12. Hüvitusfondi
1995.a. aastaaruande lisad ja rahavoogude aruanne 1995. aastal.
Sisukord
Hüvitusfondi raamatupidamise
aastaaruande koostamisel on lähtutud 01.01.1995.a. kehtima hakanud raamatupidamise
seadusest, EV Raamatupidamise Toimkonna poolt väljastatud standarditest
ja soovitustest ning olulises osas on jälgitud Rahvusvahelise Raamatupidamise
Standardeid (IAS). Kasumiaruannet asendab EV Raamatupidamise Toimkonna poolt
26.04.1996.a. kinnitatud Fondi liikumise aruanne.
|
1. Raha ja pangakontod |
||
|
1.2. Raha pangas jooksval arvel |
7,603
|
|
|
1.3. Nõudmiseni deposiidid |
9,105
|
|
|
Lühiajalised deposiidid( kuni 1.a.) |
43,829
|
|
|
Pikaajalised deposiidid |
27,450
|
|
|
lühiajaline osa kokku |
||
|
1.
kokku
|
87,987
|
|
Lühiajalised võlakirjad |
1995.a.
|
||
|
2.2.1.Kaubeldavad võlakirjad EEK |
Tallinna linn |
2 848
|
|
|
EEK |
Kohalikud omavalitsused |
1 000
|
|
|
Muud kliendid |
14 480
|
||
|
Kokku |
73
402
|
||
|
2.3. Hallatavad arved |
|||
|
Bank Julius Baer |
11 462
|
||
|
Turuväärtus:
|
(12
961)
|
||
|
Fimat Futures |
1 367
|
||
|
Turuväärtus:
|
(1 367)
|
||
|
Hansa Aktivate Juhtimise AS |
15 000
|
||
|
Turuväärtus:
|
(18
553)
|
||
|
2.3. Kokku soetusmaksumuses |
27
829
|
||
|
2.3. Kokku turuväärtuses |
(32
881)
|
||
|
Likviidsed, turuväärtust omavad finantsinvesteeringud (Hüvitusfondil on taolised investeeringud ainult hallatavad arved) on bilansiliselt näidatud kas soetamis- maksumuses või turuväärtuses, vastavalt kumb on hetkel madalam. Kui turu- väärtus on kõrgem kui soetamisväärtus, siis turuväärtus on toodud ära sulgudes. |
|||
|
3. Muud lühiajalised nõuded |
|||
|
Lühiajalised repotehingud (EEK) |
1. BC Partners |
6 000
|
|
|
2. AS Niteo |
1 015
|
||
|
Muud nõudede |
6
|
||
|
Kokku |
7
021
|
||
|
4. Viitlaekumised |
||
|
Intressid |
||
|
1.Lühiajalistelt
deposiitidelt
|
353
|
|
|
2.Lühiajalistelt
võlakirjadelt
|
392
|
|
|
3.Pikaajalistelt
deposiitidelt
|
897
|
|
|
4.Pikaajalistelt
võlakirjadelt
|
9 433
|
|
|
5.Repotehingud
|
66
|
|
|
6.Muud
nõuded
|
8
|
|
|
kokku |
11
149
|
|
|
Dividendid HF Arendus |
390
|
|
|
5. Ettemakstud tulevaste perioodide kulu |
||
|
Ettemakstud tulumaks |
7,684
|
|
|
Ettemakstud käibemaks |
144
|
|
|
Muud ettemaksed |
135
|
|
|
Kokku: |
7
963
|
|
6. Pikaajalised finantsinvesteeringud
|
|
31.12.1994.a. bilansis |
Investeering aktsiatesse |
Väärtuse muutus |
Aktsiate väärtus 31.12.1995.a. |
|
tütarettevõtted |
|
|
|
|
|
HF Arendus |
1 602
|
2 628
|
+216
|
4 446
|
|
HF Investeering |
2 000
|
|
+318
|
2 318
|
|
sidusettevõtted |
|
|
|
|
|
HF Liising |
0
|
288
|
-288
|
0
|
|
Leks |
2 000
|
2 000
|
||
|
Parkimismaja |
|
34
|
-34
|
0
|
|
HF Kinnisvara |
|
102
|
|
102
|
|
Muud |
3 307
|
2 850
|
|
6 157
|
|
Kokku 1996.a. |
6
909
|
7
902
|
+212
|
15
023
|
Sidus- ja tütarettevõtete
aktsiate hindamismeetodid:
Sidus- ja tütarettevõtete aktsiad on bilansis kajastatud kapitaliosaluse
meetodiga tuginedes eeldatavalt kõige lähedasematele sidus- või
tütarettevõtete finantsaruannetele Hüvitusfondi bilansi moodustamise
hetkest. Antud metoodikat on kasutatud ka 1995.a. algbilansi kajastamisel. Lähtudes
raamatupidamise seaduse olulise printsiibist ei peeta 1995.a. konsolideeritud
bilansi koostamise oluliseks, kuna Hüvitusfondi tütarettevõtete
bilansimahud olid väikesed:
|
6.2.Pikaajalised nõuded tütar- ja sidusettevõtetele |
||
|
.Tütarettevõtted |
HF Arenduse AS |
5 500
|
|
Sdusettevõtted |
HF Liisingu AS |
52 370
|
|
Parkimismaja AS |
10 000
|
|
|
HF Kinnisvara AS |
750
|
|
|
Pikaajaliste võlak.lühiajaline osa |
-31
460
|
|
|
Kokku |
31
660
|
|
|
6.3. Muud pikaajalised nõuded |
||
|
6.3.1. Krediidiasutused |
1995.a.
|
|
|
Deposiidid |
Virumaa Kommertspank |
37,364
|
|
Eesti Investeerimispank |
30 000
|
|
|
Tallinna Pank |
21 700
|
|
|
Muud pangad |
60 300
|
|
|
Pikaajaliste deposiitide lühiajaline osa |
-27,450
|
|
|
Deposiidid kokku: |
121
914
|
|
|
Võlakirjad |
Nordic Investment Bank |
20 000
|
|
Merita Pank |
20,000
|
|
|
Postipankki |
10 000
|
|
|
Muud pangad |
13 000
|
|
|
Kokku |
63
000
|
|
|
6.3.2. Kliendid |
||
|
Võlakirjad |
||
|
Tallinna linn |
10 100
|
|
|
Kohalikud omavalitsused |
28 044
|
|
|
Liisingfirmad |
46 300
|
|
|
Muud kliendid |
138
552
|
|
|
Pikaajaliste võlakirjade lühiajaline osa |
-41
942
|
|
|
kokku: |
181
054
|
|
Hinnanguliste kahjumite /ebatõenäoliselt laekuvad nõuded/ on kajastatud võlakirja portfelli provisjonid (riskireserv). Provisjonid on oodustatud detailselt, arvestades iga võlakirja puhul kolme näitajat: ettevõtte finantsseisukord, intresside ja põhisumma maksete korrektsus ning tagatise väärtus. 1995.a. lõpu seisuga moodustasid kogu võlakirja portfellist 372 mln., provisjonid 11,071 tuh.krooni ehk 2,9%.
Kuna provisjonid moodustati juba 1994.a. lõpus, siis 1995.a. reguleeriti reserve vastavalt investeerimisportfelli muutumisele.
7. Põhivara
Vastavalt raamatupidamise sise-eeskirjadele loetakse põhivaraks pikaajalise kasutusega vara, mille minimaalhind on 3000 krooni.Põhivara kulumit arvestatakse lineaarse meetodi
järgi.1995.a.jooksul
ei ole toimunud põhivara alla-ega üleshindlust.
|
Põhivara liik |
Aasta amortisatsiooninorm |
|
Hooned |
1,5% |
|
Masinad,seadmed |
10-12% |
|
Arvutid |
15% |
|
Muu inventar |
10% |
Põhivara liikumine
|
Põhivara liik |
Soetusm.saldo 31.12.94 |
Põhivara sissetulek |
Põhivara väljaminek |
Soetusm saldo 31.12.95 |
Põhivara kulum |
Põhivara jääkmaksumus |
|
1.Hooned |
4 292
|
8 174
|
0
|
12 466
|
174
|
12292
|
|
2.Masinad- inventar |
1 748
|
2 110
|
99
|
3 759
|
530
|
3 229
|
|
3.Immater.vara |
315
|
235
|
|
550
|
86
|
464
|
|
4.Ettemaks |
|
135
|
|
135
|
|
135
|
|
Kokku |
6
355
|
10
654
|
99
|
16
910
|
790
|
16
120
|
8. Lühiajalised kohustused
|
8.1. Võlad krediidiasutustele Summa
|
osakaal
|
|
|
Kuni 1 kuu |
46 246
|
88%
|
|
1….3 kuud |
6 292
|
12%
|
|
kokku: |
52
538
|
100%
|
|
8.2. Muud lühiajalised kohustused |
||
|
Võlad hankijatele |
85
|
|
|
Võlad tütarettevõtetele |
130
|
|
|
Võlad töötajatele |
165
|
|
|
Obligatsioonide intressivõlg |
10 265
|
|
|
Laenude intressivõlad |
407
|
|
|
Muud ettemakstud tulevaste perioodide tulu |
44
|
|
|
Kokku: |
11
096
|
9. Pikaajaliste kohustuste jaotus
9.1. Emiteeritud obligatsioonid
|
Seeria |
esmaslevitam. |
emiss.maht (tuh.kroon) |
laekunud EVP-d |
EVP keskm. turuv.emiss.l. |
emiss.turuväärtus (tuh.kroon) |
oblig.turuväärtus esmaslevitamisel |
|
I |
26.09-
25.11. 94
|
11,057
|
26,363
|
0,2779
|
7,326
|
66.26
|
|
II |
17.03-
13.04. 95
|
30,000
|
102,600
|
0,1786
|
18,324
|
61.08
|
|
III |
17.05-
13.06. 95
|
40,000
|
143,600
|
0,1880
|
26,997
|
67.49
|
|
IV |
26.09-
10.10. 95
|
25,000
|
103,203
|
0,1605
|
16,564
|
66.26
|
|
V |
26.09-
23.10. 95
|
40,000
|
163,200
|
0,1558
|
25,427
|
63.57
|
|
|
Kokku emiteeritud |
146,057
|
538,966
|
|
94,638
|
|
KõigileHüvitusfondi obligatsioonidele on garanteeritud intressitulu 7%,kuid Hüvitusfondi Nõukogu võib kinnitada vastavalt Hüvitusfondi majandustulemustele lisaintressi. 1994.a. kujunes intressimääraks koos lisaintressiga 16,85%. Perioodil 01.01.1995.a. kuni 30.06.1995.a. kujunes intressimääraks koos lisaintressiga 15,6% ning perioodil 01.09.1995.a. kuni 31.12.1995.a. kujunes intressimääraks koos lisaintressiga 14,8%. Konkreetse perioodi intressimäärad kehtivad kõigile selles perioodis kehtivatele seeriatele. 1996.a. veebruaris emiteeris Hüvitusfond obligatsioone 40 miljoni krooni väärtuses, mis käesolevas bilansis ei kajastu.
Obligatsioonide kui pikaajaliste kohustuste nimiväärtus on 146,057 tuh.krooni, mis tuleb lunastada obligatsiooniomanikele 6 aasta jooksul. Nii obligatsioonide nimiväärtus kui ka emissioonikulud kajastuvad Hüvitusfondi kuludes emissiooni korraldamise aastal.
1994.a. ja 1995.a. emiteeritud obligatsioonide nimiväärtuse ja keskmise turuväärtuse vahe on 51,419 tuh.krooni.
Omakapital
|
|
01
.01.1995
|
31.12.1995
|
Laekumud
aasta jooksul
|
|
Erastamisagentuur |
262
458
|
507
804
|
245
346
|
|
Muud laekumised |
24 164
|
47 038
|
22 874
|
|
10.kokku |
|||
|
286
622
|
554
842
|
268
220
|
1995.a emiteeris Hüvitusfond
obligatsioone neli seeriat nimiväärtuses 135,0 milj.krooni.
|
emissioon |
maht |
kestvus |
lunastamisaeg |
|
II seeria |
30 000 000 |
6 aastat |
17.03.2001 |
|
III seeria |
40 000 000 |
6 aastat |
17.05.2001 |
|
IV seeria |
25 000 000 |
5.aastat |
26.09.2000 |
|
V seeria |
40 000 000 |
6 aastat |
26.09.2001 |
Hüvitusfondi eesmärk on obligatsioonide emiteerimine erastamisväärtpaberite (EVP`de) eest. Selle eesmärgi täitmiseks emiteerib Hüvitusfond 100 kroonise nominaaliga pikaajalisi obligatsioone. Obligatsioonid müüakse EVP`de eest hinnaga ,milline kujuneb turul (v.t.lisa9).
Kuna Hüvitusfondil ei ole õigust emissioonist laekunud EVP`dega sooritada järelturu-tehinguid, siis loetakse emissioonist laekunud EVP`d kustutatuks ja nad ei kajastu Hüvitusfondi varana.
Vastavalt Hüvitusfondi raamatupidamise sise-eeskirjadele kajastatakse emiteeritud obligatsioonid nimiväärtuses kuludena emissiooni toimumise aastal.
Kui emissiooni toimumise aastal kajastatakse kuluna ainult kustutatud EVPd emissiooniperioodil kehtimud keskmises turuhinnas ning emiteeritud obligatsioonide nimi- ja turuväärtuse vahe amortiseeritakse intressikuluks obligatsioonide kestvuse jooksul, siis oleks 1995.a. tulu " Emiteeritud obligatsioonid" olnud 47,7 miljonit krooni väiksem, obligatsioonide intressikulu 4 miljonit krooni suurem ja Fond seisuga 31.12.1995.a. 43,7 miljonit krooni suurem.
12. Intressitulu
12.1.Intressitulu
krediidiasutustelt
|
Jooksva arve intressid |
173
|
|
Tähtajaliste deposiitide intressid |
725
|
|
Lühiajaliste deposiitide intressid/EEK/ |
8 801
|
|
Lühiajaliste deposiitide intressid/valuuta/ |
287
|
|
Pikaajaliste deposiitide intressid/EEK/ |
14 378
|
|
Lühiajaliste swap- ja repotehingute intressid |
699
|
|
12.1. kokku |
25
062
|
12.2. Intressitulu klientidelt
|
Lühiajaliste võlakirjade intressid(EEK) |
816
|
|
Lühiajaliste võlakirjade intressid(valuuta) |
193
|
|
Pikaajaliste võlakirjade intressid |
28 211
|
|
Muud võlad, nõuded |
57
|
|
Kokku: |
29
277
|
13. Intressikulud
13.1. Obligatsioonide intressikulud
|
seeria |
95.a.
garant. intress
|
95.a.lisaintress
|
kokku
|
|
I |
774
|
928
|
1 702
|
|
II |
1 657
|
1 915
|
3 572
|
|
III |
1 742
|
1 980
|
3 722
|
|
IV |
462
|
514
|
976
|
|
V |
739
|
823
|
1 562
|
|
kokku |
5
374
|
6
160
|
11
534
|
13.2. Lühiajaliste laenude intressikulud
Intressikulu lühiajalistelt repolaenudelt 1 031
14.Tulud investeeringutelt
14.1.Tulu väärtpaberitelt
|
Saadud dividendid 1. tütarettevõtete aktsiatelt(HF Arendus 2. muud aktsiad |
390
761
|
|
Tütarettevõtete aktsiatelt saadud tulu |
534
|
|
Lühiajaliste võlakirjade müügikasum |
2
|
|
14.1. kokku |
1
687
|
14.2.Kinnisvarainvesteeringu
tulu
|
Saadud renditasu |
1
405
|
15. Investeeringutega
seotud kulud
|
Sidusettevõtete kapitaliosaluse meetodil arv. kahjum |
322
|
|
Portfellinvesteeringute allahindlus |
2 400
|
|
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded |
3 384
|
|
Kinnisvara hooldus |
342
|
|
15. kokku |
6
448
|
16. Muud tegevustulud
|
Lepingusõlmimise tasud |
493
|
|
Trahvid,viivised |
310
|
|
Hallatavate arvete kasum |
98
|
|
Muud tulud |
22
|
|
16. kokku |
923
|
17. Muud
tegevuskulud
|
Põhivara müügikahjum |
54
|
|
Kahjum valuutakursside muudatustest |
591
|
|
17 kokku |
645
|
18. Administratiivkulud
|
Töötajate palk |
1 669
|
|
Erisoodustused |
60
|
|
Esinduskulud |
23
|
|
Sotsiaalmaksud |
574
|
|
Akumuleeritud põhivara kulum |
534
|
|
Obligatsioonide emiteerimine |
1 739
|
|
Hoone halduskulud |
520
|
|
Kantseleikulud |
333
|
|
Muud kulud |
1 221
|
|
18. kokku |
6
673
|
Hüvitusfondi 1995.a. tulem majandustegevusest on 34,423 tuh,krooni.
Kogu Fondi netotulem on 167,643 tuh.krooni.
19. Valuutapositsioonid
|
|
USD
|
DEM
|
kokku
|
|
Varad |
|||
|
Lühiajalised deposiidid |
4 929
|
4 929
|
|
|
Pikaajalised deposiidid |
2 400
|
2 400
|
|
|
Hallatavad arved |
12 829
|
12 829
|
|
|
Varad kokku |
17
758
|
2
400
|
20
158
|
|
Kohustused |
|||
|
Bilansivälised kohustused |
5 286
|
0
|
32 988
|
|
Kohustused kokku |
5
286
|
0
|
5
286
|
|
Avatud välisvaluuta positsioon |
12
472
|
2
400
|
14
874
|
20. Tähtajaliste nõuete ja kohustuste ajaline struktuur
1995.a.
|
|
kuni 1 kuu |
1 - 3 kuud |
3 - 6 kuud |
6 -12 kuud |
1 - 3 aastat |
3 - 5 aastat |
üle 5 aasta |
|
Hoiused |
39,100
|
5,430
|
15,250
|
10,900
|
60,679
|
62,585
|
1,650
|
|
Võlakirjad |
5,988
|
6,880
|
21,220
|
39,563
|
135,868
|
153,323
|
9,500
|
|
Repotehingud |
1,015
|
3,000
|
3,000
|
||||
|
Varad kokku |
45,088
|
13,325
|
39,470
|
53,463
|
196,547
|
215,908
|
11,150
|
|
Laenud |
46,246
|
6,292
|
|||||
|
Obligatsioonid |
11,057
|
135,000
|
|||||
|
Kohustused kokku |
46,246
|
6,292
|
0
|
0
|
0
|
11,057
|
135,000
|
|
Avatud positsioon |
-1,158
|
7,033
|
39,470
|
53,463
|
196,547
|
204,851
|
-123,850
|
|
Kumulatiivne positsioon |
-1,158
|
5,875
|
45,615
|
99,078
|
295,625
|
500,476
|
376,626
|
Hüvitusfond ei ole andnud laene Hüvitusfondi juhtkonnale ega ka töötajatele.
Hüvitusfondi tütar- ja sidusettevõtetele on antud krediiti läbi võlakirjade turuintresiga.
|
HÜVITUSFOND |
|
|
RAHAVOOGUDE ARUANNE |
|
|
(tuh.kroonides) |
|
|
Rahavoog majandustegevusest |
|
|
Fondi tulem majandustegevusest |
32,023
|
|
Arvestus meetodi muutumise tõttu eelmise perioodi kasumi muutus |
94
|
|
Provisjonid |
5,784
|
|
Põhivara kulum |
429
|
|
Viitlaekumiste ja ettemakstud kulude muutus |
-14,631
|
|
Viitvõlgnevuste ja ettemakstud tulude muutus |
8,873
|
|
Rahavoog majandustegevusest kokku |
32,572
|
|
Rahavoog investeerimistegevusest |
|
|
Lühiajaliste võlakirjade muutus |
-3,096
|
|
Muude lühiajaliste investeeringute muutus |
-5,220
|
|
Pikaajaliste deposiitide muutus |
-92,665
|
|
Pikaajaliste võlakirjade muutus |
-280,925
|
|
Aktsiainvesteeringute muutus |
-8,504
|
|
Kinnisvara investeeringute muutus |
-8,174
|
|
Muude pikaajaliste investeeringute muutus |
-601
|
|
Põhivara ja lõpetamata kapitaaltööde muutus |
5,657
|
|
Puhas rahavoog investeerimistegevusest |
-393,528
|
|
Rahavoog finantseerimistegevusest |
|
|
Lühiajaliste laenude muutus |
52,538
|
|
Laekumine erastamisest |
268,220
|
|
Puhas rahavoog finantseerimistegevusest |
320,758
|
|
Raha ja pangakontod perioodi algul |
128,187
|
|
Raha ja pangakontode muutus |
-40,200
|
|
Raha ja pangakontod perioodi lõpul |
87,987
|