksunõude jäägiks seisuga 31.12.1996 on 1 404 895 krooni

1996. aasta realiseerimise netokäive oli 86 382 613 krooni, mis jaguneb järgmiselt:

-valmistoodangu ja kauba müük 45 564 056 krooni, sealhulgas eksport 20 487 042 krooni; peamised ekspordimaad on Soome ja Rootsi;

-materjali müük 3 275 975 krooni, sealhulgas materjali eksport 1 670 620 krooni;

-söökla realisatsioon 1 224 172 krooni;

-teenuste müük (allhanketööd) 36 318 410 krooni,sealhulgas eksport 35 713 512 krooni

Seisuga 31.12. 1996 on AS Klementi andnud garantiikirjasid oma töötajate laenude tagamiseks Eesti Hoiupangale summas 118 500 krooni.

AS Klementi on kindlustanud alljärgnevad varad:

1. Hooned kogusummas 15 300 000 krooni;

2. Seadmed ja autod 3 166 794 krooni;

3. Arvutustehnika 290 103 krooni;

4. Tooraine 5 000 000 krooni;

5. Valmistoodang 4 500 000 krooni.

Bilansiväliselt on arvel edasilükkunud tulumaksu nõue summas 1 404 895 krooni.