13. HF Investeeringu
AS bilanss, kasumiaruanne, aastaaruande lisad ja rahavoogude aruanne.
Sisukord
|
HF Investeeringu AS bilanss |
||||
|
AKTIVA |
||||
|
31.12.96
|
01.01.96
|
|||
|
1. KÄIBEVARA |
||||
|
Raha ja pangakontod |
164
823
|
90 561
|
||
|
Aktsiad ja muud väärtpaberid |
371
159
|
359
217
|
||
|
Hüvitusfondi obligatsioonid |
371
159
|
359
217
|
||
|
Viitlaekumised |
35 090
|
46 908
|
||
|
Kokku käibevara |
571
072
|
496
686
|
||
|
2. PÕHIVARA |
||||
|
Pikaajalised finantsinvesteeringud |
1244
765
|
1821
500
|
||
|
Muud aktsiad, osakud ja võlatähed |
1821
875
|
1821
500
|
||
|
Pikaajaliste investeeringute allahindlus |
-577110
|
|||
|
Kokku põhivara |
1244
765
|
1821
500
|
||
|
KOKKU AKTIVA |
1815
837
|
2318
186
|
||
|
PASSIVA |
||||
|
4. OMAKAPITAL |
||||
|
Aktsiakapital nominaalväärtuses |
2000
000
|
2000
000
|
||
|
Eelmiste aastate kasum/kahjum |
318
186
|
- 30
|
||
|
Aruandeaasta kasum (kahjum) enne tulumaksustamist |
-502
349
|
318
216
|
||
|
Kokku omakapital |
1815
837
|
2318
186
|
||
|
KOKKU PASSIVA |
1815
837
|
2318
186
|
||
|
HF Investeeringu AS kasumiaruanne |
||||
|
1996
a.
|
1995
a.
|
|||
|
ÄRIKULUD KOKKU |
5 916
|
6
|
||
|
Mitmesugused tegevuskulud |
5 916
|
6
|
||
|
Muud rahalised kulud |
5 916
|
6
|
||
|
TEGEVUS KASUM (-KAHJUM) |
-5
916
|
-
6
|
||
|
FINANTSTULUD KOKKU |
80 677
|
351
455
|
||
|
Finantstulu pikaajalistelt investeeringutelt |
321
875
|
|||
|
Finantstulu lühiajalistelt investeeringutelt |
2 334
|
|||
|
Kasum obligatsioonide väärtuse muutusest |
11 943
|
|||
|
Intressitulu obligatsioonidelt |
63 047
|
28 983
|
||
|
Muu intressitulu |
3 353
|
597
|
||
|
FINANTSKULUD KOKKU |
577
110
|
33 233
|
||
|
Kahjum obligatsioonide väärtuse muutusest |
33 233
|
|||
|
Kahjum pikaajalistelt finantsinvesteeringutelt |
577
110
|
|||
|
KASUM/KAHJUM FINANTSTEGEVUSEST |
-502
349
|
318
222
|
||
|
KASUM ENNE MAKSUSTAMIST |
-502
349
|
318
216
|
||
|
Tulumaks |
0
|
0
|
||
|
ARUANDEAASTA KASUM |
-502
349
|
318
216
|
||
Aastaaruande lisad
Lisa 1
1996. a. HF Investeeringu AS aastaaruandes on bilansi algsaldodena käibevara kajastatud erinevalt 1995. a.
audiitori poolt kinnitatud bilansist.
Vastavalt 1995. aasta aastaaruande lisale nr 1 on Hüvitusfondi obligatsioonide põhisumma 359217.- toodud
real "obligatsioonid soetusmaksumuses" ning kogunenud intress 46533.- toodud real "viitlaekumised".
Obligatsioone ei ole alla hinnatud.
|
Lisa 2 |
||||||||
|
1
|
Hüvitusfondi III seeria obligatsioonide põhisumma seisuga 01.01.1996 |
359,217
|
||||||
|
Kogunenud intressid seisuga 01.01.96 |
46,533
|
|||||||
|
KOKKU
TURUVÄÄRTUS 01.01.1996:
|
405,750
|
|||||||
|
2
|
Intressitulud perioodil 01.01.1996-31.12.1996 |
|||||||
|
Arvestatud
intresse perioodil 01.01.96-31.12.96
|
63,047
|
|||||||
|
KOKKU: |
468,797
|
|||||||
|
Saadud
intressid 17.05.1996 (periood kuni 17.05.1996)
|
74,490
|
|||||||
|
Bilansiline
väärtus
|
394,307
|
|||||||
|
3
|
Korrigeerimine turuhinna suhtes |
|||||||
|
turuhind |
81
|
|||||||
|
KOKKU
TURUVÄÄRTUS 31.12.1996
|
406,250
|
|||||||
|
vahe |
11,943
|
|||||||
|
Põhisumma
jääk 31.12.96
|
371,159
|
|||||||
Lisa 3
Pikaajalised finantsinvesteeringud on Eesti Maapanga aktsiad. Seoses Eesti Maapanga aktsiakapitali vähendamisega hinnati Eesti Maapanga aktsiaid alla 577 110.- kr võrra.
Vastavalt 10.04.96 Eesti Maapanga kinnitusele aktsiate saldo kohta suurendati finantsinvesteeringute summat ning vähendati viitlaekumiste summat 375.- krooni võrra.
Lisa 4
Aktsiakapital koosneb 2 000.- ühetüübilisest 1 000.- nominaaliga lihtaktsiast.
Lisa 5
Tulumaksu on arvestatud ja makstud 0 krooni.
Lisa 6
Seotud osapooled: soetatud on emaettevõtte pikaajalisi võlakohustusi Hüvitusfondi III seeria obligatsioone soetusmaksumuses 410 000.- kr, mis aasta lõpul oli turuväärtuses 406 249.- kr. Teisi nõudeid ettevõtte omanikele, juhtkonnale ja töötajatele ei ole.
Lisa 7
Aasta lõpu seisuga ei olnud ettevõttel bilansiväliseid varasid ja kohustusi.
Lisa 8
Viitlaekumised kajastavad
HF obligatsioonidelt arvestatud intressitulu, mis ei ole antud perioodil reaalselt
laekunud.
|
Lisa 9 |
|||
|
Rahavoogude aruanne |
|||
|
1. Rahavood äritegevusest |
|||
|
1.1 Kasum (+) kahjum (-) |
-502349
|
||
|
Viitlaekumiste muutus |
11818
|
||
|
Aasta lõpp |
Aasta algus |
||
|
35090 |
46908 |
||
|
Obligatsioonide väärtuse muutus |
-11942
|
||
|
Aasta lõpp |
Aasta algus |
||
|
371159 |
359217 |
||
|
Pikaajaliste finantsinvesteeringute muutus |
|||
|
Aasta lõpp |
Aasta algus |
||
|
1821500 |
1244765 |
576735
|
|
|
KOKKU RAHAVOOG ÄRITEGEVUSEST |
74262
|
||
|
KOKKU RAHAVOOG |
74262
|
||
|
Raha perioodi algul |
90561
|
||
|
Raha muutus |
74262
|
||
|
Raha perioodi lõpul |
164823
|
||
AUDIITORI JÄRELDUSOTSUS
HF Investeeringu AS aktsionäridele
Oleme auditeerinud HF Investeeringu AS 31. Detsember 1996.a. lõppenud majandusaasta kohta koostatud raamatupidamise aastaaruannet. Raamatupidamise aastaaruande korrektne koostamine on ettevõtte juhtkonna kohustus. Meie ülessanne on anda audit tulemustele tuginedes omapoolne hinnang raamatupidamise aastaaruande kohta.
Sooritasime auditi kooskõlas Eesti Vabariigi audiitortegevuse eeskirjadega. Nimetatud eeskirjad nõuavad, et audit planeeritakse ja sooritatakse viisil, mis võimaldaks piisava kindlustundega otsustada, kas raamatupidamise aastaaruanne on koostatud olulises osas korrektselt. Auditi käigus oleme väljavõtteliselt kontrollinud tõendusmaterjale, millel põhinevad raamatupidamise aastaaruandes esitatud näitajad. Meie audit hõlmas ka raamatupidamise aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtete ja juhtkonnapoolsete raamatupidamislike hinnangute kriitilist analüüsi ning seisukohavõttu raamatupidamise aastaaruande esituslaadi suhtes tervikuna. Arvame, et meie audit annab piisava aluse arvamuse avaldamiseks raamatupidamise aastaaruande kohta.
Meie arvates kajastavad finantsaruanded õigesti ja õiglaselt HF Investeeringu AS finantsseisundit seisuga 31. detsember 1996 ja 1996.a. majandustegevuse tulemust kooskõlas Eesti raamatupidamise seadusega.
Urmas Kaarlep
AS Price Waterhouse
23.aprill 1997